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Evento SPED Uai - Aliz em Belo Horizonte
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Agenda
1. Sobre a Aliz
2. A história do projeto SPED
3. Cenário atual
4. Cenário Fiscal e Tributário nos próximos anos
5. SPED UAI: conceito
6. SPED em 2010: novos registros, novos desafios
7. A complexidade do Bloco G
8. Receita Federal: auditoria e riscos
9. Projetos sem agenda: como se preparar?
consultoria em inteligência fiscal que ajuda as empresas na
construção de uma gestão fiscal e tributária mais eficiente e
consciente: conhecimento é aplicado aos processos de gestão
estratégica contribuindo para o desenvolvimento de ações
transformadoras e sustentáveis para os clientes e toda a
sociedade
São Paulo, Campinas, Rio de Janeiro,
Belo Horizonte e Porto Alegre
Mais de 220 grupos empresariais
atendidosDesde 2005 no mercado
Mais de 300 projetos SPED
entregues
O maior projeto da história do Fisco
2007
NF-e e DANFE
(ajuste SINIEF)
2006
Escrituração Fiscal
Digital
2007
Escrituração Contábil
Digital
2009
Massificação da
NF-e
2009
EFD:
mais de 140 mil
livros fiscais
2007
Protocolo ICMS:
Obrigatoriedade
NF-e
2005
Escrituração Contábil
em forma eletrônica
2007
Sistema Público
de Escrituração
Digital: nasce o
SPED
2007
Conhecimento de
Transporte
Eletrônico
2009
FCONT
2009
ECD:
mais de 43 mil
arquivos ou 90% do
total das empresas
obrigadas
2005
Protocolo de
Cooperação ENAT
Cenário atual
ECD
EFD
Fcont ou
e-lalur
Central de
Balanços
suspenso
BRASIL-ID
NF-e
CT-e MC-e
CL-e
NFS-e
suspenso
e-Fopag
Integração DW
Trans
Receitanet
Cenário para os próximos anos
SPED UAI: conceito
“...o ICMS será não cumulativo, compensando-se o que for devido
em cada operação relativa a circulação de mercadorias ou prestação
de serviços com o montante cobrado nas anteriores pelo mesmo ou
outro Estado. E ainda, cabe à Lei Complementar disciplinar o regime
de compensação do Imposto...”
A Interpretação do Direito ao Crédito de ICMS pela Entrada de Bens e
Componentes destinados ao Ativo Permanente, segundo a Constituição
Federal:
Condições para ter Direito ao Crédito de ICMS
• O bem deve ser reconhecido contabilmente
com Ativo Permanente – no Imobilizado do
Ativo Circulante;
(caput do art. 20 da Lei Complementar 87/96)
• O bem não deve ter destinação alheia à
atividade do Estabelecimento;(parágrafo 1 do art. 20 da Lei Complementar 87/96)
SPED 2010:novos registros, novos desafios
SPED Fiscal: segunda onda
Novas 90 mil empresas serão obrigadas
Inclusão de novos registros
CIAP
Inclusão do Livro de Controle da Produção e do Estoque ( em discussão)
EFD PIS/COFINS
Inclusão das empresas no Simples Nacional
SPED Contábil: segunda onda
Novas 130 mil empresas serão obrigadas (11 mil em 2009)
Integração com o Sped EFD
Inclusão das empresas enquadradas no Simples
( 50.000 ) / Definição de atuação
Cruzamento com o Livro de Produção
Entrada do e-Lalur/Fcont
Nota Fiscal: segunda geração
Email público
NCM obrigatória(Tornar obrigatório o campo NCM (objetivo: permitir a realização de estudos macroeconômicos p/ reforma tributária) Inclusive material de uso e/ou consumo
CC-e – Carta de correção eletrônica
2º Código de Barras de autorização
Automatização do recebimento
Portal de eventos
Auditoria de cálculo do .xml(70 novas regras de validação)
E esse tal bloco G ?
Serviços/Gias: sem agenda
CIAP – Jul/10
Novos registros EFD – Jan/10
P/7 – Jan/10
P/3 – Jan/10
Projetos sem agenda: como se preparar?
SERVIÇOS
Factura Eletrônica
(Padrão Brasil)
e-SOCIAL
Migrado para e-
FOPAG
INSTITUIÇÕES
FINANCEIRAS
EFD:
GIAS/DIEF S/GMB
Portal de Eventos
- Recebimentos
Receita Federal: auditoria e riscos
AuDig
ContÁgil
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