Pasto 2015

Municipio de San Juan de Pasto: Situación fiscal y perspectivas

Ministerio de Hacienda y Crédito Público

Datos Básicos

Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.

Concepto Municipio (1)Total Municipios

Capitales (2)% del Total (1)/(2)

Población (Censo 2005 - DANE) 440.040 22.204.009 2,0%

Inversión (Millones de Pesos) 453.468 91.932.771 0,5%

Deuda Pública (Millones de Pesos) 61.869 3.822.750 1,6%

Recursos Propios per cápita (Pesos) 319.020 652.455

SGP per cápita (Pesos) 508.877 392.979

Inversión per cápita (Pesos) 1.030.515 4.140.368

Deuda Pública per cápita (Pesos) 140.599 172.165

NBI 16,19% 28,40%

Categoria Presupuestal 2

2015

Antecedentes

• En 2014 el municipio mostró indicadores fiscales y financieros positivos, expresados en la obtención de ahorro total, primario y presupuestal, adicionalmente, cumplió las normas de responsabilidad fiscal en límites de gasto del sector central y órganos de control, así como las de endeudamiento.

• Continúan siendo retos importantes de la administración central:

Monitorear la situación financiera del sector descentralizado Preservar el crecimiento sostenido del recaudo propio Fortalecer la defensa jurídica

Evolución Balance Fiscal

• Entre 2013 y 2015 se presentó déficit fiscal.

• Ello evidencia que los recursos que se generaron y recaudaron en esas vigencias no alcanzaron a cubrir los compromisos de la expansión de los gastos de inversión ejecutados en esas anualidades.

• El déficit fue cubierto con endeudamiento neto y recursos de otras vigencias (recursos del balance), obteniéndose superávit presupuestal.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

42.769

-4.402 -9.779

-40.377

2012 2013 2014 2015

Balance Fiscal

Comportamiento de los Ingresos

• Entre 2012 y 2015 el recaudo de ingresos propios mostraron una variación real negativa del 3%, producto de la disminución de 21% los ingresos no tributarios que no alcanzaron a compensar el crecimiento sostenido de los impuestos de predial e industria y comercio del 7% y 12%, respectivamente.

• La transferencias aumentaron en el cuatrienio como consecuencia de mayores recursos transferidos para la salud (SGP y FOSYGA), mientras que los recursos de capital aumentaron en promedio 25% impulsados por el desahorro del FONPET.

• Los recursos del balance crecieron progresivamente, evidenciándose dificultades en la programación y ejecución presupuestal de las inversiones.


2015/2014 Promedio Año 2015/2012

2012 2015

Ingresos de Recaudo Propio 137.399 153.372 130.099 140.382 1% -3% 34% 26%

Ingresos por Transferencias 229.787 276.822 290.253 318.067 3% 7% 56% 58%

Ingresos de Capital 6.572 39.199 12.635 8.549 14% 25% 2% 2%

Desembolsos de Crédito 0 20.713 14.700 15.700 0% N/A 0% 3%

Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 34.373 44.199 46.892 65.964 32% 19% 8% 12%

TOTAL INGRESOS 408.131 534.306 494.579 548.662 4% 6% 100% 100%

valores en millones de $Composiciones

Concepto 2014 20152012 2013Variación Real

Comportamiento de los Gastos

• En el periodo 2012-2015 los compromisos de gastos registraron una variación real promedio del 11% como consecuencia de la expansión acumulada del gasto de inversión y del aumento del servicio de la deuda.

• La inversión en el cuatrienio representó en promedio el 88% del gasto total, mientras que el funcionamiento y la deuda registraron el 11% y 1%, respectivamente.


2015/2014 Promedio Año 2015/2012

2012 2015

Funcionamiento 40.061 72.899 43.324 49.067 6% 3% 12% 10%

Intereses y Comisiones de Deuda 1.878 1.987 2.855 3.273 7% 16% 1% 1%

Gastos Operativos de Inversión 217.402 269.466 282.613 310.914 3% 8% 65% 61%

FBKF 71.208 129.240 112.783 142.554 18% 21% 21% 28%

Amortizaciones de Deuda 2.347 5.671 6.159 5.396 -18% 27% 1% 1%

Otros (*) 354 121 157 391 133% -1% 0% 0%

TOTAL 333.251 479.384 447.892 511.595 7% 11% 100% 100%(*) Incluy e Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de v igencias anteriores por inv ersión.

Concepto 2014 2015

valores en millones de $

2012 2013Variación Real Composiciones

Distribución de la inversión

• Los sectores de educación, salud y vías, concentraron el 84% de los gastos de inversión ejecutados por el Municipio durante el último año de gobierno.


Inversión total en 2015 sin SGR : $453,468 millones.

Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores

44%

29%

2% 1%

16%

8%

35% 34%

2%1%

15%13%

2012 2015

Situación de la deuda

• Entre 2012 y 2015, el municipio aumentó exponencialmente su deuda pública al pasar de $0 millones en 2012 a $61,869 millones al cierre de 2015.

• El costo promedio ponderado de la deuda era de DTF+2,4% y el plazo promedio para terminar las amortizaciones era de 8,4 años.

• El 66% de las amortizaciones del saldo adeudado se concentran entre 2016 y 2019.

• La última calificación de riesgo disponible realizada el 22 de octubre de 2015 mantuvo el grado en A¯ para el Municipio.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda

Saldo Deuda y Perfil (%)

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

0%

5%

10%

15%

20%

25%

2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

21%

18%

15%

12%

10%

8%

6%

4%

3%

1%

Indicadores Ley 358/97

• Con corte al 1° de enero de 2016, el municipio se ubicaba en semáforo verde.

• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva los indicadores.


Indicador 2012 2013 2014 2015

Solvencia 1% 1% 2% 3%

Sostenibilidad 12% 14% 21% 33%

Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE

Solvencia 1% 2% 6% 5%

Sostenibilidad 18% 25% 39% 38%

Semáforo TIENE TIENE TIENE TIENE

Capacidad Real de Pago

Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97

Indicador GF/ICLD Administración Central

• El indicador de gasto como proporción del ICLD durante el cuatrienio descendió 13 puntos porcentuales y siempre estuvo por debajo del límite de ley (70%). Entre 2012 y 2014 los gastos crecieron en menor proporción que los ICLD.

• Los ICLD en 2015 presentaron una variación real negativa del 2%, mientras que el gasto base de funcionamiento que computa para el límite aumentó 2%.Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de

Hacienda.

58%

52%

44%45%

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

2011 2012 2013 2014 2015 2016

ICLD GF % GF/ICLD

Indicadores Ley 617/00

• Durante el cuatrienio el Municipio dio estricto cumplimiento con los límites de gasto del sector central y de las transferencias a los órganos de control impuestos por la ley 617.


Concepto 2012 2013 2014 2015

% Gasto de Funcionamiento/ICLD 58% 52% 44% 45%

Límite 70% 70% 70% 70%

Diferencia -12% -18% -26% -25%

Transferencias al Concejo 1.571 1.633 1.731 1.954

Límite 1.606 2.048 2.298 2.370

Diferencia -34 -414 -568 -416

Transferencias a la Contraloría 1.538 1.584 1.631 1.691

Límite 1.538 1.584 1.631 1.691

Diferencia 0 0 0 0

Transferencias a la Personería 1.071 1.195 1.303 1.530

Límite 1.126 1.261 1.595 1.670

Diferencia -55 -66 -291 -140


Pasivo Pensional

• Conforme a la información reportada en el FONPET, el Municipio al cierre de 2015 cubrió su pasivo pensional estimado, al tener provisionado el 139% frente a la cobertura legal del 125%, razón por la cual para la vigencia 2016 se suspendieron los aportes de origen territorial (SGP).


Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes % de Cubrimiento del Municipio

% de Cubrimiento Total Municipios

2012 145.078 129.959 89,6% 42,4%

2013 218.429 154.213 70,6% 44,6%

2014 143.942 178.413 123,9% 68,7%

2015 151.326 210.721 139,2% 73,3%

(e) Estimado

Riesgos y Retos El Municipio continua mostrando un manejo responsable de sus finanzas en

términos del crecimiento sostenido de los recursos propios; austeridad en el gasto de funcionamiento; cumplimiento de los indicadores de disciplina fiscal y endeudamiento y generación de balances financieros positivos, entre otros aspectos.

La combinación de un superávit presupuestal importante con un elevado rezago presupuestal ha sido recurrente en los últimos años y confirman la persistencia de debilidades en la planeación financiera y en la capacidad de ejecución del gasto.

Se recomienda la actualización de la información del pasivo contingente originado en procesos judiciales y su análisis de impacto financiero sobre las finanzas del Municipio.

Es necesario que la entidad territorial realice un mayor seguimiento a las EDS, con el objeto de adoptar (si hubiera lugar) medidas oportunas orientadas a garantizar el acceso de la población a los servicios, por lo que se recomienda profundizar en el análisis de la situación financiera y jurídica real de las EDS, primordialmente en EMPOPASTO y en la ESE “PASTO SALUD”, entidades que reportan los déficit más significativos.

Ingresos por SGP


Concepto 2015

Educación 149.548

Salud 55.165

Agua Potable y Saneamiento Básico 7.201

Propósito General - Forzosa Inversión 10.670

Otras del Sistema General de Participaciones 1.342

TOTAL 223.926


Economy & Finance

Pasto 2015