Экономика digital-агентства

/ DIGITAL AGENCY /

Структура расходов

Связь расходов и ценообразования

Подсчет расходов

о чем доклад

Глава 1

Глава 2

Глава

Глава 1Структура расходов

Любое предприятие

МатериалыРесурсы

Покупка

Продажа

Готовая продукция

сотрудники (и все связанные с ними расходы — офис, телеком и т.д.),

фриланс

медиа-размещения, SMM-трафик, хостинг, …

сайты, приложения, 360-кампании, SMM, SEO, спецпроекты, …

Digital-агентство

Покупка

Продажа

сотрудникисубконтракты (медиа-размещения, SMM-трафик, хостинг)

сайты, приложения, 360-кампании, SMM, SEO, спецпроекты, …

фриланс

Digital-агентство

Покупка

Продажа

сотрудники медиа-размещения, SMM-трафик, хостинг, …

сайты, приложения, 360-кампании, SMM, SEO, спецпроекты, …

фриланс

налоги, накладные расходы

Digital-агентство

Покупка

Продажа

Производящие (менеджеры, дизайнеры, программисты, etc.)

Непроизводящие (топ-менеджмент, продажи, адм., IT, etc.)

Фриланс

Накладные расходы (офис, телекоммуникации)

НДС

Расходы агентства

Сотрудники

Субконтракты

«Зарплатные налоги» (НДФЛ, социальные взносы)

Производящие (менеджеры, дизайнеры, программисты, etc.)

Непроизводящие (топ-менеджмент, продажи, адм., IT, etc.)

Фриланс

Накладные расходы (офис, телекоммуникации)

НДС

Расходы агентства

Сотрудники

Субконтракты

«Зарплатные налоги» (НДФЛ, социальные взносы)

Глава 2Связь расходов и ценообразования

Посчитаем коэффициенты

Строим отношения:— зарплатные налоги / ЗП (вся) — Кtax— накладные расходы / ЗП (вся) — Кoh

Берем расходы за год и классифицируем их по указанным статьям: — зарплата производящим сотрудникам — зарплата непроизводящим сотрудникам — фриланс — субконтракты — зарплатных налоги — накладные расходы

1

2

Посчитаем коэффициенты

В результате:— полный расход на пр. сотрудников, — фриланс— субконтракты— полный расход на непр. сотрудников

В СУММЕ — это все расходы агентства

Далее:— ЗП пр. сотрудников x Кtax x Кoh — полный расход на пр. сотрудников— ЗП непр. сотрудников x Кtax x Кoh — полный расход на непр. сотрудников

3

4

Строим последнее важное отношение: — полный расход на непр. сотрудников / (полный расход на пр. сотрудников + фриланс + субконтракты) — Kcom

5

Посчитаем коэффициенты

— налоговый коэффициент — Кtax

— коэффициент на оверхед — Кoh

— коэффициент «непроизводящих» сотрудников — Kcom

Три важных коэффициента:

сотрудники

• Заработная плата

• Прямые налоги (НДФЛ, социальные взносы)

• Накладные расходы (офис, телеком, вода/кофе, оборудование и т.д.)

• Непроизводящие сотрудники

Кtax — налоги Кoh — накладные расходы Kcom — непроизводящие сотрудники

сотрудники

ЗП x (Кtax + Кoh) x Kcom

Стоимость сотрудника в месяц

Налоговый коэффициент — от 27% до 35% (в зависимости от наличия налоговой льготы для IT-компаний и количества сотрудников с годовым окладом > 670 000 )

оверхед — от 15% до 35%(в зависимости от стоимости аренды офиса, эффективности закупок, экономности начальства/собственников)

непроизводящие сотрудники — от 20% до 35% (в зависимости от количества топ-менеджеров, продаж и административных единиц)

сотрудники/Коэффициенты

сотрудники/Посчитаем

1,00 x (100% + 27% + 15%) x (100% + 20%) = 1,70

1,00 x (100% + 35% +35%) x (100% + 35%) = 2,29

Среднее арифметическое — (1,70 + 2,29)/2 = 1,99

• Маржинальность — 20% => 2,28 / (100% - 20%) = 2,48

• В месяце — 140 ч/ч

сотрудники/Стоимость ч/ч

Программист — 120 000 => 120 000 x 2,48 / 140 = 2 125,71

Дизайнер — 80 000 => 80 000 x 2,48 / 140 = 1 417,14

И так далее

фрилансеры

Фриланс

• Оплата самого фрилансера

• Прямые налоги (НДФЛ + социальный взносы, либо затраты на обналичивание и перевод денег)

• Непроизводящие сотрудники

Эффективная стоимость фриланса

Кtax’ — налоги Kcom — непроизводящие сотрудники

Cost x Кtax’ x Kcom

Налоги — от 7% до 12% (в зависимости от наличия налоговой льготы для IT-компанийи количества сотрудников с годовым окладом > 670 000 )

Непроизводящие сотрудники —от 20% до 35% (в зависимости от количества топ-менеджеров, продаж и административных единиц)

фрилансеры/Коэффициенты

Фриланс/Посчитаем

1,00 x (100% + 7%) x (100% + 20%) = 1,28

1,00 x (100% + 12%) x (100% + 35%) = 1,51

Среднее арифметическое — (1,28 + 1,51)/2 = 1,39

субконтракты

Субконтракты

• Оплата самих субконтрактов

• Налогов нет

• Непроизводящие сотрудники

Эффективная стоимость субконтрактов

Kcom — непроизводящие сотрудники

Cost x Kcom

Субконтракты/Коэффициенты

Непроизводящие сотрудники —

от 20% до 35% (в зависимости от количества топ-менеджеров, продаж и административных единиц)

сотрудники/Посчитаем

1,00 x (100% + 20%) = 1,20

1,00 x (100% + 35%) = 1,35

Среднее арифметическое — (1,20 + 1,35)/2 = 1,275

1,99

итого

Сотрудники

1,39Фриланс

1,28Субконтракты

2,48

итого с маржой 20%

Сотрудники

1,73Фриланс

1,60Субконтракты

Глава 3Подсчет расходов

Типовой проект

80 часовменеджераоклад 70 000

8 часоварт-директораоклад 130 000

40 часовверстальщикаоклад 80 000

80 часовпрограммистаоклад 120 000

20 часовтестировщикаоклад 50 000

60 часовконтент-менеджераоклад 40 000

дизайн на фрилансе80 000

съемкароликов200 000

80 x (70 000x1,99)/140 + 8 x (130 000x1,99)/140 + 80 000 x 1,39 + 40 x (80 000x1,99)/140 + + 80 x (120 000x1,99)/140 + 20 x (50 000x1,99)/140 + 60 x (40 000x1,99)/140+200 000 x 1,28 =

= 691 854,26Это СЕБЕСТОИМОСТЬ. Без НДС

учет часов

Проблема учета часов

Мы оценили проект в 40 часов менеджера, 8 арт-директора и т.д.

А сколько потратили?

Трекинговая система (Мегаплан, Jira, Битрикс24 и многие другие системы — умеют учитывать часы)

Возлагать это на менеджеров

Возлагать это на функциональных руководителей

Раздельный учет по различным направлениям

непроизводящих сотрудников(отдельно топы, отдельно продажи, отдельно административная функция)

Раздельный учет по различным направлениямпроизводящих сотрудников(а можно и налогов, и накладных расходов)

дифференциация субконтрактов и трансфертных платежей

Что дальше

Спасибо за внимание!

МОСКВА, УЛ. КРАСНОПРОЛЕТАРСКАЯ, ДОМ 16, СТРОЕНИЕ 3, ПОДЪЕЗД 8, ЭТАЖ 5, ОФИС 8

(495) 785 94 33

/ DIGITAL AGENCY /