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Modelo jurisprudencial – análisis sostenibilidad
reponsabilidad:• ambiental• social• econômica
Las empresas se clasifican según sus actividades y el impacto ambiental, en conformidad con la Ley Federal del Medio Ambiente:
Alto Impacto Ambiental Con base en la Resolución del Consejo Nacional del Ambiente (CONAMA)
001/86, la empresa y sus actividades están clasificadas como causantes de impactos ambientales significativos y están sujetas a concesión de licencias;
Causante de Impacto Ambiental Con base en la Resolución CONAMA 237/97, la empresa y sus actividades
están clasificadas como causantes de impacto ambiental y estarán sujetas a concesión de licencias;
Con base en la Ley 10 167 27/12/2000 DE, la empresa y sus actividades están clasificadas como causantes de impactos ambientales;
Sin Impacto Ambiental Con base en la Resolución CONAMA 001/86, CONAMA 237/97 y Ley 10 167,
la empresa y sus actividades no causan impactos ambientales.
Análisis ambiental - clasificación de las actividades
Metodología
RIESGO DE LA ACTIVIDAD
CLASSIFICAÇÃO
A - Empresa con potencial de presentar impactos ambientales
significativos
B - Empresa con potencial de causar
impactos ambientaies
C - Empresa con possibilidade de
presentar mínimo ou ningún impacto
ambiental
ALTO IMPACTO AMBIENTAL
Empresa en situación irregular antes las Agencias de Medio
Ambiente.
Empresa en situación legal ante las Agencias
de Medio Ambiente.
Não se atribuíirá esta classificación.
CAUSANTE DE IMPACTO
AMBIENTAL
Empresa que presenta trabajo esclavo, zona
contaminada o embargada
Empresa que cuenta con una situación
irregular en uno o más artículos ante las
Agencias de Medio Ambiente.
Empresa que presenta situación regular ante las Agencias de Medio
Ambiente.
SIN IMPACTO AMBIENTAL
Empresa que presenta Trabajo Esclavo.
Empresa que presenta Area Embargada y Area
Contaminada
Empresa que presenta situación regular ante las Agencias de Medio
Ambiente.
Análisis jurisprudencial– base de Conformidad Ambiental
ejemplo: ACTIVIDAD CAUSANTE DE IMPACTO
LICENCIA AMBIENTALLicencia de Operación no tiene Registro Ambiental Rural emitido por
Secretaría de Estado de Medio Ambiente de Mato GrossoOUTORGADA POR No consta
VIOLACIONES Irregular – constan delitos por: violación, inspección y notificación emitidas por Secretaría de Estado de Medio Ambiente de Mato Grosso
IBAMA - INSCRIPCIÓN Regular – posee Certificado de Regularidad
IBAMA - DEUDASIrregular – consta deuda
AREAS EMBARGADASIrregular – consta Area Embargada
TRABAJO ESCLAVOIrregular – consta en la Lista de Trabajo Análogo a la esclavitud
CLASSIFICACIÓN A
GRADUACIÓN
A - EMPRESAS CON POTENCIAL DE PRESENTAR IMPACTOS AMBIENTALES SIGNIFICATIVOS
B - EMPRESAS CON POTENCIAL DE CAUSAR IMPACTOS AMBIENTALES
C- EMPRESAS CON POSIBILDAD DE PRESENTAR MÍNIMO OU NINGÚN IMPACTO AMBIENTAL
Análisis jurisprudencial- Conformidad Social y Fiscal
CERTIFICADOS DISPONIBLES CONDICIONES POSÍBLES
REGISTRO NACIONAL DE PEERSONA JURÍDICA - CNPJ SITUACIÓN DEL REGISTRO = ACTIVASITUACIÓN DEL REGISTRO = SUSPENDIDO
SIMPLES NACIONAL NO OPTANTEOPTANTE
SINTEGRA HABILITADONO HABILITADONO REGISTRADO
REGISTRO DE CONTRIBUYENTES DE IMPUESTOS PATRIMONIALES- CCM
REGISTRADONO REGISTRADO
TRIBUTOS FEDERALES Y A LA DEUDA ACTIVA DE LA UNIÓN
CERTIFICADO CONJUNTO POSITIVO CON EFECTOS DE NEGATIVOCERTIFICADO CONJUNTO NEGATIVO
INFORMACIONES DISPONIBLES INSUFICIENTES PARA LA EMISIÓN DEL CERTIFICADO
INSS
CERTIFICADO POSITIVO CON EFECTOS DE NEGATIVOCERTIFICADO NEGATIVO
LA EMISIÓN AUTOMÁCTICA DEL CERTIFICADO NO FUE POSIBLE DEBIDO A LA EXISTENCIA DE PENDENCIAS
CERTIFICADO NO EMITIDO POR HABER FALLAS EN EL REGISTRO DE LA EMPRESA
FGTS
SITUACIÓN REGULAR
INFORMACIONES DISPONIBLES INSUFICIENTES PARA LA EMISIÓN DEL CERTIFICADOEMPLEADOR NO REGISTRADO
CERTIFICADO NEGATIVO DE DEUDAS Y TRIBUTOS PATRIMONIALES
CONSTATACIÓN DE UNA OU MÁS INCONSISTENCIASSITUACIÓN REGULAR
Metodología◊ A las empresas se han clasificado de acuerdo a las condiciones
posibles en verde, amarilla y roja, siendo que:
◊ Verde Cuando no hay restricción en ninguno de los Certificados;
◊ Amarilla Cuando consta una restricción en alguno de los Certificados;
◊ Roja Cuando consta dos o más restricciones en alguno de los
Certificados.
CLASSIFICACIONES POSIBLESVERDE No hay restriccionesAMARILLA Consta restricciónROJA Constan varias restricciones
Análisis jurisprudencial– base de Conformidad Ambiental
ejemplo:REGISTRO NACIONAL DE PERSONA JURÍDICA SITUACIÓN DE REGISTRO = ACTIVO
SIMPLES NACIONAL NO OPTANTE
SINTEGRA HABILITADO
TRIBUTOS FEDERAIS E À DÍVIDA ATIVA DA UNIÃO- PGFN CERTIFICADO CONJUNTO NEGATIVO
INSS CERTIFICADO NEGATIVO
FGTS SITUACIÓN REGULAR
CLASSIFICACIÓN VERDE
CLASSIFICACIONES POSIBLES
VERDE No hay restriccionesAMARILLA Consta restricciónROJA Constan varias restricciones
Metodología: CREDIT RATING
®
Clasificación del riesgo de cada empresa va desde 1 al 22,siendo:1 - el grado de menor riesgo
22 - empresas en default
Mide el riesgo de crédito, indicando la probabilidad de la empresa volverse incumplidora en un periodo de 12 meses (en %)
Modelos Estadísticos para empresas de los segmentos Small, Middle y Corporate
Modelo Juzgamental para empresas del Segmento Corporate+ 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 221 22
%
CLASSES DE RISCO FAIXAS PROBABILIDADE DE INADIMPLÊNCIA (%) PROBABILIDADE MÉDIA DE INADIMPLÊNCIA (%)
01 0,00 A 0,10 0,05
02 0,10 A 0,20 0,15
03 0,20 A 0,30 0,25
04 0,30 A 0,40 0,35
05 0,40 A 0,50 0,45
06 0,50 A 0,75 0,62
07 0,75 A 1,00 0,87
08 1,00 A 1,25 1,12
09 1,25 A 1,50 1,37
10 1,50 A 2,00 1,75
11 2,00 A 3,00 2,50
12 3,00 A 4,00 3,50
13 4,00 A 5,00 4,50
14 5,00 A 8,00 6,50
15 8,00 A 10,00 9,00
16 10,00 A 15,00 12,50
17 15,00 A 30,00 22,50
18 30,00 A 50,00 40,00
19 50,00 A 99,99 75,00
20 Defaut – Cesta de Eventos/refin/CCF
21 Default – Autofalência, Recuperação Judicial e Extrajudicial
22 Default - Falência
Metodología: CREDIT RATING
Clasificación económico-financiera–Credit Rating ejemplo
Justificativas:-Empresa tradicional (fundada en 1986);- Márgenes Ebitda positivas;- Elevado nivel de endeudamiento;
CREDIT RATINGCLASIFICACIÓN: B – MEDIO RIESGO DE CRÉDITO
RATING (posición en: 28/ 02/2012)
Clase de riesgo14
Probabilidad Promedia de Incumplimiento en la Clase
6,50%
CONCEPTO Económico Financiero: CON RESTRICCIÓN
