Forsendur:Jan Feb Mar Apr May Jun
Áætluð sala $800.000Vöxtur 10% 10% 7,5% 7,5% 7,5%Peningar 30%Reikningsviðskipti, greitt næsta mánaðar 40%Reikningsviðskipti, greitt eftir 2 mánuði 25%tap, og afskrifað eftir 2 mánuði 5%
SöluáætluninSöluáætlun Q4 Jan Feb Mar Apr May Jun Staða
Sala í sjóð $240.000 $264.000 $290.400 $312.180 $335.594 $360.763 $1.802.937
Reikningsviðskipti, greitt næsta mánaðar $320.000 $352.000 $387.200 $416.240 $447.458 $481.017 $2.403.915
Reikningsviðskipti, greitt eftir 2 mánuði $200.000 $220.000 $242.000 $260.150 $279.661 $300.636 $1.502.447
tap, og afskrifað eftir 2 mánuði $40.000 $44.000 $48.400 $52.030 $55.932 $60.127 $300.489
Samtals sala $800.000 $880.000 $968.000 $1.040.600 $1.118.645 $1.202.543 $6.009.788
Innheimta reikningsviðskiptaJan Feb Mar Apr May Jun Staða
Sala í sjóð $240.000 $264.000 $290.400 $312.180 $335.594 $360.763Innheimt eikningsv., greitt næsta mánaðar $320.000 $352.000 $387.200 $416.240 $447.458 $481.017Innheimt eikningsv., greitt eftir 2 mánuði $200.000 $220.000 $242.000 $260.150 $580.297
Samtals innheimt sala $240.000 $584.000 $842.400 $919.380 $993.834 $1.068.371 $1.061.314
ForsendurBirgðastaða í lok mánaðar 25% af áætluðu KSV næsta mánaðar.Kostnaðarverð seldra vara 57% af veltu.Greitt innan mánaðar 35% af innkaupum sama mánaðar.Greitt í næsta mánuði 35% af innkaupum fyrri mánaðar.Greitt eftir 2 mánuði 30% af innkaupum 2 mánuðum áðurLokabirgðir í júní 171.362
Áætluð innkaupJan Feb Mar Apr May Jun Staða
Áætluð KSV $456.000 $501.600 $551.760 $593.142 $637.628 $685.450 $3.425.579Birgðastaða í lok mánaðar $125.400 $137.940 $148.286 $159.407 $171.362 $171.362 $171.362
Samtals þörf $581.400 $639.540 $700.046 $752.549 $808.990 $856.812Birgðastaða í upphafi mán $125.400 $137.940 $148.286 $159.407 $171.362 $171.362
Áætluð innkaup $581.400 $514.140 $562.106 $604.263 $649.583 $685.450
Greiðslur innkaupaJan Feb Mar Apr May Jun Staða
Greitt innan mánaðar (10% afsláttur) $203.490 $179.949 $196.737 $211.492 $227.354 $239.907Asláttur, 10% -‐$20.349 -‐$17.995 -‐$19.674 -‐$21.149 -‐$22.735 -‐$23.991 $125.893Greitt fyrir mánuð á undan $203.490 $179.949 $196.737 $211.492 $227.354 $239.907Greitt fyrir 2 mánuði á undan $174.420 $154.242 $168.632 $181.279 $400.510
Samtals greiðslur $183.141 $365.444 $531.432 $541.322 $584.743 $624.550 $640.417
Forsendur
Söluáætlun
Innkaupaáætlun
Kostnaðaráætlun S&A
Innheimta reikningsviðskipta
Fyrirtækið hefur starfssemi 31.12.2010. Gera þarf áætlun fyrir fyrstu 6 mánuði ársins. Sala í janúar er áætluð 800.000. Þar af er 30% staðgreitt en 40% út í reikning sem greiddur er í næsta mánuði, og 25% í reikning sem greidur er í manuðinum þar á eftir. Gert er ráð fyrir söluaukningu um 10% í febrúar og mars en 7,5% eftir það. Gert er ráð fyrir 5% af sölunni tapist og verði afskrifast eftir 2 mánuði.
Reikningsviðskipti sem er greitt næsta mánaðar er 40% af sölu, reikningsviðskipti sem eru greidd eftir 2 mánuði eru 25% af sölu.
KSV er áætlað 57% af sölu. Lágmarksbirgðir eru 25% af KSV næsta mánaðar en byrgðir í lok júní eru þær sömu og í lok maí.
Sölukostnaður (fastur) er 25.000. Sölulaun eru 8% af sölu og kostnaður vegna birgða 4% af sölu. Rafmagn o.fl. er fastur kostnaður að upphæð 1.800. Afskriftir eru 5.000, leiga 7.200 og annar kostnaður 2.000.
Söluþóknun af staðgreiddri veltu mán 7,5% greitt í næsta mánuðiSöluþóknun af reikningsviðsk. veltu mán 5% greitt í næsta mánuðiÖnnur aðföng af veltu mán greitt í sama mánuðiRafmagn o.fl. er greitt í næsta mánuði
Kostnaðaráætlun (S&A)Jan Feb Mar Apr May Jun Staða
Sölukostnaður $30.000 $30.000 $30.000 $30.000 $30.000 $30.000 $180.000Söluþóknun af staðgreiddri veltu mán $18.000 $19.800 $21.780 $23.414 $25.170 $27.057 $135.220Söluþóknun af reikningsviðsk. veltu mán $26.000 $28.600 $31.460 $33.820 $36.356 $39.083 $195.318Afskriftir $6.667 $6.667 $6.667 $6.667 $6.667 $6.667 $40.000Afskriftir viðskiptakrafna $0 $0 $40.000 $44.000 $48.400 $52.030 $184.430Rafmagn, gas og vatn $20.000 $20.000 $20.000 $20.000 $20.000 $20.000 $120.000Húsaleiga $12.500 $12.500 $12.500 $12.500 $12.500 $12.500 $75.000Ýmislegt annað $10.000 $10.000 $10.000 $10.000 $10.000 $10.000 $60.000
Samtals kostnaður $123.167 $127.567 $172.407 $180.400 $189.092 $197.337 $989.968
Greiðsluáætlun kostnaðar (S&A)Jan Feb Mar Apr May Jun Staða
Sölukostnaður $30.000 $30.000 $30.000 $30.000 $30.000 $30.000Söluþóknun af staðgreiddri veltu mán $18.000 $19.800 $21.780 $23.414 $25.170 $27.057Söluþóknun af reikningsviðsk. veltu mán $26.000 $28.600 $31.460 $33.820 $36.356 $39.083Afskriftir $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0Rafmagn, gas og vatn $20.000 $20.000 $20.000 $20.000 $20.000 $20.000Húsaleiga $12.500 $12.500 $12.500 $12.500 $12.500 $12.500Ýmislegt annað $10.000 $10.000 $10.000 $10.000 $10.000 $10.000
Samtals greiddur kostnaður $40.000 $116.500 $120.900 $125.740 $129.733 $134.025 $98.640
ForsendurÁhöld og tæki $1.000.000 keyptar í janúarVaxtatekjur 1% greidd í sama mánuði.Vaxtagjöld 2% greidd í sama mánuði.Sjóðstaða -‐ lágmark $50.000 staða í lok hvers mánaðar.
FjárflæðiJan Feb Mar Apr May Jun Staða
Sjóður -‐ byrjunarstaða $0 $46.859 $50.315 $50.343 $50.241 $50.119Innheimt sala $240.000 $584.000 $842.400 $919.380 $993.834 $1.068.371Innheimtir vextir $0 $0 $0 $0 $0 $1.660 $1.660Aukið hlutafé $0 $500.000 $0 $0 $0 $0
Samtals sjóðstaða $240.000 $1.130.859 $892.715 $969.723 $1.044.074 $1.120.150Innkaup -‐ greiðslur $183.141 $365.444 $531.432 $541.322 $584.743 $624.550Kostnaður -‐ greiðslur $40.000 $116.500 $120.900 $125.740 $129.733 $134.025Vextir -‐ greiðslur $0 $20.600 $9.040 $5.420 $480 $220 $35.760Fjárfestingar -‐ greiðslur $1.000.000 $0 $0 $0 $100.000 $0
Samtals greiðslur $1.223.141 $502.544 $661.372 $672.482 $814.956 $758.795Sjóðstaða/skortur -‐$983.141 $628.315 $231.343 $297.241 $229.119 $361.354Lántökur $1.030.000 -‐$578.000 -‐$181.000 -‐$247.000 -‐$13.000 $0
Staða láns $1.030.000 $452.000 $271.000 $24.000 $11.000 $11.000 $0Innlagt á reikning $166.000 $311.000
Innlánsreikningur $0 $0 $0 $0 $166.000 $477.000 $478.000Sjóður -‐ lokastaða $46.859 $50.315 $50.343 $50.241 $50.119 $50.354 $50.461
Allt extra fé fer inná innlánsreikning þar sem það kemur ekki fram að það þurfi að vera meira hanbært fé í lok júní
Fjárflæði
Keyptar áhöld og tæki eru að upphæð 1.000.000 í janúar. Hrakvirði tækjana er 200.000. Fyrirtækið vill eiga 50.000 í sjóði í lok mánaðar (námunda lántöku upp að næsta þúsundi). Fyrirtækið getur ávaxtað fjármuni sína á 1% vöxtum á mánuði og getur tekið lán á 2% vöxtum á mánuði. Hluthafar lögðu til 500.000 í lok febrúar í reiðufé.