Forsendur:Jan Feb Mar Apr May Jun

Áætluð  sala $800.000Vöxtur 10% 10% 7,5% 7,5% 7,5%Peningar 30%Reikningsviðskipti,  greitt  næsta  mánaðar 40%Reikningsviðskipti,  greitt  eftir  2  mánuði 25%tap,  og  afskrifað  eftir  2  mánuði 5%

SöluáætluninSöluáætlun  Q4 Jan Feb Mar Apr May Jun Staða

Sala  í  sjóð $240.000 $264.000 $290.400 $312.180 $335.594 $360.763 $1.802.937

Reikningsviðskipti,  greitt  næsta  mánaðar $320.000 $352.000 $387.200 $416.240 $447.458 $481.017 $2.403.915

Reikningsviðskipti,  greitt  eftir  2  mánuði $200.000 $220.000 $242.000 $260.150 $279.661 $300.636 $1.502.447

tap,  og  afskrifað  eftir  2  mánuði $40.000 $44.000 $48.400 $52.030 $55.932 $60.127 $300.489

Samtals  sala $800.000 $880.000 $968.000 $1.040.600 $1.118.645 $1.202.543 $6.009.788

Innheimta  reikningsviðskiptaJan Feb Mar Apr May Jun Staða

Sala  í  sjóð $240.000 $264.000 $290.400 $312.180 $335.594 $360.763Innheimt  eikningsv.,  greitt  næsta  mánaðar $320.000 $352.000 $387.200 $416.240 $447.458 $481.017Innheimt  eikningsv.,  greitt  eftir  2  mánuði $200.000 $220.000 $242.000 $260.150 $580.297

Samtals  innheimt  sala $240.000 $584.000 $842.400 $919.380 $993.834 $1.068.371 $1.061.314

ForsendurBirgðastaða  í  lok  mánaðar 25% af  áætluðu  KSV  næsta  mánaðar.Kostnaðarverð  seldra  vara 57% af  veltu.Greitt  innan  mánaðar 35% af  innkaupum  sama  mánaðar.Greitt  í  næsta  mánuði 35% af  innkaupum  fyrri  mánaðar.Greitt  eftir  2  mánuði 30% af  innkaupum  2  mánuðum  áðurLokabirgðir  í  júní 171.362                  

Áætluð  innkaupJan Feb Mar Apr May Jun Staða

Áætluð  KSV $456.000 $501.600 $551.760 $593.142 $637.628 $685.450 $3.425.579Birgðastaða  í  lok  mánaðar $125.400 $137.940 $148.286 $159.407 $171.362 $171.362 $171.362

Samtals  þörf $581.400 $639.540 $700.046 $752.549 $808.990 $856.812Birgðastaða  í  upphafi  mán $125.400 $137.940 $148.286 $159.407 $171.362 $171.362

Áætluð  innkaup $581.400 $514.140 $562.106 $604.263 $649.583 $685.450

Greiðslur  innkaupaJan Feb Mar Apr May Jun Staða

Greitt  innan  mánaðar  (10%  afsláttur) $203.490 $179.949 $196.737 $211.492 $227.354 $239.907Asláttur,  10% -­‐$20.349 -­‐$17.995 -­‐$19.674 -­‐$21.149 -­‐$22.735 -­‐$23.991 $125.893Greitt  fyrir  mánuð  á  undan $203.490 $179.949 $196.737 $211.492 $227.354 $239.907Greitt  fyrir  2  mánuði  á  undan $174.420 $154.242 $168.632 $181.279 $400.510

Samtals  greiðslur $183.141 $365.444 $531.432 $541.322 $584.743 $624.550 $640.417

Forsendur

Söluáætlun

Innkaupaáætlun

Kostnaðaráætlun  S&A

Innheimta  reikningsviðskipta

Fyrirtækið  hefur  starfssemi  31.12.2010.    Gera  þarf  áætlun  fyrir  fyrstu  6  mánuði  ársins.    Sala  í  janúar  er  áætluð  800.000.    Þar  af  er  30%  staðgreitt  en  40%  út  í  reikning  sem  greiddur  er  í  næsta  mánuði,  og  25%  í  reikning  sem  greidur  er  í  manuðinum  þar  á  eftir.    Gert  er  ráð  fyrir  söluaukningu  um  10%  í  febrúar  og  mars  en  7,5%  eftir  það.  Gert  er  ráð  fyrir  5%  af  sölunni  tapist  og  verði  afskrifast  eftir  2  mánuði.

Reikningsviðskipti  sem  er  greitt  næsta  mánaðar  er  40%  af  sölu,  reikningsviðskipti  sem  eru  greidd  eftir  2  mánuði  eru  25%  af  sölu.

KSV  er  áætlað  57%  af  sölu.    Lágmarksbirgðir  eru  25%  af  KSV  næsta  mánaðar  en  byrgðir  í  lok  júní  eru  þær  sömu  og  í  lok  maí.  

Sölukostnaður  (fastur)  er  25.000.    Sölulaun  eru  8%  af  sölu  og  kostnaður  vegna  birgða  4%  af  sölu.    Rafmagn  o.fl.  er  fastur  kostnaður  að  upphæð  1.800.    Afskriftir  eru  5.000,  leiga  7.200  og  annar  kostnaður  2.000.

Söluþóknun  af  staðgreiddri  veltu  mán 7,5% greitt  í  næsta  mánuðiSöluþóknun  af  reikningsviðsk.  veltu  mán 5% greitt  í  næsta  mánuðiÖnnur  aðföng  af  veltu  mán greitt  í  sama  mánuðiRafmagn  o.fl.  er  greitt  í  næsta  mánuði

Kostnaðaráætlun  (S&A)Jan Feb Mar Apr May Jun Staða

Sölukostnaður $30.000 $30.000 $30.000 $30.000 $30.000 $30.000 $180.000Söluþóknun  af  staðgreiddri  veltu  mán $18.000 $19.800 $21.780 $23.414 $25.170 $27.057 $135.220Söluþóknun  af  reikningsviðsk.  veltu  mán $26.000 $28.600 $31.460 $33.820 $36.356 $39.083 $195.318Afskriftir $6.667 $6.667 $6.667 $6.667 $6.667 $6.667 $40.000Afskriftir  viðskiptakrafna $0 $0 $40.000 $44.000 $48.400 $52.030 $184.430Rafmagn,  gas  og  vatn $20.000 $20.000 $20.000 $20.000 $20.000 $20.000 $120.000Húsaleiga $12.500 $12.500 $12.500 $12.500 $12.500 $12.500 $75.000Ýmislegt  annað $10.000 $10.000 $10.000 $10.000 $10.000 $10.000 $60.000

Samtals  kostnaður $123.167 $127.567 $172.407 $180.400 $189.092 $197.337 $989.968

Greiðsluáætlun  kostnaðar  (S&A)Jan Feb Mar Apr May Jun Staða

Sölukostnaður $30.000 $30.000 $30.000 $30.000 $30.000 $30.000Söluþóknun  af  staðgreiddri  veltu  mán $18.000 $19.800 $21.780 $23.414 $25.170 $27.057Söluþóknun  af  reikningsviðsk.  veltu  mán $26.000 $28.600 $31.460 $33.820 $36.356 $39.083Afskriftir $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0Rafmagn,  gas  og  vatn $20.000 $20.000 $20.000 $20.000 $20.000 $20.000Húsaleiga $12.500 $12.500 $12.500 $12.500 $12.500 $12.500Ýmislegt  annað $10.000 $10.000 $10.000 $10.000 $10.000 $10.000

Samtals  greiddur  kostnaður $40.000 $116.500 $120.900 $125.740 $129.733 $134.025 $98.640

ForsendurÁhöld  og  tæki $1.000.000 keyptar  í  janúarVaxtatekjur 1% greidd  í  sama  mánuði.Vaxtagjöld 2% greidd  í  sama  mánuði.Sjóðstaða  -­‐  lágmark $50.000 staða  í  lok  hvers  mánaðar.

FjárflæðiJan Feb Mar Apr May Jun Staða

Sjóður  -­‐  byrjunarstaða $0 $46.859 $50.315 $50.343 $50.241 $50.119Innheimt  sala $240.000 $584.000 $842.400 $919.380 $993.834 $1.068.371Innheimtir  vextir $0 $0 $0 $0 $0 $1.660 $1.660Aukið  hlutafé $0 $500.000 $0 $0 $0 $0

Samtals  sjóðstaða $240.000 $1.130.859 $892.715 $969.723 $1.044.074 $1.120.150Innkaup  -­‐  greiðslur $183.141 $365.444 $531.432 $541.322 $584.743 $624.550Kostnaður  -­‐  greiðslur $40.000 $116.500 $120.900 $125.740 $129.733 $134.025Vextir  -­‐  greiðslur $0 $20.600 $9.040 $5.420 $480 $220 $35.760Fjárfestingar  -­‐  greiðslur $1.000.000 $0 $0 $0 $100.000 $0

Samtals  greiðslur $1.223.141 $502.544 $661.372 $672.482 $814.956 $758.795Sjóðstaða/skortur -­‐$983.141 $628.315 $231.343 $297.241 $229.119 $361.354Lántökur $1.030.000 -­‐$578.000 -­‐$181.000 -­‐$247.000 -­‐$13.000 $0

Staða  láns $1.030.000 $452.000 $271.000 $24.000 $11.000 $11.000 $0Innlagt  á  reikning $166.000 $311.000

Innlánsreikningur $0 $0 $0 $0 $166.000 $477.000 $478.000Sjóður  -­‐  lokastaða $46.859 $50.315 $50.343 $50.241 $50.119 $50.354 $50.461

Allt  extra  fé  fer  inná  innlánsreikning  þar  sem  það  kemur  ekki  fram  að  það  þurfi  að  vera  meira  hanbært  fé  í  lok  júní

Fjárflæði

Keyptar  áhöld  og  tæki  eru  að  upphæð  1.000.000  í  janúar.    Hrakvirði  tækjana  er  200.000.  Fyrirtækið  vill  eiga  50.000  í  sjóði  í  lok  mánaðar  (námunda  lántöku  upp  að  næsta  þúsundi).  Fyrirtækið  getur  ávaxtað  fjármuni  sína  á  1%  vöxtum  á  mánuði  og  getur  tekið  lán  á  2%  vöxtum  á  mánuði.  Hluthafar  lögðu  til  500.000  í  lok  febrúar  í  reiðufé.