Departamento de Casanare: Situación fiscal y perspectivas

Ministerio de Hacienda y Crédito Público

Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)

Numero de Municipios 19 1.102 1,7%

Area (Km 2) 44.640 1.144.748 3,9%

Población (Censo 2005 - DANE) 344.040 47.121.089 0,7%

PIB (Millones de Pesos) - DANE 15.894.954 531.966.420 3,0%

Inversión (Millones de Pesos) 526.952 19.286.292 2,7%

Deuda Pública (Millones de Pesos) 0 2.665.102 0,0%

PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 46,2 11,3

Recursos Propios per cápita (Pesos) 249.172 149.191

SGP per cápita (Pesos) 357.027 203.581

Inversión per cápita (Pesos) 1.531.658 409.292

Deuda Pública per cápita (Pesos) 0 56.559

NBI 2005 - DANE 35,54% 27,80%

Categoria Presupuestal 3

2013

Datos Básicos

Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.

• En 2001 adoptó un Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero, que permitió en el periodo 2000 – 2004 solvencia financiera creciente, influenciada por el mayor flujo de recursos por regalías petroleras e ingresos tributarios.

• Durante el período 2009-2012 el departamento tuvo resultados presupuestales positivos, y en la mayoría de los componentes de su balance. En 2013 contabilizó superávit fiscal, resultado explicado fundamentalmente por el repunte del ahorro corriente y superávit de capital.

• Continúan siendo retos importantes de la administración central:

Monitorear la situación financiera del sector descentralizado Optimizar el recaudo tributario Fortalecer la defensa jurídica Revisar y ajustar los procedimientos de cierre presupuestal, contable y de

tesorería, con el fin de generar información consistente.

Antecedentes

• En 2013 registró superávit fiscal por $132.405 millones y logró mejorar la tendencia deficitaria en el balance corriente observada en la vigencia anterior.

• Este resultado se explicó por las mayores transferencias nacionales para inversión (distintas al SGP) y los recursos obtenidos por desahorro del FONPET, en un contexto de mayor inversión.

• Al finalizar el primer año del bienio 2013-2014, la entidad contaba $472.036 millones de regalías para financiar nuevos compromisos de inversión.

Balance Fiscal (% del PIB Departamental)

Evolución Balance Fiscal

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaríade Hacienda.

0,36%

0,83%0,92%

1,28%

2012 2013Balance Fiscal Balance SGR

• En 2013 la composición de los ingresos continuó marcada por los ingresos de capital.

• Aunque los ingresos de capital muestran una caída del 67%, ella se debe principalmente a que el departamento no obtuvo giros por saldos de regalías directas del régimen anterior, y por la caída en rendimientos financieros y otros de capital. Los recursos del SGR compensaron parte de ese descenso.

• El alto valor de las disponibilidades de vigencias anteriores denota fallas en la programación y ejecución presupuestal pendientes de corregir.

Variación Real

2013/2012 2012 2013

Ingresos de Recaudo Propio 82.738 85.725 2% 7% 7%

Ingresos por Transferencias 140.949 163.369 14% 13% 13%

Ingresos de Capital 642.772 216.197 -67% 57% 17%

Desembolsos de Crédito 0 0 Ne 0% 0%

Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 103.648 302.109 186% 9% 24%

Ingresos SGR 150.844 472.036 207% 13% 38%

TOTAL INGRESOS 1.120.951 1.239.437 8% 100% 100%

ComposicionesConcepto 2012 2013

valores en millones de $

Comportamientode los Ingresos

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

• En la vigencia 2013, la estructura del gasto permaneció concentrada en la inversión, que cayó considerablemente, en los sectores de agua potable (75%), vivienda (62%), vías (24%) y otros sectores (18%).

• Los gastos de funcionamiento presentaron un aumento del 39%, los gastos de personal fueron mayores 12%, los gastos generales cayeron 6% y las transferencias mostraron crecimiento del 105% con respecto al 2012.

• Si bien los ingresos propios aumentaron levemente, los gastos de funcionamiento crecieron jalonados por las mayores transferencias para el pago del pasivo prestacional y otras transferencias a los municipios.

Comportamiento de los Gastos

Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de Hacienda.

Variación Real

2013/2012 2012 2013

Funcionamiento 52.627 74.572 39% 6% 12%

Intereses y Comisiones de Deuda 5.146 0 -100% 1% 0%

Gastos Operativos de Inversión 242.098 140.523 -43% 25% 23%

FBKF 512.805 117.791 -77% 54% 20%

Amortizaciones de Deuda 126.874 0 -100% 13% 0%

Otros (*) 0 0 Ne 0% 0%

Gastos SGR 12.699 268.637 1975% 1% 45%

TOTAL 952.248 601.524 -38% 100% 100%

Composiciones

(*) Incluy e Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de v igencias anteriores

Concepto 2012 2013

valores en millones de $

Inversión total : $526.952 millones.

• El 51% de la inversión fue financiado con recursos del SGR y benefició principalmente los sectores de vías, otros sectores y agua potable.

Distribución de la inversión

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores

19%

7%

32%

3%

23%

15%

29%

11%12%

2%

27%

19%

2012 2013

• El Departamento durante la vigencia 2013 no presentó deuda pública.

Saldo Deuda (% del PIB Departamental)

0,00%

0,20%

0,40%

0,60%

0,80%

1,00%

1,20%

1,40%

1,60%

200

3

200

4

200

5

200

6

200

7

200

8

200

9

201

0

201

1

201

2

201

3

Situación de la deuda

Fuente: Cálculos DAF con información de la DGCPTN - MHCP

• No se contrataron nuevos créditos.

• Con corte al 1° de enero de 2014, el departamento se ubica en semáforo verde.

• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva los indicadores.

Indicador 2012 2013

Solvencia 0% 0%

Sostenibilidad 0% 0%

Semáforo VERDE VERDE

Solvencia 0% 0%

Sostenibilidad 40% 47%

Semáforo TIENE TIENE

Capacidad Real de Pago

Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97

Indicadores Ley 358/97

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

• Durante los últimos tres años, la relación entre GF e ICLD no superó el límite contemplado por la ley 617 de 2000 (70%); con tendencia creciente en 2013.

• Mientras que los ICLD crecieron 4%, los gastos de funcionamiento lo hicieron en 22%, lo cual se refleja en el incremento del indicador de 2013, del 69%.

Indicador GF/ICLD Administración Central

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

77%

63%59%

69%

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

2009 2010 2011 2012 2013 2014

ICLD GF % GF/ICLD

• En los dos últimos años el departamento cumplió con el límite de los gastos de funcionamiento ejecutados en el nivel central y las transferencias realizadas a los órganos de control.

• En 2010, el sector central superó en 7 puntos el límite establecido en la ley 617 de 2000.

Concepto 2010 2011 2012 2013

% Gasto de Funcionamiento/ICLD 77% 63% 59% 69%

Límite 70% 70% 70% 70%

Diferencia 7% -7% -11% -1%

Transferencias a las Contraloría 1.363 1.423 2.354 2.382

Límite 1.882 2.187 2.394 2.519

Diferencia -518 -763 -40 -137

Transferencias a la Asamblea 1.332 1.399 1.466 1.525

Límite 1.333 1.387 1.467 1.526

Diferencia -2 12 -2 -2

valores en millones de $

Indicadores Ley 617/00

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

• La actualización del cálculo actuarial y el ritmo de crecimiento de los aportes al FONPET, le han permitido al departamento cubrir en su totalidad el pasivo pensional.

• En 2013 el porcentaje de cubrimiento fue del 123%.

Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes% de Cubrimientodel Departamento

% de CubrimientoTotal Departamentos

2010 262.269 315.636 120,3% 21,2%

2011 223.270 363.653 162,9% 25,7%

2012 211.444 409.870 193,8% 44,7%

2013 232.351 286.705 123,4% 46,1%

(e) Estimado

Pasivo Pensional

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

La E.S.E. Hospital Yopal generó déficit en 2013, registró problemas de liquidez de corto plazo.

Las 2 ESE de carácter departamental categorizadas en riesgo medio o alto, presentaron los programas al Ministerio de Hacienda. El pasivo total de las ESE a 31 de diciembre de 2013 según información reportada a la Contaduría General de la Nación - CGN, asciende a $40.699 millones y se encuentran en proceso de evaluación en el Ministerio de Hacienda y Crédito Público.

En el marco del Decreto 028 de 2008, como resultado de un reconocimiento en el sector salud en 2013, se encuentra en proceso de adopción la medida de Plan de desempeño en el Departamento.

Riesgos y Retos

Los pasivos contingentes por demandas judiciales representaron el 8% del total de ingresos de 2013. Es preciso que el departamento fortalezca sus mecanismos de defensa. Aprovisionar recursos en un fondo de contingencias.

Es fundamental seguir fortaleciendo sus ingresos propios y realizar una revisión del gasto de funcionamiento, toda vez que ha venido aumentando.

Continuar con el proceso de depuración de los estados financieros y dar estricto estricto cumplimiento a las normas presupuestales de disciplina fiscal contenidas en la Ley 819 de 2003.

Riesgos y Retos