Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page i
DOKUMEN
RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN ( RBA )
TAHUN ANGGARAN 2020
BADAN LAYANAN UMUM DAERAH
RSUD KELET PROVINSI JAWA TENGAH
LEMBAR PENGESAHAN
Jepara, Januari 2020
Mengetahui
Ketua Dewan Pengawas
dr. Tatik Murhayati, M.Kes
Direktur
RSUD Kelet Provinsi Jawa Tengah
dr. WIDYO KUNTO, M Kes
Pembina Tk. I NIP 196211161990101001
Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page ii
KATA PENGANTAR
Dengan adanya Undang-undang nomor 6 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan
Negara dan dilanjutkan dengan terbitnya PP nomor 23 Tahun 2005 tentang Pengelolaan
Keuangan BLUD, serta berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Jawa Tengah Nomor
059/80/X/2008 tentang Penepatan Pola Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum
Daerah (PPK-BLUD) RSUD Kelet Provinsi Jawa Tengah, secara resmi menerapkan PPK
BLUD terhitung mulai tanggal 1 Januari 2009.
Sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan No: 92/ PMK.05/2011 tentang
Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) serta Pelaksanaan Badan Layanan Umum, maka
RSUD Kelet wajib menyusun RBA Tahun Anggaran 2020. Dalam Dokumen RBA
RSUD Kelet memuat rencana kerja dan kegiatan seluruh unit kerja yang terintegrasi dan
saling terkait secara konseptual RBA disusun melalui proses botom up dan top down,
dimana proses penyusunan RBA RSUD Kelet dimulai dari usulan masing-masing unit
(Instalasi). Dengan mempertimbangkan berbagai asumsi-asumsi baik makro
(produktivitas) maupun mikro (volume pelayanan, pengembangan pelayanan baru dan
tarif).
Pada hakekatnya dokumen RBA merupakan peta rencana kerja dalam pembiayaan
rumah sakit untuk membantu fungsi pengelolaan keuangan dan non keuangan secara
lebih efisien dan dapat dipergunakan sebagai alat kontrol untuk menilai indikator kinerja
keuangan, indikator kinerja Pelayanan, indikator Kinerja mutu pelayanan dan manfaat
bagi masyarakat dengan harapan kinerja RSUD Kelet dalam tahun 2020 akan lebih
meningkat dari tahun sebelumnya baik dari segi kualitas maupun dari segi kuantitas.
Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page iii
Demikian Rencana Bisnis dan Anggaran Tahun 2020 ini dibuat untuk dapat
dipakai sebagai pedoman dalam melaksanakan kegiatan rumah sakit dan semoga apa
yangtelah ditetapkan dapat tercapai.
Jepara, Januari 2020
Direktur RSUD Kelet Provinsi Jawa Tengah
dr. WIDYO KUNTO, M Kes Pembina Tk. I
NIP 196211161990101001
Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page iv
RINGKASAN EKSKUTIF
RSUD Kelet adalah Rumah Sakit Milik Pemerintah Provinsi Jawa Tengah dan
saat ini merupakan salah satu rumah sakit kelas C yang berlokasi di Kabupaten Jepara
dengan status BLUD penuh berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Jawa Tengah Nomor
059/80/X/2008. Berdasarkan analisa data sampai dengan tahun 2019, segmen pasar
terbanyak yang dilayani saat ini adalah pasien JKN/BPJS, diikuti dengan pasien umum
serta pasien khusus (kusta). Sedangkan berdasarkan lokasi asal pengunjung, pengunjung
berasal dari kabupaten Jepara dan Pati, hal ini berkaitan dengan lokasi RSUD Kelet di
perbatasan kedua kabupaten tersebut.
PERSEBARAN KUNJUNGAN PASIEN BERDASARKAN KECAMATAN
JEPARA - PATI 2015-2020
No. Nama Kecamatan Jumlah
1 Keling 64654
2 Donorojo 50638
3 Cluwak 26004
4 Kembang 17688
5 Dukuhseti 6639
6 Tayu 3193
7 Bangsri 2842
8 Gunungwungkal 1608
9 Mlonggo 588
10 Margoyoso 193
11 Jepara 157
12 Tahunan 157
13 Pakis Aji 136
14 Juwana 114
15 Kedung 78
16 Kayen 69
Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page v
17 Batealit 66
18 Trangkil 64
19 Tlogowungu 61
20 Pati 55
21 Pucakwangi 49
22 Pecangaan 41
23 Gabus 30
24 Wedarijaksa 28
25 Mayong 27
26 Gembong 26
27 Margorejo 25
28 Winong 23
29 Kalinyamatan 22
30 Jakenan 21
31 Karimun Jawa 18
32 Welahan 17
33 Nalumsari 15
34 Sukolilo 12
35 Tambakromo 10
36 Jaken 5
37 Batangan 4
Total 175.377
Beberapa prestasi yang diperoleh RSUD Kelet pada tahun 2019 adalah sebagai
berikut :
1. Opini Wajar Tanpa Pengecualian (WTP) dari Kantor Akuntan Publik Drs. Sri
Marmo Djogosarkoro & Rekan atas pemeriksaan Laporan Keuangan RSUD Kelet
Tahun 2018;
Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page vi
2. Akreditasi Paripurna dari Komisi Akreditasi Rumah Sakit Tahun 2019 berdasarkan
Sertifikat Nomor : KARS-SERT/459/V/2019
RBA RSUD KELET tahun anggaran 2020 merupakan Penjabaran Program
Peningkatan Mutu Pelayanan Kesehatan BLUD RSUD KELET dengan plafon anggaran
sesuai dengan target pendapatan yaitu sebesar Rp.45.690.000.000,- dengan satu (1)
kegiatan yaitu Kegiatan Pelayanan dan Pendukung Pelayanan BLUD.
Subsidi belanja bersumber dari APBD TA. 2020 guna mendukung pelaksanaan
tugas pokok dan fungsi RSUD KELET yaitu berupa Belanja Tidak Langsung/ Gaji
sebesar Rp.35.754.545.000,-, Belanja Langsung yang terdiri dari Program Pelayanan
Kesehatan Rp.7.896.751.000,-, dengan uraian kegiatan, yaitu Kegiatan Peningkatan
derajat kesehatan masyarakat dengan penyediaan fasilitas perawatan kesehatan bagi
penderita dampak asap rokok (DBHCHT) sebesar Rp. 4.895.173.000,-, Kegiatan
Pemenuhaan sarana prasarana dan alat kesehatan pelayanan rujukan (DAK) sebesar Rp.
1.641.578.000,-, dan Kegiatan Penyediaan honorarium dan premi BPJS bagi tenaga
harlep dipelayanan kesehatan sebesar Rp. 1.360.000.000,-. Program Farmasi dan
Perbekalan Kesehatan dengan Kegiatan Penyediaan Logistik sebesar Rp.1.140.000.000,-.
Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page vii
DAFTAR ISI
LEMBAR PENGESAHAN ............................................................................................... i
PENGANTAR .................................................................................................................. ii
RINGKASAN EKSEKUTIF .......................................................................................... iv
DAFTAR ISI ................................................................................................................... vii
BAB I PENDAHULUAN ................................................................................................ 1
1.1 Gambaran Umum .................................................................................................... 1
1.2 Maksud dan Tujuan ................................................................................................. 2
1.3 Produk Layanan ....................................................................................................... 2
1.4 Susunan Pejabat Pengelola dan Dewan Pengawas .................................................. 3
BAB II KINERJA RUMAH SAKIT TAHUN 2019 ..................................................... 5
2.1 Kondisi Lingkungan yang Mempengaruhi Pencapaian Kinerja .............................. 5
2.2. Perbandingan antara Asumsi RBA Tahun 2019 dengan Prognosis Serta
Dampak Terhadap Pencapaian Kinerja Tahun 2019 ............................................... 8
2.3. Pencapaian Kinerja Tahun 2019 .............................................................................. 8
BAB III RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN TAHUN ANGGARAN 2020 .... 20
3.1 Kondisi Lingkungan yang diprediksi akan Mempengaruhi Pencapaian Kinerja .. 20
3.2 Asumsi yang digunakan ........................................................................................ 23
3.3 Sasaran, Indikator, Target Kinerja dan Kegiatan Berdasarkan Unit Layanan ...... 23
3.4 Program Kerja dan Kegiatan ................................................................................. 25
3.5 Anggaran Rumah Sakit Tahun 2020 ..................................................................... 26
BAB IV PROYEKSI LAPORAN KEUANGAN TAHUN 2020 ............................... 31
4.1 Proyeksi Neraca Tahun 2020 .................................................................................... 31
4.2 Proyeksi Laporan Operasional 2020 ........................................................................ 33
4.3 Proyeksi Laporan Arus Kas 2020 ............................................................................ 35
BAB V P E N U T U P.................................................................................................. 36
5.1 Kesimpulan ............................................................................................................... 36
5.2 Saran ......................................................................................................................... 36
.
Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page 1
BAB I
PENDAHULUAN
1.1 Gambaran Umum
RSUD Kelet Jepara merupakan Rumah Sakit Milik Pemerintah Provinsi
Jawa Tengah sakit kelas C, berdasarkan Peraturan Daerah Provinsi Jawa Tengah
Nomor 8 Tahun 2008 tentang Pembentukan, Kedudukan, Tugas pokok, Fungsi dan
Susunan organisasi Rumah Sakit Umum Daerah dan Rumah Sakit Jiwa Daerah
Provinsi Jawa Tengah.
Dalam memberikan pelayanan kesehatan Rumah Sakit Umum Daerah Kelet
memberikan pelayanan Rawat Jalan, Rawat Inap, Gawat Darurat serta Pelayanan
Penunjang Diagnostik dengan kapasitas tempat tidur pasien sebanyak 244 (dua
ratus sebelas) yang terletak di dua lokasi, yaitu di RS Kelet sebanyak 149 tempat
tidur dan Unit Rehabilitasi Kusta Donorojo sebanyak 95 tempat tidur.
Dengan mengacu pada Undang Undang No 1 tahun 2003 tentang keuangan
negara dan Peraturan Pemerintah No 23 tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan
Badan Layanan Umum serta PERMENDAGRI 79 tahun 2018 tentang Teknis
Pengelolaan Keuangan PPK-BLUD, maka RSUD Kelet sebagai lembaga
pelayanan kesehatan masyarakat milik Pemerintah Provinsi Jawa Tengah, secara
substansi maupun teknis memenuhi kriteria untuk ditetapkan sebagai Badan
Layanan Umum Daerah – RSUD. Hal ini dituangkan dalam Keputusan Gubernur
Jawa Tengah Nomor 901/151/2012 tentang Penetapan Peningkatan Status Pola
Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah dari Bertahap Menjadi
Penuh Pada RSUD Kelet Provinsi Jawa Tengah.
Dengan perubahan Rumah Sakit Umum Daerah Kelet menjadi Badan
Layanan Umum, hal ini tentunya memberikan fleksibilitas dan keleluasaan dalam
mengelola sumber daya, pelaksanaan tugas operasional publik dan pengelolaan
keuangan dengan tujuan meningkatkan pelayanan kesehatan kepada masyarakat
.
Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page 2
menjadi lebih efisien dan efektif sehingga Rumah Sakit Umum Daerah Kelet
mampu memenuhi tuntutan dan harapan pelanggan.
1.2 Maksud dan Tujuan
1.2.1 Maksud Rumah Sakit menjadi Badan Layanan Umum adalah agar di dalam
pelayanan kesehatan dapat lebih fleksibel dan leluasa dalam mengelola
sumber daya, pelaksanaan tugas operasional publik dan pengelolaan
keuangan.
1.2.2 Tujuan Rumah Sakit adalah :
a) Timbulnya kepercayaan masyarakat terhadap layanan kesehatan yang
diberikan oleh Rumah Sakit Umum Daerah Kelet.
b) Menghilangkan image masyarakat bahwa rumah sakit pemerintah
dalam pemberian layanan kesehatan selalu lambat, berbelit-belit dan
kotor.
c) Terwujudnya sumber daya manusia yang berkualitas sehingga
pelayanan kesehatan dan administrasi dapat dilaksanakan dengan cepat
dan akurat.
d) Terwujudnya pegawai yang sejahtera secara proporsional dengan
didukung pegawai yang berdedikasi dan disiplin tinggi.
e) Terwujudnya Pembangunan Gedung Rumah Sakit Umum Kelet
dengan standar rumah sakit kelas C.
f) Terpenuhinya peralatan kesehatan Rumah Sakit Umum Daerah Kelet
yang berteknologi tinggi dengan standar rumah sakit kelas C.
1.3 Produk Layanan
Rumah Sakit Umum Daerah Kelet menyelenggarakan kegiatan pelayanan
kesehatan kepada masyarakat dengan upaya promotif, preventif, kuratif maupun
rehabilitatif yang terdiri dari pelayanan pasien umum, pelayanan pasien kusta.
Produk layanan yang tersdia di Rumah Sakit Kelet yaitu :
1. Pelayanan Gawat Darurat,
.
Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page 3
2. Pelayanan Rawat Jalan,
3. Pelayanan Rawat Inap,
4. Pelayanan Bedah Sentral,
5. Pelayanan Persalinan, KIA, Perinatoogi dan KB,
6. Pelayanan Perawatan Intensif,
7. Pelayanan Radiologi,
8. Pelayanan Laboratorium,
9. Pelayanan Rehabilitasi Medik ( Fisioterapi dan Orthotik Prostetik),
10. Pelayanan Farmasi,
11. Pelayanan Gizi,
12. Pelayanan Ambulance,
13. Pelayanan Laundry,
14. Pelayanan Bank Darah, dan
15. Pelayanan Haemodialisa
1.4 Susunan Pejabat Pengelola dan Dewan Pengawas
Susunan Pejabat Pengelola BLUD dan Dewan Pengawas RSUD Kelet
berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Jawa Tengah Nomor : 912/045/2020
tanggal 2 Januari Tahun 2020 tentang Penunjukan Pejabat Pengelola BLUD Pada
RSUD Kelet Provinsi Jawa Tengah Tahun Anggaran 2020 dan Surat Keputusan
Gubernur Jawa Tengah Nomor 445/124/2019 tentang Perubahan Keempat atas
Keputusan Gubernur Jawa Tengah nomor 059/60/2010 tentang Pembentukan
Dewan Pengawas dan Penetapan Sekretaris Dewan Pengawas Badan Layanan
Umum Daerah Rumah Sakit Umum Daerah dan Rumah Sakit Jiwa Daerah Provinsi
Jawa Tengah adalah sebagai berikut :
1.4.1 Susunan Pejabat Pengelola:
Pemimpin BLUD : dr. Widyo Kunto, M.Kes
Pejabat Keuangan : Sundarwati, SKM M.Kes
Pejabat Teknis : Aris Sunandar, S.Kep Ners, M.Kes
.
Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page 4
1.4.2 Susunan Dewan Pengawas:
Ketua : dr. Tatik Murhayati, M.Kes
Anggota : Juli Eko Nugroho
Anggota : Muhammad Farhan Fuad
.
Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page 5
BAB II
KINERJA RUMAH SAKIT TAHUN 2019
2.1 Kondisi Lingkungan yang Mempengaruhi Pencapaian Kinerja
Dalam usaha pencapaian Visi, Misi, dan Strategi Rumah Sakit telah diupayakan
secara optimal dengan memanfaatkan sumber daya yang ada, sehingga banyak
yang telah dicapai rumah sakit namun demikian masih ada permasalahan, hambatan
dan kendala dalam merealisasikan Visi, Misi dan Strategi. Faktor-faktor Internal
dan Eksternal yang mempengaruhi kinerja rumah sakit.
2.1.1. Faktor Internal.
No Uraian Kekuatan Kelemahan
1. Organisasi
& SDM
Tenaga Dokter Umum
dan Paramedis cukup.
SOTK yang akomodatif.
Adanya Standar
Operating Prosedur
disetiap bagian.
Peran Komite Medik
sudah optimal.
Jumlah tenaga
(paramedis) cukup
Fungsi manajemen
Instalasi belum
maksimal.
Komitmen & kualitas
karyawan belum sesuai
harapan.
2. Pelayanan Tersedianya pelayanan
VIP
Alur pelayanan sudah
jelas
Pelaksanaan Kendali
Mutu belum optimal.
Pelayanan rawat jalan
belum tepat waktu.
3. Sarana &
Prasarana
Letak rumah sakit
dilingkungan
perumahan.
Lahan rumah sakit masih
cukup luas.
Adanya master plan
Utilitas peralatan belum
optimal.
Belum mengoptimalkan
system komputerisasi.
Penataan zona pelayanan
belum maksimal
.
Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page 6
perencanaan
pembangunan Rumah
Sakit
Peralatan medis sesuai
standar pelayanan
minimal.
4. Keuangan Adanya subsidi Belanja
Tidak Langsung dari
APBD Pemerintah
Provinsi Jawa Tengah.
Adanya kebijakan
Pemerintah tentang
Pembiayaan pelayanan
kesehatan Keluarga
Miskin.
Adanya subsidi Belanja
Investasi dari Pemerintah
Tarif pelayanan belum
dihitung berdasarkan
unit cost.
Potensi peningkatan
piutang masih tinggi.
Billing system belum
berfungsi dengan baik.
Nilai depresiasi peralatan
tidak sebanding dengan
nilai investasi.
2.1.2. Faktor Eksternal
No Uraian Peluang Ancaman
1. Organisasi
& SDM
Adanya PP tentang BLU
yang mengatur tentang
pengelolaan keuangan
instansi pelayanan umum
milik pemerintah
Dukungan dan komitmen
dari Stakeholder untuk
pengembangan rumah
sakit
Kepercayaan masyarakat
terhadap RS pemerintah
masih rendah
Lokasi RS kurang
strategis
2. Pelayanan Daya beli sebagian
masyarakat Kelet yang
Semakin ketatnya
persaingan dengan
.
Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page 7
cukup baik dan dapat
dijadikan target market
untuk inovasi pelayanan.
Kerjasama dengan
perusahaan asuransi dan
perusahaan lain cukup
banyak.
kompetitor yang ada.
Semakin tinginya
tuntutan konsumen
terhadap pelayanan
kesehatan sehingga
menimbulkan banyak
tuntutan hukum akibat
ketidakpuasan.
3. Sarana
&Prasarana
Tuntutan masyarakat
terhadap jenis dan
kualitas Pelayanan
Kesehatan semakin
meningkat
Biaya pemeliharaan
sarana dan prasarana
semakin meningkat.
Teknologi ilmu
kedokteran berkembang
sangat cepat.
Sarana jalan /akses
menuju RS belum
optimal.
4. Keuangan Pangsa pasar pelanggan
kelas menengah semakin
meningkat.
Subsidi investasi dari
Pemerintah Provinsi
Jawa Tengah.
Pelayanan askes dan
askeskin dapat dilayani
rumah sakit swasta.
.
Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page 8
2.2 Perbandingan antara Asumsi RBA Tahun 2019 dengan Realisasi Serta
Dampak Terhadap Pencapaian Kinerja Tahun 2019.
2.2.1. Asumsi Makro
Tabel Asumsi Makro
No. Parameter Asumsi
Prgonosis
Tahun 2019
1 Tingkat Inflasi 3,4 % 3,4 %
2 Pertumbuhan Ekonomi 5,1 % 5,1 %
3 Nilai Tukar Rupiah terhadap Dolar Rp 14.000 Rp.14.100
4 Tingkat Suku Bunga SBI 5,6 % 5,5 %
5 Pertumbuhan Pasar Jasa Kesehatan - -
2.2.2. Asumsi Mikro
Tabel Asumsi Mikro
No. Parameter Asumsi Prognosis
1 Gaji & Investasi disubsidi
Pemerintah
Rp58.279.710.000 Rp31.862.524.228
2 Subsidi biaya operasional RS Rp21.449.999.000 Rp21.229.668.817
2.3 Pencapaian Kinerja Tahun 2019
2.3.1. Kinerja Non Keuangan Berdasarkan Unit Layanan
No. Unit Pelayanan Satuan Target
2019
Realisasi
Jan-Des
2019
Prognosis
2019
%
Pencapaian
1. Jumlah Pasien Rawat
Jalan Orang 58.850 49.971 49.971 84,91%
2. Jumlah Pasien IGD Orang 13.200 12.943 12.943 98,05%
3. Jumlah Pasien Rawat
Inap Orang 9.460 7.161 7.161 75,70%
Jumlah
81.510 70.075 70.075 85,97%
.
Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page 9
Berdasarkan tabel di atas dapat disimpulkan bahwa kinerja yang paling baik adalah
pada instalasi gawat darurat dengan tingkat pencapaian sebesar 98,48% dari target
yang telah ditetapkan.
2.3.2. Kinerja Keuangan Berdasarkan Unit Layanan
a. Realisasi Pendapatan
No. Unit
Pelayanan Satuan Target 2019 Realisasi Jan
– Des 2019
Prognosis
2019
%
Pencapaian
1. Jasa
Layanan Rp. 39.600.000.000 32.115.514.035 32.115.514.035 81,10%
2. Hibah Rp. - - -
3. Kerjasama Rp. 283.213.406 391.667.393 391.667.393 138,29%
4. APBD Rp. 79.729.709.000 53.092.193.045 53.092.193.045 66,59%
5. APBN Rp. - - -
6. Lain-lain
Yang Sah Rp. 1.216.786.594 901.450.483 901.450.483 74,08%
Jumlah 119.607.457.000 38.387.965.306 86.500.824.956 86.500.824.956
.
Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page 10
b. Realisasi Biaya
Komponen Biaya Target 2019 Realisasi Jan -
Des 2019 Prognosis 2019
%
Pencapaian
I. Biaya Operasional 86.281.571.000 74.669.018.200 77.653.413.900 86,54%
A. Biaya Pelayanan 66.099.370.000 59.437.531.375 59.489.433.000 89,92%
1. Biaya pegawai 31.013.011.000 28.706.810.262 27.911.709.900 92,56%
2. Biaya bahan 20.767.859.000 20.558.809.479 18.691.073.100 98,99%
3. Biaya jasa pelayanan 12.612.500.000 9.367.316.334 11.351.250.000 74,27%
4. Biaya pemeliharaan 700.000.000 419.645.900 630.000.000 59,95%
5. Biaya barang dan jasa 850.000.000 357.167.000 765.000.000 42,02%
6. Biaya depresiasi - - - 0%
7. Biaya pelayanan
lainnya 156.000.000 27.782.400 140.400.000 17,81%
B. Biaya Umum dan
Administrasi 20.182.201.000 15.231.486.825 18.163.980.900 75,47%
1. Biaya pegawai 4.450.450.000 4.377.234.000 4.005.405.000 98,35%
2. Biaya administrasi
kantor 2.434.400.000 1.582.433.643 2.190.960.000 65,00%
3. Biaya pemeliharaan 3.400.000.000 2.105.456.363 3.060.000.000 61,93%
4. Biaya barang dan jasa 9.316.600.000 6.637.741.972 8.384.940.000 71,25%
5. Biaya promosi 550.000.000 519.069.347 495.000.000 94,38%
6. Biaya depresiasi - - - 0%
7. Biaya umum dan
administrasi lainnya 30.751.000 9.551.500 27.675.900 31,06%
II. Biaya Non
Operasional
4.289.000 3.101.500 6.203.000 72,31%
1. Biaya bunga 0 - - 0%
2. Biaya administrasi
bank 4.289.000 3.101.500 6.203.000 72,31%
3. Kerugian pelepasan
aset tetap - - - 0%
4. Kerugian penurunan
nilai - - - 0%
5. Biaya non
operasional lainnya - - - 0%
III. Biaya Investasi 40.266.548.000 12.722.026.487 36.239.893.200 31,59%
1. Gedung dan
Bangunan 500.000.000 485.570.200 450.000.000 97,11%
2. Peralatan dan Mesin 37.765.849.000 10.642.797.618 33.989.264.100 28,18%
3. Jalan, Irigasi dan
Jaringan 1.500.000.000 1.359.458.669 1.350.000.000 90,63%
file:///G:/2019/RBA%202019%20%20-%20MURNI/Data%20Pendapatan%20dan%20Belanja%20untuk%20RBA%202018%20BAB%20III-IV.xlsx%23RANGE!_ftn1
.
Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page 11
4. Lain-Lain 500.699.000 234.200.000 450.629.100 46,77%
Jumlah Biaya (I+II+III) 126.552.408.000 87.394.146.187 113.899.510.100 69,06%
c. Realisasi Investasi
No Uraian Target 2019 Realisasi Jan
- Des 2019
Prognosis
2019
%
Pencapaian
1 Sumber dari APBN
2 Sumber dari APBD 36.265.849.000 10.214.741.966 10.214.741.966 28,17%
a.Gedung /bangunan 0 - - 0,00%
b.Peralatan medis 36.265.849.000 10.214.741.966 10.214.741.966 28,17%
c. Jalan, Irigasi dan
Jaringan - - - 0,00%
d.lain-lain 0 0 - 0,00%
3
Sumber dari
Pendapatan 4.000.699.000 2.507.284.521 2.507.284.521 62,67%
Operasional - - - 0,00%
a.Gedung /bangunan 500.000.000 485.570.200 485.570.200 97,11%
b.Peralatan dan Mesin 1.500.000.000 428.055.652 428.055.652 28,54%
c. Jalan, Irigasi dan
Jaringan 1.500.000.000 1.359.458.669 1.359.458.669 90,63%
d.lain-lain 500.699.000 234.200.000 234.200.000 46,77%
Jumlah Investasi 40.266.548.000 12.722.026.487 12.722.026.487 28,17%
2.3.3 Laporan Keuangan
a. Neraca
URAIAN 2018 Prognosa Per 31
Desember 2019 2019 %
1 2 3 4 5
I. ASET
A. Aset Lancar 21.371.007.251,84 15.520.675.951,55 24.230.868.011,03 113,38%
1. Kas 5.722.698.359,00 4.829.373.628,48 4.829.373.628,48 84,39%
2. Piutang 7.803.191.910,84 8.354.920.569,51 8.354.920.569,51 107,07%
3. Persediaan 7.845.116.982,00 11.046.573.813,04 11.046.573.813,04 140,81%
.
Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page 12
B. Investasi Jangka Panjang - - - 0,00%
C. Aset Tetap - - 0,00%
1. Tanah 656.775.000.000,00 656.775.000.000,00 656.775.000.000,00 100,00%
2. Gedung dan bangunan 94.075.965.473,00 166.144.446.648,00 166.144.446.648,00 176,61%
3. Peralatan dan mesin 154.820.356.330,00 94.338.502.873,00 94.338.502.873,00 60,93%
4. Jalan, irigasi, dan jaringan 12.350.238.640,00 13.709.697.309,00 13.709.697.309,00 111,01%
5. Aset Tetap Lainnya 1.077.150.850,00 1.077.150.850,00 1.077.150.850,00 100,00%
6. Konstruksi Dalam Pengerjaan - 0,00%
7. Dst …………. - - 0,00%
Jumlah Aset Tetap 919.098.711.293,00 932.044.797.680,00 932.044.797.680,00 101,41%
Akumulasi penyusutan 121.389.770.169,34 143.121.778.463,97 143.121.778.463,97 117,90%
Nilai buku aset tetap 797.708.941.123,66 788.923.019.216,03 788.923.019.216,03 98,90%
D. Aset Lain-lain - - 0,00%
1. Aset tak berwujud - - 0,00%
2. Konstruksi dalam pengerjaan - - 0,00%
3. Aset Lainnya 509.366.375,00 428.515.716,67 428.515.716,67 84,13%
Jumlah Aset Lain-lain 509.366.375,00 428.515.716,67 428.515.716,67 84,13%
Jumlah Aset (A+B+C+D) 819.589.314.750,50 804.872.210.884,25 813.582.402.943,73 99,27%
II. KEWAJIBAN - - 0,00%
A. Kewajiban Jangka Pendek - - 0,00%
1. Utang usaha - - 0,00%
2. Utang pajak - - 0,00%
3. Utang Jangka Pendek
Lainnya
2.614.783.440,89 3.287.197.178,77 3.287.197.178,77 125,72%
Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 2.614.783.440,89 3.287.197.178,77 3.287.197.178,77 125,72%
B. Kewajiban Jangka Panjang - - 0,00%
1. Utang jangka panjang yang
jatuh tempo >1tahun
- - 0,00%
Jumlah Kewajiban Jangka Panjang - - - 0,00%
Jumlah Kewajiban (A+B) 2.614.783.440,89 3.287.197.178,77 3.287.197.178,77 125,72%
III. EKUITAS 816.974.531.309,25 810.295.205.764,96 810.295.205.764,96 99,18%
1. Ekuitas Awal 786.428.514.753 816.974.531.309,25 816.974.531.309,25 103,88%
.
Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page 13
2. Surplus (Defisit ) LO 59.107.451.902 (60.041.670.861,21) (60.041.670.861,21) -101,58%
3. Dampak Kumulatif
Perubahan
(115.848.545,40) 160.837.072,82 160.837.072,82 -138,83%
Jumlah Kewajiban dan Ekuitas
(II+III)
819.589.314.750,14 813.582.402.943,73 813.582.402.943,73 99,27%
.
Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page 14
b. Laporan Operasional
RSUD KELET
PROGNOSIS LAPORAN OPERASIONAL
Tahun 2019
(Dalam Rupiah)
U r a i a n Realisasi Jan-Des 2019 Prognosis 2019
Pendapatan Pendapatan BLUD 33.408.631.911 33.408.631.911
Pendapatan APBD 53.092.193.045 53.092.193.045
Jumlah Pendapatan 86.500.824.956 86.500.824.956
I. Biaya Operasional 74.669.018.200 77.653.413.900
A. Biaya Pelayanan 59.437.531.375 59.489.433.000
1. Biaya pegawai 28.706.810.262 27.911.709.900
2. Biaya bahan 20.558.809.479 18.691.073.100
3. Biaya jasa pelayanan 9.367.316.334 11.351.250.000
4. Biaya pemeliharaan 419.645.900 630.000.000
5. Biaya barang dan jasa 357.167.000 765.000.000
6. Biaya depresiasi - -
7. Biaya pelayanan lainnya 27.782.400 140.400.000
B. Biaya Umum dan
Administrasi 15.231.486.825 18.163.980.900
1. Biaya pegawai 4.377.234.000 4.005.405.000
2. Biaya administrasi kantor 1.582.433.643 2.190.960.000
3. Biaya pemeliharaan 2.105.456.363 3.060.000.000
4. Biaya barang dan jasa 6.637.741.972 8.384.940.000
5. Biaya promosi 519.069.347 495.000.000
6. Biaya depresiasi - -
7. Biaya umum dan
administrasi lainnya 9.551.500 27.675.900
II. Biaya Non Operasional 3.101.500 6.203.000
1. Biaya bunga - -
2. Biaya administrasi bank 3.101.500 6.203.000
3. Kerugian pelepasan aset
tetap
4. Kerugian penurunan nilai
5. Biaya non operasional
lainnya
III. Biaya Investasi 11.362.567.818 34.889.893.200
1. Gedung da Bangunan 485.570.200 450.000.000
2. Peralatan Medis 10.642.797.618 33.989.264.100
3. Lain-Lain 234.200.000 450.629.100
.
Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page 15
Jumlah Biaya (I+II+III) 86.034.687.518 112.549.510.100
Surplus Periode Berjalan 466.137.438 (26.048.685.144)
c. Laporan Arus Kas
d. A
n
a
l
i
s
i
s
URAIAN Prognosis 2019
1 2
I Arus Kas Dari Aktivitas Operasional
A. Pendapatan dari Layanan 33.408.631.911
B. Pengeluaran Operasional 77.659.616.900
Arus Kas Bersih dari Aktivitas
Operasional (61.346.461.189)
II Arus Kas Dari Aktivitas Investasi
A. Perolehan Aset Tetap 12.722.026.487
B. Hasil Penjualan Aset Tetap
C. Hasil Penjualan Aset Lain - lain
Arus Kas Bersih yang digunakan untuk
Aktivitas Investasi (9.194.264.100)
III Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan
A. Tambahan Ekuitas
B. Penerimaan Hibah/Piutang
C. Penerimaan APBD/APBN 53.092.193.045
D. Perolehan Pinjaman
E. Pembayaran Pinjaman
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pendanaan 70.656.711.300
Kenaikan Bersih Kas 115.986.011
Kas dan Setara Kas Awal 5.722.698.359
Jumlah Saldo Kas 1.841.879.928
.
Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page 16
d. Rasio Keuangan 2019
RSUD KELET
PROVINSI JAWA TENGAH
PENJELASAN RASIO KEUANGAN
(Untuk tahun Yang Berakhir 31 Desember 2019)
A. Rasio Likuiditas Keterangan
1
.
Cash
Ratio
= Kas x 100
%
=
4.829.373.62
8,48
x 100
%
= 146,91
%
Menggambar
kan
kemampuan
BLUD untuk
membayar
kewajiban
lancarnya
dengan kas
dan setara
kas.
Kewajiban
Lancar
3.287.197.17
8,77
2.
Quick
Ratio
= Kas+Efek+
Piutang
x 100
%
=
13.184.294.1
97,99
x 100
%
= 401,08
%
Kewajiban
Lancar
3.287.197.17
8,77
3
.
Current
Ratio
= Aset
Lancar
x 100
%
=
24.230.868.0
11,03
x 100
%
= 737,13
%
Menggambar
kan
kemampuan
BLUD untuk
membayar
kewajiban
lancarnya
dengan kas .
Kewajiban
Lancar
3.287.197.17
8,77
4
.
Net
Workin
g
capital
to
Sales
= Modal
Kerja
Bersih
x 100
%
=
20.943.670.8
32,27
x 100
%
= 62,69
%
Pendapatan
33.408.631.9
11,00
1
.
Invento
ry Turn
Over
= Pendapatan
Bruto
= 100
%
64.321.325.1
97,04
x 1
kali
=
8,20
Ka
li
Rasio untuk
mengukur
tingkat
efisiensi
pengelolaan
perputaran
persediaan
yang dimiliki
terhadap
penjualan.
Persediaan
7.845.116.98
2,00
2.
Receiv
eble
Turn
Over
= Pendapatan
Layanan
= 100
%
33.408.631.9
11,00
x 1
kali
=
4,00
Ka
li
Rasio untuk
mengukur
tingkat
perputaran
piutang
dengan
Piutang
8.354.920.56
9,51
.
Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page 17
membagi nilai
penjualan
kredit
terhadap
piutang rata"
3
.
Collect
ion
Period
= Piutang = 100
%
8.354.920.56
9,51
x
360
=
88,73
Ha
ri
Menggambar
kan rata-rata
lama hari
piutang
terbayar
menjadi kas.
Pendapatan
LO
33.897.635.5
36,47
4.
Current
Asset
Turn
Over
= Pendapatan
Bruto
= 100
%
64.321.325.1
97,04
x 1
kali
=
2,65
Ka
li
Menggambar
kan
kemampuan
BLUD
menghasikan
pelayanan
berdasar aset
lancar yang
dimiliki.
Aset
Lancar
24.230.868.0
11,03
5
.
Fixed
Asset
Turn
Over
= Pendapatan
Bruto
= 100
%
64.321.325.1
97,04
x 1
kali
=
0,08
Ka
li
Menggambar
kan
kemampuan
aset tetap
dalam
merealisasika
n pendapatan
Aset Tetap
788.923.019.
216,03
6
.
Total
Asset
Turn
Over
(TATO
)
= Pendapatan
Bruto
= 100
%
64.321.325.1
97,04
x 1
kali
=
0,08
Ka
li
Menggambar
kan
kemampuan
BLUD
menghasikan
pelayanan
berdasar total
aset yang
dimiliki.
Total Aset
813.582.402.
943,73
7.
Sales
to Net
Workin
g
Capital
= Pendapatan
Bruto
= 100
%
64.321.325.1
97,04
x 1
kali
=
3,07
Ka
li
Menggambar
kan realisasi
pendapatan
dari
kemampuan
net working
capital
BLUD. Net
Working
Capital
adalah
kelebihan aset
lancar
terhadap
kewajiban
lancar.
Net
Working
Capital
20.943.670.8
32,27
.
Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page 18
C.
Rasio Solvabilitas
1.
Asset
to Debt
Ratio
= Total Aset x 100
%
= 813.582.402.
943,73
x 100
%
= 24951,
88% Menggambar
kan
kemampuan
BLUD untuk
membayar
kewajibannya
dengan total
aset yang
dimiliki.
Total
Hutang
3.260.605.51
2,10
2.
Debt to
Equity
Ratio
= Total
Hutang
x 100
%
= 3.260.605.51
2,10
x 100
%
= 0,40% utang blud dalam
struktur
permodalan. Equity
810.295.205.
765,37
D. Rasio Rentabilitas
1
.
Gross
Profit
Margin
(termas
uk
subsidi
APBD)
= Surplus
Operasional
x 100
%
= (41.263.299.1
26,00)
x 100
%
= -
64,15
%
rasio untuk
mengukur
kemampuan
perusahaan
dalam
mendapatkan
laba kotor
dari
penjualan.
Pendapatan
Bruto
64.321.325.1
97,04
2
.
Gross
Profit
Margin
(diluar
subsidi
APBD)
= Surplus
Operasional
x 100
%
=
(41.263.299.1
26,00)
x 100
%
= -
123,51
%
rasio untuk
mengukur
kemampuan
perusahaan
dalam
mendapatkan
laba kotor
dari
penjualan.
Pendapatan
Layanan
33.408.631.9
11,00
3.
Operati
ng
Ratio
= Beban
Operasional
x 100
%
= 93.840.647.4
92,16
x 100
%
= 145,89
% rasio untuk
mengukur
kemampuan
perusahaan
dalam
mendapatkan
laba operasi
sebelum
bunga dan
pajak dari
penjualan.
Pendapatan
Bruto
64.321.325.1
97,04
4.
Net
Profit
= Surplus
Stlh pajak
x 100
%
= (53.985.325.6
13,00)
x 100
%
= -
16159, rasio untuk
mengukur
.
Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page 19
Margin Pendapatan
33.408.631.9
11,00
09% kemampuan perusahaan
dalam
mendapatkan
laba bersih
dari
penjualan.
5.
Rate of
Return
on
Total
Asset
(ROA)
= Surplus
Sblm pajak
x 100
%
= (59.066.387.5
94,15)
x 100
%
= -7,26% rasio untuk
mengukur
kemampuan
perusahaan
dalam
mengelola
modal yang
dimiliki yang
diinvestasikan
dalam
keseluruhan
aktiva untuk
menghasilkan
keuntungan
bagi investor
dan
pemegang
saham.
Total Aset
813.582.402.
943,73
6.
Rate of
Return
on
Total
Invesm
ent
(ROI)
= Surplus
Stlh pajak
x 100
%
= (59.066.387.5
94,15)
x 100
%
= -7,26% rasio untuk mengukur
kemampuan
modal yang
diinvestasikan
dalam
keseluruhan
aktiva untuk
menghasilkan
pendapatan
bersih.
Total Aset
813.582.402.
943,73
7
.
Rate
Of
Return
For
The
Owner/
Return
On
Equity
= Surplus
Stlh pajak
x 100
%
= (59.066.387.5
94,15)
x 100
%
= -7,29%
Total
Equity
810.295.205.
765,37
Total score
.
Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page 20
BAB III
RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN
TAHUN ANGGARAN 2020
3.1 Kondisi Lingkungan yang diprediksi akan Mempengaruhi Pencapaian Kinerja
1. Faktor Internal
a. Kondisi Pelayanan
1) Kekuatan :
Pengembangan jenis pelayanan dengan dibukanya Unit Pelayanan
Hemodialisa
Pilihan pelayanan kelas yang bervariasi mulai dari kelas III sampai
dengan kelas I
Kerjasama dengan BPJS sebagai lembaga penjamin
Sudah terakreditasi Paripurna
Mendapat Piagam Penghargaan Peluk My Darling sebagai TOP 99
dan TOP 40 dari Kemenpan dan RB
Mendapat Penghargaan Pelayanan Publik Semarraja (Sistem Antrian
Farmasi Rawat Jalan) dari Pemerintah Provinsi Jawa Tengah
Mendapat Piagam Penghargaan peringkat ke 3 (tiga) sebagai Badan
Publik Informatif dari KIP Jawa Tengah
Mendapat Piagam Penghargaan WBK dari Kemenpan RB dan KPK
Mendapat sertifikat Wajar Tanpa Pengecualian atas Pemeriksaan
Laporan Keuangan Tahun sebelumnya dari Kantor Akuntan Publik.
2) Kelemahan :
Ketersediaan dokter spesialis masih belum memadai
Mutu pelayanan yang masih dirasa kurang oleh pelanggan
.
Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page 21
b. Kondisi keuangan
1) Kekuatan :
Adanya fleksibilitas sebagai PPK-BLUD
Adanya efisiensi dalam pengelolaan anggaran
Adanya subsidi dari APBD Provinsi Jawa Tengah
2) Kelemahan :
Biaya per unit belum bisa diketahui dengan pasti
Penetapan tarif belum sepenuhnya berdasakan unit cost
c. Kondisi Organisasi dan Sumber Daya Manusia
1) Kekuatan
Jumlah tenaga kesehatan dan non kesehatan yang semakin
meningkat
Memiliki tenaga administrasi yang kompeten
Sebagian pegawai memiliki kompetensi yang sesuai dengan
bidangnya
Banyak pegawai yang berasal dari sumber daya lokal
2) Kelemahan :
Belum memiliki dokter spesialis anak full time
Masih banyak dokter spesialis mitra yang berasal dari Rumah Sakit
Lain
SDM PNS relatif lebih kecil dibandingkan dengan jumlah SDM Non
PNS/BLUD
Sebagian tenaga kesehatan PNS berasal dari luar wilayah, sehingga
banyak yang mengajukan mutasi ke rumah sakit lain.
d. Kondisi Sarana dan Prasarana
1) Kekuatan :
Lokasi rumah sakit yang cukup strategis berada di wilayah
perbatasan Kabupaten Pati dan Jepara
.
Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page 22
Tersedianya peralatan kedokteran yang canggih
Tersedianya gedung dan bangunan yang memadai
2) Kelemahan :
Pemanfaatan peralatan kesehatan yang belum maksimal
Manajemen pengelolaan aset yang belum optimal
2. Faktor Eksternal
1) Peluang
Peraturan perundang-undangan yang terkait :
o Undang-Undang No. 24 Tahun 2011 tentang Badan
Penyelenggara Jaminan Sosial
o PP Nomor 23 Tahun 2006 tentang Pola Pengelolaan Badan
Layanan Umum
o Permendagri 79 Tahun 2018 tentang Badan Layanan Umum.
Permintaan pelayanan perawatan di ruang VIP makin besar
Tersedianya jaminan pelayanan kesehatan bagi masyarakat miskin
dan peserta BPJS.
2) Ancaman
Institusi pelayanan kesehatan yang produk layanannya semakin
variatif
Pengembangan fasilitas pelayanan kaesehatan dari rumah sakit
pesaing
Semakin maraknya tuntutan hukum di bidang pelayanan kesehatan
Rumah sakit swasta dinilai lebih bermutu bagi sebagian besar
masyarakat
.
Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page 23
3.2 Asumsi yang digunakan
1. Aspek Makro
No Indikator Ekonomi Asumsi TA 2020
1 Tingkat Inflasi 2,5% s.d 4,5%
2 Pertumbuhan Ekonomi 5,1% s.d 5,6%
3 Nilai Tukar Rupiah terhadap Dolar Rp14.000 s.d Rp14.300
4 Tingkat Suku Bunga SBI 6,5%
5 Pertumbuhan Pasar Jasa Kesehatan -
2. Aspek Mikro
No Uraian Asumsi TA 2020
1 Gaji & Investasi disubsidi Pemerintah Rp 37.396.123.000
2 Subsidi biaya operasional RS Rp 7.395.173.000
3 Penerimaan SDM -
4 Rencana Pengembangan Produk -
3.3 Sasaran, Indikator, Target Kinerja dan Kegiatan Berdasarkan Unit Layanan
No Unit
Layanan Sasaran Indikator Target Kegiatan
1. IGD Kemampuan penyelamatan
jiwa
Waktu tanggap
pemeriksaan
dokter (response
time)
< 5 menit
setelah pasien
datang
Pelatihan dan
penambahan
dokter yang
telah terlatih
2. Rawat Jalan Meningkatnya mutu
pelayanan
Waktu tunggu di
rwat jalan
≤ 60 menit Penegakan
kedisiplinan
dan pelatihan
tenaga medis
3. Rawat Inap Meningkatnya mutu
pelayanan
Jam Visite Dokter
Spesialis
Senin –
Sabtu:
08.00-14.00
Penambahan
dokter
spesialis dan
.
Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page 24
& 15.00-
17.00 WIB
alat medis
yang
memadai
4. Bedah Sentral
Meningkatkan
ketepatan
waktu operasi
Waktu tunggu
operasi elektif
≤ 2 hari Pelatihan
dokter
spesialis
bedah dan
penambahan
tenaga dokter
anestesi
5. Persalinan, KIA,
Perinatologi
dan KB
Meningkatkan
keselamatan
pasien
Kejadian
kematian ibu
karena persalinan
Perdarahan ≤
1 %
Pre-
eklampsia <
30%
Sepsis ≤ 0,2
%
Pelatihan
tenaga medis
kebidanan
Kemampuan
menangani
BBLR 1500gr-
2500gr
≥ 70% Pelatihan
tenaga medis
kebidanan
6. Rawat Intensif
Meningkatnya
mutu
pelayanan
Rata-rata pasien
kembali ke
perawatan
intensif dengan
kasus yang sama
< 72 jam
≤ 3 % Pelatihan
tenaga medis
dan
pemenuhan
peralatan
medis yang
memadai
7. Radiologi Meningkatnya mutu
pelayanan
Waktu tunggu
hasil pelayanan
foto thorax
≤ 3 jam Pemenuhan
peralatan
medis dan
penambahan
dokter
spseialis
radiologi
8. Laboratorium
Menigjkatkan
penegakan
diagnosa
Tidak ada
kesalahan
pemberian hasil
pemeriksaan
laboratorium
100 % Pelatihan
tenaga
laboatorium
dan
pemenuhan
peralatan
medis
.
Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page 25
9. Rahab Medik
Meningkatnya
mutu
pelayanan
Kejadian Drop
Out pasien
terhadap
pelayanan Rehab
Medik yang
direncanakan
≤ 50 % Pelatihan
tenaga medis
10. Farmasi Meningkatnya mutu
pelayanan
Waktu tunggu
pelayanan
a. obat jadi
b. racikan
≤ 30 menit
≤ 60 menit
Pelatihan
tenaga farmsi
dan ketepatan
pengadaan
obat
11. Gizi Meningkatnya mutu
pelayanan
Jumlah konsultais
gizi rawat inap
yang terlayani
> 90 % Pelatihan
tenaga ahli
gizi
12. Rekam Medik
Meningkatkan
keakuratan
data rekam
medis
Kelengkapan
pengisian rekam
medik 24 jam
setelah selesai
pelayanan
≥ 100 % Pelatihan
Tenaga
Rekam
Medik dan
pengembanga
n SIRS
13. Ambulance Meningkatnya mutu
pelayanan
Kecepatan
memberikan
pelayanan
ambulance/kereta
jenazah di rumah
sakit
≤ 30 menit Penyediaan
sarana dan
tenaga medis
maupun non
medis
14. Laundry Meningkatnya mutu
pelayanan
Tidak adanya
kejadian linen
yang hilang
100 % Pelatihan
tenaga
laundry dan
pengadaan
alat yang
memadai
3.4 Program Kerja dan Kegiatan
No. Program / Kegiatan Jumlah (Rp)
1 Belanja Tidak Langsung
35.754.545.000
2 Belanja Langsung
54.726.751.000
Pelayanan Kesehatan
7.896.751.000
Peningkatan derajat kesehatan masyarakat dengan penyediaan
fasilitas perawatan kesehatan bagi penderita dampak asap
4.895.173.000
.
Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page 26
rokok (DBHCHT)
Pemenuhaan sarana prasarana dan alat kesehatan pelayanan
rujukan (DAK)
1.641.578.000
Penyediaan honorarium dan premi BPJS bagi tenaga harlep
dipelayanan kesehatan
1.360.000.000
Farmasi dan Perbekalan Kesehatan
1.140.000.000
kegiatan penyediaan logistik
1.140.000.000
Peningkatan Mutu Pelayanan BLUD
45.690.000.000
Kegiatan Pelayanan dan Pendukung Pelayanan BLUD
45.690.000.000
Jumlah
90.481.296.000
3.5 Anggaran Rumah Sakit Tahun 2020
3.5.1 Anggaran Pendapatan
No. Sumber
Pendapatan Satuan Prognosis 2019 Anggaran 2020
1. Jasa Layanan Rp. 32.115.514.035 44.190.000.000
2. Hibah Rp. - -
3. Kerjasama Rp. 391.667.393 288.785.845
4. APBD Rp. 53.092.193.045 48.352.068.000
5. APBN Rp. - -
6. Lain-lain Yang
Sah Rp. 901.450.483 1.211.214.155
Jumlah 86.500.824.956 94.042.068.000
.
Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page 27
3.5.2 Anggaran Biaya
Dalam hal terdapat kesulitan untuk mengelompokkan biaya pada unit layanan,
dapat menggunakan format sebagi berikut :
Komponen Biaya Anggaran 2020 (Rp)
I. Biaya Operasional 85.934.918.000
A. Biaya Pelayanan 72.127.108.000
1. Biaya pegawai 44.208.695.000
2. Biaya bahan 13.078.413.000
3. Biaya jasa pelayanan 13.800.000.000
4. Biaya pemeliharaan 400.000.000
5. Biaya barang dan jasa 600.000.000
6. Biaya depresiasi dan amortisasi -
7. Biaya pelayanan lainnya 40.000.000
B. Biaya Umum dan Administrasi 13.807.810.000
1. Biaya pegawai 5.072.270.000
2. Biaya administrasi kantor 1.472.500.000
3. Biaya pemeliharaan 1.575.000.000
4. Biaya barang dan jasa 5.262.780.000
5. Biaya promosi 400.000.000
6. Biaya depresiasi dan amortisasi -
7. Biaya umum dan administrasi lainnya 25.260.000
II. Biaya Non Operasional 4.800.000
1. Biaya bunga -
2. Biaya administrasi bank 4.800.000
3. Kerugian pelepasan aset tetap -
4. Kerugian penurunan nilai -
5. Biaya non operasional lainnya -
III. Biaya Investasi 4.541.578.000
1. Gedung dan Bangunan 400.000.000
2. Peralatan dan Mesin 2.141.578.000
3. Jalan, Irigasi dan Jaringan 1.500.000.000
4. Lain-Lain 500.000.000
Jumlah Biaya (I+II+III) 90.481.296.000
.
Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page 28
3.5.3 Perkiraan Penerimaan dan Pengeluaran Investasi
1. Penerimaan Investasi (Unit Layanan)
Tidak ada pelepasan dan pencairan investasi.
2. Pengeluaran Investasi (Unit Layanan)
No Uraian Prognosis 2019
(Rp)
Anggaran 2020
(Rp)
1 Sumber dari APBN
2 Sumber dari APBD 10.214.741.966 1.641.578.000
a.Gedung /bangunan 0 -
b.Peralatan medis 10.214.741.966 1.641.578.000
c. Jalan, Irigasi dan Jaringan
d.lain-lain
3 Sumber dari Pendapatan 2.507.284.521 2.900.000.000
Operasional
a.Gedung /bangunan 485.570.200 400.000.000
b.Peralatan dan Mesin 428.055.652 500.000.000
c. Jalan, Irigasi dan Jaringan 1.359.458.669 1.500.000.000
d.lain-lain 234.200.000 500.000.000
Jumlah Investasi 12.722.026.487 4.541.578.000
3.5.4 Perkiraan Penerimaan dan Pengeluaran Pendanaan
Tidak ada transaksi pendanaan
3.5.5 Anggaran Badan Layanan Umum Daerah
a. Berdasarkan Sumber Dana Tahun Anggaran 2020
Komponen Biaya Pendapatan
BLUD (Rp) APBD (Rp)
APBN
(Rp) Jumlah (Rp)
I. Biaya Operasional 42.785.200.000 43.149.718.000 - 85.934.918.000
A. Biaya Pelayanan 29.000.590.000 43.126.518.000 - 72.127.108.000
1. Biaya pegawai 7.117.350.000 37.091.345.000
44.208.695.000
2. Biaya bahan 7.043.240.000 6.035.173.000
13.078.413.000
3. Biaya jasa
pelayanan 13.800.000.000
13.800.000.000
4. Biaya
pemeliharaan 400.000.000
400.000.000
5. Biaya barang dan
jasa 600.000.000
600.000.000
6. Biaya depresiasi
dan amortisasi -
.
Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page 29
7. Biaya pelayanan
lainnya 40.000.000
40.000.000
B. Biaya Umum
dan Administrasi 13.784.610.000 23.200.000 - 13.807.810.000
1. Biaya pegawai 5.072.270.000
5.072.270.000
2. Biaya
administrasi kantor 1.472.500.000
1.472.500.000
3. Biaya
pemeliharaan 1.575.000.000
1.575.000.000
4. Biaya barang dan
jasa 5.239.580.000 23.200.000
5.262.780.000
5. Biaya promosi 400.000.000
400.000.000
6. Biaya depresiasi
dan amortisasi -
7. Biaya umum dan
adm. lainnya 25.260.000
25.260.000
II. Biaya Non
Operasional 4.800.000 - - 4.800.000
1. Biaya bunga -
-
2. Biaya
administrasi bank 4.800.000
4.800.000
3. Kerugian
pelepasan aset tetap -
4. Kerugian
penurunan nilai -
5. Biaya non
operasional lainnya -
III. Biaya Investasi 2.900.000.000 1.641.578.000 - 4.541.578.000
1. Gedung da
Bangunan 400.000.000 -
400.000.000
2. Peralatan dan
Mesin 500.000.000 1.641.578.000 - 2.141.578.000
3. Jalan, Irigasi dan
Jaringan 1.500.000.000 -
1.500.000.000
4. Lain-Lain 500.000.000 - - 500.000.000
Jumlah Biaya (I+II+III) 45.690.000.000 44.791.296.000 - 90.481.296.000
.
Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page 30
b. Berdasarkan Jenis Belanja Tahun Anggaran 2020
Komponen Biaya Biaya Pegawai
(Rp)
Biaya Barang
dan Jasa (Rp)
Belanja Modal
(Rp) Jumlah (Rp)
I. Biaya Operasional
49.280.965.000
36.653.953.000
-
85.934.918.000
A. Biaya Pelayanan
44.208.695.000
27.918.413.000
-
72.127.108.000
1. Biaya pegawai
44.208.695.000
44.208.695.000
2. Biaya bahan 13.078.413.000 13.078.413.000
3. Biaya jasa pelayanan 13.800.000.000 13.800.000.000
4. Biaya pemeliharaan 400.000.000 400.000.000
5. Biaya barang dan jasa 600.000.000 600.000.000
6. Biaya depresiasi dan amortisasi - -
7. Biaya pelayanan lainnya 40.000.000 40.000.000
B. Biaya Umum dan
Administrasi
5.072.270.000
8.735.540.000
-
13.807.810.000
1. Biaya pegawai
5.072.270.000
5.072.270.000
2. Biaya administrasi kantor 1.472.500.000 1.472.500.000
3. Biaya pemeliharaan 1.575.000.000 1.575.000.000
4. Biaya barang dan jasa 5.262.780.000 5.262.780.000
5. Biaya promosi 400.000.000 400.000.000
6. Biaya depresiasi dan amortisasi - -
7. Biaya umum dan administrasi
lainnya
25.260.000 25.260.000
II. Biaya Non Operasional
-
4.800.000
-
4.800.000
1. Biaya bunga - -
2. Biaya administrasi bank 4.800.000 4.800.000
3. Kerugian pelepasan aset tetap - -
4. Kerugian penurunan nilai - -
5. Biaya non operasional lainnya -
III. Biaya Investasi
-
-
4.541.578.000
4.541.578.000
1. Gedung da Bangunan
400.000.000
400.000.000
2. Peralatan dan Mesin
2.141.578.000 2.141.578.000
3. Jalan, Irigasi dan Jaringan
1.500.000.000 1.500.000.000
4. Lain-Lain
500.000.000 500.000.000
Jumlah Biaya (I+II+III) 49.280.965.000 36.658.753.000 4.541.578.000 90.481.296.000
.
Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page 31
BAB IV
PROYEKSI LAPORAN KEUANGAN TAHUN 2020
4.1 Proyeksi Neraca Tahun 2020
PEMERINTAH PROVINSI JAWA TENGAH
RSUD KELET
NERACA
PER 31 DESEMBER 2020
URAIAN Prognosis 2019 Proyeksi s.d. 31
Desember 2020 2020 %
1 2 3 4 5
I. ASET
A. Aset Lancar 24.230.868.011,03 6.381.719.715,79 30.612.587.726,82 126,34%
1. Kas 4.829.373.628,48 5.005.200.000,00 9.834.573.628,48 203,64%
2. Piutang 8.354.920.569,51 722.599.065,79 9.077.519.635,30 108,65%
3. Persediaan 11.046.573.813,04 653.920.650,00 11.700.494.463,04 105,92%
B. Investasi
Jangka Panjang - - -
C. Aset Tetap - -
1. Tanah 656.775.000.000,00 656.775.000.000,00 100,00%
2. Gedung dan
bangunan 166.144.446.648,00 360.000.000,00 166.504.446.648,00 100,22%
3. Peralatan
dan mesin 94.338.502.873,00 1.927.420.200,00 96.265.923.073,00 102,04%
4. Jalan,
irigasi, dan jaringan 13.709.697.309,00 337.500.000,00 14.047.197.309,00 102,46%
5. Aset Tetap
Lainnya 1.077.150.850,00 112.500.000,00 1.189.650.850,00 110,44%
6. Konstruksi
Dalam Pengerjaan - -
7. Dst
…………. - -
Jumlah Aset Tetap 932.044.797.680,00 2.737.420.200,00 934.782.217.880,00 100,29%
Akumulasi
penyusutan 143.121.778.463,97 14.312.177.846,40 157.433.956.310,37
Nilai buku aset
tetap 788.923.019.216,03 (11.574.757.646,40) 777.348.261.569,63 98,53%
D. Aset Lain-lain - -
1. Aset tak
berwujud - -
2. Konstruksi
dalam pengerjaan - -
.
Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page 32
3. Aset Lainnya 428.515.716,67 428.515.716,67
Jumlah Aset Lain-
lain 428.515.716,67 - 428.515.716,67
Jumlah Aset
(A+B+C+D) 813.582.402.943,73 (5.193.037.930,61) 808.389.365.013,12 99,36%
II. KEWAJIBAN - -
A. Kewajiban
Jangka Pendek - -
1. Utang usaha - -
2. Utang pajak - -
3. Utang Jangka
Pendek Lainnya 2.614.783.440,89 279.376.834,00 3.287.197.178,77 125,72%
Jumlah Kewajiban
Jangka Pendek 2.614.783.440,89 279.376.834,00 3.287.197.178,77 125,72%
B. Kewajiban
Jangka Panjang - -
1. Utang jangka
panjang yang jatuh
tempo >1tahun
- -
Jumlah Kewajiban
Jangka Panjang - - -
Jumlah Kewajiban
(A+B) 2.614.783.440,89 279.376.834,00 3.287.197.178,77 125,72%
III. EKUITAS 810.295.205.764,96 (43.488.909.271,52) 713.604.788.249,34
1. Ekuitas Awal 816.974.531.309,25 (59.880.833.788,39) 757.093.697.520,86 92,67%
2. Surplus
(Defisit) LO (60.041.670.861,21) 16.231.087.444,05 (43.810.583.417,16) 72,97%
3. Dampak
Kumulatif Perubahan 160.837.072,82 160.837.072,82 321.674.145,64 200,00%
Jumlah Kewajiban
dan Ekuitas (II+III)
813.582.402.943,73 (43.209.532.437,52) 716.891.985.428,11 88,12%
.
Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page 33
4.2 Proyeksi Laporan Operasional 2020
PEMERINTAH PROVINSI JAWA TENGAH
RSUD KELET
LAPORAN OPERASIONAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2020
U r a i a n Prognosis 2019
(Rp)
Proyeksi 2020
(Rp) %
Pendapatan
Pendapatan BLUD
33.408.631.911
44.776.200.000 134,03%
Pendapatan APBD
53.092.193.045
40.312.166.400 75,93%
Jumlah Pendapatan
86.500.824.956
85.088.366.400 98,37%
I. Biaya Operasional
77.653.413.900
77.341.426.200 99,60%
A. Biaya Pelayanan
59.489.433.000
64.914.397.200 109,12%
1. Biaya pegawai
27.911.709.900
39.787.825.500 142,55%
2. Biaya bahan
18.691.073.100
11.770.571.700 62,97%
3. Biaya jasa pelayanan
11.351.250.000
12.420.000.000 109,42%
4. Biaya pemeliharaan
630.000.000
360.000.000 57,14%
5. Biaya barang dan jasa
765.000.000
540.000.000 70,59%
6. Biaya depresiasi
-
-
7. Biaya pelayanan lainnya
140.400.000
36.000.000 25,64%
B. Biaya Umum dan Administrasi
18.163.980.900
12.427.029.000 68,42%
1. Biaya pegawai
4.005.405.000
4.565.043.000 113,97%
2. Biaya administrasi kantor
2.190.960.000
1.325.250.000 60,49%
3. Biaya pemeliharaan
3.060.000.000
1.417.500.000 46,32%
4. Biaya barang dan jasa
8.384.940.000
4.736.502.000 56,49%
5. Biaya promosi
495.000.000
360.000.000 72,73%
6. Biaya depresiasi
-
-
.
Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page 34
7. Biaya umum dan administrasi
lainnya
27.675.900
22.734.000 82,14%
II. Biaya Non Operasional
6.203.000
4.320.000 69,64%
1. Biaya bunga
-
-
2. Biaya administrasi bank
6.203.000
4.320.000 69,64%
3. Kerugian pelepasan aset tetap
-
-
4. Kerugian penurunan nilai
-
-
5. Biaya non operasional lainnya
-
-
III. Biaya Investasi
34.889.893.200
2.737.420.200 7,85%
1. Gedung da Bangunan
450.000.000
360.000.000 80,00%
2. Peralatan Medis
33.989.264.100
1.927.420.200 5,67%
3. Lain-Lain
450.629.100
450.000.000 99,86%
Jumlah Biaya (I+II+III)
112.549.510.100
80.083.166.400 71,15%
Surplus Periode Berjalan
(26.048.685.144)
5.005.200.000 -19,21%
.
Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page 35
4.3 Proyeksi Laporan Arus Kas 2020
PEMERINTAH PROVINSI JAWA TENGAH
RSUD KELET
LAPORAN ARUS KAS
PER 31 DESEMBER 2020
URAIAN Prognosis 2020 (Rp)
1 2
I Arus Kas Dari Aktivitas Operasional
A. Pendapatan dari Layanan 44.776.200.000
B. Pengeluaran Operasional 77.345.746.200
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasional (36.521.527.600)
II Arus Kas Dari Aktivitas Investasi A. Perolehan Aset Tetap 2.737.420.200
B. Hasil Penjualan Aset Tetap C. Hasil Penjualan Aset Lain - lain
Arus Kas Bersih yang digunakan untuk Aktivitas
Investasi (36.637.556.550)
III Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan A. Tambahan Ekuitas B. Penerimaan Hibah/Piutang C. Penerimaan APBD/APBN 40.312.166.400
D. Perolehan Pinjaman E. Pembayaran Pinjaman Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pendanaan 74.582.084.150
Kenaikan Bersih Kas 1.423.000.000
Kas dan Setara Kas Awal 9.582.210.875
Jumlah Saldo Kas 6.847.079.928
.
Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page 36
BAB V
P E N U T U P
2.1 Kesimpulan
Rencana Bisnis Anggaran RSUD Kelet Tahun 2020 disusun dengan
memperhatikan hasil analisis lingkungan baik internal maupun eksternal,
Secara umum sasaran BLU Rumah Sakit Umum Daerah Kelet Tahun 2020
adalah terselenggaranya pelayanan profesional, bermutu dan terjangkau
segenap lapisan masyarakat.
Proyeksi pendapatan tahun 2020 sebesar Rp 85.088.366.400,-
terdiri dari pendapatan jasa layanan sebesar Rp 43.306.200.000,- atau
sebesar 50,9% dan pendapatan APBD sebesar Rp 40.312.166.400,- atau
sebesar 47,38%; dan Proyeksi biaya untuk tahun 2020 sebesar Rp
81.433.166.400,- terdiri dari biaya operasional sebesar Rp 77.341.426.200,-
atau sebesar 94,98% biaya non operasional sebesar Rp 4.320.000,- atau
sebesar 0,005% dan biaya investasi sebesar Rp 4.087.420.200,- atau sebesar
5,02%.
5.2 Saran
Agar dalam pelaksanaan RBA Tahun 2020 berjalan sesuai dengan
rencana, maka dibutuhkan kerjasama dari semua bidang dan bagian di
internal RSUD Kelet, perlu adanya perbaikan tata kelola baik di bidang
pelayanan maupun di bagian tata usaha, berikut adalah hal-hal yang perlu
diperhatikan :
Perbaikan sarana dan prasarana di bidang pelayanan maupun non
pelayanan.
Pembiayaan pasien miskin diluar kuota BPJS baik pasien umum
maupun pasien kusta
Kelancaran pembayaran klaim pihak ketiga.