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POLÍTICA FISCAL ESTEFANÍA GIRALDO- ALFREDO ANDRADE JHONAN ZORRILLA
CONTENIDO DE EXPOSICION
Definición y Objetivo Principal actor Herramientas de la Política Fiscal El Gobierno como agente
económico Clasificación de las políticas fiscales Estructura de ingresos Estructura de egresos Impuestos Déficit Fiscal Política Fiscal en cifras
POLITICA FISCAL Definición
Fiscal viene de la palabra “fisco” que significa ‘tesoro del estado’; es decir, el
tesoro público, el que nos pertenece a todos.
Objetivo
Facilitar e incentivar el buen desempeño de la economía nacional para lograr niveles
aceptables o sobresalientes de
crecimiento, inflación y desempleo, entre
otras variables.
PRINCIPALES ACTORES DE LA POLÌTICA FISCAL
Gobierno Nacionalel gobierno debe buscar la coherencia entre la política
fiscal y la monetaria, especialmente para alcanzar el objetivo de estabilización de la
economía.
Constitución de 1991Descentralización
Fuente: MHCP - SIIF Nación
HERRAMIENTAS DE LA POLITICA FISCAL
Las herramientas con las que cuenta la política fiscal para cumplir con su s objetivos están
relacionadas con los ingresos y los gastos sobre los cuales tiene influencia el estado.
NOTA: La mayor parte de los ingresos que recibe el gobierno se derivan de los impuestos que cobra a los hogares y a las empresas.
EL GOBIERNO COMO AGENTE ECONOMICO
El Gobierno opera como cualquier agente económico, en
el sentido en que puede destinar sus ingresos al
consumo, al ahorro o a la inversión; adicionalmente, el gobierno puede pedir crédito
para financiar sus actividades.
CLASIFICACION DE LAS POLITICAS FISCALES
ExpansionistaLa política fiscal
“expansionista” se presenta cuando se toman medidas que
generen aumento en el gasto del gobierno, o
reducción de los impuestos, o una
combinación de ambas.
ContraccionistaEsta se presenta cuando se toman
decisiones para tener un gasto
gubernamental reducido, o aumentar los impuestos, o una
combinación de ambas.
INFLUENCIA DEL GOBIERNO EN LOS INGRESOS
Desde el punto de vista del ingreso, el estado puede controlar a quién y en qué cantidad se le cobran impuestos, a la vezque puede desarrollar mecanismos para garantizar el pago de éstos (evitar la evasión), etc.
ESTRUCTURA DE INGRESOS INGRESOS
Tributarios
No Tributarios
Ingresos de Capital
Ingresos Propios
INGRESOS TOTALES
De la nacion
Del Departamento
Del municipio
Prestamos (Internos y externos)R.F.I.PPrivatizacion
Impuesto a la rentaOtros Ingresos.
Consumo de licores, loterias y chances, consumo de cigarrillos, sobre tasa de gasolina, impto timbre, rodamiento de vehiculo (80%) Otros ingresos tributarios.
Predial, Industria y comercio, sobrerentas a la gasolina (25%), rodamiento vehculos (20%),
Del departamento
De la nacion Multas, tarifas por servicios publicos, rentas contractuales, regalías, concesiones, valorizacion,
Venta de licores, venta de loterias, valorización Dptal, transferencias cedidas de la nacion al dpto, regalias y conseciones, otros ingresos no tributarios.
Multas, valorizacion, transferencias cedidas de la nación. regalías, concesioes, otros ingresos Del Municipio
EFECTOS DE LA POLITICA FISCAL
La política fiscal tiene diversos efectos sobre la economía; por tanto, las
decisiones que el gobierno toma en materia de impuestos afectan el
consumo y la inversión.
IMPUESTOS
IMPUESTOS Personales o Directos Impersonales o a las cosas Otras clasificaciones:
a) Progresivos.b) Proporcionales.c) Regresivos.
IMPUESTOS PROGRESIVOS
BG , TI BG , TI
BG0
TI0
BG1
TI1
TI2
BG2
TI
BG
BG1
I. Predial
BG2
TI
BG
T
IMPUESTOS PROPORCIONALES
BG *TI = Rec BG *TI = Rec
IMPUESTOS REGRESIVO
Impuesto Regresivo BG , TI = R BG , TI = R
BG1
TI
BG2
TI
BG
TI
INFLUENCIA DEL GOBIERNO EN LOS
EGRESOS Desde el punto de vista del gasto, el Estado puede tener influencia sobre el nivel de los salarios, el aumento de éstos año tras año, las contrataciones y los dineros que se transfieren a los departamentos y municipios o a otras entidades, etc.
ESTRUCTURA DE EGRESOS
EGRESOS
GASTOS TOTALES
Gastos de funcionamiento
Inversion social
Servicio de la deuda
Servicios personales, transferencias cedidas, gastos generales
Amortizacion, interes
Fuente: MHCP - SIIF Nación
EFECTOS DE LA POLITICA FISCAL
Si la economía se encuentra en una situación de desempleo de los recursos productivos, es de esperar que sea beneficioso para la economía que el gobierno promueva la inversión: el gobierno puede estimular la inversión en la economía aumentando su inversión o induciendo una rebaja en las tasas de interés para que sea atractivo
CATEGORÌAS DE EGRESOS Gastos de
funcionamiento Inversión Transferencias Pago de interese
DEFICIT FISCAL
• El déficit fiscal es la diferencia negativa entre los ingresos y los egresos públicos en un cierto plazo determinado.
• Déficit Fiscal y deuda publica no son lo mismo.
• Si existe déficit fiscal, necesariamente existe deuda publica.
DEFICIT FISCAL
Gt > Yt Déficit Fiscal
Efectos:
• Inflación.• Inestabilidad económica.• Perdida de confianza para financiación externa
e interna.• Mayor crecimiento de la economía pero con NP• Revaluación.
POLÍTICA FISCAL EN CIFRAS
Ingresos Tributarios Administrados por la Dian 2000 – Julio de 2015
0
20,000,000
40,000,000
60,000,000
80,000,000
100,000,000
120,000,000
140,000,000
Fuente: MHCP - SIIF Nación
% PROMEDIO DE IMPUESTOS EN COLOMBIA VS EL MUNDO
A pesar de los esfuerzos hechos en la reforma tributaria de 2012 (Ley 1607) para la disminución de los costos no salariales, las compañías pagan más impuestos que el promedio mundial (40,9%), e incluso el de la región (55,4%), de acuerdo con el informe Paying Taxes de la firma PricewaterhouseCoopers (PwC).
Promedio Mundial
Promedio Regional
Promedio Colombia
0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
60.00%
70.00%
% PROMEDIO DE IMPUESTOS
% PROMEDIO DE IMPUESTOS
% IVA AMÉRICA LATINAPaises % IVAAmerica Latina 9%Uruguay 22%Argentina 21%Chile 19%Peru 18%Republica Dominicana 17%Mexico 16%Colombia 16%Honduras 15%Nicaragua 15%Costa Rica 13%El salvador 13%Bolivia 13%Ecuador 12%Venezuela 12%Guatemala 12%Paraguay 10%Panama 7%Cuba 0%
Ameri
ca Lat
ina
Urugua
y
Argen
tinaCh
ile Peru
Repu
blica
Domini
cana
Mexico
Colom
bia
Hondu
ras
Nicarag
ua
Costa
Rica
El salv
ador
Boliv
ia
Ecuado
r
Vene
zuela
Guatem
ala
Paragu
ay
Panam
aCu
ba0%
5%
10%
15%
20%
25%
% IVA AMERICA LATINA
Fuente: Datosmacro.com
Déficit Fiscal Colombia VS
Brasil
Gasto PublicoColombia VS
Brasil
Fuente: Datosmacro.com
IVAColombia VS
Brasil
Fuente: Datosmacro.com
16% 19%
BIBLIOGRAFIA
Ministerio de Hacienda El papel del Gobierno en la política fiscal. Banco
de la Republica Pte. Portal de transparencia económica Datos macro