Rini Aprilia, M.Sc 1

KONSEP Suku Bunga(rate)

Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya

SUKU BUNGA DALAM EKONOMI• Suku Bunga Nominal

dapat diartikan sebagai suku bunga yang digunakan sebagai ukuran untuk menentukan besarnya bunga yang harus dibayar oleh pihak peminjam dana modal.

• Suku Bunga Riil menunjukkan persentase kenaikan nilai riil dari modal ditambah bunganya dalam setahun, dinyatakan sebagai persentase dari nilai riil modal sebelum dibungakan.

Suku Bunga Bank

• Dalam kegiatan perbankan sehari-hari ada 2 macam bunga yang diberikan kepada nasabahnya, yaitu:1. Bunga simpanan

Bunga yang diberikan sebagai rangsangan atau balas jasa bagi nasabah yang menyimpan uangnya di bank. Bunga simpanan merupakan harga yang harus dibayar bank kepada nasabahnya.

2. Bunga pinjaman Bunga yang diberikan kepada para peminjam atau harga

yang harus dibayar oleh nasabah peminjam kepada bank.

Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Suku Bunga1. Kebutuhan dana;2. Persaingan;3. Kebijaksanaan pemerintah;4. Target laba yang diinginkan;5. Jangka waktu;6. Kualitas jaminan;7. Reputasi perusahaan;8. Produk yang kompetitif;9. Hubungan baik;10. Jaminan pihak ketiga.

Komponen dalam menentukan Suku Bunga Kredit (Based Lending Rate)

1. Total biaya dana (cost of fund);2. Biaya operasi;3. Cadangan risiko kredit macet;4. Laba yang diinginkan;5. Pajak.

Based Lending Rate = Cost of Fund + Laba yang diinginkan + Cadangan Risiko Kredit Macet + Total biaya operasi + (%pajak x %laba)

Cost of Fund = bunga simpanan yang dibebankan 100% - cadangan wajib

Perhitungan Suku Bunga Kredit yang dibebankan

Bank Budak Melayu menentukan suku bunga untuk bunga simpanan tertinggi pada deposito yaitu 6% pa (per tahun). Total biaya operasi diperkirakan sekitar 4%. Sedangkan cadangan risiko kredit macet sebesar 1%. Kemudian laba yang diinginkan bank ditetapkan sebesar 5%. Cadangan wajib atau reserve requirement (RR) yang ditetapkan pemerintah adalah 5% serta pajak 20%. Berapa besarnya bunga kredit yang dibebankan (based lending rate) yang ditetapkan oleh Bank Budak Melayu?

Contoh Soal

Cost of Fund = bunga simpanan yang dibebankan 100% - cadangan wajib

= 6% . 100% - 5%= 6% = 6,3% dibulatkan 7% 95%

Based Lending Rate = Cost of Fund + Laba yang diinginkan + Cadangan Risiko Kredit Macet + Total biaya operasi + (%pajak x %laba)

= 7% + 5% + 1% + 4% + (20% x 5%)Bunga kredit yang diberikan = 18% per tahun

PT. Adhi Cuni mengajukan permohonan fasilitas kredit kepada Bank Banjar Junut untuk mengimpor bahan baku pabrik mereka. Berdasarkan suku bunga pasar uang, komite Bank Banjar Junut menentukan Cost Of Fund sebesar 5,5%. Total biaya operasi diperkirakan sekitar 3%. Sedangkan cadangan risiko kredit macet sebesar 1%. Kemudian laba yang diinginkan bank ditetapkan sebesar 5% dan Pajak 20%. Berapa tingkat suku bunga yang akan ditawarkan Bank Banjar Junut kepada PT. Adhi Cuni ?

Contoh Soal

Bahan Pertimbangan Pemberian Suku Bunga Kredit (Modification)

1. Letak geografis bank dan tingkat persaingan;2. Elastisitas permintaan kredit calon debitur;3. Status usaha dan keuangan debitur;4. Hubungan debitur dengan bank;5. Perkembangan kondisi pasar uang;6. Resiko kredit;7. Jangka waktu ikatan kredit;8. Jumlah kredit.

Konsep Awal Suku Bunga & InvestasiTime Value Of Money (Nilai Waktu Terhadap Uang)• Nilai Uang Masa Depan (Future Value)• Nilai Uang Sekarang (Net Present Value)

• F = P (1+i)N

• P = F .(1+i) N

Keterangan :F = Nilai Uang Masa DepanP = Nilai Uang Sekarangi = tingkat suku bunga/pengembalian modalN = jumlah tahun

Perhitungan Nilai Investasi

• Jika Saudara menginvestasikan uang sebesar $100 di bank dengan tingkat suku bunga 5%pa. Berapa nilai uang yang diinvestasikan pada tahun kedua?

F = P (1+i)N

= $100 (1+0,05)2

= $110,25

Contoh Soal

Pada akhir tahun ke 5, Pak Ali akan menerima uang sebesar Rp. 16.000.000,- tingkat bunga atau diskonto sebesar 11 %, maka nilai sekarang dari uang Pak Ali adalah :

Rp. 16.000.000P = -----------------------

(1 + 0,11)5

= Rp. 9.495.221

Contoh Soal

Apabila suatu barang modal dapat digunakan dan memberikan pendapatan selama beberapa tahun, tingkat pengembalian modal dihitung dengan menggunakan rumus berikut:Tingkat Pengembalian Modal = Pendapatan Bersih

Modal Awal

Pendapatan bersih = hasil penjualan – pengeluaran nettoPengeluaran netto = (modal awal+biaya produksi/operasi) -

nilai modal akhir

Menentukan Tingkat Pengembalian Modal Pada Investasi

Seorang pemilik modal membeli sebuah bus angkutan kota dengan harga Rp.100 juta dan dalam setahun biaya operasi yang dikeluarkannya adalah Rp.25 Juta. Pada akhir tahun bus tersebut dijual dengan harga Rp.75 Juta. Apabila dalam tahun tersebut seluruh pembayaran dari penumpang yang diperolehnya adalah sebanyak Rp.60 Juta.Berapakah tingkat pengembalian modal yang diterimanya?

Contoh Soal

• Modal Awal dan biaya operasional := Rp.100 Juta + Rp.25 Juta= Rp.125 Juta

• Pengeluaran Netto = Rp.125 Juta – Rp.75 Juta = Rp.50 Juta

• Pendapatan Bersih = Rp.60 Juta – Rp.50 Juta = Rp. 10 Juta

• Tingkat Pengembalian Modal = Rp.10 Juta x 100% Rp.100 Juta

= 10%

Seorang pengusaha mendirikan restoran dengan modal Rp.20 juta. Hasil penjualan bersih tiap tahun selama 4 tahun operasinya berturut-turut adalah Rp.15 Juta, Rp.16 Juta, Rp.12 Juta dan Rp.13 Juta. Pada akhir tahun keempat restoran tersebut dijualnya dengan harga Rp.5 Juta.Apabila suku bunga adalah 10% setahun, adakah investasi pengusaha itu menguntungkan?

Contoh Soal

• Pengeluaran Netto = Rp.20 Juta – Rp.5 Juta = Rp.15 Juta

• Pendapatan Bersih = (Rp.15+16+12+13) – Rp.15 = Rp. 41 Juta

• Tingkat Pengembalian Modal = Rp.41 Juta x 100% Rp.20 Juta

= 205%