F I B A d. o. o. za reviziju i porezno savjetovanje Sjedište: V. Kovačića 16, 10000 Zagreb, Tel./Fax: ++3851 660 2930
Ured: V. Kovačića 16, 10000 ZAGREB, Tel.: ++3851 482 0071; Fax: 482 0090
E-mail: [email protected], URL: www.fiba.hr, Dozvola za rad Hrvatske revizorske
komore Republike Hrvatske Klasa: UP/I-470-01/06-02/225; Ur. broj:442-01-07-03
Pravna osoba za obavljanje poslova sudskog vještačenja iz područja:
FINANCIJA, RAČUNOVODSTVA I REVIZIJE, Rješenje Županijskog suda u
Zagrebu, Broj: 4 Su – 86/09 od 16. ožujka 2009.
OIB: 83554746729 Transakcijski račun: 2360000-1101458376
Financijski izvještaji
na dan 31.12.2012.
TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA
Zagreb
Svibanj, 2013.
TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA
___________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
FIBA d.o.o
2
Sadržaj
Str.
Bilanca na dan 31. 12. 2012. .................................................................................... 3
Izvještaj o prihodima i rashodima 01. 01. - 31. 12. 2012. ..................................... 4
Bilješke uz financijske izvještaje ........................................................................... 5
Mišljenje revizije .................................................................................................. 23
TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA
___________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
FIBA d.o.o
3
TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA
BILANCA
stanje na dan 31.12.2012.
iznosi u kn
2011. 2012.
IMOVINA 1.762.958 944.388
Bilj.
Nefinancijska imovina 7.1. 45.190 40.458
Neproizvedena dugotrajna 15.500 10.334
Proizvedena dugotrajna 29.690 30.124
Financijska imovina 7.2. 1.717.768 903.930
Depoziti, jamčevni polozi i potraživanja 4.222 4.220
Novac u banci i blagajni 1.713.546 889.710
Potraživanja za prihode 10.000
OBVEZE I VLASTITI IZVORI 1.762.958 944.388
Bilj.
Obveze 8. 51.744 425.085
Obveze za rashode 51.744 425.085
Vlastiti izvori 9. 1.711.214 519.303
Vlastiti izvori 584.036 1.711.213
Višak/manjak prihoda 10. 1.127.178 -1.191.910
TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA
___________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
FIBA d.o.o
4
TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA
IZVJEŠTAJ O PRIHODIMA I RASHODIMA
1.1.-31.12.2012.
iznosi u kn
2011. 2012.
Bilj.
PRIHODI 4. 2.358.921 923.936
Prihodi od imovine 4.2. 2.289 3.108
Prihodi od članarina 4.3. 480 180
Prihodi od donacija 4.1. 2.289.700 896.510
Prihodi od pružanja usluga 4.4. 48.100 14.500
Ostali prihodi 4.5. 18.352 9.638
RASHODI 5. 1.231.743 2.115.846
Rashodi za zaposlene 5.1. 492.716 649.091
Materijalni rashodi 5.2. 588.689 1.436.387
Naknade troškova zaposlenima 54.988 62.194
Naknade trošk. čl. u pr. tijelima 5.019 290.169
Naknade volonterima 250 0
Rashodi za materijal i energiju 40.175 40.291
Usluge 481.476 913.841
Ostali rashodi 6.781 129.892
Amortizacija 5.2.5. 10.751 15.730
Financijski rashodi 5.2.6. 30.538 12.943
Donacije 108.683 0
Ostali rashodi 366 1.695
VIŠAK PRIHODA 1.127.178
MANJAK PRIHODA 6. 1.191.910
TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA
___________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
FIBA d.o.o
5
TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA
BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE
1. Opći i pravni uvjeti
A) Udruga i sjedište
7. lipnja 2000. godine Transparency International Hrvatska registriran je kao udruga
građana u Zagrebu, Republika Hrvatska, pod registarskim brojem: 00001758 i upisan u
Registar udruga Republike Hrvatske. Djeluje na području Republike Hrvatske, a danom upisa
stječe svojstvo pravne osobe.
Naziv udruge: TRANSPARENCY INTERNATIONAL
HRVATSKA
Skraćeni naziv udruge: TI HRVATSKA
Pravno-ustrojbeni oblik: Udruga
Brojčana oznaka: 10
Brojčana oznaka podrazreda: 9499
Djelatnost: Djelatnosti ostalih članskih organizacija, d. n.
Matični broj poslovnog subjekta: 1505696
OIB: 05289358009
Sjedište udruge: Zagreb, Ilica 35
B) Zastupanje i predstavljanje
Predsjednik Udruge: Nikola Kristić.
Članovi Upravnog odbora su: Zorislav Antun Petrović, Livia Kardum
Rosana Bessednik, Don Markušić, Nikola Kristić.
C) Transakcijski računi
Privredna banka d.d. Zagreb IBAN: HR48 2340 0091 10021342 6
Zagrebačka banka d.d. Zagreb IBAN: HR8223600001101972826
Za potpisivanje dokumentacije platnog prometa ovlašteni su:
Nikola Kristić, pojedinačno
Darko Markušić, pojedinačno
TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA
___________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
FIBA d.o.o
6
Poslovanje Udruga u Republici Hrvatskoj propisano je temeljem Zakona o udrugama (NN
88/01 i Ispravak 11/02), Pravilnikom o obrascima i načinu vođenja registra udruga i registra
stranih udruga i obrascima i postupku prijave osnivanja i djelovanja ustrojstvenih oblika
udruga (NN 11/02).
Registar udruga ustrojava i vodi Ministarstvo financija. Upravni nadzor nad radom Udruge
obavlja ministarstvo nadležno za poslove opće uprave, a inspekcijski nadzor, ured državne
uprave.
Financijski izvještaji sastavljeni za poslovnu godinu predaju se u elektronskom i papirnatom
obliku Državnom uredu za reviziju i instituciji ovlaštenoj za obradu podataka FINA-i za
potrebe Ministarstva financija i Državnog zavoda za statistiku do 60 dana od isteka
izvještajnog razdoblja. Bilanca, Izvještaj o prihodima i rashodima i bilješke uz financijske
izvještaje sastavljaju se za poslovnu godinu koja je izjednačena s kalendarskom godinom.
Poslovne knjige i financijski izvještaji sastavljaju se na hrvatskom jeziku i u hrvatskoj
valutnoj jedinici. Sukladno čl. 66. Uredbe o neprofitnim organizacijama čuvaju financijske
izvještaje sastavljene za poslovnu godinu trajno i u izvorniku.
2. Računovodstvena načela
Uredbom o računovodstvu neprofitnih organizacija (NN 10/08 i 07/09) definiraju se
knjigovodstvene isprave, poslovne knjige, organizacija knjigovodstva, obavljanje popisa
imovine i obveza, načela iskazivanja imovine, obveza, vlastitih izvora, prihoda i rashoda,
sadržaj i primjena računskog plana, financijsko izvještavanje i druga područja koja se odnose
na računovodstvo neprofitnih organizacija, s primjenom od 01.01.2008. Izmjenom Uredbe o
računovodstvu neprofitnih organizacija (NN 7/09) propisani su novi obrasci financijskih
izvještaja.
3. Porezni propisi
Pored temeljnih propisa kojima je reguliran rad Udruga, ovisno o vrsti pojedinih transakcija
primjenjuju se odredbe slijedećih propisa važećih za 2012. godinu: Zakon o porezu na dobit,
Pravilnik o porezu na dobit, Zakon o porezu na dodanu vrijednost, Pravilnik o porezu na
dodanu vrijednost, Zakon o porezu na dohodak, Pravilnik o porezu na dohodak, te Naredbe o
vođenju nadzorne knjige o tekućim i kapitalnim poslovima s inozemstvom.
TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA
___________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
FIBA d.o.o
7
4. Prihodi
Iskazani prihodi u razdoblju od 01. 01. – 31. 12. 2012. iznosili su 923.936 kn, a sastojali su
se od prihoda za pružanje usluga: 14.500 kn, donacija za provođenje projekata: 896.510 kn,
prihoda od financijske imovine: 3.108 kn, prihoda od članarina: 180 kn, te ostalih prihoda:
9.638 kn.
Konto R.br POZICIJA Ostvareno
prethodne
godine
Ostvareno
tekuće
godine
1 2 3 4 5
31 1. Prihodi od prodaje roba i pružanja usluga 48.100 14.500
32 2. Prihodi od članarina i članarinskih doprinosa 480 180
34 3. Prihodi od imovine 2.289 3.108
35 4. Prihodi od donacija 2.289.700 896.510
36 5. Ostali prihodi 18.352 9.638
3 PRIHODI: 2.358.921 923.936
Kroz prikaz tabele, u bilješci 4.1. prihodi od donacija, razvrstani su i refundirani troškovi
kako bi donatori mogli pratiti u koje su se svrhe sredstva utrošila.
4.1. Prihodi od donacija
Donatori po projektima su bili kako slijedi:
Projekti
Projekti nastavljeni iz prethodnog razdoblja:
1) Održavanje predavanja za HŽ d.d. i pisanje novinskih članaka za HP d.d. (44)
Platitelji: HŽ d.d. (5.000,00 kn), HP d.d. (500,00 kn po novinskom članku).
Predavanja TIH-a zaposlenicima HŽ-a i naknade za pisanje mjesečnih novinskih članaka za
časopis HP-a, „Vaša pošta“, u iznosima od 500,00 kn po svakom mjesečnom novinskom
članku.
TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA
___________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
FIBA d.o.o
8
2) CRINIS zapadni Balkan - Transparentnost novca u politici (45)
Naziv donatora: Ministarstvo vanjskih poslova Kraljevine Norveške
Iznos donacije: 141.000,00 EUR
Trajanje projekta: 01.08.2010. - 31.07.2013.
Voditeljica projekta je Saša Šegrt. Ovaj projekt nastavak je projekta CRINIS koji je
financiralo Ministarstvo vanjskih poslova Kraljevine Norveške i on samo nastavlja već
započete aktivnosti. Područje rada projekta je transparentnost novca u politici i financiranje
političkih stranaka.
3) Institucionalna potpora razvoju i/ili stabilizaciji udruge (51)
Naziv donatora: Nacionalna zaklada za razvoj civilnog društva
Iznos donacije: godišnji iznos donacije: 157.000,00 HRK
Trajanje projekta: 01.01.2012. - 31.12.2012., s mogućnošću produljenja i potpisivanja
ugovora o višegodišnjem financiranju do 31.12.2013. godine.
Institucionalna podrška razvoju i stabilizaciji udruge, druga godina provedbe.
4) Edukacija za zaposlenike HP – Hrvatska Pošta d.d. (57)
Naziv donatora: HP – Hrvatska pošta d.d.
Iznos donacije: 42.600,00 HRK
Trajanje projekta: 04.05.2011.
Održavanje predavanja zaposlenika HP-a iz područja primjene antikorupcijskih mjera i
borbe protiv korupcije.
5) „Kistom protiv korupcije“ (58)
Naziv donatora: Hrvatski Telekom d.d.
Iznos donacije: 10.000,00 HRK
Trajanje projekta: 26.01.2011.
Donacija za potporu TIH-ovom projektu „Kistom protiv korupcije“.
6) „Sukob interesa – civilno društvo i javne institucije – partneri u podizanju razine
transparentnosti“ - (59)
Naziv donatora: Europska komisija, IPA 2008
Ukupni proračun projekta: 243.159,64 EUR
Udio sredstava EK u ukupnom proračunu projekta je 231.001,66 EUR. Iznos namijenjen
projektnom partneru na projektu, TI Bugarska, je 21.646,87 EUR. Ostatak proračunskih
TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA
___________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
FIBA d.o.o
9
sredstava je namijenjen za potrebe TI Hrvatska (35.782,29 EUR) i provedbe projektnih
aktivnosti.
Trajanje projekta: 06.05.2011. - 05.07.2012.
Produženo trajanje projketa za 4 mjeseca: 06.05.2011. – 05.11.2012.
Voditeljica projekta je bila Marina Graser Lasić, a koju je zamijenila Aleksandra Čolić-
Kovač. Cilj projekta "Civilno društvo i javne institucije – Partner u povećanju
transparentnosti kroz razvoj i implementaciju preveniranja sprečavanja sukoba interesa" je
uključivanje organizacija civilnog društva u prevenciju sukoba interesa u reformi javne
uprave.
Ovaj IPA projket provode TI Hrvatska i partner TI Bugarska.
7) Antikorupcijsko savjetovalište (ALAC) 2011/2012. (60)
Naziv donatora: Transparency International Secretariat, Berlin - Ministarstvo vanjskih
poslova SR Njemačke
Iznos donacije: 32.471,00 EUR
Dodatni iznos za produljenje projekta: 23.997,00 EUR
Trajanje projekta: 01.05.2011. - 31.03.2012.
Produljenje projekta: 01.04. – 31.12.2012.
Voditeljica projekta je bila Iva Cirkvenec. Ovaj projekt je bio nastavak projekta
Antikorupcijsko savjetovalište koji je financirala Europska komisija i on samo nastavlja već
započete aktivnosti.
8) Potpora HT d.d. uredu TIH-a u Osijeku (73)
Naziv donatora: HT d.d.
Iznos donacije: 20.000,00 HRK
Trajanje projekta: 04.08.2011. – 31.12.2012.
Donacija HT-a (T-Com) za potporu funkcioniranja ureda TIH-a u Osijeku.
Novi projekti u 2012.:
1) Projekt „Legal Leaks“ (71)
Naziv donatora: NED, Bosch, KAS, Erste, OSI, OSCE
Iznos donacije: 45.533,00 EUR
Trajanje projekta: 01.01. - 30.09.2012.
Koordinator projekta je Saša Šegrt. Ovaj projekt provode sljedeći organizatori i partneri:
Access Info Europe, n-ost, Konrad-Adenauer-Stiftung, Transparency International Hrvatska,
Transparency International BIH, Transparentnost Srbija, CIN i Balkan Investigative
Reporting Network (BIRN). TIH je partner na projektu, nositelj projekta je udruga „Access
Info Europe“ (Madrid), koja će biti uplatitelj sredstava TIH-u. Provodit će se glavne
projektne aktivnosti u obliku organiziranja radionica i seminara, te izdavanja priručnika za
TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA
___________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
FIBA d.o.o
10
pomoć i eukaciju zainteresiranim novinarima i blogerima o korištenju propisa o pristupu
informacija u svom radu.
2) IPA „EU Info“ („1000 ZA-ŠTO o EU”) (72)
Naziv donatora: IPA Information and Communication programme 2010
Iznos udjela u projektu za TIH: 3.100,00 EUR, od toga sredstva EC su u iznosu od 2.468,53
EUR, a TIH sufinancira u iznosu od 631,47 EUR.
Trajanje projekta: 25.01. - 29.11.2012.
Asistent na projektu iz TIH-a je Saša Šegrt. Ovaj projekt provode nositelj projekta, Kuća
ljudskih prava, u partnerstvu s nekolicinom udruga iz Hrvatske, a među kojima je i TIH kao
jedan od projektnih partnera. Glavni cilj projketa je informiranje hrvatskih građana o
rezultatima pregovaračkog procesa između Republike Hravtske i EU, te o utjecajima
pristupnog procesa EU na njihovu svakodnevicu.
3) „Kinom po korupciji“ (74)
Naziv donatora: Grad Osijek
Iznos donacije: 3.000,00 HRK
Početak projekta: 18.06.2012.
Donacija za potporu TIH-ovom projektu „Kistom protiv korupcije“.
4) Povrat troškova za službeni put Z. A. Petrovića, TIH - za sudjelovanje na
međunarodnom seminaru: “Local democracy and good governance”, u Dubrovniku,
21.06.2012. (75)
Naziv: EU CIVEX, Committee of the Regions EU
Iznos: 4.320,02 HRK (588,11 EUR)
Datum: 05.07. – 30.07.2012.
5) Povrat troškova za službeni put S. Šegrt, TIH - za sudjelovanje na međunarodnom
sastanku u organizaciji EC-a, u Bruxellesu, 23. - 24.05.2012. (76)
Naziv: EC, Bruxelles
Iznos: 5.198,54 HRK (699,62 EUR)
Datum: 26.04. – 28.08.2012.
6) Povrat troškova za službeni put S. Šegrt, TIH - za sudjelovanje na međunarodnoj
konferenciji AMM, Brasilia, 03.11. - 16.11.2012. (77)
Naziv: TI Secretariat, Berlin
Iznos: 4.696,65 HRK (630,00 EUR)
Datum: 09.10. – 19.11.2012.
TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA
___________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
FIBA d.o.o
11
7) Članarine članova TIH-a (81)
Naziv: članarine članova TIH-a
Iznos: 300,00 HRK
Trajanje: od 19.12.2012.
Prihodi od plaćenih članarina TIH-a, za potrebe samofinanciranja TIH-a.
Početna evidencija plaćenih članarina, za potrebe samofinanciranja TIH-a, od 19.12.2012.:
Daniel Fischer, 19.12.2012., = 60,00 kn (izvod: 182)
August Turina, 19.12.2012., = 60,00 kn (izvod: 182)
Davorka Budimir 18.02.2013., = 180,00 kn (izvod: 21)
4.1.1. Prihodi od donacija 01.01.-31.12.2012.
Ukupan prihod od donacija za razdoblje od 01.01.–31.12.2012. godine iznosio je 896.510 kn.
Datum Projekt Donator 2012 2012
valuta kn
Ministarstvo vanjskih poslova SR Njemačke
€
Projekt 60
20.03.2012 ALAC 11/12 11.036,00 83.021,63
06.06.2012 ALAC 11/12 8.760,25 66.159,04
11.07.2012 ALAC 11/12 1.298,74 9.662,63
08.08.2012 ALAC 11/12 1.298,74 9.754,32
04.10.2012 ALAC 11/12 5.350,00 39.788,31
10.12.2012 ALAC 11/12 7.937,27 59.737,47
Ukupno: 35.681,00 268.123,40
TI S
17.10.2012 Projekt 77 Povrat troškova za sl.put S. Šegrt -AMM -Brasilia 630,00 4.727,46
Ukupno: 630,00 4.727,46
Ministarstvo vanjskih poslova Kraljevine Norveške
24.10.2012 Projekt 45 Crinis 61.275,00 462.565,47
31.12.2012 T 812 Odgođeni prihodi -293.581,75
Ukupno: 168.983,72
TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA
___________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
FIBA d.o.o
12
Datum Projekt Donator 2012 2012
valuta kn
NED,KAS, Erste,OSC
24.02.2012 Projekt 71 Legal Leaks 34.258,00 259.790,51
Ukupno: 34.258,00 259.790,51
IPA Information and Communication programme
2010
15.02.2012 Projekt 72 IPA EU info 14.885,21
Ukupno: 14.885,21
EU CIVEX
05.07.2012 Projekt 75
Povrat toškova za sl. Put u Dubrovnik ZAP -
međunarodni seminar 588,11 4.404,94
Ukupno: 588,11 4.404,94
EC -Bruxelles
28.08.2012 Projekt 76 Refundacija tr. sl. puta u Bruxelles, S. Š. 699,62 5.233,16
Ukupno: 699,62 5.233,16
Grad Osijek
18.06.2012 Projekt 74 Kinom po korupciji 3.000,00
3.000,00
Projekt 51 Nacionalna zaklada
19.01.2012
Institucionalna potpora razvoju i/ili stabilizaciji udruge
23.550,00
22.02.2012 23.550,00
23.04.2012 31.400,00
15.05.2012 31.400,00
07.09.2012 31.400,00
29.11.2012 15.700,00
20.12.2012 78.500,00
Ukupno: 235.500,00
31.12.2012 T 812 Odgođeni prihodi -78.500,00
Ukupno: 157.000,00
HT d.d.
05.04.2012 Projekt 73 Potpora uredu TIH-a u Osijeku 20.000,00
Ukupno: 20.000,00
Ukupno prihodi od donacija: 1.268.592,05
Odgođeno priznavanje prihoda (T 812) -372.081,75
PRIHODI OD DONACIJA: 896.510,30
PRIHODI OD REFUNDACIJA: 9.638,10
TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA
___________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
FIBA d.o.o
13
4.2. Prihodi od imovine
Kao prihodi od imovine u 2012. godini iskazani su prihodi od financijske imovine u iznosu od
3.108 kn. Financijska imovina sastoji se od prihoda od kamata na depozite u iznosu od 3.105
kn, te prihoda od pozitivnih tečajnih razlika u iznosu od 3 kn.
4.3. Prihodi od članarina i članskih doprinosa
Prihod od članarina i članskih doprinosa za razdoblje os 01.01.-31.12. 2012. godine iznosio
je 180 kn.
4.4. Prihodi od pružanja usluga
Prihodi od usluga iznosili su 14.500 kn. (projekt 44: Održavanje predavanja za HŽ d.d. i
pisanje novinskih članaka za HP d.d.)
4.5. Ostali prihodi
Ostali prihodi u iznosu 9.638 kn su prihodi od refundacije troškova: povrat troškova za
službeni put Z. A. Petrovića, TIH - za sudjelovanje na međunarodnom seminaru: “Local
democracy and good governance”, u Dubrovniku, 21.06.2012. i povrat troškova za službeni
put S. Šegrt, TIH - za sudjelovanje na međunarodnom sastanku u organizaciji EC-a, u
Bruxellesu, 23. - 24.05.2012.
Tečaj za stranu valutu
Kod iskazivanja prihoda od donacija u stranoj valuti, korišten je tečaj iskazan u Izvješću o
naplati iz inozemstva, a odstupanja prema tečaju na dan konverzije u kune iskazana su kao
pozitivne ili negativne tečajne razlike. Stanje deviznih sredstava na dan 31. 12. iskazano je u
kunama prema srednjem tečaju HNB.
TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA
___________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
FIBA d.o.o
14
5. Rashodi
Ukupni rashodi za razdoblje od 01.01. do 31.12.2012. iznosili su 2.115.846 kn.
Konto R.br POZICIJA Ostvareno
prethodne
godine
Ostvareno
tekuće
godine
1 2 3 4 5
41 1. Rashodi za zaposlene 492.716 649.091
42 2. Materijalni rashodi 588.690 1.436.387
43 3. Rashodi amortizacije 10.751 15.730
44 4. Financijski rashodi 30.537 12.943
45 5. Donacije 108.683 0
46 6. Ostali rashodi 366 1.695
4 RASHODI: 1.231.743 2.115.846
5.1. Rashodi za zaposlene
Rashodi za zaposlene iznosili su 649.091 kn, a čine ih: plaće za redovan rad te doprinosi na
plaće. Zaposlenici TIH tijekom 2012. bili su: Saša Šegrt, Aleksandra Čolić - Kovač, Dušan
Vojnović, Zorislav Antun Petrović i Gorana Mišić.
Konto R.br POZICIJA Ostvareno
prethodne
godine
Ostvareno
tekuće
godine
1 2 3 4 5
411 1. Plaće 415.948 572.178
412 2. Ostali rashodi za zaposlene 0 0
413 3. Doprinosi na plaće 76.768 76.913
UKUPNO: 492.716 649.091
Plaće za redovan rad za razdoblje od 01.01.- 31.12.2012. iznosile su 572.178 kn, pri čemu
neto iznosi: 396.098 kn, doprinosi i porez i prirez iz plaće: 176.080 kn. Doprinosi na plaće
sastojali su se od doprinosa za: zdravstveno osiguranje: 67.145 kn, ozljede na radu: 2.220 kn
i zapošljavanje: 7.548 kn.
TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA
___________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
FIBA d.o.o
15
5.2. Materijalni rashodi
Revidirani materijalni rashodi iznosili su 1.436.387 kn, a čine ih: naknade troškova
zaposlenima, članovima u predstavničkim i izvršnim tijelima, rashodi za materijal i energiju,
za usluge, te ostali nespomenuti rashodi.
Konto R.br POZICIJA Ostvareno
prethodne
godine
Ostvareno
tekuće
godine
1 2 3 4 5
421 1. Naknade troškova zaposlenima 54.989 62.194
422 2. Naknade trošk. članovima i predstav. u izvr. tij. 5.019 290.169
423 3. Naknade volonterima 250 0
424 4. Naknade ostalim osobama izvan radnog odnosa 0 0
425 5. Rashodi za usluge 481.476 913.841
426 6. Rashodi za materijal i energiju 40.175 40.291
429 7. Ostali nespomenuti materijalni rashodi 6.781 129.892
UKUPNO: 588.690 1.436.387
5.2.1. Naknade troškova zaposlenima, članovima i predstavnicima u izvršnim tijelima
Konto R.br POZICIJA Ostvareno
prethodne
godine
Ostvareno
tekuće
godine
1 2 3 4 5
421 1. Naknade troškova zaposlenima 54.988 62.194
4211 Službena putovanja 44.938 52.210
4212 Naknade za prijevoz, rad na terenu i odv. život 10.050 9.984
4213 Stručno usavršavanje zaposlenika 0 0
422 2. Naknade trošk. članovima i predstav. u izvr.
tijelima 5.019 290.169
4221 Naknade za obavljanje aktivnosti 5.019 290.169
423 3. Naknade volonterima 250 0
UKUPNO: 60.257 352.363
Naknade troškova zaposlenima iznosile su 62.194 kn, od čega troškovi službenih putovanja
iznose: 52.210 kn, naknade za prijevoz, rad na terenu i odvojen život: 9.984 kn. Naknade
članovima u izvršnim tijelima za službena putovanja iznosila su 290.169 kn.
TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA
___________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
FIBA d.o.o
16
5.2.2. Rashodi za materijal i energiju
Konto R.br POZICIJA Ostvareno
prethodne
godine
Ostvareno
tekuće
godine
1 2 3 4 5
4261 Uredski materijal i ostali materijalni rashodi 22.692 24.787
4262 Materijal i sirovine 239
4263 Električna Energija 10.135 12.447
4264 Sitni inventar 7.348 2.818
UKUPNO: 40.175 40.291
5.2.3. Rashodi za usluge
Konto R.br POZICIJA Ostvareno
prethodne
godine
Ostvareno
tekuće
godine
1 2 3 4 5
4251 Usluge telefona, pošte i prijevoza 46.546 37.206
4252 Usluge tekućeg i investicijskog održavanja 1.224 0
4253 Usluge promidžbe i informiranja 2.034 31.394
4254 Komunalne usluge 8.180 9.889
4255 Zakupnine i najamnine 29.003 74.558
4256 Zdravstvene usluge 0 576
4257 Intelektualne i osobne usluge 110.271 478.053
4258 Računalne usluge 58.243 26.436
4259 Ostale usluge 225.976 255.729
UKUPNO: 481.476 913.841
Intelektualne i osobne usluge (kto 4257) u iznosu od 478.053 kn sastoje se od: autorskih
honorara u iznosu od 149.038 kn, usluga agencija i studentskog servisa u iznosu od 8.460 kn,
usluga prevođenja u iznosu od: 40.667 kn, te ostalih osobnih i intelektualnih usluga u iznosu
od 279.888 kn. Ostale usluge (kto 4259) u iznosu od 255.729 kn sastoje se od: grafičkih
usluga u iznosu od 22.421 kn, pripreme tiska i uvezivanja 76.807 kn, ostalih grafičkih usluga
8.760 kn, fotokopiranja 930 kn, računovodstvenih usluga u iznosu od 23.490 kn, odvjetničkih
usluga u iznosu od 28.217 kn, revizorskih usluga u iznosu od 26.567 kn, te ostalih usluga u
iznosu od 68.537 kn.
TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA
___________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
FIBA d.o.o
17
5.2.4. Reprezentacija i ostali nespomenuti materijalni rashodi
Za revidirano razdoblje ukupan iznos ostalih materijalnih rashoda iznosio je 129.892 kn, pri
čemu troškovi reprezentacije čine 95,70% ukupnih troškova.
Konto R.br POZICIJA Ostvareno
prethodne
godine
Ostvareno
tekuće
godine
1 2 3 4 5
42910 Premije osiguranja 0 428
4292 Reprezentacija 6.711 124.298
4293 Članarine 0 555
42948 Trošak kotizacije 70 4.611
UKUPNO: 6.781 129.892
5.2.5.Rashodi amortizacije
Konto R.br POZICIJA Ostvareno
prethodne
godine
Ostvareno
tekuće
godine
1 2 3 4 5
43110 1. Amortizacija 10.751 15.730
UKUPNO: 10.751 15.730
Primjenom propisanih amrtizacijskih stopa i vijeka trajanja, amortizacija imovine iznosi
15.730 kn (oprema: 10.564 kn, Motovun film festival – prava: 5.166 kn).
5.2.6. Financijski rashodi
Konto R.br POZICIJA Ostvareno
prethodne
godine
Ostvareno
tekuće
godine
1 2 3 4 5
443 Ostali financijski rashodi 30.537 12.943
44311 Bankarske usluge i usl. platnog prometa 5.698 10.270
44320 Negativne tečajne razlike 950 2.673
44349 Ostali izdaci iz poslovnih transakcija 23.889
TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA
___________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
FIBA d.o.o
18
Od ukupnog iznosa financijskih rashoda: 12.943 kn, iznos od 10.270 kn odnosi se na usluge
banke i platnog prometa, a iznos od 2.673 kn na negativne tečajne razlike.
5.2.7. Ostali nespomenuti rashodi
Ostali nespomenuti rashodi u iznosu od 1.695 kn odnose se na plaćene tiskovine i pristojbe.
6. Manjak prihoda poslovanja
Manjak prihoda za 2012. iskazan je u iznosu od 1.191.910 kn, kao razlika ukupnih prihoda
od 923.936 kn i rashoda 2.115.846 kn, a pokriven je viškom prihoda prethodne godine.
7. Imovina
7.1. Nefinancijska imovina
Imovina se sastoji od nefinancijske imovine, iskazane na dan 31. 12. 2012. u neto
knjigovodstvenoj vrijednosti od 40.458 kn. Neproizvedena nematerijalna imovina sastoji se
od prava na Motovun film festival u iznosu od 10.334 kn, a vrijednost proizvedene dugotrajne
imovine je 30.124 kn.
Konto R.br POZICIJA Na dan
01.01.2012.
Na dan
31.12.2012.
1 2 3 4 5
0121 1. Patenti
0122 2. Koncesije
0123 3. Licence 4.575 4.575
0124 4. Ostala prava 15.500 15.500
0125 5. Goodwill
0126 6. Osnivački izdaci
0127 7. Izdaci za razvoj
0128 8. Ostala nematerijalna imovina
UKUPNO: 20.075 20.075
019 1. Ispravak vrijednosti neproizvedene
dug. imovine 4.575 9.741
01 UKUPNO: 15.500 10.334
TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA
___________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
FIBA d.o.o
19
Konto R.br POZICIJA Na dan
01.01.2012.
Na dan
31.12.2012.
1 2 3 4 5
022 1. Postrojenja i oprema 190.828 198.370
0221 Uredska oprema i namještaj 166.330 173.872
0222 Komunikacijska oprema 8.196 8.196
0227
Uređaji, strojevi i oprema za ostale
namjene 16.302 16.302
029 2. Ispravak vrijednosti proizvedene
dugotrajne imov. 161.138 168.246
UKUPNO: 29.690 30.124
PROIZVEDENA I NEPROIZVEDENA DUGOTRAJNA IMOVINA - NABAVNA VRIJEDNOST
Red.
br. Opis
Proizvedena
dugotrajna
imovina
Neproizvedena
dugotrajna imovina
(software i ostala
prava)
Ukupno
(3+4)
1 2 3 4 5
1. Saldo 1.1.2012. 190.827,15 4.575,00 195.402,15
2.
Direktno povećanja
materijalne i nematerijalne imovine
(nabava)
7.543,09 15.500,00 23.043,09
3.
Stanje 31.12.2012.
(1+2) 198.370,24 20.075,00 218.445,24
ISPRAVAK VRIJEDNOSTI PROIZVEDENE I NEPROIZVEDENE DUGOTRAJNE IMOVINE
Red.
br. Opis
Proizvedena
dugotrajna
imovina
Neproizvedena
dugotrajna imovina
(software i ostala
prava)
Ukupno
(3+4)
1 2 3 4 5
4. Stanje 1.1.2012. 161.137,82 4.575,00 165.712,82
5.
Obračunata amortizacija za 2012. 7.108,63 5.166,15 12.274,78
6. Stanje 31.12.2012.
(4+5) 168.246,45 9.741,15 177.987,60
7.
Sadašnja vrijednost proizvedene i
neproizvedene dugotrajne imovine
(3-6)
30.123,79 10.333,85 40.457,64
TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA
___________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
FIBA d.o.o
20
7.2. Financijska imovina
Ukupna financijska imovina iskazana je u iznosu od 903.930 kn, a sastoji se: od salda novca
na računima i u blagajni u iznosu od 889.710 kn, depozita, jamčevina i potraživanja od
radnika u iznosu od 4.220 kn i potraživanja od kupaca u iznosu od 10.000 kn.
7.2.1. Novac u banci i blagajni
Konto R.br POZICIJA Na dan
01.01.2012.
Na dan
31.12.2012.
1 2 3 4 5
111 1. Novac u banci 1.709.777 886.784
1111
Novac na računu kod tuzemnih
banaka 1.709.777 886.784
1112 Novac na računu kod inozemnih
banaka
113 2. Novac u blagajni 3.769 2.926
11 Novac u banci i blagajni 1.713.546 889.710
Novac na kunskim transakcijskim računima na dan 31.12.2012. bio je 767.652 kn (PBZ –
1100213426 saldo: 546.623,08 kn, PBZ – 1410163482 saldo: 72.832,16 kn, te ZABA –
1101972826 saldo: 148.196,44 kn).
Novac na deviznom transakcijskom računu je: 119.132 kn, od čega je: 117.253,79 kn saldo u
EUR, 1.862,32 kn saldo u USD, a 15,75 kn saldo u GBP.
Saldo novca u kunskoj blagajni na dan 31. 12. 2012. je 2.926 kn.
Revidirani promet kroz kunsku blagajnu u razdoblju od 01.01.–31.12.2012. s pripadajućim
saldima, kretao se kako slijedi:
Rekapitulacija
Početni saldo 1. 1. 2012.: 3.769,42
Uplate: 36.060,00
Isplate: 36.903,90
Saldo 31. 12. 2012. 2.925,52
TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA
___________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
FIBA d.o.o
21
7.2.2. Depoziti, jamčevni polozi i potraživanja
Iznosi pologa za najamninu od 1.830 kn, plaćenu jamčevinu za natječaj od 600 kn,
potraživanja od zaposlenih 1.461 kn, potraživanja od HZZO od 330 kn čine sveukupno 4.220
kn. Potraživanja od kupaca iznose 10.000 kn.
8. Obveze i vlastiti izvori
Obveze i vlastiti izvori iznosili su 944.388 kn.
Konto R.br POZICIJA Na dan
01.01.2012.
Na dan
31.12.2012.
1 2 3 4 5
2 Obveze 51.744 425.085
24 Obveze za rashode poslovanja 51.744 53.003
25 Obveze za vrijednosne papire 0 0
26 Obveze za kredite i zajmove 0 0
29 Odgođeno pl. rashoda i pr. bud.
razd. 0 372.082
5 Vlastiti izvori 1.711.214 519.303
OBVEZE I VLASTITI IZVORI: 1.762.958 944.388
8.1. Obveze za rashode poslovanja
Konto R.br POZICIJA Na dan
01.01.2012.
Na dan
31.12.2012.
1 2 3 4 5
241 1. Obveze za zaposlene 44.180 48.733
2411 Obveze za plaće - neto 27.265 29.724
2414
Obveze za porez i prirez na
dohodak iz plaća 3.550 4.931
2415 Obveze za doprinose iz plaća 7.703 8.664
2416 Obveze za doprinose na plaću 5.662 5.415
242 2. Obveze za materijalne rashode 7.564 4.270
2425
Obveze prema dobavljačima u
zemlji 7.564 4.270
249 3. Ostale tekuće obveze 0 0
2493
Obveze za predujmove, depozite,
primljene jamčevine i ostale
nespomenute obveze
0 0
24
OBVEZE ZA RASHODE
POSLOVANJA: 51.744 53.003
TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA
___________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
FIBA d.o.o
22
9. Vlastiti izvori
Konto R.br POZICIJA Na dan
01.01.2012.
Na dan
31.12.2012.
1 2 3 4 5
511 1. Vlastiti izvori 584.036 1.711.213
51112 Vlastiti izvori od poslovanja 584.036 1.711.213
512 2. Revalorizacijske rezerve 0 0
522 3. Višak/manjak prihoda 1.127.178 -1.191.910
5221 Višak prihoda 1.127.178
5222 Manjak prihoda 1.191.910
5 VLASTITI IZVORI: 1.711.214 519.303
Vlastiti izvori od poslovanja iznosili su 519.303 kn. Manjak prihoda u iznosu od 1.191.910 kn
za 2012. pokriven je iz viška prihoda prethodne godine.
10. Manjak prihoda
Prihodi Udruge uvelike ovise o projektima i planovima za buduće projekte. Donatori uvjetuju
i odobravaju sredstva, pa je time i njihova neizvjesnost veća. Udruga je uz vlastite izvore
poslovanja, svojim aktivnostima i radom, imala višak prihoda za 2011. u iznosu od 1.127.178
kn i time osigurala sredstva za nastavak projekata u 2012. U 2012. iskazala je manjak
prihoda u iznosu od 1.191.910 kn.