Proses Manajemen Risiko
INDENTIFIKASI RISIKO
WITH YOU, WE BUILD
PUBLIC TRUST
Bersama Anda Membangun
Kepercayaan Publik
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan
Inspektorat Jenderal Kementerian Keuangan
Gedung Juanda II Lantai 7, Jl. Dr. Wahidin No. 1 Jakarta – Telp. 021-385 3855
2
AnalisisRisiko
Komunikasi &
Konsultasi
Monitor & Reviu
Penanganan
RisikoEvaluasiRisiko
Penetapan Konteks
Identifi kasi
Risiko
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan
Identifikasi risiko?
3
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan
Apa?Cara?
melalui proses yang sistematis dan terstruktur
Daftar risikoyang komprehensif
Hasil?
Identifikasi risiko
mengidentifikasiseluruh risiko yang
harus dikelola
Konsep identifikasi risiko
Tahap awal dan kritis
Menjadi dasar seluruh proses manajemen risiko
Berpikir pesimis
Abaikan materialitas
Menggunakan pemahaman mendalam, imajinasi, pendekatan sistematis dan komprehensif
Identifikasi seluruh risiko yang akan menghambatpencapaian tujuan
risiko tidak
teridentifikasirisiko tidak
terpantau/ tertangani
ancaman masa depan
organisasi !!!
4
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan
Identifikasi risiko
Keterlibatan business owners
tahu & paham proses bisnis
tahu aspek detail risiko
cukup pengalaman
budaya sadar risiko
5
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan
Identifikasi risiko
Komponen risiko
6
komponen keterangan
Sumber risiko Pemicu timbulnya risiko
Kejadian Peristiwa yang mungkin terjadi & berdampak pada pencapaian tujuan
Konsekuensi Akibat yang terjadi
Penyebab Apa & mengapa
Kapan & dimana Waktu & tempat terjadinya risiko
Pengendalian Langkah antisipasi/pencegahan ygdapat dilaksanakan
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan
Identifikasi risiko
Pertanyaan kunci
Apa sumber/pemicu terjadinya risiko?
Apa yang mungkin terjadi?
Apa pengaruhnya terhadap tujuan?
Kapan dan di mana, mengapa, bagaimana risikoterjadi?
Siapa yang berkepentingan/terkena dampak?
Bagaimana efektivitas pengendalian yang ada?
7
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan
Identifikasi risiko
Proses identifikasi
Inventarisasi data kejadian/peristiwa yang mempengaruhi organisasi
Menentukan sumber terjadinya risiko
Menentukan area dampak risiko
Menentukan penyebab dan skenario risiko
Perumusan risiko:
Risk register
Kelompok risiko
8
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan
Identifikasi risiko
Informasi yang dikumpulkan
Pengalaman: individu dan organisasi
Pendapat ahli
Checklist
Hasil survey dan kuisioner
Hasil wawancara
Hasil focus group discussion
Rencana strategis, rencana kerja & anggaran, SWOT analysis
Data historis: hasil audit, laporan manajemen, catatan.
9
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan
Identifikasi risiko
Teknik identifikasi
Judgement – pengalaman
Brainstorming
Check list
Flowchart
Analisis sistem
Analisis skenario (apa yg terjadi jika…)
10
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan
Identifikasi risiko
Kategori: strategis operasional kepatuhan fraud finansial
Komponen:
apa yang mungkin terjadi
penyebab terjadinya
kapan terjadinya
dampak/konsekuensi
didasarkan pada sasaran yang telah
ditetapkan dalam konteks
RISIKO
Perspektif risiko
PMK 19111
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan
Identifikasi risiko
Kategori risiko
Jenis Uraian
Strategis & Kebijakan
Perubahan kebijakan lingkungan organisasi
Kebijakan organisasi sebagai respon terhadap
perubahan kebijakan lingkungan organisasi
Operasional Kegagalan pada orang, proses, dan sistem dalam organisasi
Kepatuhan Pelanggaran terhadap peraturan perundang-undangan dan ketentuan yang berlaku
Fraud Kecurangan
Finansial Kegagalan pihak ketiga dalam memenuhi kewajibannya kepada organisasi
12
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan
Identifikasi risiko
Dokumentasi
No SasaranKategori
Risiko
Risiko Deskripsi
konsekuensi
risikoApa yang
mungkin terjadi
Penyebab
terjadinya
Kapan
terjadinya
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)
1. Unit Kerja :
2. Ruang Lingkup Proses :
3. Jangka Waktu Proses :
4. Tujuan Proses :
5. Penanggungjawab Proses :
6. Tanggal :
Formulir 2.0 Risk Register A - Proses Identifikasi Risiko
Unit eselon II selaku UPR
Tugas dan fungsi UPR sesuai regulasi terkait
Jangka waktu berlakunya dokumen
Identifikasi risiko
Nama pejabat eselon II selaku pemilik risiko
Tanggal pelaksanaan identifikasi risiko
13
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan
Identifikasi risiko
Dokumentasi
No SasaranKategori
Risiko
Risiko Deskripsi
konsekuensi
risikoApa yang
mungkin terjadi
Penyebab
terjadinya
Kapan
terjadinya
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)
1. Unit Kerja :
2. Ruang Lingkup Proses :
3. Jangka Waktu Proses :
4. Tujuan Proses :
5. Penanggungjawab Proses :
6. Tanggal :
Formulir 2.0 Risk Register A - Proses Identifikasi Risiko
14
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan
• Bagian dari konteks – Formulir 1.0• Elemen kunci – dasar indentifikasi risiko• Dapat menggunakan SS BSC Kemenkeu-Two
Identifikasi risiko
Dokumentasi
No SasaranKategori
Risiko
Risiko Deskripsi
konsekuensi
risikoApa yang
mungkin terjadi
Penyebab
terjadinya
Kapan
terjadinya
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)
1. Unit Kerja :
2. Ruang Lingkup Proses :
3. Jangka Waktu Proses :
4. Tujuan Proses :
5. Penanggungjawab Proses :
6. Tanggal :
Formulir 2.0 Risk Register A - Proses Identifikasi Risiko
15
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan
• Pengelompokan – 5 kategori• Dapat diisi sebelum atau setelah risiko
diidentifikasi• Perhatikan penyebab!
Identifikasi risiko
Dokumentasi
No SasaranKategori
Risiko
Risiko Deskripsi
konsekuensi
risikoApa yang
mungkin terjadi
Penyebab
terjadinya
Kapan
terjadinya
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)
1. Unit Kerja :
2. Ruang Lingkup Proses :
3. Jangka Waktu Proses :
4. Tujuan Proses :
5. Penanggungjawab Proses :
6. Tanggal :
Formulir 2.0 Risk Register A - Proses Identifikasi Risiko
16
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan
• Pernyataan kejadian risiko• Relevan dengan sasaran• Dasar pengisian kolom berikutnya
Identifikasi risiko
Dokumentasi
No SasaranKategori
Risiko
Risiko Deskripsi
konsekuensi
risikoApa yang
mungkin terjadi
Penyebab
terjadinya
Kapan
terjadinya
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)
1. Unit Kerja :
2. Ruang Lingkup Proses :
3. Jangka Waktu Proses :
4. Tujuan Proses :
5. Penanggungjawab Proses :
6. Tanggal :
Formulir 2.0 Risk Register A - Proses Identifikasi Risiko
17
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan
• Penyebab timbulnya risiko – akar masalah• Dapat diisi lebih dari satu penyebab• Cari penyebab langsung & utama• Merupakan acuan rencana penanganan
Identifikasi risiko
Dokumentasi
No SasaranKategori
Risiko
Risiko Deskripsi
konsekuensi
risikoApa yang
mungkin terjadi
Penyebab
terjadinya
Kapan
terjadinya
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)
1. Unit Kerja :
2. Ruang Lingkup Proses :
3. Jangka Waktu Proses :
4. Tujuan Proses :
5. Penanggungjawab Proses :
6. Tanggal :
Formulir 2.0 Risk Register A - Proses Identifikasi Risiko
18
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan
• Kapan risiko terjadi?• Diisi waktu yg spesifik (tanggal, bulan, tahun,
atau proses/tahapan kegiatan)• Dapat bersifat berulang dan atau sekali muncul
Identifikasi risiko
Dokumentasi
No SasaranKategori
Risiko
Risiko Deskripsi
konsekuensi
risikoApa yang
mungkin terjadi
Penyebab
terjadinya
Kapan
terjadinya
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)
1. Unit Kerja :
2. Ruang Lingkup Proses :
3. Jangka Waktu Proses :
4. Tujuan Proses :
5. Penanggungjawab Proses :
6. Tanggal :
Formulir 2.0 Risk Register A - Proses Identifikasi Risiko
19
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan
• Akibat terjadinya risiko• Diisi dampak langsung & signifikan• Relevan dengan sasaran• Dapat diisi lebih dari satu konsekuensi
Identifikasi risiko
Apa yang mungkin terjadi
Penjabaran risiko itu sendiri;
Segala hal yang dapat menggagalkan, menghalangi ataumenunda pencapaian sasaran organisasi;
Untuk tahap awal pada organisasi yang masih beradadalam kategori risk naïve, dianjurkan menggunakankonsep semesta risiko (risk universe);
Diungkapkan dengan jelas dan mudah dimengerti;
Stakeholder memegang peran penting.
20
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan
Identifikasi risiko
Contoh risikoapa yang mungkin terjadi?
21
Pelaporan keuangan/kinerja:• Pengakuan berlebih pendapatan atau realisasi
kinerja.• Pembebanan fiktif
Pencurian aktiva:• Penggelapan aktiva oleh pegawai/pejabat• Pencurian aktiva
Korupsi:• Suap dari rekanan/vendor• Suap dari pihak yang dilayani
Risiko Fraud:(Perilaku yang disengaja, didesain untuk mengelabui)
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan
Identifikasi risiko
22
• Penetapan strategi tidak tepat• Organisasi tidak responsif terhadap
perubahan• Kondisi ekonomi yang tidak mendukung
misal: tingkat suku bunga, nilai tukar dsb.• Perubahan undang-undang , ketentuan,
dan/atau kebijakan.
Risiko Strategis:
Contoh risikoapa yang mungkin terjadi?
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan
Identifikasi risiko
23
• Tidak berfungsi atau tidak cukupnyaprosedur internal
• Kesalahan manusia• Problem eksternal yang mempengaruhi
operasi• Tuntutan hukum• Kelemahan perikatan• Ketiadaan ketentuan yang mendukung
Risiko Operasional:
Contoh risikoapa yang mungkin terjadi?
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan
Identifikasi risiko
24
• Pelanggaran ketentuan dan peraturanperundang-undangan.
• Pelanggaran terhadap kontrak.
Risiko Kepatuhan:
Contoh risikoapa yang mungkin terjadi?
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan
Identifikasi risiko
25
• Kegagalan pihak ke 3 memenuhi syaratkontrak.
• credit default,dsb.
Risiko Finansial:
Contoh risikoapa yang mungkin terjadi?
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan
Identifikasi risiko
Penyebab terjadinya risiko
Pemicu (trigger) munculnya risiko;
Sebagai dasar untuk penanganan risiko;
Misal: pengaruh eksternal organisasi, perubahan
kebijakan, kompetensi pegawai, lemahnya koordinasi
& pengawasan, alam, teknologi, sumber daya;
Khusus untuk sumber daya berupa: manusia, uang
(dana), waktu, sarana & prasarana; merupakan
penyebab akhir dari risiko.
26
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan
Identifikasi risiko
Kapan terjadinya risiko
Indentifikasi waktu secara spesifik, untuk
memudahkan rencana penanganan risiko dan
meminimalkan biaya;
Dapat menggunakan dasar tahapan/alur proses
kegiatan;
Dapat bersifat berulang (repetitive) atau sekali
muncul (once random);
Merupakan dasar bagi penentuan tinggi rendahnya
kriteria frekuensi/kemungkinan.
27
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan
Identifikasi risiko
Deskripsi konsekuensi risiko
Dampak negatif bila risiko terjadi;
Terkait dengan konteks manajemen risiko (pencapaian
sasaran);
Merupakan dasar bagi penentuan tinggi rendahnya
kriteria konsekuensi;
Misal: citra organisasi, kerugian finansial, kegiatan
stagnan, penerimaan berkurang/tidak sesuai target,
sasaran tidak tercapai.
28
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan
Identifikasi risiko