Gobierno Corporativo

Dr. Guillermo Cruz

Titulo Gobierno Corporativo: Mejores practicas que han sido aceptadas

mundialmente, como aquellas cuya aplicación es necesaria, dado que facilitan:

Confianza:

Seguridad:

Crecimiento:

Fortalecimiento de la Administración::

Protocolo de accionistas

Comité de auditoría

Independientes

-------------------------------

Administración de Riesgos

Sistema de Control Interno

--------------------------

Estrategia de negocio

Palancas de crecimiento

Metas, indicadores

-------------------------

Asesoría y evaluación de desempeño de ejecutivos

relevantes

Retroalimentación de independientes

Titulo Gobierno Corporativo: Mejores practicas que han sido aceptadas

mundialmente, como aquellas cuya aplicación es necesaria, dado que facilitan:

Rentabilidad y Alto

Desempeño

Alineación en Prioridades

Claridad en Principios, Políticas y Reglas

Relación estable de Accionistas (Familiares o no

Familiares

Indicadores

Seguimiento constante a oportunidades de valor

Presupuesto

Control de gestión

Planeación Estratégica, Objetivos y Metas

Plan de acciones y seguimiento

-------------------------------

Código de Ética

Políticas de Dirección

Facultades

Reglas de gobierno corporativo

--------------------------

Estatutos

Protocolo

Fideicomiso

Plan de sucesión

Mecanismo de los accionistas que

sirve de contrapeso y guía a la

administración del negocio para

asegurar eficiencia adecuada,

transparencia y resultados

Consejo Familiar

Consejo de

Administración y

Comités

Accionistas Administración

Comunicación

y representación

Elección

Operación del

negocio,

resultados,

transparencia,

control interno y

administración de

riesgos

Políticas Directivas

Plan de Largo Plazo • Facilitar entendimiento

entre accionistas y administración • Experiencia empresarial probada • Opinión independiente y profesional • Asegurar transparencia y crear confianza

Estrategia

Seguimiento y

Control

Objetivos:

Dividendos y Crecimiento

Entrega de Información

Inversión

…acciones directivas seguidas por

la organización a fin de lograr

razonabilidad, rendición de cuentas,

resultados, transparencia y

responsabilidad… OCDE

(Organización para la Cooperación

y el Desarrollo Económico)

Gobierno

Corporativo

Definiendo el Gobierno Corporativo

INSTITUCIONALIZACIÓN DE

EMPRESAS FAMILIARES Y GRUPO

DE CONTROL ACCIONARIO

=============================

• Protocolo de Accionistas o

Familiar

• Consejo Familiar

• Fideicomiso de Control

Accionario.

• Plan de Sucesión

CONDICIONES INDISPENSABLES

PARA LA ESTABILIDAD EN GRUPO DE

CONTROL Y FAMILIA EMPRESARIAL

“Se Requieren dos esfuerzos o dimensiones de Gobierno Corporativo:

La del Grupo de Control Accionario o Empresa Familiar y la de la Empresa”

SE ADECUA A

NECESIDADES

• HOLDING

• SAPI

• CONSEJO DE

ADMINISTRACIÓN

/ CONSULTIVO

• COMITÉS:

• AUDITORÍA

• PRACTICAS

SOCIETARIAS

• RIESGOS

• INNOVACION Y

DESARROLLO

• DIRECCION

• ETC.. L Grupo de Control

FUTURO:

Seguridad Patrimonial e

Iniciativas de Crecimiento

PRESENTE:

Operar, Controlar e Informar

Asesor Especialista en Gobierno Corporativo

Consejo Consultivo

Responsabilidades Principales

(cachuchas distintas)

Asamblea de Accionistas.

Consejo de Administración / Consejo de Familiar.

Comités • Auditoría • Otros comités (Prácticas Societarias,

Función Actuarial, Contraloría, Riesgos, etc…)

• Dirección General y Ejecutivos Relevantes

Órganos de Gobierno

Funciones de Auditoría

Auditoría Externa

Estados financieros y principios contables

Auditoría Interna

Sugerencias, Quejas y Denuncias

Administración de riesgos

Cumplimiento regulatorio y fiscal

Cumplimiento de acuerdos de asamblea y consejo

Sistema de Control Interno

Institucionalización (Diseño del Modelo de

Gobierno y Control Corporativo)

Gobierno Corporativo

Sistema de

Control Interno

El eslabón básico

para efectividad

y eficiencia

Los órganos de gobierno y el Sistema de Control Interno.

Mapa de Valor

Elementos

de

índole

estratégico

Controles en procesos y actividades

Matriz de riesgos y controles

Sistema de calidad (registro de no conformidades)

Manuales de operación

Sistema de quejas y denuncias

Agendas de autocontrol

Consejo de Administración

Comités del Consejo (Auditoría – Practicas Societarias)

Planeación estratégica

Plan de negocio y presupuestos

Políticas de dirección

Visión del negocio (prioridades y riesgos)

Código de ética y conducta

Auditoría interna y externa

Indicadores de gestión corporativos

Sistema de seguimiento de acciones compromiso

Organigramas – líneas de mando

Distribución de facultades y responsabilidades

Administración de recursos humanos

Metas e indicadores de desempeño

Sistema de información (MIS)

Sistema de administración de riesgos

Descripciones y perfiles de puestos

Sistema de supervisión - agendas

Elementos de

Índole

directivo

Elementos de

índole operativo

El Comité de Auditoría – Promoción, Evaluación y Seguimiento del Control Interno

Pirámide de Elementos del Sistema de Control Interno

Metodología Integral de

Administración de Riesgos

Integración del Riesgo a la

Administración de Capital y Cultura de Calidad Total

Asignación del Capital y Reservas

por Riesgo

Transferencia del Riesgo

Asignación de Montos al

Riesgo (Cálculos

Actuariales)

Integración a Base de Datos de Pérdidas por Riesgos y Mala Calidad

Establecimiento de Indicadores de

Riesgo

Identificación de los Riesgos Estratégicos

Identificación Riesgos de Procesos y Negocios

Programa de Autoevaluación Fortalecimiento

Cultural Organizacional

Perfil Corporativo de

Riesgos. Facultades y Tolerancia

Información de Riesgos e

Impacto en Desempeño

Revisión y Reforzamiento de Iniciativas

actuales

Estrategia de la Administración de

Riesgo

Lineamientos y Políticas para la

Administración del Riesgo

Sensibilización y Entrenamiento -

Administración de Riesgos

Manual e Instructivos del Modelo Institucional

Implantación y/o Adaptación de la

Herramienta Automatizada

Definición del Alcance y Detalle del Proyecto y del Equipo de Trabajo (responsables)

Administración y Control General del Proyecto

Integración del Riesgo

Administración del riesgo operativo

Valuación

Identificación y Autocontrol

Lineamientos y Fundamentos Operativos

Administración del programa

Etapa 2 (Año 3 y 4) 2013-2014 Revisión y precisión de las Reservas de Capital en relación al conocimiento de los Objetivos de Riesgo Determinados / Reales

Etapa 1 (Año 1 y 2) 2011 -2012 Orientación a Resultados y Objetivos del negocio

Etapa 1 Ejercicio de

Identificación de Riesgos Estratégicos, Críticos y Evidentes

Etapa 2 Ejercicio de

Identificación de Riesgos en

Procesos

Etapa 1 (Año 1 y 2) 2013-2014 Orientación a Resultados y Objetivos del negocio

Identificación de los Riesgos

Estratégicos

Identificación Riesgos de Procesos y Negocios

Programa de Autoevaluación Fortalecimiento

Cultural Organizacional

Perfil Corporativo de

Riesgos. Facultades y Tolerancia

Información de Riesgos e

Impacto en Desempeño

Revisión y Reforzamien

to de Iniciativas actuales

Estrategia de la Administración

de Riesgo

Lineamientos y Políticas para la Administración

del Riesgo

Sensibilización y Entrenamiento - Administración

de Riesgos

Manual e Instructivos del Modelo Institucional

Implantación y/o Adaptación

de la Herramienta

Automatizada

Definición del Alcance y Detalle del Proyecto y del Equipo de Trabajo (responsables)

Administración y Control General del Proyecto

Identificación

y Autocontrol

Lineamientos y

Fundamentos

Operativos

Administración

del programa

Integración del Riesgo a la

Administración de Capital y

Cultura de Calidad Total

Asignación del Capital y

Reservas por Riesgo

Transferencia del Riesgo

Asignación de Montos al

Riesgo (Cálculos

Actuariales)

Integración a Base de Datos de Pérdidas por Riesgos y Mala Calidad

Establecimiento de Indicadores

de Riesgo

Integración

del Riesgo

Administració

n del riesgo

operativo

Valuación

Etapa 2 (Año 3 y 4)

2014-2015

Revisión y precisión

de las Reservas de

Capital en relación al

conocimiento de los

Objetivos de Riesgo

Determinados /

Reales

Rendimiento Percepciones Reputación

– Calidad de la gerencia, productos y servicios

– Cumplimiento de obligaciones – Visión – Estrategias de crecimiento – Capacidad industrial – Cultura corporativa – Responsabilidad social – Imagen – Transparencia – Confianza de inversionistas y

acreedores – Manejo correcto de partes

relacionadas y conflictos de interés

– Facturación

– Ganancias, Márgenes – Balance – Cash flow – ROE / ROI – Participación de mercado – Satisfacción de clientes

Conclusión ¿Cómo se traduce el Gobierno Corporativo?

Gracias por su atención

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