B¸o c¸o kÕ to¸n 1

lêi më ®Çu

KÕ to¸n lµ mét trong nh÷ng thùc tiÔn quan träng nhÊt trong qu¶n lý kinh tÕ. Mçi nhµ ®Çu t­ hay mét c¬ së kinh doanh cÇn ph¶i dùa vµo c«ng t¸c kÕ to¸n ®Ó biÕt t×nh h×nh vµ kÕt qu¶ kinh doanh. HiÖn nay n­íc ta ®ang trong qu¸ tr×nh chuyÓn ®æi kinh tÕ m¹nh mÏ sang nÒn kinh tÕ thÞ tr­êng cã sù qu¶n lý cña nhµ n­íc. C«ng t¸c qu¶n lý kinh tÕ ®ang ®øng tr­íc yªu cÇu vµ néi dung qu¶n lý cã tÝnh chÊt míi mÎ, ®a d¹ng vµ kh«ng Ýt phøc t¹p. Lµ mét c«ng cô thu thËp xö lý vµ cung cÊp th«ng tin vÒ c¸c ho¹t ®éng kinh tÕ cho nhiÒu ®èi t­îng kh¸c nhau bªn trong còng nh­ bªn ngoµi doanh nghiÖp nªn c«ng t¸c kÕ to¸n còng tr¶i qua nh÷ng c¶i biÕn s©u s¾c, phï hîp víi thùc tr¹ng nÒn kinh tÕ. ViÖc thùc hiÖn tèt hay kh«ng tèt ®Ìu ¶nh h­ëng ®Õn chÊt l­îng vµ hiÖu qu¶ cña c«ng t¸c qu¶n lý. C«ng t¸c kÕ to¸n ë c«ng ty cã nhiÒu kh©u, nhiÒu phÇn hµnh, gi÷a chóng cã mèi liªn hÖ, g¾n bã víi nhau t¹o thµnh mét hÖ thèng qu¶n lý cã hiÖu qu¶. MÆt kh¸c, tæ chøc c«ng t¸c kÕ to¸n khoa häc vµ hîp lý lµ mét trong nh÷ng c¬ së quan träng trong viÖc ®iÒu hµnh, chØ ®¹o s¶n xuÊt kinh doanh. Qua qu¸ tr×nh häc tËp m«n kÕ to¸n doanh nghiªp s¶n xuÊt vµ t×m hiÓu thùc tÕ t¹i XÝ nghiÖp dÖt may xuÊt nhËp khÈu vµ dÞch vô tæng hîp, ®ång thêi ®­îc sù gióp ®ì tËn t×nh cña thÇy c« gi¸o còng nh­ c¸c c« chó kÕ to¸n cña xÝ nghiÖp dÖt may xuÊt nhËp khÈu vµ dÞch vô tæng hîp. Em ®· chän ®Ò tµi : " Thùc tr¹ng c«ng t¸c h¹ch to¸n kÕ to¸n tæng hîp t¹i XÝ nghiÖp dÖt may xuÊt nhËp khÈu vµ dÞch vô tæng hîp " B¸o c¸o gåm 3 phÇn : PhÇn I : Giíi thiÖu chung vÒ xÝ nghiÖp dÖt may xuÊt nhËp khÈu vµ dÞch vô tæng hîp PhÇn II : Thùc tr¹ng c«ng t¸c h¹ch to¸n kÕ to¸n t¹i xÝ nghiÖp PhÇn III : Mét sè ý kiÕn nh»m hoµn thiÖn c«ng t¸c h¹ch to¸n kÕ to¸n cña xÝ nghiÖp

Do thêi gian thùc tËp cßn Ýt vµ kh¶ n¨ng cña b¶n th©n cßn han chÕ nªn b¶n b¸o c¸o thùc tËp kh«ng tr¸nh khái thiÕu sãt. Em rÊt mong nhËn ®­îc sù ®ãng gãp cña thÇy c« vµ c¸c b¹n ®Ó hoµn thiÖn h¬n. Em xin ch©n thµnh c¶m ¬n.

B¸o c¸o kÕ to¸n 2

PhÇn I: Giíi thiÖu chung vÒ xÝ nghiÖp dªt may

xuÊt nhËp khÈuvµ dÞch vô tæng hîp

I. Qu¸ tr×nh h×nh thµnh vµ ph¸t triÓn cña xÝ nghiÖp dÖt may xuÊt nhËp

khÈu vµ dÞch vô tæng hîp.

Tªn xÝ nghiÖp : XÝ nghiÖp dÖt may xuÊt nhËp khÈu vµ dÞch vô tæng hîp

Thuéc c«ng ty : C«ng ty vËt liÖu x©y dùng vµ xuÊt nhËp khÈu Hång Hµ

§Þa chØ XN : 105 Tr­êng Chinh - Hµ Néi

§iÖn tho¹i : 04.8685841

Theo quyÕt ®Þnh sè 36/2000 Q§UB ngµy 14/4/2000 cña UBND thµnh phè Hµ Néi vÒ viÖc viÖc s¸t nhËp C«ng ty kinh doanh xuÊt nhËp khÈu Hång Hµ vµ C«ng ty s¶n xuÊt v©t liÖu x©y d­ng Hµ Néi. Cho phÐp C«ng ty vËt liÖu x©y dùng vµ xuÊt nhËp khÈu Hång Hµ ®­îc thµnh lËp XÝ nghiÖp DÖt may xuÊt nhËp khÈu vµ dÞch vô tæng hîp. XÝ nghiÖp kinh doanh c¸c ngµnh nghÒ chñ yÕu sau : [ _ Tæ chøc s¶n xuÊt vµ kinh doanh c¸c s¶n phÈm vÒ dÖt may

_ C¸c dÞch vô vÒ th­¬ng m¹i + Cung cÊp vËt liÖu x©y dùng + VËn chuyÓn kho b·i + DÞch vô mua b¸n, ký göi vËt t­ + Kinh doanh n­íc gi¶i kh¸t, n­íc tinh khiÕt _ X©y dùng cÇu ®­êng

II. Chøc n¨ng vµ nhiÖm vô cña XÝ nghiÖp.

_ Lµ xÝ nghiÖp mang tÝnh chÊt ®¬n vÞ h¹ch to¸n kinh doanh ®éc lËp cã quan hÖ hîp ®ång kinh tÕ víi c¸c ®¬n vÞ kh¸c nh­ng vÉn trùc thuéc C«ng ty vËt liÖu x©y dùng vµ xuÊt nhËp khÈu Hång Hµ, nªn hµng n¨m xÝ nghiÖp vÉn ph¶i x©y dùng kÕ ho¹ch s¶n xuÊt kinh doanh ®Ó b¸o c¸o nªn c«ng ty. C«ng ty sÏ tæ chøc chØ ®¹o m¹ng l­íi l­u th«ng hµng ho¸, ph©n phèi, hç trî vµ gióp ®ì tuyÕn d­íi

_ XÝ nghiÖp cã nhiÖm vô sö dông, b¶o toµn vµ ph¸t triÓn vèn ®óng chÕ ®ä hiÖn hµnh.

_ Tu©n thñ hîp ®ång kinh tÕ ®· ký, ®¶m b¶o ch÷ tÝn ®èi víi b¹n hµng.

_ N¾m b¾t kh¶ n¨ng s¶n xuÊt kinh doanh, nhu cÇu cña thÞ tr­êng ®Ó tæ chøc s¶n xuÊt kinh doanh hîp lý.

_ ChÊp hµnh vµ thùc hiÖn nghiªm chØnhchÕ ®ä nép ng©n s¸ch nhµ n­íc, ®ång thêi ®¶m b¶o quyÒn lîi hîp ph¸p cho ng­êi lao ®éng.

B¸o c¸o kÕ to¸n 3

III. Tæ chøc bé m¸y qu¶n lý

1. C¬ cÊu tæ chøc bé m¸y qu¶n lý

C¬ cÊu tæ chøc bé m¸y qu¶n lý cña xÝ nghiÖp thuéc c¬ cÊu qu¶n lý trùc tuyÕn. Bé m¸y qu¶n lý cña xÝ ngiÖp ®­îc thÓ hiÖn qua s¬ ®å sau :

fhh bfjhbd dbf dvvf ghjhjh uyguúg gc fhgjhg hfhg jfhhf bffggfg 2. Chøc n¨ng nhiÖm vô c¬ b¶n cña tõng bé phËn qu¶n lý

_ Gi¸m ®èc xÝ nghiÖp : Lµ ng­êi chÞu tr¸ch nhiÖm tr­íc c«ng ty, tr­íc ph¸p luËt nhµ n­íc vÒ mäi ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cña xÝ nghiÖp . Gi¸m ®èc lµ ng­êi cã quyÒn ®iÒu hµnh cao nhÊt trong xÝ nghiÖp , phô tr¸ch chung qu¶n lý toµn bé ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh cña xÝ nghiÖp . C¸c ho¹t cô thÓ nh­ :

+ C«ng t¸c c¸n bé lao ®éng, tiÒn l­¬ng + C«ng t¸c kÕ to¸n tµi chÝnh, tiÒn l­¬ng + C«ng t¸c kÕ ho¹ch vËt t­ tiªu thô. . . .

_ Phßng tæ chøc hµnh chÝnh : Gióp viÖc cho gi¸m ®èc trong c¸c ho¹t ®éng nh­ : + Tæ chøc c¸n bé lao ®éng, tiÒn l­¬ng + So¹n th¶o quy chÕ tuyÓn dông vµ sö dông lao ®éng

Gi¸m ®èc

Phßng

tæ chøc

hµnh

chÝnh

Phßng

tµi

chÝnh

Phßng

x©y

dùng

giao

th«ng

Phßng

dÞch

vô

B¸o c¸o kÕ to¸n 4

+ §µo t¹o, båi d­ìng, tuyÓn dông ®iÒu phèi vµ sö dông nh©n lùc hîp lý + Gi¶i quyÕt c¸c chÝnh s¸ch vÒ lao ®éng + C«ng t¸c hå s¬ nh©n sù, b¶o vÖ an toµn néi bé + Tæ chøc thùc hiÖn ®óng ®¾n c¸c chÕ ®é chÝnh s¸ch cña nhµ n­íc ®èi víi c¸n bé c«ng nh©n viªn vÒ c«ng t¸c b¶o hé lao ®éng, y tÕ, søc khoÎ... _ Phßng tµi chÝnh : Cã nhiÖm vô tæ chøc c«ng t¸c tµi chÝnh gi¸ c¶ , h¹ch to¸n c¸c nghiÖp vô nh»m gãp phÇn b¶o toµn vµ ph¸t triÓn vèn s¶n xuÊt . Gi¸m s¸t ®Çy ®ñ , kÞp thêi vµ x¸c ®Þnh chÝnh x¸c c¸c nghiÖp vô kinh tÕ ph¸t sinh trong kú. ChÊp hµnh nghiªm chØnh ph¸p lÖnh thèng kª kÕ to¸n vµ tµi chÝnh chña nhµ n­íc.

+ Tham m­u cho gi¸m ®èc ®iÒu hµnh vÒ kÕ ho¹ch thu chi , cËp nhËt chøng tõ, theo dâi sæ s¸ch vµ kiÓm tra c¸c chÕ ®é tµi chÝnh kÕ to¸n. + Cung cÊp sè liÖu cho viÖc ®iÒu hµnh s¶n xuÊt kinh doanh cho viÖc ®iÒu hµnh s¶n xuÊt kinh doanh, ph©n tÝch ho¹t ®éng kinh tÕ phôc vô cho viÖc lËp kÕ ho¹ch vµ c«ng t¸c thèng kª.

_ Phßng x©y dùng giao th«ng : thùc hiÖn c¸c nhiÖm vô do c«ng ty giao, chÞu tr¸ch nhiÖm vÒ kü thuËt chÊt l­îng vµ tiÕn ®ä c«ng tr×nh. TiÕp nhËn vµ qu¶n lý vËt t­, kiÓm tra ®«n ®èc hµng ngµy qu¸ tr×nh thi c«ng ®óng thiÕt kÕ , ®¶m b¶o chÊt l­îng c«ng tr×nh. _ Phßng dÞch vô : Cã nhiÖm vô b¸n hµng,qu¶ng c¸o, giíi thiÖu vµ b¸n c¸c s¶n phÈm. Mçi phßng ban cña xÝ nghiÖp ®Òu cã chøc n¨ng nhiÖm vô kh¸c nhau nh­ng ®Òu cã môc ®Ých chung lµ tham m­u cho gi¸m ®èc ®Ó ®­a ra quyÕt ®Þnh kinh doanh ®óng ®¾n vµ hîp lý nhÊt.

IV. Tæ chøc bé m¸y kÕ to¸n

C¨n cø vµo ®Æc ®iÓm kinh doanh cña ®¬n vÞ XÝ nghiÖp quyÕt ®Þnh chøc n¨ng vµ nhiÖm vô cña phßng kÕ to¸n nh­ sau:

- Phßng kÕ to¸n tµi vô tham m­u cho gi¸m ®èc vÒ lÜnh vùc qu¶n lý tµi chÝnh chÞu tr¸ch nhiÖm lËp kÕ ho¹ch thu chi tµi chÝnh, kÕ ho¹ch vay vèn ng©n hµng ®¶m b¶o c©n ®èi tµi chÝnh phôc vô cho c«ng t¸c s¶n xuÊt kinh doanh.

- KiÓm tra viÖc sö dông b¶o qu¶n tµi s¶n vËt t­, tiÒn vèn ®ång thêi ph¸t hiÖn vµ ng¨n chÆn kÞp thêi c¸c hµnh ®éng tham « l·ng phÝ ph¹m vi chÝnh s¸ch kinh tÕ tµi chÝnh cña Nhµ n­íc.

- Cung cÊp sè liÖu cho viÖc ®iÒu hµnh s¶n xuÊt kinh doanh, kiÓm tra vµ ph©n tÝch ho¹t ®éng kinh tÕ nh»m phôc vô cho viÖc lËp kÕ ho¹ch vµ c«ng t¸c thèng kª.

B¸o c¸o kÕ to¸n 5

1. S¬ ®å bé m¸y kÕ to¸n

c c 2. Chøc n¨ng, nhiÖm vô cña tõng kÕ to¸n.

_ KÕ to¸n tr­ëng : Cã nhiÖm vô tham m­u cho gi¸m ®èc, tæ chøc l·nh ®¹o chung cho tõng phßng, bè trÝ c«ng viÖc cho tõng kÕ to¸n viªn. Lµ ng­êi chÞu tr¸ch nhiÖm thùc thi h­íng dÉn thi hµnh chÝnh s¸ch, chÕ ®é tµi chÝnh còng nh­ chÞu tr¸ch nhiÖm thi hµnh c¸c quan hÖ tµi chÝnh víi c¸c ®¬n vÞ ng©n hµng vµ thùc hiÖn c¸c nghÜa vô ®èi víi nhµ n­íc. _ KÕ to¸n tiÒn göi ng©n hµng vµ tiÒn vay : C¨n cø vµo sæ phô cña ng©n hµng, hµng ngµy ghi b¸o nî , b¸o cã cho c¸c tµi kho¶n cã liªn quan. Theo dâi sè d­, uû nhiÖm thu chi, tr¶ khÕ ®óng han. Cuèi th¸ng lªn nhËt ký chøng tõ sè 2, 3. 4.

_ KÕ to¸n c«ng nî ng­êi mua vµ ng­êi b¸n : Theo dâi tiÒn hµng cña kh¸ch, t×nh h×nh thanh to¸n víi c¸c ®¬n vÞ ®ã. Cuèi th¸ng vµo sæ chi tiÕt cho tõng ®¬n vÞ vµ lªn nhËt ký chøng tõ sè 5.

KÕ to¸n tr­ëng

Thñ quü

KÕ

to¸n TGNH

vµ tiÒn vay

KÕ

to¸n c«ng nî

ng­êi mua vµ ng­êi b¸n

KÕ

to¸n TSC§

KÕ

to¸n kho hµng

Gi¸m ®èc

B¸o c¸o kÕ to¸n 6

_ KÕ to¸n kho hµng : Theo dâi l­îng hµng nhËp, xuÊt, tån trong th¸ng. Vµo sæ chi tiÕt nguyªn vËt liÖu, thµnh phÈm, hµng ho¸, lªn b¶ng kª sè 8. _ KÕ to¸n tµi s¶n cè ®Þnh : Theo dâi t×nh h×nh t¨ng, gi¶m tµi s¶n cè ®Þnh. Vµo sæ chi tiÕt tµi s¶n cè ®Þnh vµ lªn nhËt ký chøng tõ sè 9, b¶ng ph©n bæ sè 3.

_ Thñ quü : Cã nhiÖm vô thu chi tiÒn mÆt hµng ngµy c¨n cø vµo phiÕu thu, phiÕu chi. §ång thêi chÞu tr¸ch nhiÖm vÒ quü cña xÝ nghiÖp.

3. HÖ thèng tµi kho¶n kÕ to¸n ¸p dông ë xÝ nghiÖp dÖt may xuÊt nhËp

khÈu vµ dÞch vô tæng hîp.

H×nh thøc sæ kÕ to¸n : H×nh thøc sæ kÕ to¸n mµ xÝ nghiÖp ¸p dông lµ h×nh thøc nhËt ký chøng tõ. Tr×nh tù ghi sæ theo s¬ ®å :

Ghi chó: Ghi hµng ngµy Ghi cuèi ngµy Quan hÖ ®èi chiÕu

ViÖc ghi chÐp hµng ngµy ®­îc tiÕn hµnh theo thñ tôc quy ®inh. C¨n cø vµo chøng tõ gèc (®· kiÓm tra ), kÕ to¸n ghi vµo b¶ng kª, b¶ng ph©n bæ nhËt ký chøng tõ liªn quan. Riªng c¸c chøng tõ liªn quan ®Õn tiÒn mÆt ph¶i ghi vµo sæ quü liªn quan ®Õn sæ (thÎ) chi tiÕt th× trùc tiÕp ghi vµo sæ (thÎ ) chi tiÕt ®ã.

Chøng tõ gèc

Sæ quü

B¶ng ph©n bæ

B¶ng kª nhËt ký –chøng tõ Sæ kÕ to¸n chi tiÕt

Sæ tæng hîp chi tiÕt

Sæ C¸i

B¸o c¸o kÕ to¸n

B¸o c¸o kÕ to¸n 7

Cuèi th¸ng c¨n cø vµo b¶ng ph©n bæ, lÊy sè liÖu ghi vµo b¶ng kª vµ nhËt ký cã liªn quan. §ång thêi céng c¸c b¶ng kª, sæ chi tiÕt, lÊy sè liÖu ghi vµo nhËt ký chøng tõ sau ®ã vµo sæ C¸i. Cuèi kú lÊy sè liÖu sæ C¸i, nhËt ký chøng tõ b¶ng tæng hîp chi tiÕt ®Ó lËp b¶ng c©n ®èi vµ b¸o c¸o kÕ to¸n kh¸c.

H×nh thøc nhËt ký mµ C«ng ty ¸p dông phï hîp víi quy m« s¶n xuÊt kinh doanh cña C«ng ty vµ phï hîp víi tr×nh ®é, vµ kh¶ n¨ng cña c¸n bé kÕ to¸n. §©y lµ h×nh thøc kÕ to¸n ®­îc x©y dùng trªn c¬ së kÕt hîp chÆt chÏ gi÷a kÕ to¸n tæng hîp vµ kÕ to¸n chi tiÕt ®¶m b¶o ®­îc c¸c mÆt hµng kÕ to¸n ®­îc tiÕn hµnh song song. ViÖc kiÓm tra sè liÖu cña C«ng ty ®­îc tiÕn hµnh th­êng xuyªn, ®ång ®Òu ë tÊt c¶ c¸c kh©u vµ trong tÊt c¸c phÇn hµnh kÕ to¸n, ®¶m b¶o sè liÖu chÝnh x¸c, kÞp thêi nh¹y bÐn yªu cÇu qu¶n lý cña C«ng ty.

B¸o c¸o kÕ to¸n 8

PhÇn II: Thùc tr¹ng c«ng t¸c h¹ch to¸n kÕ to¸n t¹i

xÝ nghiÖp dÖt may xuÊt nhËp khÈu vµ dÞch vô tæng

hîp

Th¸ng 4 /2004 xÝ nghiÖp dÖt may XNK & dÞch vô tæng hîp cã tµi liÖu sau : Nhµ m¸y h¹ch to¸n hµng tån kho theo ph­¬ng ph¸p kª khai th­êng xuyªn tÝnh thuÕ VAT theo ph­¬ng ph¸p khÊu trõ vµ tÝnh gi¸ vèn theo ph­¬ng ph¸p b×nh qu©n gia quyÒn .TÝnh NVL xuÊt kho theo ph­¬ng ph¸p nhËp tr­íc xuÊt tr­íc : Ho¹t ®éng cña XN trong th¸ng I. D­ ®Çu kú c¸c tµi kho¶n :

SHT

K

Tªn tµi kho¶n D­ nî D­ cã

111 tiÒn mÆt 50.850.000

112 TiÒn göi ng©n hµng 458.963.000

131 Ph¶i thu cña kh¸ch hµng 78.179.000

141 T¹m øng 92.700.000

142 Chi phÝ tr¶ tr­íc 141.052.394

152 Nguyªn vËt liÖu tån kho 429.022.875

154 Chi phÝ SXKD dë dang 183.074.236

155 Thµnh phÈm tån kho 211.623.950

211 TSC§ h÷u h×nh 2.543.096.010

214 Hao mßn TSC§ 415.318.785

311 Vay ng¾n h¹n 1.651.123.401

331 Ph¶i tr¶ ng­êi b¸n 184.150.962

334 Ph¶i tr¶ CNV 140.510.169

411 Nguån vèn kinh doanh 600.679.925

421 Lîi nhuËn ch­a ph©n phèi 1.043.560.223

415 Quükhen th­ëng phóc lîi 153.218.000

Tæng 4.188.561.465 4.188.561.465

B¸o c¸o kÕ to¸n 9

Sè d­ chi tiÕt c¸c tµi kho¶n : * TK131 ; Ph¶i thu cña kh¸ch hµng

STT Tªn kh¸ch hµng D­ ®Çu kú

1 C«ng ty cæ phÇn ViÖt An 7.350.000

2 C«ng ty th­¬ng m¹i & dichÞ vô H»ng Th¶o

14.320.000

3 XN dÖt may Phó H­ng 20.240.000

4 Siªu thÞ Seoul 27.500.000

5 Cöa hµng thêi trang Anh Ph­¬ng 8.769.000

Tæng 78.963.000

* TK 311 : Vay ng¾n h¹n

STT Tªn kh¸ch hµng Sè tiÒn

1 Ng©n hµng ViÖtComBank 512.469.723

2 Ng©n hµng NN&PTNT 341.333.121

3 C«ng ty CP TM Th¸i B×nh 197.320.557

4 C«ng ty x©y dùng Vinacolex

284.877.915

5 Tæng c«ng ty dÖt may VN 315.122.085

Tæng 1.651.123.401

* TK 331 : Ph¶i tr¶ cho kh¸ch hµng

STT Tªn kh¸ch hµng D­ ®Çu kú

1 C«ng ty TNHH B¶o Long 19.036.000

2 X­ëng may Lª H÷u Thä 84.999.198

3 C«ng ty TNHH Thiªn Ng©n 16.000.000

4 C«ng ty bao b× Thµnh §¹t 15.612.764

5 C«ng ty sao Ph­¬ng B¾c 48.503.000

Tæng

* TK 141 : T¹m øng

STT Tªn nh©n viªn Sè tiÒn

1 §Æng NhËt Minh 22.750.000

2 PhÝ Hång Nhung 34.754.000

3 TrÇn ThÞ Lan 35.196.000

Tæng 92.700.000

B¸o c¸o kÕ to¸n 10

* TK 155 : Thµnh PhÈm

STT

Tªn s¶n phÈm §VT Sè l­îng gi¸vèn Thµnh tiÒn

1 ¸o s¬ mi nam dµi tay chiÕc 1.300 42.650 55.445.000

2 ¸o s¬ mi nam céc tay chiÕc 850 31.069 26.408.650

3 QuÇn dµi nam chiÕc 750 46.850 35.137.500

4 QuÇn dµi n÷ chiÕc 500 35.090 17.545.000

5 ¸o s¬ mi n÷ dµi tay chiÕc 1.600 32.143 51.428.800

6 ¸o s¬ mi n÷ ng¾n tay chiÕc 900 28.510 25.659.000

Tæng

TK 152 Nguyªn vËt liÖu :

STT Tªn NVL §VT Sè l­îng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn

1 V¶i sîi m 13.772 10.560 145.432.320

2 V¶i th« m 17.058 8.980 153.180.840

3 V¶i dÖt kim m 9.278 11.042 102.447.676

4 Cóc to kg 46 31.012 1.426.552

5 Cóc nhá kg 60 29.510 1.770.600

6 Chun b¶n to m 5.586 563 3.144.918

7 chun b¶n nhá m 12.359 491 6.068.269

8 ChØ mÇu cuén 377 13.112 4.943.224

9 ChØ tr¾ng cuén 482 12.918 6.226.476

10 PhÊn hép 92 8.005 736.460

11 DÇu hép 270 13.502 3.645.540

Tæng

II. Trong kú cã c¸c nghiÖp vô kinh tÕ ph¸t sinh :

1. Ngµy 1/4 c«ng ty TM & dÞch vô H»ng Th¶o thanh to¸n tiÒn cßn nî kú tr­íc cho XN phiÕu thu sè 104

2. Ngµy 2/4 XN nhËp mua v¶i cña c«ng ty Mai H©n theo H§ sè 006893 pNK sè 102 , XN ch­a thanh to¸n .

Tªn hµng Sè l­îng §¬n gi¸

V¶i sîi 42/2 PE 17.600 10.580

V¶i dÖt kim 12.300 11.040

B¸o c¸o kÕ to¸n 11

3. Mua d©y kÐo cña XN Hïng Anh theo H§ sè 007694 ngµy 2/4 PNK sè 103 Xn ch­a thanh to¸n tiÒn hµng.

Tªn hµng Sè l­îng ( chiÕc ) §¬n gi¸

Kho¸ dµi 1.020 1.560

Kho¸ ng¾n 3.410 1.021

4. Rót TGNH vÒ nhËp quü tiÒn mÆt ; 150.000.000 phiÕu thu 105 5. NhËp mua chØ mÇu theo H§ sè 029442 ngµy 2/4 PNK sè 104 XN ®· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt , phiÕu chi sè 95

Tªn hµng Sè l­îng ( cuén ) §¬n gi¸

ChØ mÇu 912 13.154

6. XuÊt b¸n trùc tiÕp cho cöa hµng thêi trang Anh Ph­¬ng PXK sè 116 ngµy 2/4 , phiÕu thu sè 106 XN tÝnh vµ tr¶ chiÕt khÊu 1% cho cöa hµng b»ng tiÒn mÆt phiÕu chi sè 96

STT Tªn s¶n phÈm sè l­îng ( chiÕc) gi¸ b¸n

1 S¬ mi nam dµi tay 150 71.500

2 S¬ mi n÷ dµi tay 280 55.000

3 QuÇn nam 195 78.000

7. XuÊt v¶i sîi ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm PXK sè 117 ngµy 3/4

STT Tªn s¶n phÈm sè l­îng (m) ®¬n gi¸

1 Bé ®å nam 4.125 10.560

2 Bé ®å n÷ 5.367 10.560

3 Bé ®å trÎ em 1.854 10.560

8. XuÊt v¶i th« ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm PXK sè 118 ngµy 3/4

STT Tªn s¶n phÈm sè l­îng ( m) ®¬n gi¸

1 Bé ®å nam 3.883,0 8.980

2 Bé ®å n÷ 6.138,0 8.980

3 Bé ®å trÎ em 3.229,5 8.980

9. XuÊt chØ tr¾ng ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm PXK sè 119 ngµy 3/4

STT Tªn s¶n phÈm Sè l­îng ( cuén ) §¬n gi¸

1 Bé ®å nam 115 12.918

2 Bé ®å n÷ 231 12.918

3 Bé ®å trÎ em 95 12.918

10. XuÊt chØ mµu ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm , PXK sè 120 ngµy 3/4

STT Tªn s¶n phÈm sè l­îng (cuén ) §¬n gi¸

1 Bé ®å nam 170 13.112

2 Bé ®å n÷ 207 13.112

3 Bé ®å trÎ em 239 13.154

B¸o c¸o kÕ to¸n 12

11. XuÊt göi b¸n cho cöa hµng 95/6 Phan Chu Trinh ,PXk sè 121 ngµy 4/4

STT Tªn s¶n phÈm §VT Sè l­îng Gi¸ b¸n

1 S¬ mi n÷ dµi tay chiÕc 230 55.000

2 S¬ mi n÷ N.tay chiÕc 310 50.000

3 QuÇn dµi n÷ chiÕc 250 59.500

12. XÝ nghiÖp thanh to¸n tiÒn cho c«ng ty TNHH B¶o Long PhiÕu chi sè 97 13.Vay ng¾n h¹n ng©n hµng Vietcombank :250.000.000 vÒ nhËp quü tiÒn mÆt , phiÕu thu sè 107 ngµy 5/4 14. Ngµy 5/4 XÝ nghiÖp thanh to¸n tiÒn cho c«ng ty Mai H©n phiÕu chi sè 98 15. XuÊt phÊn ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm , PXK sè 112 ngµy 5/4.

STT Tªn s¶n phÈm Sè l­îng ( hép ) §¬n gi¸

1 Bé ®å nam 25 8.005

2 Bé ®å n÷ 43 8.005

3 Bé ®å trÎ em 17 8.005

16. Mua suèt chØ cña c«ng ty TNHH Th¸i Hµ theo H§ sè 0145173 ngµy 5/4 , PXK sè 105 XN ®· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt phiÕu chi sè 99

STT Tªn s¶n phÈm Sè l­îng (chiÕc ) §¬n gi¸

1 Suèt chØ 1.750 423

17. NhËp mua tói ®ùng quÇn ¸o cña c«ng ty bao b× Mai Linh theo H§ sè 015420 ngµy 5/4 , PNK sè 106 , phiÕu chi sè 100

Tªn hµng Sè l­îng ( chiÕc ) §¬n gi¸

Tói ®ùng quÇn ¸o 15.841 350

18. XuÊt b¸n cho c«ng ty CP Nam S¬n , phiÕu xuÊt kho sè 123 ngµy 6/4 c«ng ty ®· thanh to¸n cho XN b»ng tiÒn göi ng©n hµng XN tÝnh vµ tr¶ chiÕt khÊu 2% cho c«ng ty b»ng tiÒn mÆt phiÕu chi sè 101.

STT Tªn s¶n phÈm Sè l­îng ( chiÕc ) Gi¸ b¸n

1 s¬ mi nam dµi tay 750 71.500

2 S¬ mi nam ng¾n tay 500 59.000

3 S¬ mi n÷ dµi tay 430 55.000

4 S¬ mi n÷ ng¾n tay 345 50.000

19. XuÊt suèt chØ ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm , PXK sè 124 ngµy 6/4

STT tªn s¶n phÈm Sè l­îng ( chiÕc ) §¬n gi¸

1 Bé ®å nam 510 423

2 Bé ®å n÷ 325 423

3 Bé ®å trÎ em 219 423

B¸o c¸o kÕ to¸n 13

20. XuÊt cóc bÐ ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm , PXK sè 125 ngµy 6/4.

STT Tªn s¶n phÈm Sè l­îng ( kg) §¬n gi¸

1 Bé ®å nam 20 29.510

2 Bé ®å n÷ 13 29.510

3 Bé ®å trÎ em 15 29.510

21. XuÊt cóc to ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm . PXK sè 126 ngµy 6/4

STT Tªn s¶n phÈm Sè l­îng ( kg)

®¬n gi¸

1 Bé ®å nam 17 31.012

2 Bé ®å n÷ 5 31.012

22. XuÊt d©y chun b¶n to ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm , PXK sè 127 ngµy 7/4

STT Tªn s¶n phÈm Sè l­îng (m) §¬n gi¸

1 Bé ®å nam 3.120 491

2 Bé ®å n÷ 5.149 491

3 Bé ®å trÎ em 2.567 491

23. XuÊt tói ®ùng quÇn ¸o ®Ó s¶n xuÊt s¶n phÈm ,PXK sè 128 ngµy 7/4

STT Tªn s¶n phÈm Sè l­îng ( chiÕc )

§¬n gi¸

1 Bé ®å nam 3.640 350

2 Bé ®å n÷ 6.392 350

3 Bé ®å trÎ em 3.389 350

24. Cöa hµng 95/6 Phan Chu Trinh thanh to¸n tiÒn hµng , phiÕu thu sè 108 ngµy 8/4 .Nhµ m¸y tÝnh vµ tr¶ tiÒn hoa hång 2% cho cöa hµng , phiÕu chi sè 102 dich vu ke toan

25. T¹m øng cho anh Ng« ViÕt Thanh ®i c«ng t¸c lµ : 8.750.000 , PhiÕu chi sè 103 ngµy 9/4. 26. XÝ nghiÖp thanh to¸n tiÒn cho x­ëng may Lª H÷u Thä ,PC sè 104 27. XÝ nghiÖp thanh to¸n tiÒn cho c«ng ty TNHH Thiªn Ng©n , PC sè 105 ngµy 9/4. 28. Siªu thÞ Seoul thanh to¸n tiÒn hµng cho xÝ nghiÖp ,PT sè 109 ngµy 10/4. 29. C«ng ty Cæ phÇn ViÖt Anh thanh to¸n tiÒn hµng cho xÝ nghiÖp , PT sè 110 ngµy 10/4. 30. XuÊt b¸n trùc tiÕp cho cöa hµng 23 Lª Träng TÊn ,PXK sè 129 ngµy 11/4 , cöa hµng ®· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt , phiÕu thu sè 111. XÝ nghiÖp ®· tr¶ tiÒn triÕt khÊu 1% cho kh¸ch hµng b»ng tiÒn mÆt , PC sè 106.

STT Tªn s¶n phÈm §VT Sè l­îng Gi¸ b¸n

1 S¬ mi n÷ dµi tay chiÕc 300 55.000

2 QuÇn nam chiÕc 450 78.000

B¸o c¸o kÕ to¸n 14

3 QuÇn n÷ chiÕc 250 59.500

31. XÝ nghiÖp thanh to¸n tiÒn cßn nî kú tr­íc cho c«ng ty Sao Ph­¬ng B¾c ,PC sè 107 ngµy 11/4. 32. TrÝch chi phÝ tr¶ tr­íc cho tõng s¶n phÈm

STT Tªn s¶n phÈm sè tiÒn

1 Bé ®å nam 1.356.200

2 Bé ®å n÷ 2.233.150

3 Bé ®å trÎ em 1.965.000

33. TrÝch KHTSC§ cho tõng bé phËn

STT Bé phËn Sè tiÒn

1 D©y chuyÒn s¶n xuÊt bé ®å nam

21.438.634

2 D©y chuyÒn s¶n xuÊt bé ®å n÷

29.307.450

3 D©y chuyÒn s¶n xuÊt bé ®å trÎ em

17.542.183

4 Bé phËn b¸n hµng 965.412

5 Bé phËn qu¶n lý doanh nghiÖp

1.896.373

34. Ph©n bæ tiÒn l­¬ng cho c«ng nh©n trùc tiÕp s¶n xuÊt .

STT Tªn s¶n phÈm Sè tiÒn

1 Bé ®å nam 22.454.211

2 Bé ®å n÷ 31.683.726

3 Bé ®å trÎ em 16.454.211

35. Ph©n bæ tiÒn l­¬ng ph¶i tr¶ cho bé phËn qu¶n lý ph©n x­ëng .

STT Tªn s¶n phÈm Sè tiÒn

1 Bé ®å nam 3.020.000

2 Bé ®å n÷ 3.126.500

3 Bé ®å trÎ em 2.250.000

36. TiÒn l­¬ng ph¶i tr¶ cho : - Bé phËn b¸n hµng : 2.115.158 - Bé phËn qu¶n lý doanh nghiÖp : 5.931.820 37. TrÝch BHXH,BHYT ,KPC§ theo tû lÖ quy ®Þnh 38. PhÕ liÖu thu håi nhËp kho

STT Tªn s¶n phÈm

Sè tiÒn

1 Bé ®å nam 2.415.310

2 Bé ®å n÷ 5.018.435

3 Bé ®å trÎ em

1.765.892

B¸o c¸o kÕ to¸n 15

B¸o c¸o kÕ to¸n 16

39. Thanh to¸n tiÒn ®iÖn , phiÕu chi sè 108 ngµy 19/4 VAT 10%

STT Tªn s¶n phÈm

Sè tiÒn

1 Bé ®å nam 562.135

2 Bé ®å n÷ 539.600

3 Bé ®å trÎ em

413.258

40. Thanh to¸n tiÒn n­íc , PC sè 109 ngµy 19/4 VAT 5%.

STT Tªn s¶n phÈm Sè tiÒn

1 Bé ®å nam 165.360

2 Bé ®å n÷ 240.187

3 Bé ®å trÎ em 152.109

41. Thanh to¸n tiÒn ®iÖn tho¹i ,phiÕu chi sè 110 ngµy 20/4

STT Tªn s¶n phÈm Sè tiÒn

1 Bé ®å nam 102.070

2 Bé ®å n÷ 125.786

3 Bé ®å trÎ em 97.850

42. NhËp kho thµnh phÈm ,PNK sè 107 ngµy 20/4

STT Tªn s¶n phÈm Sè l­îng Gi¸ vèn

1 Bé ®å nam 3.640 37.913,8

2 Bé ®å n÷ 6.392 30.057,9

3 Bé ®å trÎ em 3.389 28.542,5

43. XuÊt göi b¸n cho cöa hµng 25 Bµ TriÖu ,PXK sè 130 ngµy 21/4

STT tªn s¶n phÈm Sè l­îng Gi¸ b¸n

1 Bé ®å nam 650 63.450

2 Bé ®å n÷ 1.010 52.000

3 Bé ®å trÎ em 415 48.000

44. Tr¶ tiÒn chi phÝ lµm vÖ sinh ,PC sè 111 ngµy 21/4 sè tiÒn 1.515.700 45. Mua dÇu sÊy cña c«ng ty Thiªn Tr­êng theo hîp ®ång sè 005313 ngµy 22/4 Gi¸ ch­a thuÕ lµ 1.750.000 VAT 10% XN ch­a thanh to¸n tiÒn hµng . 46. dịch vụ kế toán Anh Ng« ViÕt Thanh thanh to¸n tiÒn t¹m øng ®i mua

hµng trong kú PhiÕu thu sè 111 ngµy 22/4 ; 625.400® 47. XuÊt göi b¸n siªu thÞ Hµ Néi Marko ,PXK sè 131 ngµy 23/4

STT Tªn s¶n phÈm Sè l­îng gi¸ b¸n

1 Bé ®å nam 410 63.450

2 Bé ®å n÷ 620 52.000

3 Bé ®å trÎ em 395 48.000

4 S¬ mi nam dµi tay 155 71.500

48. Rót TGNH vÒ nhËp quü tiÒn mÆt ;100.000.000 PT sè 112 49. Thanh to¸n tiÒn l­¬ng cho CBCNV nhµ m¸y PC sè 112 ngµy 25/4

B¸o c¸o kÕ to¸n 17

50. XuÊt b¸n trùc tiÕp cho cöa hµng b¸ch ho¸ tæng hîp Thanh Xu©n ,PXK sè 132 ngµy 25/4 cöa hµng ®· thanh to¸n b»ng tiÒn mÆt sau khi ®· trõ chiÕt khÊu 1%. 51. XuÊt göi b¸n cöa hµng Hanosimex 19 NguyÔn L­¬ng B»ng ,PXK sè 133 ngµy 25/4

STT Tªn s¶n phÈm Sè l­îng Gi¸ b¸n

1 Bé ®å nam 185 63.450

2 Bé ®å n÷ 185 52.000

3 Bé ®å trÎ em 205 48.000

52. C«ng ty TNHH dÖt may tr¶ tr­íc tiÒn hµng ,PT sè 1 ngµy 26/4 sè tiÒn 17.095.000 53. NhËp mua v¶i kaki cña c«ng ty Mai H©n theo H§ sè 006493 ngµy 26/4. PNK sè 109 , XN ch­a thanh to¸n tiÒn hµng .

STT Tªn hµng Sè l­îng §¬n gi¸

1 v¶i Kaki 1.500 15.430

54. NhËp mua lôa t¬ t»m cña c«ng ty Huª Silk theo H§ sè 049153 ngµy 26/4 NK sè 110 XN ch­a thanh to¸n .

STT Tªn hµng Sè l­îng §¬n gi¸

1 Lôa Tr¬n 2.500 17.650

2 Lôa hoa 2.815 18.410

55. Mua kho¸ ®ång cña c«ng ty B¾c Ninh theo H§sè 001372 ngµy 26/4 PNK sè 111 XN ®· thanh to¸n 50% tiÒn hµng b»ng tiÒn mÆt phiÕu chi sè ....... sè cßn l¹i ch­a thanh to¸n .

STT Tªn s¶n phÈm Sè l­îng §¬n gi¸

1 Kho¸ ®ång 1.350 2.570

56. Thanh lý 1 nhµ v¨n phßng ®· h­ háng & khÊu hao hÕt Nguyªn gi¸ 180.000.000 . Chi phÝ thanh lý thuª ngoµi ph¶i tr¶ 1.050.000 57. Thu tiÒn mÆt b¸n phÕ liÖu thanh lý :2.543.000 PhiÕu thu sè 115 ngµy 27/4 58. XuÊt göi b¸n cho cöa hµng Hång Nhung, PXK sè 134 ngµy 27/4

STT Tªn s¶n phÈm Sè l­îng Gi¸ b¸n

1 Bé ®å nam 110 63.450

2 Bé ®å n÷ 85 52.000

3 Bé ®å trÎ em 49 48.000

59. Cöa hµng thêi trang Anh Ph­¬ng thanh to¸n tiÒn hµng cßn nî kú tr­íc cho XN , phiÕu thu sè 116 ngµy 28/4. 60.Siªu thÞ Hµ Néi Marko thanh to¸n tiÒn hµng , PhiÕu thu sè ... ngµy 28/4 .Nhµ m¸y tÝnh vµ tr¶ tiÒn hoa hång 3% cho siªu thÞ b»ng tiÒn mÆt , phiÕu chi sè .... 61. XN thanh to¸n tiÒn cho c«ng ty bao b× thµnh ®¹t , PC sè 116 ngµy 28/4

B¸o c¸o kÕ to¸n 18

62. XuÊt b¸n trùc tiÕp cho c«ng ty V¹n Xu©n c«ng ty ®· tr¶ tr­íc 50% tiÒn hµng b»ng tiÒn mÆt , phiÕu thu sè ... sè cßn l¹i cßn nî .

STT Tªn s¶n phÈm sè l­îng Gi¸ b¸n

1 Bé ®å nam 103 63.450

2 Bé ®å n÷ 149 52.000

3 Bé ®å trÎ em 75 48.000

63. Cöa hµng Hanosimex thanh to¸n tiÒn hµng nhµ m¸y göi b¸n trong kú ,nhµ m¸y ®· thu tiÒn sau khi trõ 2% hoa hång cho cöa hµng 64. XN ®Æt tr­íc tiÒn mua hµng cho c«ng ty TNHH Ph­¬ng §«ng ,PC sè 117 ngµy 29/4 sè tiÒn : 17.932.500 65. XN thanh to¸n tiÒn cßn nî trong kú cho xÝ nghiÖp Hïng Anh ,PhiÕu chi sè 118 ngµy 30/4. 66. C«ng ty V¹n Xu©n thanh to¸n nèt sè tiÒn cßn nî trong kú phiÕu thu sè 120 ngµy 30/4. 67. XN thanh to¸n tiÒn hµng cho c«ng ty Hue Silk , PhiÕu chi sè 119 ngµy 30/4. 68. Cöa hµng Hång Nhung thanh to¸n tiÒn hµng XN göi b¸n trong kú ,XN ®· thu tiÒn sau khi trõ 1% hoa hång cho cöa hµng , phiÕu thu sè ... ngµy 30/4.

B¸o c¸o kÕ to¸n 19

C¸c chøng tõ gèc

Sè TT

Sè TT

Sè TT

1 NghiÖp vô 1: PhiÕu thu

20 NghiÖp vô 20 : -PhiÕu thu -Ho¸ ®¬n b¸n hµng

39 NghiÖp vô 50 : -PhiÕu xuÊt kho -Ho¸ ®¬n b¸n bµng -PhiÕu thu

2 NghiÖp vô 2: -Hîp ®ång mua hµng -Ho¸ ®¬n thuÕ GTGT -Bªn b¸n kiÓm nghiÖm -PhiÕu nhËp kho

21 NghiÖp vô 21 : -GiÊy ®Ò nghÞ t¹m øng -PhiÕu chi

40 NghiÖp vô 51 : -PhiÕu xuÊt kho

3 NghiÖp vô 3: -Hîp ®ång mua hµng -Ho¸ ®¬n thuÕ VAT -PhiÕu nhËp kho -Biªn b¶n kiÓm nghiÖm

22 NghiÖp vô 22: -PhiÕu chi

41 NghiÖp vô 52 : -PhiÕu thu

4 NghiÖp vô 4: -PhiÕu thu -GiÊy b¸o cã

23 NghiÖp vô 23: -PhiÕu chi

42 NghiÖp vô 53,54, 55 : -Hîp ®ång mua hµng -Ho¸ ®¬n thuÕ VAT -PhiÕu nhËp kho -Biªn b¶n kiªm nghiÖm

5 NghiÖp vô 5 : -Hîp ®ång mua hµng -Ho¸ ®¬n thuÕ VAT -PhiÕu nhËp kho -PhiÕu chi

24 NghiÖp vô 24: -PhiÕu thu

43 NghiÖp vô 56,57 : -Biªn b¶n thanh ly TSC§ -PhiÕu thu

B¸o c¸o kÕ to¸n 20

-Biªn b¶n kiÓm nghiÖm

6 NghiÖp vô 6 : -Hép ®¬n b¸n hµng -PhiÕu xuÊt kho -PhiÕu chi

25 NghiÖp vô 25 : -PhiÕu thu

44 NghiÖp vô 58 : -PhiÕu xuÊt kho

7 NghiÖp vô 7 : -PhiÕu xuÊt kho

26 NghiÖp vô 26 : -Ho¸ ®¬n b¸n hµng -PhiÕu xuÊt kho -PhiÕu thu -PhiÕu chi

45 NghiÖp vô 59 : -PhiÕu thu

8 NghiÖp vô 8 : -PhiÕu xuÊt kho

27 NghiÖp vô 27 : -PhiÕu chi

46 NghiÖp vô 60 : -Ho¸ ®¬n b¸n hµng -PhiÕu thu -PhiÕu chi

9 NghiÖp vô 9 : -PhiÕu xuÊt kho

28 NghiÖp vô 28 : -B¶ng trÝch & ph©n phèi khÊu hao -B¶ng ph©n bè tiÒn l­¬ng & BHXH

47 NghiÖp vô 61 : -PhiÕu chi

10 NghiÖp vô 10 : -PhiÕu xuÊt kho

29 NghiÖp vô 29 : -PhiÕu nhËp kho

48 NghiÖp vô 62 : -Hîp ®ång b¸n hµng -PhiÕu xuÊt kho -PhiÕu thu

11 NghiÖp vô 11: -PhiÕu xuÊt kho

30 NghiÖp vô 30 => nghiÖp vô 41 -PhiÕu chi -Ho¸ ®¬n tiÒn ®iÖn -Ho¸ ®¬n tiÒn n­íc -Ho¸ ®¬n dvô b­u chÝnh VT

49 NghiÖp vô 63 : -PhiÕu thu

12 NghiÖp vô 12 : -PhiÕu chi

31 NghiÖp vô 42 : -PhiÕu nhËp kho

50 NghiÖp vô 64 : -PhiÕu chi

13 NghiÖp vô 13: -PhiÕu thu -Hîp ®ång tÝn dông

32 NghiÖp vô 43 : -PhiÕu xuÊt kho

51 NghiÖp vô 65 : -PhiÕu chi

14 NghiÖp vô 14 : -PhiÕu chi

33 NghiÖp vô 44 : -PhiÕu chi

52 NghiÖp vô 66 : -PhiÕu thu

15 NghiÖp vô 15 : 34 NghiÖp vô 45 : 53 NghiÖp vô 67 :

B¸o c¸o kÕ to¸n 21

-PhiÕu xuÊt kho -Hîp ®ång mua hµng -Ho¸ ®¬n thuÕ VAT

-PhiÕu chi

16 NghiÖp vô 16 : -Hîp ®ång mua hµng -Ho¸ ®¬n thuÕ VAT -Biªn b¶n kiÓm nghiÖm -PhiÕu chi

35 NghiÖp vô 46 : -PhiÕu thu -GiÊy thanh to¸n t¹m øng

54 NghiÖp vô 68 : -Ho¸ ®¬n b¸n hµng -PhiÕu thu

17 NghiÖp vô 17 : -Hîp ®ång mua hµng -Ho¸ ®¬n thuÕ VAT -Biªn b¶n kiÓm nghiÖm -PhiÕu chi

36 NghiÖp vô 47 : -PhiÕu xuÊt kho

18 NghiÖp vô 18 : -PhiÕu xuÊt kho -Ho¸ ®¬n b¸n hµng -Gi¸y b¸o nî -PhiÕu chi

37 NghiÖp vô 48 : -GiÊy b¸o cã -PhiÕu thu

19 NghiÖp vô 19 : -PhiÕu xuÊt kho

38 NghiÖp vô 49 : -PhiÕu chi

B¸o c¸o kÕ to¸n 22

§¬n vÞ : .............. MÉu sè 01-VT

Bé phËn : ........... Q§ sè 1141-TC/Q§/C§KT

............................ Ngµy 01 th¸ng 11 n¨m 1995

............................ Cña Bé Tµi chÝnh

PhiÕu nhËp kho Ngµy….th¸ng….n¨m…. Sè : 103

Nî:152

Cã: 331

Hä tªn ng­¬i giao hµng : Phïng Quèc H­ng ................................................. Theo : H§ Sè 007694 ngµy 02 th¸ng 04 n¨m 2004 cña XN Hïng Anh NhËp tai kho : .................................................................................................

STT Tªn,nh·n hiÖu,quy c¸ch

ph©m chÊt vËt t­ (S¶n phÈm hµng

ho¸ )

M· sè

§¬n vÞ tÝnh

Sè l­îng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn Theo

chøng tõ

Thùc nhËp

1 Kho¸ dµi ChiÕc 1.020 1.560 1.591.200

2 Kho¸ ng¾n ChiÕc 3.410 1.021 3.481.610

Céng : 5.072.810

Ngµy ….th¸ng …..n¨m…. Thñ tr­ëng KÕ to¸n Phô tr¸ch Ng­êi giao Thñ kho ®¬n vÞ tr­ëng cung tiªu hµng

B¸o c¸o kÕ to¸n 23

C«ng ty :………… …………………..

Céng hoµ x· héi chñ nghÜ ViÖt Nam §éc lËp-Tù do-H¹nh phóc

Hîp ®ång mua b¸n N¨m2004

- C¨n cø vµo ph¸p lÖnh H§KT cña héi ®ång nhµ n­íc , n­íc céng hoµ XHCN ViÖt Nam , c«ng bè ngµy 29/09/1989. - C¨n cø vµo nghÞ ®Þnh sè …….H§BT ngµy …./…./1989 cña héi ®ång bé tr­ëng h­íng dÉn viÖc thi hµnh ph¸p lÖnh H§KT.

H«m nay ngµy …..th¸ng…. n¨m 2004 Bªn A : XN Hïng Anh §Þa chØ : Chøc vô: Bªn B : XÝ nghiÖp dÖt may XNK & dÞch vô tæng hîp §Þa chØ : 105 Tr­êng Chinh – Hµ Néi Do «ng (bµ) : TrÇn B¸ Héi Chøc vô : G§ ®¹i diÖn Haibªn bµn b¹c vµ tho¶ thuËn ký kÕt hîp ®ång c¸c ®iÒu kho¶n sau : Tªn hµng , sè l­îng , gi¸ c¶ :

STT Tªn hµng §VT Sè l­îng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn

1 Kho¸ dµi ChiÕc 1020 1560 1.951.200

2 Kho¸ ng¾n ChiÕc 3410 1021 3.481.610

Hai bªn cam kÕt thùc hiÖn ®Çy ®ñ c¸c ®iÒu kho¶n ghi trong hîp ®ång . Bªn nµo vi ph¹m g©y thiÖt h¹i cho bªn kia ph¶i båi th­êng . Hîp ®ång lµm thµnh hai b¶n , mçi bªn gi÷ mét b¶n . §¹i diÖn bªn A: §¹i diÖn bªn B: (Ký tªn , ®ãng dÊu) (Ký tªn , ®ãng dÊu)

B¸o c¸o kÕ to¸n 24

Ho¸ ®¬n gi¸ trÞ gia t¨ng MÉu sè

Ngµy…… th¸ng ……n¨m 2004

§¬n vÞ b¸n hµng :XÝ nghiÖp Hïng Anh §Þa chØ : 48 V­¬ng Thõa Vò – Hµ Néi Sè tµi kho¶n : §iÖn tho¹i : Hä tªn ng­êi mua : XÝ nghiÖp dÖt may XNK & dÞch vô tæng hîp Tªn ®¬n vÞ : §Þa chØ :105 Tr­êng Chinh – Hµ Néi Sè tµi kho¶n : H×nh thøc thanh to¸n :

STT Tªn hµng ho¸ dÞch vô

§¬n vÞ tÝnh Sè l­îng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn

1 Kho¸ dµi ChiÕc 1020 1560 1.591.200

2 Kho¸ ng¾n Nt 3410 1021 3.481.610

Céng tiÒn hµng 5.072.810

ThuÕ suÊtGTGT

%TiÒn thuÕ GTGT 507.281

Tæng céng tiÒn thanh to¸n 5.580.091

Sè tiÒn ghi b»ng ch÷

N¨m triÖu n¨m tr¨m t¸m m­¬i ngh×n kh«ng tr¨m chÝn m­¬i mèt ®ång

Ng­êi mua hµng Ng­êi b¸n hµng Thñ tr­ëng ®¬n vÞ (Ký,ghi râ tªn) (Ký,ghi râ tªn) (Ký,®ãng dÊu,ghi râ tªn) (CÇn kiÓm tra , ®èi chiÕu giao nhËn phiÕu , ho¸ ®¬n )

B¸o c¸o kÕ to¸n 25

§¬n vÞ :………. MÉu sè : 05-VT

Bé phËn :……… Ban hµnh theo Q§ sè 1141-TC/Q§/C§KT

Ngµy 01 th¸ng 11 n¨m 1995

Cña Bé Tµi ChÝnh

Biªn b¶n kiÓm nghiÖm (vËt t­, s¶n phÈm , hµng ho¸) Ngµy ……th¸ng……n¨m 2004 Sè…….. C¨n cø …………………ngµy ……….th¸ng …….n¨m 200……… Cña…………………………………………………………………. Biªn b¶n kiÓm nghiÖm gåm : ¤ng (bµ) : Lª Hoµi Nam …………Tr­ëng ban ¤ng (bµ) : Vò Quèc DiÔm ………..Uû viªn ¤ng (bµ) : NguyÔn Thanh Loan …..Uû viªn §· kiÓm nghiÖm c¸c lo¹i :

STT Tªn,nh·n hiÖu quy c¸ch,phÈm chÊt vËt t­, s¶n phÈm hµng ho¸

M· Sè

Ph­¬ng thøc kiÓm nghiÖm

§¬n vÞ tÝnh

Sè l­îng theo chøng tõ

KÕt qu¶ kiÓm nghiÖm Ghi Chó SL ®óng

quy c¸ch,phÈm chÊt

SLkh«ng ®óng quy c¸ch,phÈm chÊt

A B C D E 1 2 3 4

1 Kho¸ dµi ChiÕc 1020 1020 0

2 Kho¸ ng¾n

Nt 3410 3410 0

ý kiÕn cña ban kiÓm nghiÖm : ....................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... §¹i diÖn kü thuËt Thñ kho Tr­ëng ban (Ký,hä tªn) (Ký,hä tªn) (ký,hä tªn)

B¸o c¸o kÕ to¸n 26

§¬n vÞ : QuyÓn sè : 01 MÉu sè 01-

TT

§Þa chØ: .............. Q§ sè 1141-TC/Q§/C§K

Telefax: Ngµy 01 th¸ng 11 n¨m 1995

Cña Bé Tµi ChÝnh

PhiÕu thu Ngµy….th¸ng….n¨m…. Nî:111

Cã: 112

Hä tªn ng­êi nép tiÒn : ........................................................................... §Þa chØ : .................................................................................................. Lý do nép : Sè tiÒn : KÌm theo :……………………Chøng tõ gèc……………………………… ……………§· nhËn ®ñ sè tiÒn (ViÕt b»ng ch÷)…………………………… Ngµy 02 th¸ng 04 n¨m 2004 Thñ tr­ëng ®¬n vÞ KÕ to¸n tr­ëng Ng­êi lËp phiÕu Thñ quü (ký,hä tªn,®ãng dÊu) (ký,hä tªn) (ký,hä tªn) (ký,hä tªn)

+ Tû gi¸ ngo¹i tÖ (vµng , b¹c , ®¸ quý ) :………………. + Sè tiÒn quy ®æi :………………………………………

B¸o c¸o kÕ to¸n 27

XÝ nghiÖp dÖt may XNK

& dÞch vô tæng hîp

GiÊy b¸o nî Ghi cã : 112 Sè TK : 0015106285 Tªn tµi kho¶n : XN DÖt may XNK & dÞch vô tæng hîp T¹i Ng©n Hµng : NN&PT NT Néi dung tr¶ tiÒn : Rót TGNH vÒ nhËp quü T.M Ghi nî : 111 Sè TK : Tªn TK : Sè tiÒn : B»ng sè : 150.000.000 B»ng ch÷ : Mét tr¨m n¨m m­¬i triÖu ®ång KT tr­ëng KiÓm so¸t KT ghi sæ G§ Thñ quü (Ký) (Ký) (Ký) (Ký) (Ký) ***************************

B¸o c¸o kÕ to¸n 28

§¬n vÞ : .............. MÉu sè 01-VT

Bé phËn : ........... Q§ sè 1141-TC/Q§/C§KT

............................ Ngµy 01 th¸ng 11 n¨m 1995

Cña Bé Tµi chÝnh

PhiÕu nhËp kho Ngµy….th¸ng….n¨m…. Sè : 104

Nî:152

Cã: 111

Hä tªn ng­¬i giao hµng : NguyÔn Hång V©n Theo : H§ Sè 029442 ngµy 02 th¸ng 04 n¨m 2004 cña Cty TNHH B×nh Minh ................................................................................................................ NhËp tai kho : .................................................................................................

STT Tªn,nh·n hiÖu,quy c¸ch ph©m chÊt vËt

t­ (S¶n phÈm hµng

ho¸ )

M· sè

§¬n vÞ tÝnh

Sè l­îng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn

Theo chøng

tõ

Thùc nhËp

1 ChØ mÇu 912 13154 11.996.448

2

Céng :

Ngµy ….th¸ng …..n¨m…. Thñ tr­ëng KÕ to¸n Phô tr¸ch Ng­êi giao Thñ kho ®¬n vÞ tr­ëng cung tiªu hµng

B¸o c¸o kÕ to¸n 29

§¬n vÞ : .............. QuyÓn sè : 01 MÉu sè 02-TT

§Þa chØ: .............. Sè : 95 Q§ sè 1141-TC/Q§/C§KT

............................ Ngµy 01 th¸ng 11 n¨m 1995

............................ Cña Bé Tµi ChÝnh

Telefax: ..............

PhiÕu chi Ngµy….th¸ng….n¨m….

Nî:152,1331

Cã: 111

Hä tªn ng­êi nhËn tiÒn : Cty TNHH B×nh Minh .................................. §Þa chØ : 148 Quan Hoa – Hµ Néi ....................................................... Lý do chi : Mua chØ Sè tiÒn : 13.196.092,8 (ViÕt b»ng ch÷) : M­êi ba triÖu mét tr¨m chÝn m­¬i s¸u ngh×n kh«ng tr¨m chÝn m­¬i hai phÈy t¸m ®ång. KÌm theo :……………………Chøng tõ gèc……………………………… ……………§· nhËn ®ñ sè tiÒn (ViÕt b»ng ch÷) : M­êi ba triÖu mét tr¨m chÝn m­¬i s¸u ngh×n kh«ng tr¨m chÝn m­¬i hai phÈy t¸m ®ång . Ngµy 02 th¸ng 04 n¨m 2004 Thñ tr­ëng KÕ to¸n Ng­êi lËp Thñ quü Ng­êi nhËn ®¬n vÞ tr­ëng phiÕu (Ký,hä tªn) tiÒn (ký,hä tªn, (Ký,hä tªn) (Ký,hä tªn) (Ký,hä tªn) ®ãng dÊu)

+ Tû gi¸ ngo¹i tÖ (vµng , b¹c , ®¸ quý ) :………………. + Sè tiÒn quy ®æi :………………………………………

B¸o c¸o kÕ to¸n 30

C«ng ty: ..................

.................................

Céng hoµ x· héi chñ nghÜa ViÖt Nam

§éc lËp-Tù do-H¹nh phóc

Hîp ®ång mua b¸n N¨m 2004

- C¨n cø vµo ph¸p lÖnh H§KT cña héi ®ång nhµ n­íc , n­íc céng hoµ XHCN ViÖt Nam , c«ng bè ngµy 29/09/1989 . - C¨n cø vµo nghÞ ®Þnh sè ……. H§BT ngµy …/…../1989 cña héi ®ång bé tr­ëng h­íng dÉn viÖc thi hµnh ph¸p lÖnh H§KT . H«m nay ngµy….. th¸ng …..n¨m 2004 Bªn A : Cty TNHH B×nh Minh .......................................................... §Þa chØ : 148 Quan Hoa – CÇu GiÊy ..................................................... Do «ng (bµ) : Lª Thu Hµ ...................................................................... Chøc vô : Tr­ëng phßng ®¹i diÖn ......................................................... Bªn B : XÝ nghiÖp dÖt may XNK & dÞch vô tæng hîp ......................... §Þa chØ : 105 Tr­êng Chinh – Hµ Néi ............................................... Do «ng (bµ) : NÉn B¸ Héi ..................................................................... Chøc vô : G§ §¹i diÖn ..................................................................... Hai bªn bµn b¹c , tho¶ thuËn ký kÕt hîp ®ång theo c¸c ®iÒu kho¶n sau : Tªn hµng , sè l­îng , gi¸ c¶ :

STT Tªn hµng §VT Sè l­îng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn

1 ChØ mÇu Cuén 912 13.154 11.996.446

2

Hai bªn cam kÕt thùc hiÖn ®Çy ®ñ c¸c ®iÒu kho¶n ghi trong hîp ®ång . Bªn nµo vi ph¹m g©y thiÖt h¹i cho bªn kia ph¶i båi th­êng . Hîp ®ång lµm thµnh hai b¶n , mçi bªn gi÷ mét b¶n . §¹i diÖn bªn A: §¹i diÖn bªn B: (Ký tªn , ®ãng dÊu) (Ký tªn , ®ãng dÊu)

B¸o c¸o kÕ to¸n 31

Ho¸ §¬n Gi¸ trÞ gia t¨ng

Ngµy 02 th¸ng 04 n¨m 2004 §¬n vÞ b¸n hµng : Cty TNHH B×nh Minh ................................................ §Þa chØ : 148 Quan Hoa – Cçu GiÊy – Hµ Néi ...................................... Sè tµi kho¶n : .............................................................................................. §iÖn tho¹i : ................................................................................................ M· sè : ........................................................................................................ Hä tªn ng­êi mua hµng : XN dÖt may XNK & dÞch cô tæng hîp............. Tªn ®¬n vÞ : ................................................................................................ §Þa chØ : 105 Tr­êng Chinh – Hµ Néi ....................................................... Sè tµi kho¶n : ............................................................................................. H×nh thøc thanh to¸n : ................................................................................ M· sè : .......................................................................................................

STT Tªn hµng ho¸ dÞch vô

§¬n vÞ tÝnh

Sè l­îng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn

1 Kho¸ dµi ChiÕc 1020 1560 1.591.200

2 Kho¸ ng¾n Nt 3410 1021 3.481.610

Céng tiÒn hµng 5.072.810

ThuÕ suÊtGTGT %TiÒn thuÕ GTGT 507.281

Tæng céng tiÒn thanh to¸n 5.580.091

Sè tiÒn ghi b»ng ch÷

N¨m triÖu n¨m tr¨m t¸m m­¬i ngh×n kh«ng tr¨m chÝn m­¬i mèt ®ång

Ng­êi mua hµng Ng­êi b¸n hµng Thñ tr­ëng ®¬n vÞ (Ký,ghi râ tªn) (Ký,ghi râ tªn) (Ký,®ãng dÊu,ghi râ tªn)

(CÇn kiÓm tra , ®èi chiÕu giao nhËn phiÕu , ho¸ ®¬n )

B¸o c¸o kÕ to¸n 32

§¬n vÞ :………. MÉu sè : 05-VT

Bé phËn :……… Ban hµnh theo Q§ sè 1141-TC/Q§/C§KT

Ngµy 01 th¸ng 11 n¨m 1995

Cña Bé Tµi ChÝnh

Biªn b¶n kiÓm nghiÖm Ngµy …02…th¸ng…04…n¨m 2004 Sè…….. C¨n cø …H§ sè 029442 ngµy 02 th¸ng 04.n¨m 2004…… Cña…………………………………………………………………. Biªn b¶n kiÓm nghiÖm gåm : ¤ng (bµ) : Lª Hoµi Nam …………Tr­ëng ban ¤ng (bµ) : Vò Quèc DiÔm ………..Uû viªn ¤ng (bµ) : NguyÔn Thanh Loan …..Uû viªn §· kiÓm nghiÖm c¸c lo¹i :

STT Tªn,nh·n hiÖu quy c¸ch,phÈm chÊt vËt t­, s¶n phÈm hµng ho¸

M· Sè

Ph­¬ng thøc kiÓm nghiÖm

§¬n vÞ tÝnh

Sè l­îng theo chøng tõ

KÕt qu¶ kiÓm nghiÖm Ghi Chó SL ®óng

quy c¸ch,phÈm chÊt

SLkh«ng ®óng quy c¸ch,phÈm chÊt

A B C D E 1 2 3 4

1 ChØ mÇu Cuén 912 912 0

ý kiÕn cña ban kiÓm nghiÖm : S¶n phÈm ®¹t chÊt l­îng tèt ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... §¹i diÖn kü thuËt Thñ kho Tr­ëng ban (Ký,hä tªn) (Ký,hä tªn) (ký,hä tªn)

B¸o c¸o kÕ to¸n 33

§¬n vÞ : .............. QuyÓn sè : 01 MÉu sè 02-TT

§Þa chØ: .............. Sè :96 Q§ sè 1141-TC/Q§/C§KT

............................ Ngµy 01 th¸ng 11 n¨m 1995

............................ Cña Bé Tµi ChÝnh

Telefax: ..............

PhiÕu chi Ngµy….th¸ng….n¨m 200..

Nî:521

Cã: 111

Hä tªn ng­êi nhËn tiÒn : Cty Thêi trang Anh Ph­¬ng ................................. §Þa chØ : 111 Hoµng V¨n Th¸i ..................................................................... Lý do chi : Tr¶ tiÒn CK Sè tiÒn : 454.685 (iÕt b»ng ch÷ ) : Bèn tr¨m n¨m m­¬i t­ ngh×n s¸u tr¨m t¸m m­¬i l¨m ngh×n ®ång . KÌm theo :……………………Chøng tõ gèc……………………………… ……………§· nhËn ®ñ sè tiÒn (ViÕt b»ng ch÷) : Bèn tr¨m n¨m m­¬i t­ ngh×n s¸u tr¨m t¸m m­¬i l¨m ngh×n ®ång . Ngµy 02 th¸ng 04 n¨m 2004 Thñ tr­ëng KÕ to¸n Ng­êi lËp Thñ quü Ng­êi nhËn ®¬n vÞ tr­ëng phiÕu (Ký,hä tªn) tiÒn (ký,hä tªn, (Ký,hä tªn) (Ký,hä tªn) (Ký,hä tªn) ®ãng dÊu)

+ Tû gi¸ ngo¹i tÖ (vµng , b¹c , ®¸ quý ) :………………. + Sè tiÒn quy ®æi :………………………………………

B¸o c¸o kÕ to¸n 34

§¬n vÞ : .............. QuyÓn sè : MÉu sè 01-TT

§Þa chØ: .............. Sè : 106 Q§ sè 1141-TC/Q§/C§KT

............................ Ngµy 01 th¸ng 11 n¨m 1995

............................ Cña Bé Tµi ChÝnh

Telefax: ..............

PhiÕu thu Ngµy….th¸ng….n¨m 200..

Nî:111

Cã: 511,3331

Hä tªn ng­êi nép tiÒn : Cty Thêi trang Anh Ph­¬ng .............................. §Þa chØ : 111 Hoµng V¨n Th¸i .............................................................. Lý do nép : Thanh to¸n tiÒn hµng Sè tiÒn : 45.468.500 (ViÕt b»ng ch÷): Bèn m­¬i l¨m triÖu bèn tr¨m sau m­¬i t¸m ngh×n n¨m tr¨m ®ång . KÌm theo :……………………Chøng tõ gèc……………………………… ……………§· nhËn ®ñ sè tiÒn (ViÕt b»ng ch÷) : Bèn m­¬i l¨m triÖu bèn tr¨m sau m­¬i t¸m ngh×n n¨m tr¨m ®ång . Ngµy 02 th¸ng 04 n¨m 2004 Thñ tr­ëng ®¬n vÞ KÕ to¸n tr­ëng Ng­êi lËp phiÕu Thñ quü (ký,hä tªn,®ãng dÊu) (ký,hä tªn) (ký,hä tªn) (ký,hä tªn)

+ Tû gi¸ ngo¹i tÖ (vµng , b¹c , ®¸ quý ) :………………. + Sè tiÒn quy ®æi :………………………………………

B¸o c¸o kÕ to¸n 35

§¬n vÞ : .............. MÉu sè 01-VT

Bé phËn : ........... Q§ sè 1141-TC/Q§/C§KT

............................ Ngµy 01 th¸ng 11 n¨m 1995

............................ Cña Bé Tµi chÝnh

PhiÕu xuÊt kho Ngµy….th¸ng….n¨m 200 Sè:116

Nî:632

Cã: 155

Hä tªn ng­¬i nhËn hµng : Le Thu Oanh §Þa chØ (Bé phËn ) : Lý do xuÊt kho : B¸n cho CH Thêi trang Anh Ph­¬ng XuÊt t¹i kho :

Sè TT

Tªn,nh·n hiÖu,quy c¸ch ph©m chÊt vËt

t­ (S¶n phÈm hµng

ho¸ )

M· sè

§¬n vÞ tÝnh

Sè l­îng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn

Theo chøng

tõ

Thùc nhËp

1 S¬ mi nam dµi tay

ChiÕc 150 42.650 6.397.500

2 S¬ mi n÷ dµi tay ChiÕc 280 32.143 9.000.040

3 QuÇn nam ChiÕc 195 46.850 9.135.750

Céng : 24.533.290

Ngµy ….th¸ng …..n¨m200 Thñ tr­ëng KÕ to¸n Phô tr¸ch Ng­êi nhËn Thñ kho ®¬n vÞ tr­ëng cung tiªu hµng

B¸o c¸o kÕ to¸n 36

Ho¸ ®¬n b¸n hµng MÉu sè :02 GTTT

Th«ng th­êng BT/2003B

Liªn 2:Giao kh¸ch hµng

Ngµy 02 th¸ng 04 n¨m 2004 . §¬n vÞ b¸n hµng : XN dÖt may XNK & dÞch vô tæng hîp ......................... §Þa chØ : 105 Tr­êng Chinh – Hµ Néi ......................................................... Sè tµi kho¶n : ................................................................................................ §iÖn tho¹i : .................................................................................................. M· sè : ......................................................................................................... Hä tªn ng­êi mua hµng : Cöa hµng Thêi trang Anh Ph­¬ng ...................... Tªn ®¬n vÞ : .................................................................................................. §Þa chØ : 111 Hoµng V¨n Th¸i – Hµ Néi ................................................... Sè tµi kho¶n : ................................................................................................ H×nh thøc thanh to¸n : .................................................................................. M· sè : ..........................................................................................................

Tªn hµng ho¸ , dÞch vô

§¬n vÞ tÝnh

Sè l­îng §¬n gia Thµnh tiÒn

S¬ mi nam dµi tay

ChiÕc 150 71.500 10.725.000

S¬ mi n÷ dµi tay

ChiÕc 280 55.000 15.400.000

QuÇn nam ChiÕc 195 78.000 15.210.000

Céng tiÒn b¸n hµng ho¸ , dÞch vô : 41.335.000 ThuÕ suet 10 % TiÒn thuÕ VAT : 4.133.500

Tæng céng : 45.468.500

Ng­êi mua hµng Ng­êi b¸n hµng Thñ tr­ëng ®¬n vÞ (ký,ghi râ tªn) (ký,ghi râ tªn) (ký,ghi râ tªn)

(CÇn kiÓm tra ®èi chiÕu khi lËp , giao , nhËn ho¸ ®¬n ).

B¸o c¸o kÕ to¸n 37

§¬n vÞ : .............. MÉu sè 01-VT

Bé phËn : ........... Q§ sè 1141-TC/Q§/C§KT

............................ Ngµy 01 th¸ng 11 n¨m 1995

............................ Cña Bé Tµi chÝnh

PhiÕu XuÊt kho Ngµy….th¸ng….n¨m…. Sè : 123

Nî:532

Cã: 155

Hä tªn ng­¬i giao hµng : TrÇn ThÞ Thuû §Þa chØ (Bé phËn) : BPBH Lý do xuÊt kho : XuÊt b¸n cho Cty Nam S¬n NhËp tai kho : .................................................................................................

STT Tªn,nh·n hiÖu,quy c¸ch

ph©m chÊt vËt t­ (S¶n phÈm hµng

ho¸ )

M· sè

§¬n vÞ tÝnh

Sè l­îng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn

Yªu cÇu

Thùc xuÊt

1 S¬ mi nam dµi tay

ChiÕc 750 42.650 31.987.500

2 S¬ mi nam ng¾n tay

ChiÕc 500 31.069 15.534.500

3 S¬ mi n÷ dµi tay ChiÕc 430 32.143 13.821.490

4 S¬ mi n÷ ng¾n tay

ChiÕc 345 28.510 9.835.950

Céng : 71.179.440

Ngµy 06th¸ng04..n¨m2004 Thñ tr­ëng KÕ to¸n Phô tr¸ch Ng­êi nhËn Thñ kho ®¬n vÞ tr­ëng cung tiªu hµng

B¸o c¸o kÕ to¸n 38

§¬n vÞ : .............. QuyÓn sè :1 MÉu sè 02-TT

§Þa chØ: .............. Sè:101 Q§ sè 1141-TC/Q§/C§KT

............................ Ngµy 01 th¸ng 11 n¨m 1995

............................ Cña Bé Tµi ChÝnh

Telefax: ..............

PhiÕu chi Ngµy….th¸ng….n¨m 200..

Nî:521

Cã: 111

Hä tªn ng­êi nhËn tiÒn : Cty CP Nam S¬n ............................................... §Þa chØ : §«ng Anh – Hµ Néi ...................................................................... Lý do chi : Tr¶ tiÒn CK Sè tiÒn : 2.728.550 (ViÕt b»ng ch÷ ) : Hai triÖu b¶y tr¨m hai m­¬i t¸m ngh×n n¨m tr¨m n¨m m­¬i ®ång . KÌm theo :……………………Chøng tõ gèc……………………………… ……………§· nhËn ®ñ sè tiÒn (ViÕt b»ng ch÷):Hai triÖu b¶y tr¨m hai m­¬i t¸m ngh×n n¨m tr¨m n¨m m­¬i ®ång . Ngµy 02 th¸ng 04 n¨m 2004 Thñ tr­ëng KÕ to¸n Ng­êi lËp Thñ quü Ng­êi nhËn ®¬n vÞ tr­ëng phiÕu (Ký,hä tªn) tiÒn (ký,hä tªn, (Ký,hä tªn) (Ký,hä tªn) (Ký,hä tªn) ®ãng dÊu)

+ Tû gi¸ ngo¹i tÖ (vµng , b¹c , ®¸ quý ) :………………. + Sè tiÒn quy ®æi :………………………………………

B¸o c¸o kÕ to¸n 39

Ho¸ ®¬n b¸n hµng MÉu sè :02 GTTT

Th«ng th­êng BT/2003B

Liªn 2:Giao kh¸ch hµng

Ngµy 06 th¸ng 04 n¨m 2004 .

§¬n vÞ b¸n hµng : XN dÖt may XNK & dÞch vô tæng hîp ......................... §Þa chØ : 105 Tr­êng Chinh – Hµ Néi ......................................................... Sè tµi kho¶n : ................................................................................................ §iÖn tho¹i : .................................................................................................. M· sè : ......................................................................................................... Hä tªn ng­êi mua hµng : CTy CP Nam S¬n ............................................. Tªn ®¬n vÞ : .................................................................................................. §Þa chØ : §«ng Anh – Hµ Néi ................................................................... Sè tµi kho¶n : ................................................................................................ H×nh thøc thanh to¸n : .................................................................................. M· sè : ..........................................................................................................

Tªn hµng ho¸ , dÞch vô

§¬n vÞ tÝnh

Sè l­îng §¬n gia Thµnh tiÒn

B C 1 2 3

S¬ mi nam dµi tay

ChiÕc 750 71.500 53.625.000

S¬ mi nam ng¾n tay

ChiÕc 280 59.000 29.500.000

S¬ mi n÷ dµi tay

ChiÕc 345 55.000 23.650.000

S¬ mi n÷ ng¾n tay

ChiÕc 50.000 17.250.000

Céng tiÒn b¸n hµng ho¸ , dÞch vô : 124.025.000 ThuÕ suet 10 % TiÒn thuÕ VAT : 12.402.500

Tæng céng : 136.427.500

Ng­êi mua hµng Ng­êi b¸n hµng Thñ tr­ëng ®¬n vÞ (ký,ghi râ tªn) (ký,ghi râ tªn) (ký,ghi râ tªn)

(CÇn kiÓm tra ®èi chiÕu khi lËp , giao , nhËn ho¸ ®¬n ).

B¸o c¸o kÕ to¸n 40

C«ng ty : XN dÖt may XNK

& dÞch vô tæng hîp

GiÊy b¸o cã Ghi nî :112 Tªn tµi kho¶n: XN dÖt may XNK $ dÞch vô tæng hîp. T¹i Ng©n hµng: NN $ PTNT Néi dung thu tiÒn : B¸n hµng Ghi cã TK: 111 Sè TK : Tªn TK: CTy CP Nam S¬n Sè tiÒn : B»ng sè: 136.427.500 B»ng ch÷: Mét tr¨m ba m­¬i s¸u triÖu bèn tr¨m hai m­¬i b¶y ngh×n n¨m tr¨m ®ång. KT tr­ëng KiÓm so¸t KT ghi sæ G§ Thñ quü (ký) (ký) (ký) (ký) (ký)

B¸o c¸o kÕ to¸n 41

C«ng ty : XN dÖt may XNK ..........................

&dÞch vô tæng hîp ..........................................

B¶ng trÝch vµ ph©n bæ khÊu hao TSC§ Th¸ng……n¨m 2004

Stt

ChØ tiªu Tg sö

dông

Nguyªn gi¸

Sè khÊu

hao

627

641

642

I

Sè khÊu

hao ®·

trÝch kú

tr­íc

2543096010

415318785

369613905,2

23635325,98

22069553,82

II

Sè khÊu

hao

t¨ng

trong kú

71150052

68288267

965412

1896373

III

Sè khÊu

hao

gi¶m

trong kú

180000000

180000000

IV

Sè trÝch

khÊu

hao kú

nµy

B¸o c¸o kÕ to¸n 42

C«ng ty : XN dÖt may XNK ..........................

& dÞch vô tæng hîp .........................................

B¶ng tæng hîp tiÒn l­¬ng Th¸ng ……n¨m 2004

Phßng ban

Sè l­¬ng ph¶i tr¶

Khen th­ëng phô cÊp

Tæng céng T¹m øng kú I

Cßn lÜnh

Phßng tæ chøc hµnh chÝnh

4863744,2 612000 5475744,2 2000000 3475744,2

Phßng tµi

chÝnh

5801165 705000 7506165 2500000 5006165

Phßng dÞch vô

1715277,98 150000 1881277,98 1000000 881277,98

P x I 32416300 2096800 34513100 18500000 16013100

P x II 24763339,88 1945700 26709099,88 14500000 12209099,88

Tæng sè

Ng­êi lËp biÓu KÕ to¸n tr­ëng (ký) (ký)

B¸o c¸o kÕ to¸n 43

§¬n vÞ : XN dÖt may XNK MÉu sè : 01-L§TL

Bé phËn:……………….. Ban hµnh theo Q§ sè 1141-TC/C§KT

Ngµy 1/11/1995 cña Bé Tµi ChÝnh

B¶ng chÊm c«ng Th¸ng …… n¨m 200……

Sè TT

Hä vµ tªn

CÊp bËc l­¬ng hoÆc chøc vô

Ngµy trong th¸ng Quy ra c«ng

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 …….. 26 27 28 29 30 31 Sè c«ng h­ëng l­¬ng SP

Sè c«ng h­ëng l­¬ng tgian

A B C 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 …….. 26 27 28 29 30 31 32 33

1 Q§ + + + + + + + + …….. + + + + 22

2 Q§ + + + + + + + + …….. + + + + 23

3 Tæ tr­ëng

K K K K K K K K …….. K K K K 22

4 CN K ¤ K K K K K K …….. K K K K 23

5 CN K K K K K K K K …….. K K K K 23

6 CN K K K K K K K K …….. K K K K 23

7 Tæ tr­ëng

K K K K K K K K …….. K K K K 23

8 CN K K K K K K K K …….. K K K K 21

B¸o c¸o kÕ to¸n 44

9 CN K K K K K K K K …….. K K K K 23

10 CN K K K K K K K K …….. K K K K 23

11 CN K K K K K K K K …….. K K K K 23

12 CN K K K K K P K K …….. K K P K 22

13 CN K K K K K K K K …….. K K P K 22

14 CN K K K K K K K K …….. K K K K 23

15 CN K K K K K K K K …….. K K K K 23

16 CN K K K K K K K K …….. K K K K 23

17 CN K K K K K K K K …….. K K K K 23

18 CN K K K K K K K K …….. K K K K 23

19 CN K K K K K K K K …….. K K K K 23

20 CN K K K K K K K K …….. K K K K 23

21 CN K K K K K K K K …….. K K K K 23

Céng: ……. … … … … … … … … … … … … … … … …

Ng­êi chÊm c«ng Phô tr¸ch bé phËn Ng­êi duyÖt (Ký,hä tªn) (Ký,hä tªn) (Ký,hä tªn)

Ký hiÖu chÊm c«ng :

- L­¬ng SP : K - Héi nghÞ , häc tËp : H

- L­¬ng tgian : + - NghØ bï : NB

- ¤m , ®iÒu d­ìng : ¤ - NghØ kh«ng l­¬ng : Ro

- Con èm : C è - Ngõng viÖc : N

- Thai s¶n : TS - Tai n¹n :T

- NghØ phÐp : P - Lao ®éng nghÜa vô : L§

B¸o c¸o kÕ to¸n 45

Doanh nghiÖp :……….

B¶ng ph©n bè tiÒn l­¬ng vµ b¶o hiÓm x· héi Th¸ng …..n¨m 200…

Sè TT

Ghi cã TK §èi t­îng sd(ghi nî c¸c TK)

TK 334 – Ph¶i tr¶ c«ng cho nh©n viªn TK338 – Phait tr¶ , ph¶i nép kh¸c Tæng céng

L­¬ng C¸c kho¶n phô cÊp

C¸c kho¶n kh¸c

Kinh phÝ G§ (3382) 2%

BHXH (3383) 15%

BHYT (3384) 2%

Céng cã TK 338(3382, 3383,3384)

1 Phßng tæ chøc hµnh chÝnh

4863744,2 612000 5475744,2 109514,884 821361,63 109514,884 1040391,4 6516135,6

2 Phßng tµi chÝnh

6801165 705000 7506165 150123,3 1125924,75 150123,3 1426171,35 8932336,35

3 Phßng dÞch vô

1713277,98 150000 1881277,98 37625,6 282191,7 37625,6 357442,9 2238720,9

4 Ph©n x­ëng I

32416300 2096800 34513100 69262 5176965 690262 6557489 41070589

5 Ph©n x­ëngII

24763339,88 1945700 26709099,88 534182 4006365 534182 5074729 31783829,9

Ng­êi lËp b¶ng Ngµy …..th¸ng ….n¨m200… (Ký,hä tªn) KÕ to¸n tr­ëng

B¸o c¸o kÕ to¸n 46

Doanh nghiÖp :…………..

B¶ng ph©n bæ tiÒn l­¬ng vµ b¶o hiÓm x· héi

Th¸ng ….. n¨m 200….

Sè TT

TK 334-Ph¶i tr¶ c«ng nh©n viªn TK 338-Ph¶i tr¶ , ph¶i nép kh¸c Tæng céng

L­¬ng C¸c kho¶n phô cÊp

C¸c kho¶n kh¸c

Céng co TK 334

Kinh phÝ C§

(3382)

BHXH (3383)

BHYT (3384)

Céng cã TK338

(3382,3383, 3384)

1 Phßng TCHC

4863744,2 612000 5475744,2 109515 821361,6 109515 1040391 6516135,6

2 Phßng tµi chÝnh

6801165 705000 7560165 150123,3 1125924,8 150123,3 1426171 8932336,35

3 Phßng dÞch vô

1713277,98 150000 1881278 37625,6 282191,7 37625,6 357443 8238721

4 Ph©n x­ëng I

32416300 2096800 34513100 690262 5176965 690262 6557489 41070589

5 Ph©n x­ëng II

24763399,8 1945700 26709100 534182 4006365 534182 5074729 31783829

Ng­êi lËp b¶ng ngµy ….th¸ng….n¨m 200…. (Ký,hä tªn ) KÕ to¸n tr­ëng (Ký,hä tªn )

B¸o c¸o kÕ to¸n 47

§¬n vÞ : .............. QuyÓn sè :1 MÉu sè 02-TT

§Þa chØ: .............. Sè:101 Q§ sè 1141-TC/Q§/C§KT

............................ Ngµy 01 th¸ng 11 n¨m 1995

............................ Cña Bé Tµi ChÝnh

Telefax: ..............

PhiÕu chi Ngµy….th¸ng….n¨m 200..

Nî:627,1331

Cã: 111

Hä tªn ng­êi nhËn tiÒn : Së ®iÖn lùc HN ..................................................... §Þa chØ : ....................................................................................................... Lý do chi : thanh to¸n tiÒn ®iÖn Sè tiÒn : 1.666.492,3 (ViÕt b»ng ch÷ ) : mét triÖu s¸u tr¨m s¸u m­¬i s¸u ngh×n bèn tr¨m chÝn hai phÈy ba ®ång. KÌm theo :……………………Chøng tõ gèc……………………………… ……………§· nhËn ®ñ sè tiÒn (ViÕt b»ng ch÷): mét triÖu s¸u tr¨m s¸u m­¬i s¸u ngh×n bèn tr¨m chÝn hai phÈy ba ®ång. Ngµy 19 th¸ng 04 n¨m 2004 Thñ tr­ëng KÕ to¸n Ng­êi lËp Thñ quü Ng­êi nhËn ®¬n vÞ tr­ëng phiÕu (Ký,hä tªn) tiÒn (ký,hä tªn, (Ký,hä tªn) (Ký,hä tªn) (Ký,hä tªn) ®ãng dÊu)

+ Tû gi¸ ngo¹i tÖ (vµng , b¹c , ®¸ quý ) :………………. + Sè tiÒn quy ®æi :………………………………………

B¸o c¸o kÕ to¸n 48

Ho¸ ®¬n tiÒn ®iÖn GTGT (Liªn 2: Giao kh¸ch hµng)

C«ng ty ®iÖn lùc thµnh phè HN Kú tõ ngµy 20/3 ®Õn ngµy 20/4 . §iÖn lùc : Thanh Xu©n ký hiÖu AA/2004T §Þa chØ : 47 Vò Träng Phông sè 0193732 §iÖn tho¹i : 5586467 MS thuÕ :0100101114-1 sè hé :1 Tªn kh¸ch hµng: XN may XNK % dÞch vô tæng hîp §Þa chØ kh¸ch hµng: 105 Tr­êng Trinh – HN M· sè kh¸ch hµng: MS thuÕ kho: Sè sæ GCS.

ChØ sè míi ChØ sè cò

HÖ sè §N tiªu thô

®¬n gi¸ Thµnh tiÒn

2562 3572 Trong ®ã:

1010 1500 1.514.993

Ngµy….th¸ng…n¨m… TUQ Qu¶n §èc

Céng 1.514.993

ThuÕ suet GTGT 10% ThuÕ GTGT

151.499,3

Tæng céng tiÒn thanh to¸n 1.666.492,3

Sè viÕt b»ng ch÷: Mét triÖu s¸u tr¨m s¸u m­¬i s¸u ngh×n bèn tr¨m chÝn m­¬i hai phÈy ba ®ång.

78

§¬n vÞ : .............. QuyÓn sè :1 MÉu sè 02-TT 41

§Þa chØ: .............. Sè:110 Q§ sè 1141-TC/Q§/C§KT Ngµy 01 th¸ng 11

n¨m 1995 ........... Cña Bé Tµi ChÝnh

Telefax: ..............

PhiÕu chi Ngµy….th¸ng….n¨m 200..

Nî:627,1331

Cã: 111

Hä tªn ng­êi nhËn tiÒn : B­u ®iÖn thµnh phè HN ........................................ §Þa chØ : ....................................................................................................... Lý do chi : thanh to¸n tiÒn ®iÖn tho¹i Sè tiÒn : 356.276,6 (ViÕt b»ng ch÷ ) : Ba tr¨m n¨m m­¬i s¸u ngh×n hai tr¨m b¶y m­¬i s¸u phÈy s¸u ®ång. KÌm theo :……………………Chøng tõ gèc……………………………… ……………§· nhËn ®ñ sè tiÒn (ViÕt b»ng ch÷): Ba tr¨m n¨m m­¬i s¸u ngh×n hai tr¨m b¶y m­¬i s¸u phÈy s¸u ®ång. Ngµy 19 th¸ng 04 n¨m 2004 Thñ tr­ëng KÕ to¸n Ng­êi lËp Thñ quü Ng­êi nhËn ®¬n vÞ tr­ëng phiÕu (Ký,hä tªn) tiÒn (ký,hä tªn, (Ký,hä tªn) (Ký,hä tªn) (Ký,hä tªn)

®ãng dÊu)

79

+ Tû gi¸ ngo¹i tÖ (vµng , b¹c , ®¸ quý ) :………………. + Sè tiÒn quy ®æi :………………………………………

Ho¸ ®¬n dÞch vô viÔn th«ng (GTGT) Telecommunication sevice invoice(VAT)

Liªn 2 : Giao kh¸ch hµng (customer)

Ký hiÖu (Serial No) : CE/2003T

M· sè:

0 1 0 0 6 8 6 2 2 3 1

Sè (No): 413294 B­u ®iÖn (Post office): TP Hµ Néi QuËn , huyÖn (District):…………… Tªn kh¸ch hµng(Customer’s name): XN dÖt may XNM & dich vô tæng hîp…. MS

§Þa chØ(address): 105 Tr­êng Chinh –HN §iÖn tho¹i(Tel): 8685841…. M· sè thuª bao(Code Tel):………..

80

H×nh thøc thanh to¸n (Kind of payment):………………………….

Stt(item) ®¬n vÞ cung cÊp dÞch vô (Supplying company)

M· sè thuÕ(Tétion Code)

M· dÞch vô(Sevice code)

TiÒn dÞch vô (Service changes) VND

TiÒn thuÕ GTGT (VAT amount 10%) VND

Tæng céng (Grand total) VND

1 B­u ®iÖn TPHN

01- 006862231

325.706 32.570,6 358.276,6

Tæng céng tiÒn thanh to¸n(Grand Total): 358.276,6

Sè tiÒn viÕt b»ng ch÷(In words) : Ba tr¨m n¨m m­¬i t¸m ngh×n hai tr¨m b¶y s¸u phÈy s¸u ®ång. Ng­êi nép tiÒn ký Ngµy …th¸ng…n¨m 200….

(Signature of payer) §¹i diÖn giao dÞch ký (Reorasentative signature) §¬n vÞ : .............. QuyÓn sè :1 MÉu sè 02-TT 40

§Þa chØ: .............. Sè:109 Q§ sè 1141-TC/Q§/C§KT Ngµy 01 th¸ng 11

n¨m 1995 ........... Cña Bé Tµi ChÝnh

Telefax: ..............

81

PhiÕu chi Ngµy….th¸ng….n¨m 200..

Nî:627,1331

Cã: 111

Hä tªn ng­êi nhËn tiÒn : c«ng ty tho¸t n­íc §Þa chØ : ....................................................................................................... Lý do chi : thanh to¸n tiÒn n­íc Sè tiÒn : 585.538,8(ViÕt b»ng ch÷ ) : N¨m tr¨m t¸m m­¬i n¨m ngh×n n¨m tr¨m ba m­¬i t¸m phÈy t¸m ®ång. KÌm theo :……………………Chøng tõ gèc……………………………… ……………§· nhËn ®ñ sè tiÒn (ViÕt b»ng ch÷): N¨m tr¨m t¸m m­¬i n¨m ngh×n n¨m tr¨m ba m­¬i t¸m phÈy t¸m ®ång. Ngµy 19 th¸ng 04 n¨m 2004 Thñ tr­ëng KÕ to¸n Ng­êi lËp Thñ quü Ng­êi nhËn ®¬n vÞ tr­ëng phiÕu (Ký,hä tªn) tiÒn (ký,hä tªn, (Ký,hä tªn) (Ký,hä tªn) (Ký,hä tªn) ®ãng dÊu)

+ Tû gi¸ ngo¹i tÖ (vµng , b¹c , ®¸ quý ) :………………. + Sè tiÒn quy ®æi :………………………………………

§¬n vÞ : .............. MÉu sè 01-VT 50

82

Bé phËn : ........... Q§ sè 1141-TC/Q§/C§KT Ngµy 01 th¸ng 11

n¨m 1995

............................ Cña Bé Tµi chÝnh

PhiÕu XuÊt kho Ngµy….th¸ng….n¨m…. Sè : 132

Nî:632

Cã: 155

Hä tªn ng­¬i nhËn hµng : ………………………………………………….. §Þa chØ (Bé phËn) :………………………………………… Lý do xuÊt kho : XuÊt b¸n trùc tiÕp XuÊt t¹i kho : ..................................................................................................

STT Tªn,nh·n hiÖu,quy c¸ch

ph©m chÊt vËt t­ (S¶n phÈm hµng

ho¸ )

M· sè

§¬n vÞ tÝnh

Sè l­îng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn

Yªu cÇu

Thùc xuÊt

1 Bé ®å n÷ Bé 115 30057,9 3.456.658,5

2 Bé ®å trÎ em Bé 210 28.542,5 5.993.925

3 S¬ mi n÷ dµi tay ChiÕc 90 32.143 2.892.870

4 S¬ mi n÷ ng¾n tay

ChiÕc 79 28.510 2.252.290

Céng : 14.595.743,5

Ngµy 25th¸ng04..n¨m2004

83

Thñ tr­ëng KÕ to¸n Phô tr¸ch Ng­êi nhËn Thñ kho ®¬n vÞ tr­ëng cung tiªu hµng §¬n vÞ : .............. QuyÓn sè : MÉu sè 01-TT 50

§Þa chØ: .............. Sè : 114 Q§ sè 1141-TC/Q§/C§KT Ngµy 01 th¸ng 11

n¨m 1995 ........... Cña Bé Tµi ChÝnh

Telefax: ..............

PhiÕu thu Ngµy….th¸ng….n¨m 200..

Nî:111

Cã: 511,331

Hä tªn ng­êi nép tiÒn : CH tæng hîp sè 1 .............................................. §Þa chØ : 452 NguyÔn Tr·i ..................................................................... Lý do nép : Thanh to¸n tiÒn hµng Sè tiÒn : 27.181.440 (ViÕt b»ng ch÷): Hai m­¬i b¶y triÖu mét tr¨m t¸m m­¬i mèt ngh×n bèn tr¨m bèn m­¬i ®ång. KÌm theo :……………………Chøng tõ gèc……………………………… ……………§· nhËn ®ñ sè tiÒn (ViÕt b»ng ch÷) : Hai m­¬i b¶y triÖu mét tr¨m t¸m m­¬i mèt ngh×n bèn tr¨m bèn m­¬i ®ång.

84

Ngµy 25 th¸ng 04 n¨m 2004 Thñ tr­ëng ®¬n vÞ KÕ to¸n tr­ëng Ng­êi lËp phiÕu Thñ quü (ký,hä tªn,®ãng dÊu) (ký,hä tªn) (ký,hä tªn) (ký,hä tªn)

+ Tû gi¸ ngo¹i tÖ (vµng , b¹c , ®¸ quý ) :………………. + Sè tiÒn quy ®æi :………………………………………

ho¸ ®¬n b¸n hµng

th«ng th­êng mÉu sè : 02 GTTT3LL

liªn 2: giao kh¸ch hµng BT/2003B

Ngµy 25th¸ng 04n¨m 2004

§¬n vÞb¸n hµng: XN dÖt may XNK & dÞch vô tæng hîp §Þa chØ: 105 Tr­êng Chinh – HN Sè tµi kho¶n: .............................................................................................. §iÖn thoai: .................................................................................................. M· sè:

85

Hä tªn ng­êi mua hµng: B¸ch ho¸ tæng hîp Tªn ®¬n vÞ :................................................................................................. §Þa chØ : ...................................................................................................... Sè tµi kho¶n : .............................................................................................. H×nh thøc thanh to¸n: ................................................................................ M· sè:

Tªn hµng ho¸ , dÞch vô

§¬n vÞ tÝnh Sè l­îng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn

B C 1 2 3=1x 2

Bé ®å n÷ Bé 115 52.000 5.980.000

Bé ®å trÎ em Bé 210 48.000 10.080.000

S¬ mi n÷ dµi tay

ChiÕc 90 55.000 4.950.000

S¬ mi n÷ ng¾n tay

ChiÕc 79 50.000 3.950.000

Céng tiÒn b¸n hµng ho¸, dÞch vô: 24.960.000 ThuÕ suÊt…...%…….TiÒn thuÕ VAT 2.496.000

Tæng céng 27.456.000

Ng­êi mua hµng Ng­êi b¸n hµng Thñ tr­ëng ®¬n vÞ (ký, ghi râ hä tªn) (ký, ghi râ hä tªn) (ký, ®ãng dÊu,ghi râ hä tªn)

86

§¬n vÞ : .............. QuyÓn sè : MÉu sè 01-TT 57

§Þa chØ: .............. Sè : 116 Q§ sè 1141-TC/Q§/C§KT Ngµy 01 th¸ng 11

n¨m 1995 ........... Cña Bé Tµi ChÝnh

Telefax: ..............

PhiÕu thu Ngµy….th¸ng….n¨m 200..

Nî:111

Cã: 711

Hä tªn ng­êi nép tiÒn : NguyÔn ThÞ Thanh ........................................... §Þa chØ : XN dÖt may XNK & dÞch vô tæng hîp ................................... Lý do nép : Nép tiÒn b¸n phÕ liÖu Sè tiÒn : 2.543.000 (ViÕt b»ng ch÷): Hai triÖu n¨m tr¨m bèn m­¬i ba ngh×n ®ång. KÌm theo :……………………Chøng tõ gèc……………………………… ……………§· nhËn ®ñ sè tiÒn (ViÕt b»ng ch÷) : Hai triÖu n¨m tr¨m bèn m­¬i ba ngh×n ®ång. Ngµy 27 th¸ng 04 n¨m 2004 Thñ tr­ëng ®¬n vÞ KÕ to¸n tr­ëng Ng­êi lËp phiÕu Thñ quü (ký,hä tªn,®ãng dÊu) (ký,hä tªn) (ký,hä tªn) (ký,hä tªn)

87

+ Tû gi¸ ngo¹i tÖ (vµng , b¹c , ®¸ quý ) :………………. + Sè tiÒn quy ®æi :……………………………………… C«ng ty XN dÖt may XNK & dÞch vô tæng hîp

biªn b¶n thanh lý TSC§ ngµy … th¸ng… n¨m 2004

C¨n cø quyÕt ®Þnh sè 02 ngµy 20/4/2004 cña G§ CTy ……………vÒ thanh lý TSC§. 1. Ban thanh lý gåm:

¤ng (bµ): NguyÔn ThÞ Söu……….®¹i diÖn l·nh ®¹o- tr­ëng ban.

¤ng (bµ): NguyÔn ThÞ H­¬ng……….uû viªn

¤ng(bµ): TrÇn §øc Huy………uû viªn 2. TiÕn hµnh thanh lý TSC§:

Tªn , ký hiÖu quy c¸ch TSC§ : ThiÕt bÞ v¨n phßng

N¨m ®­a vµo sö dông:

Nguyªn gi¸ : 180.000.000

Gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ: 180.000.000

Gi¸ ®­îc ng­êi mua chÊp nhËn: 3. KÕt luËn cña ban thanh lý

88

ThiÕt bÞ v¨n phßng nµy ®· ®Õn thêi h¹n ph¶i ®Çu t­ míi. Biªn b¶n nµy ®­îc lËp thµnh 2 b¶n, mét b¶n giao cho phßng kÕ to¸n ®Ó theo dâi trªn sæ s¸ch, mét b¶n giao n¬i sö dông qu¶n lý TSC§ ®ª l­u gi÷. Ngµy …..th¸ng….n¨m 2004

Tr­ëng ban thanh lý Gi¸m ®èc (ký) (ký)

§¬n vÞ : .............. QuyÓn sè : MÉu sè 01-TT 60

§Þa chØ: .............. Sè : 118 Q§ sè 1141-TC/Q§/C§KT Ngµy 01 th¸ng 11

n¨m 1995 ........... Cña Bé Tµi ChÝnh

Telefax: ..............

89

PhiÕu thu Ngµy….th¸ng….n¨m 200..

Nî:111

Cã: 511,3331

Hä tªn ng­êi nép tiÒn : Siªu thÞ HN Marko ............................................ §Þa chØ : 15 S¬n Tay _ HN .................................................................... Lý do nép : Thanh to¸n tiÒn hµng Sè tiÒn : 97.126.700 (ViÕt b»ng ch÷): ChÝn m­¬i b¶y triÖu mét tr¨m hai m­¬i s¸u ngh×n b¶y tr¨m ®ång. KÌm theo :……………………Chøng tõ gèc……………………………… ……………§· nhËn ®ñ sè tiÒn (ViÕt b»ng ch÷) : ChÝn m­¬i b¶y triÖu mét tr¨m hai m­¬i s¸u ngh×n b¶y tr¨m ®ång. Ngµy 28 th¸ng 04 n¨m 2004

Thñ tr­ëng ®¬n vÞ KÕ to¸n tr­ëng Ng­êi lËp phiÕu Thñ quü (ký,hä tªn,®ãng dÊu) (ký,hä tªn) (ký,hä tªn) (ký,hä tªn)

+ Tû gi¸ ngo¹i tÖ (vµng , b¹c , ®¸ quý ) :……………….

90

+ Sè tiÒn quy ®æi :……………………………………… §¬n vÞ : .............. QuyÓn sè :1 MÉu sè 02-TT 60

§Þa chØ: .............. Sè:114 Q§ sè 1141-TC/Q§/C§KT Ngµy 01 th¸ng 11

n¨m 1995 ........... Cña Bé Tµi ChÝnh

Telefax: ..............

PhiÕu chi Ngµy….th¸ng….n¨m 200..

Nî: 641

Cã: 111

Hä tªn ng­êi nhËn tiÒn : Siªu thÞ HN Marko §Þa chØ : 15 S¬n T©y _ HN ........................................................................... Lý do chi : Tr¶ tiÒn CK Sè tiÒn : 2.913.801(ViÕt b»ng ch÷ ) :Hai triÖu chÝn tr¨m m­êi ba ngh×n t¸m tr¨m linh mét ®ång. KÌm theo :……………………Chøng tõ gèc……………………………… ……………§· nhËn ®ñ sè tiÒn (ViÕt b»ng ch÷): Hai triÖu chÝn tr¨m m­êi ba ngh×n t¸m tr¨m linh mét ®ång. Ngµy 28 th¸ng 04 n¨m 2004 Thñ tr­ëng KÕ to¸n Ng­êi lËp Thñ quü Ng­êi nhËn ®¬n vÞ tr­ëng phiÕu (Ký,hä tªn) tiÒn (ký,hä tªn, (Ký,hä tªn) (Ký,hä tªn) (Ký,hä tªn)

®ãng dÊu)

91

+ Tû gi¸ ngo¹i tÖ (vµng , b¹c , ®¸ quý ) :………………. + Sè tiÒn quy ®æi :………………………………………

ho¸ ®¬n b¸n hµng

th«ng th­êng mÉu sè : 02 GTTT3LL

liªn 2: giao kh¸ch hµng BT/2003B

Ngµy 28 th¸ng 04n¨m 2004

§¬n vÞb¸n hµng: XN dÖt may XNK & dÞch vô tæng hîp §Þa chØ: 105 Tr­êng Chinh – HN Sè tµi kho¶n: .............................................................................................. §iÖn thoai: .................................................................................................. M· sè:

Hä tªn ng­êi mua hµng: Tªn ®¬n vÞ : Siªu thÞ HN Marko ................................................................. §Þa chØ :15 Tay S¬n HN ............................................................................. Sè tµi kho¶n : .............................................................................................. H×nh thøc thanh to¸n: ................................................................................

92

M· sè:

Tªn hµng ho¸ , dÞch vô

§¬n vÞ tÝnh Sè l­îng §¬n gi¸ Thµnh tiÒn

B C 1 2 3=1x 2

Bé ®å nam Bé 410 63.450 26.014.500

Bé ®å n÷ Bé 620 52.000 32.240.000

S¬ mi trÎ em Bé 395 48.000 18.960.000

S¬ mi nam dµi tay

ChiÕc 155 71.500 11.082.500

Céng tiÒn b¸n hµng ho¸, dÞch vô: 88.297.000 ThuÕ suÊt…...%…….TiÒn thuÕ VAT 8.829.700

Tæng céng 97.126.700

Ng­êi mua hµng Ng­êi b¸n hµng Thñ tr­ëng ®¬n vÞ (ký, ghi râ hä tªn) (ký, ghi râ hä tªn) (ký, ®ãng dÊu,ghi râ hä tªn)

III. §Þnh kho¶n

1, Nî TK 111 : 14.320.000 Cã TK 131 (cty H»ng Th¶o) : 14.320.000 2, Nî TK 152 : 322.000.000

93

-V¶i sîi :186.208.000 - V¶i dÖt kim : 135.792.000 Nî TK 1331 : 32.200.000 Cã TK 331(cty Mai H©n ) : 354.200.000 3, Nî TK 152 : 5.072.810 -Kho¸ dµi : 3.481.610 -Kho¸ ng¾n : 1.591.200 Nî TK 1331 : 507.281 Cã TK 331 ( XN Hïng Anh) : 5.580.091 4, Nî TK 111 : 150.000.000 Cã TK 112 : 150.000.000 5, Nî TK 152 ( chØ mÇu ) : 11.996.448 Nî TK 1331 : 1.199.644,8 Cã TK 111 : 13.196.092,8 6, a, Nî TK 632 : 24.533.290 Cã TK 155 : 24.533.290 -S¬ mi nam dµi tay : 6.397.500 -S¬ mi n÷ dµi tay : 9.000.040 -QuÇn nam : 9.135.750 b, Nî TK 111 : 45.468.500 Cã TK 511 : 41.335.000 Cã TK 3331 : 4.133.500 c, Nî TK 521 : 454.685 Cã TK 111 : 454.685 7, Nî TK 621 ( v¶i sîi ) : 119.813.760

94

-Bé ®å nam : 43.560.000 -Bé ®å n÷ : 56.675.520 -Bé ®å trÎ em : 19.578.240 Cã TK 152 : 119.813.760 8, Nî TK 621 ( V¶i th«) : 118.989.490 - Bé ®å nam : 34.869.340 - Bé ®å n÷ : 55.119.240 - Bé ®å trÎ em : 29.000.000 Cã TK 152 : 118.989.490 9, Nî TK 621 ( ChØ tr¾ng ) : 5.696.838 - Bé ®å nam : 1.485.570 - Bé ®å n÷ : 2.984.058 - Bé ®å trÎ em : 1.227.210 Cã TK 152 : 5.696.838 10, Nî TK 621 ( ChØ mÇu ) : 8.087.030 -Bé ®å nam : 2.229.040 -Bé ®å n÷ : 2.714.184 -Bé ®å trÎ em : 3.143.806 Cã TK 152 : 8.087.030 11, Nî TK 157 : 25.003.490 Cã TK 155 : 25.003.490 -S¬ mi n÷ dµi tay : 7.392.890 -S¬ mi n÷ ng¾n tay : 8.838.100 -QuÇn n÷ : 8.772.500 12, Nî TK 331 ( cty B¶o Long ) : 19.036.000

95

Cã TK 111 : 19.036.000 13, Nî TK 111 : 250.000.000 Cã TK 331( ViÖtcombank) : 250.000.000 14, Nî TK 331 (cty Mai H©n ) : 354.200.000 Cã Tk 111 : 354.200.000 15, Nî TK 621 ( PhÊn ) : 680.425 - Bé ®å nam : 200.125 - Bé ®å n÷ : 344.215 - Bé ®å trÎ em : 136.085 Cã TK 152 : 680.425 16, Nî TK 153 ( Suèt chØ ) : 740.250 Nî Tk 1331 : 74.250 Cã TK 111 : 814.275 17, Nî TK 153 ( Tói ®ùng quÇn ¸o ) : 5.544.350 Nî Tk 1331 : 554.435 Cã TK 111 : 6.098.785 18, a, Nî TK 632 : 71.179.440

Cã TK 155 : 71.179.440 -S¬ mi nam dµi tay : 31.987.500 -S¬ mi nam ng¾n tay : 15.534.500 -S¬ mi n÷ dµi tay : 13.821.490 -S¬ mi n÷ ng¾n tay : 9.835.950 b, Nî TK 112 : 136.427.500

96

Cã TK 511 : 124.025.000 Cã TK 3331 : 12.402.000 c, Nî TK 521 : 2.728.550 Cã TK 111 : 2.728.550 19, Nî TK 627 : 445.842 -Bé ®å nam : 215.730 -Bé ®å n÷ : 137.475 -Bé ®å trÎ em : 92.637 Cã TK 153 : 445.842 20, Nî TK 621 : 1.416.480 -Bé ®å nam : 590.200 -Bé ®å n÷ : 383.630 -Bé ®å trÎ em : 442.650 Cã TK 152 ( Cóc nhá) :1.416.480 21, Nî TK 621 : 682.264 -Bé ®å nam : 572.204 - Bé ®å n÷ : 155.060 Cã TK 152 ( Cóc to ) : 682.264 22, Nî TK 621 : 5.320.476 - Bé ®å nam : 1.531.920 - Bé ®å n÷ : 2.528.159 - Bé ®å trÎ em : 1.260.397 Cã TK 152 ( Chun nhá) : 5.320.476 23, Nî Tk 627 : 4.697.350 - Bé ®å nam : 1.274.000 - Bé ®å n÷ : 2.237.200

97

- Bé ®å trÎ em : 1.186.150 Cã TK 153 ( tói ®ùng q.¸o ) : 4.697.350 24, a, Nî TK 632 : 25.003.490 Cã TK 157 : 25.003.490 b, Nî TK 111 : 47.327.500 Cã TK 511 : 43.025.000 Cã TK 3331 :4.302.500 c, Nî TK 641 : 946.500 Cã TK 111 : 946.500 25, Nî TK 141 ( NguyÔn ViÕt Thanh ) : 8.750.000 Cã TK 111 : 8.750.000 26, Nî TK 331 ( Lª H÷u Thä ) : 84.999.198 Cã TK 111 : 84.999.198 27, Nî TK 331 ( cty TNHH Thiªn Ng©n ) : 16.000.000 Cã TK 111 : 16.000.000 28, Nî TK 111 : 27.500.000 Cã TK 131 ( Siªu thÞ Seoul ) : 27.500.000 29, Nî TK 111 : 7.350.000 Cã TK 131 ( cty CP ViÖt An ) : 7.350.000 30, a, Nî TK 632 : 39.497.900 Cã TK 155 : 39.497.900 - S¬ mi n÷ dµi tay : 9.642.900 - QuÇn n÷ : 8.772.500

98

- QuÇn nam : 21.082.500 b, Nî TK 111 : 73.122.500 Cã TK 511 : 66.475.000 Cã Tk 3331 : 6.647.500 c, Nî TK 521 : 731.225 Cã TK 111 : 731.225 31, Nî Tk 331 ( Sao Ph­¬ng B¾c ) : 48.503.000 Cã TK 111 : 48.503.000 33,Nî TK 627 : 68.288.634 -Bé ®å nam : 21.438.634 - Bé ®å n÷ : 29.307.450 - Bé ®å trÎ em :17.542.183 Nî TK 641 : 965.412 Nî TK 642 :1.896.373 Cã TK 142 : 71.150.052 34, Nî TK 622 : 70.592.148 - Bé ®å nam : 22.454.211 - Bé ®å n÷ : 31.683.726 - Bé ®å trÎ em : 16.454.211 Cã TK 334 : 70.592.148 35, Nî TK 627 : 8.396.500 - Bé ®å nam : 3.020.000 - Bé ®å n÷ : 3.126.500 - Bé ®å trÎ em : 2.250.000 Cã TK 334 : 8.396.500

99

36, Nî TK 641 : 2.115.158 Nî TK 642 : 5.931.820 Cã TK 334 : 8.046.978 37, Nî TK 641 : 401.880,02 Nî TK 642 : 1.127.045,8 Nî TK 334 : 5.222.137,56 Nî TK 622 : 13.412.508,12 - Bé ®å nam : 4.266.300,09 - Bé ®å n÷ : 6.019.907,94 - Bé ®å trÎ em : 3.126.300,09 Nî TK 627 : 1.595.335 - Bé ®å nam : 573.800 - Bé ®å n÷ : 594.035 - Bé ®å trÎ em : 427.500 Cã TK 338 : 21.758.906,5

38, Nî TK 152 : 9.199.637 - Bé ®å nam : 2.415.310 - Bé ®å n÷ : 5.018.435 - Bé ®å trÎ em : 1.765.892

Cã TK 621 : 9.199.637 39, Nî TK 627 ( §iÖn ) : 1.514.993 - Bé ®å n¨m : 562.135 - Bé ®å n÷ : 539.600 - Bé ®å trÎ em : 413.258 Nî TK 1331 : 151.499,3 Cã TK 111 : 1.666.492,3

100

40, Nî TK 627 ( N­íc ) : 557.656 - Bé ®å nam :165.360 - Bé ®å n÷ : 240.187 - Bé ®å trÎ em : 152.109 Nî TK 1331 : 27.882,8 Cã TK 111 : 585.538,8 41, Nî TK 627 ( §iÖn tho¹i ) : 325.706 - Bé ®å nam : 102.070 - Bé ®å n÷ : 125.786 - Bé ®å trÎ em : 97.850 Nî TK 1331 : 32.570,6 Cã TK 111 : 358.276,6 42 , Gi¸ t.tÕ TP tån ®Çu kú + Gi¸ t.tÕ TP nhËp trong kú §¬n gi¸ = Sè l­îng TP tån ®.kú + Sè l­îng TP nhËp trong kú * Bé ®å nam : Nî TK 154 : 138.006.529,1 Cã TK 621 : 82.578.089 Cã TK 622 : 26.720.511,09 Cã TK 627 : 28.707.929 138.006.529,1

==> §g = = 37.913,8 3640

101

Nî TK 155 : 138.006.232 Cã TK 154 : 138.006.232 * Bé ®å n÷ Nî TK 154 : 192.130.647,94 Cã TK 621 : 115.885.631 Cã TK 622 : 37.703.633,94 Cã TK 627 : 38.541.383 192.130.647,94

==> §g = = 30.057,9 6392 Nî TK 155 : 192.130.096,8 Cã TK 154 : 192.130.096,8 * Bé ®å trÎ em Nî TK 154 : 96.730.604,09 Cã TK 621 : 53.023.406 Cã TK 622 : 19.580.511,09 Cã TK 627 : 24.126.687 96.730.604,09

==> §g = = 28.542,5 3389 Nî TK 155 : 96.730.532,5 Cã TK 154 : 96.730.532,5 43, Nî TK 157 : 66.847.586,7 Cã TK 155 : 66.847.586,7

102

- Bé ®å nam : 24.643.970 - Bé ®å n÷ : 30.358.479 - Bé ®å trÎ em : 11.845.137,5 44, Nî TK 642 : 1.515.700 Cã TK 111 : 1.515.700 45, Nî TK 153 ( DÇu sÊy ) : 1.750.000 Nî TK 1331 : 175.000 Cã TK 331 ( Cty Thiªn Tr­êng ) : 1.925.000 46, Nî TK 111 : 625.400 Cã TK 141 ( Ng« ViÕt Thanh ) : 625.400 47, Nî Tk 157 : 52.065.593,5 Cã TK 155 : 52.065.593, - Bé ®å nam : 15.544.658 - Bé ®å n÷ : 18.635.898 - Bé ®å trÎ em : 11.274.287,5 - S¬ mi nam d.tay : 6.610.750 48, Nî TK 111 : 100.000.000 Cã TK 112 : 100.000.000 49, Nî TK 334 : 81.813.488,44 Cã TK 111 : 81.813.488,44 50,a, Nî TK 632 : 14.595.743,5 Cã TK 155 : 14.595.743,5 - Bé ®å nam : 3.456.658,5

103

- Bé ®å n÷ : 5.993.925 - S¬ mi n÷ d.tay : 2.829.870 - S¬ mi n÷ n.tay : 2.252.290 b, Nî TK 111 : 27.181.440 Nî TK 521 : 274.560 Cã TK 511 : 24.960.000 Cã TK 3331 : 2.496.000 52, Nî TK 111 : 17.095.000 Cã TK 131 (cty TNHH DÖt may ) : 17.095.000 53, Nî TK 152 ( Ka ki ) : 23.145.000 Nî TK 1331 : 2.314.500 Cã TK 331 ( cty Mai H©n ) : 25.459.500 54, Nî TK 152 : 95.949.150 - Lôa tr¬n : 44.125.000 - Lôa hoa : 51824.150 Nî TK 1331 : 9.5940.915 Cã TK 331 ( HuÖSilk) : 105.544.065 55, Nî TK 152 ( Kho¸ ®ång) : 3.469.500 Nî TK 1331 : 346.950 Cã TK 111 : 1.908.225 Cã TK 331 ( cty B¾c Ninh ) : 1.908.225 56, a, Nî TK 214 : 180.000.000 Cã TK 211 :180.000.000

104

b, Nî TK 811 : 1.050.000 Cã tk 111 : 1.050.000 57, Nî TK 111 : 2.543.000 Cã TK 711 : 2.543.000 58, Nî TK 157 : 8.124.022 Cã TK 155 :8.124.022 - Bé ®å nam : 4.170.518 - Bé ®å n÷ : 2.554.921,5 - Bé ®å trÎ em : 1.398.582,5 59, Nî TK 111 : 8.769.000 Cã TK 131 ( CH Anh Ph­¬ng ) : 8.769.000 60, a. Nî TK 632 : 52.065.593,5 Cã TK 157 : 52.065.593,5 - Bé ®å nam : 15.544.658 - Bé ®å n÷ : 18.635.898 - Bé ®å trÎ em : 11.274.287,5 - S¬ mi nam d.tay : 6.610.750 b, Nî TK 111 : 97.126.700 Cã TK 511 : 88.297.000 Cã TK 3331 : 8.829.700 c, Nî TK 641 : 2.913.801 Cã TK 111 : 2.913.801 61, Nî TK 331 (cty Thµnh §¹t ) : 15.612.764

105

Cã TK 111 : 15.612.764 62, a. Nî TK 632 : 10.524.436 Cã TK 155 : 10.524.436 - Bé ®å nam : 3.905.121,4

- Bé ®å n÷ : 4.478.627, - Bé ®å trÎ em : 2.140.687,5 b, Nî TK 111 : 9.835.842, Nî TK 131 (cty V¹n Xu©n ) : 9.835.842,5

Cã TK 511 : 17.883.350 Cã TK 3331 : 1.788.335 63, Nî TK 632 : 18.425.977 Cã TK 157 : 18.425.977 - Bé ®å nam : 7.014.053 - Bé ®å n÷ : 5.560.711,5 - Bé ®å trÎ em : 5.851.212,5 b, Nî TK 111 : 33.613.713,5 Nî TK 641 : 686.361,5 Cã TK 511 : 31.198.250 Cã TK 3331 : 3.119.825 64, Nî TK 331 ( Cty Ph­¬ng ®«ng ) : 17.932.500 Cã TK 111 : 17.932.500 65, Nî TK 331 ( XN Hïng Anh ) : 5.580.091 Cã TK 111 : 5.508.091 66, Nî TK 111 : 9.835.842,5 Cã TK 131 ( V¹n Xu©n) : 9.835.842,5

106

67, Nî TK 331 ( HuÖSilk) : 105.544.065 Cã TK 111 : 105.544.065 68, a. Nî TK 632 : 8.124.022 Cã TK 157 : 8.124.022 - Bé ®å nam : 4.170.518 - Bé ®å n÷ : 2.554.921,5 - Bé ®å trÎ em : 1.398.582,5

b, Nî TK 111 : 14.975.383,5 Nî TK 641 : 151.266,5 Cã TK 511 : 13.751.500 Cã TK 3331 : 1.375.150

KÕt chuyÓn c¸c kho¶n gi¶m trõ :

Nî TK 511 : 4.189.020 Cã TK 521 : 4.189.020 KÕt chuyÓn doanh thu : Nî TK 511 : 446.761.080 Cã TK 911 : 446.761.080 KÕt chuyÓn gi¸ vèn : Nî TK 911 : 263.949.892 Cã TK 632 : 263.949.892 KÕt chuyÓn CFBH, CFQLDN : Nî TK 911 : 18.651.367,82 Cã TK 641 : 8.180.429,0 Cã TK 642 : 10.470.938,8

KÕt chuyÓn LN tõ ho¹t ®éng SXKD : Nî TK 911 : 164.159.820,18 Cã TK 421 : 164.159.820,18

107

KÕt chuyÓn CF ho¹t ®éng TC : Nî TK 911 : 1.050.000 Cã TK 811 :1.050.000

KÕt chuyÓn doanh thu ho¹t ®éng TC : Nî TK 711 : 2.543.000 Cã TK 911 : 2.543.000

KÕt chuyÓn LN ho¹t ®éng TC : Nî TK 911 : 1.493.000 Cã TK 421 : 1.493.000

KÕt chuyÓn thuÕ : Nî TK 333 : 47.178.703,5 Cã TK 133 : 47.178.703,5 IV. Ph¶n ¸nh vµo s¬ ®å tµi kho¶n :

TK 111 TK112

50850000 458963000

14320000 13196092.8 136427500 150000000 150000000 454685 100000000 45468500 19036000 136427500 250000000

250000000 354200000 345390500 47327500 814275 27500000 6098785

7350000 2728550 TK 131

73122500 946550 78179000

625400 8750000 9835842.5 14320000 100000000 84999198 27500000 27181440 16000000 7350000

108

17095000 731225 9835842.5 2543000 48503000 8769000 8769000 1666492.3 17095000

97126700 585538.8 9835842.5 84869842.5

9835842.5 358276.6 33613713.5 1515700 9835842.5 81813488.44 TK141

14975383.5 1908225 92700000

1050000 8750000 625400

2913801 100824600 15612764 17932500 105544065 TK142

5580091 141052394

936689822 792939302.9 0 5554350

194600519.1 135498044

109

TK152 TK153

429022875 0

322000000 119813760 740250 445842 5072810 118989490 5544350 4697350

11996448 5696838 1750000

9199637 8087030 8034600 5143192

23145000 680425 2891408 95949150 1416480

3469500 682264 5320476 TK 154

470832545 260686763 183074236

639168657 138006529.1 138006232 192130647.9 192130096.8 96730604.09 96730532.5

TK 155 426867781.1 426866861.3

211623950 183075155.8

138006232 24533290 192130096.8 25003490

96730532.5 71179440 TK 157

66847586.7 0

52065593.5 25003490 25003490 14595743.5 52065593.5 18425977 18425977 18425977 8124022 8124022 8124022 52065593.5 10524436 66847586.7

110

39497900 170466669.2 103619082.5

426866861.3 330797478.7 66847586.7

307693332.6 TK 214

TK211 415318785

2543096010 180000000 71150052

180000000 235318785

2363096010

TK152 (v.sîi ) TK 152 (chun nhá)

145432320 6068269

186208000 119813760

5320476

211826560 747793

TK 152 (v.th« ) TK 152 (chØ mÇu)

153180840 4943224

118989490

11996448 8087030

34191350 8852642

TK 152 (v.dÖt kim )

TK 152 ( chØ tr¾ng)

102447676 6226476

135792000 5696838

238239676 529638

111

Tk 152 ( cóc to ) TK 152 ( phÊn)

1426552 736460

682264 680425

744288 56035

Tk 152 ( cóc nhá ) TK 152 (Lôa tr¬n )

1770600 0

1416480 44125000

354120 44125000

TK 152 (chun to ) TK 152(kho¸ ®ång)

3144918 0

0 3469500

3144918 3469500

112

TK 155 (B§ nam) Tk 155 (B§ n÷ )

0 0

138006232 24643970 192130096.8 30358479 15544658 18635898 7014053 3456658.5 4170518 5560711.5 3905121.4 2554921.5

138006232 55278320.4 4478627.1

82727911.6 192130096.8 65045296

127084801.2

TK 155 (B§ trÎ em) TK155 (nam d.tay)

0 55445000

96730532.5 11845137.5 6397500 11274287.5 31987500 5993925 6610750

5851212.5 44995750

1398582.5 10449250 2140687.5

96730532.5 38503832.5

58226700 Tk155 ( nam n.tay)

26408650

15534500

Tk 155 (n÷ n.tay) 10874150

25659000

8838100 9835950 Tk 155 ( n÷ d.tay)

2252290 51428800

113

20926340 9000040

4732660 7392890 13821490 9642900

TK155 (quÇn nam) 2892870

35137500 42750190

9135750 8678610 21082500

30218250

4919250

TK 133 TK 331

0 184150962

32200000 19036000 354200000 507281 354200000 5580091

1199644.8 84999198 1925000 74025 16000000 25459500

554435 48503000 105544065 151499.3 15612764 1908225

27882.8 47178704 5580091 32570.6 105544065 175000 17932500

2314500 667407618 494616881 9594915 346950

47178704 47178704

0 TK 334

140510169

5222137.56 70592148

114

TK333 81813488.4 8396500

0 8046978

4133500 87035626 87035626

12402500 140510169 6647500 2496000 8829700 TK 511

47178704 1788335 41335000 3119825 4189020 124025000 1375150 446761080 43025000 4302500 66475000

47178704 45095010 24960000

2083693.5 88297000 31198250 17883350

TK 338 13751500

0 450950100 450950100

21758907

21758907

115

TK 311 TK 421

1651123401 1043560223

250000000 164159820.2

1901123401 0 1493000

1209213043

TK411

600679925 TK 415

0 153218000

600679925 0

153218000

TK 641

946550 TK 642

2115158 5931820 401880.02 8180429.02 1127045.8

2913801 1515700 10470938.8 686361.5 1896373

151266.5 10470938.8 10470938.8

965412

8180429.02 8180429.02

TK 632

24533290 TK 521 71179440

454685 25003490 2728550 39497900 731225 4189020 14595743.5 274560 52065593.5 263949892

116

4189020 4189020 10524436

18425977 8124022

TK 622(TH) 263949892 263949892

70592148 13412508.12 84004656.1

84004656.12 84004656.1 TK 622 (b® n÷)

31683726 6019907.94 37703633.94

37703633.94 37703633.94

117

TK 622(b®nam) TK 622 (b®TE)

22454211 16454211 4266300.09 26720511.1 3126300.09 19580511.09

26720511.09 26720511.1 19580511.09 19580511.09

TK 621 (TH) TK621(b®n÷)

119813760 56675520 118989490 55119240

5696838 2984058 8087030 82578089 2714184 5018435 680425 115885631 344215 115885631

1416480 53023406 383630 682264 9119637 155060

5320476 2528159

260686763 260606763 120904066 120904066

TK 621 (b®nam)

TK621 (b®TE)

43560000 19578240 34869340 29000910

1485570 1227210 2229040 3143806 200125 136085 1765892 590200 2415310 442650 53023406 527204 82578089 1260397

1531920 54789298 54789298

84993399 84993399

118

TK627 (TH) TK 627 (b® n÷)

445842 137475 5554350 2237200

68288267 2233150 8396500 24126687 29307450 1595335 38541383 3126500 38541383 1514993 28707929 539600 557656 594035 325706 240187

4697350 125786

91375999 91375999 38541383 38541383

TK 627(b® nam) TK 627 ( b®TE )

215730 92637 1274000 1186150 1356200 1965000

21438634 17542183 3020000 2250000 573800 28707929 427500 562135 413258 24126687 165360 152109 102070 97850

28707929 28707929 24126687 24126687

119

Sæ chi tiÕt

VËt liÖu , dông cô, s¶n phÈm , hµng hãa

N¨m 200…

Tªn vËt liÖu , s¶n phÈm hµng ho¸ : V¶i sîi 42/2 PE

Quy c¸ch s¶n phÈm : §¬n vÞ tÝnh : m

Ngµy th¸ng ghi sè

Chøng tõ

DiÔn gi¶i

Tµi

kho¶n ®èi øng

§¬n gi¸

NhËp

XuÊt

Tån

Sè hiÖu

Ngµy th¸ng

L­îng tiÒn L­îng tiÒn L­îng tiÒn

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

1/4/04 Tån ®Þnh kú

10560 13772 145432320

3/4 2/4 NhËp mua cña Cty Mai H©n

331 10580 17600 186208000

117 3/4 XuÊt ®Ó SXSP

621 10560 11346 119813760

Céng :

211826560

120

Tªn vËt liÖu , s¶n phÈm hµng ho¸ : v¶i dÖt kim

Quy c¸ch s¶n phÈm : §¬n vÞ tÝnh : m

Ngµy th¸ng ghi sè

Chøng tõ

DiÔn gi¶i

Tµi kho¶n ®èi øng

§¬n gi¸

NhËp

XuÊt

Tån

Sè hiÖu

Ngµy th¸ng

L­îng tiÒn L­îng TiÒn L­îng TiÒn

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

1/4 Tån ®Þnh kú

11042 9278 102447676

3/4 2/4 NhËp mua cña Cty Mai H©n

12300 135792000

Céng :

238239676

121

Tªn vËt liÖu , s¶n phÈm hµng ho¸ : V¶i th«

Quy c¸ch s¶n phÈm : §¬n vÞ tÝnh : m

Ngµy th¸ng ghi sè

Chøng tõ

DiÔn gi¶i

Tµi

kho¶n ®èi øng

§¬n gi¸

NhËp

XuÊt

Tån

Sè hiÖu

Ngµy th¸ng

L­îng tiÒn L­îng tiÒn L­îng TiÒn

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

1/4 Tån ®Þnh kú

8980 17058 153180840

118 3/4 XuÊt ®Ó SXSP

621 8980 13250,5 118989490

Céng :

34191350

122

Tªn vËt liÖu , s¶n phÈm hµng ho¸ : ChØ mÇu

Quy c¸ch s¶n phÈm : §¬n vÞ tÝnh : Cuén

Ngµy th¸ng ghi sè

Chøng tõ

DiÔn gi¶i

Tµi

kho¶n ®èi øng

§¬n gi¸

NhËp

XuÊt

Tån

Sè hiÖu

Ngµy th¸ng

L­îng tiÒn L­îng tiÒn L­îng TiÒn

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

1/4 Tån ®Þnh kú

13112 377 4943224

2/4 104 2/4 NhËp mua cña

Cty TNHH B×nh Minh

111 13154 912 11996448

3/4 120 3/4 XuÊt ®Ó SXSP

621 13112 317 4943224

13154 239 3143806

Céng :

8852642

123

Tªn vËt liÖu , s¶n phÈm hµng ho¸ : ChØ tr¾ng

Quy c¸ch s¶n phÈm : §¬n vÞ tÝnh : Cuén

Ngµy th¸ng ghi sè

Chøng tõ

DiÔn gi¶i

Tµi

kho¶n ®èi øng

§¬n gi¸

NhËp

XuÊt

Tån

Sè hiÖu

Ngµy th¸ng

L­îng tiÒn L­îng tiÒn L­îng tiÒn

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

1/4 Tån ®Þnh kú

12918 482 6226476

3/4 119 3/4 XuÊt ®Ó SXSP

621 12918 441 5696839

Céng :

529638

124

Tªn vËt liÖu , s¶n phÈm hµng ho¸ : Bé ®å nam

Quy c¸ch s¶n phÈm : §¬n vÞ tÝnh : Bé

Ngµy th¸ng ghi sè

Chøng tõ

DiÔn gi¶i

Tµi

kho¶n ®èi øng

§¬n gi¸

NhËp

XuÊt

Tån

Sè hiÖu

Ngµy th¸ng

L­îng tiÒn L­îng tiÒn L­îng TiÒn

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

20/4 107 20/4 NhËp kho TP 154 37913,8 3640 138006232

130 21/4 XuÊt göi b¸n CH 25 Bµ

TriÖu

157 650 24643970

131 23/4 XuÊt göi b¸n siªu thÞ HN

Marko

157 410 15544658

133 25/4 XuÊt göi b¸n CH

Hanosimex

157 185 7614053

134 27/4 XuÊt göi b¸n cho CH Hång

Nhung

157 110 4170518

XuÊt b¸n cho Cty V¹n Xu©n

632 75 2843535

Céng :

83789498

125

Tªn vËt liÖu , s¶n phÈm hµng ho¸ : Bé ®å n÷

Quy c¸ch s¶n phÈm : §¬n vÞ tÝnh : Bé

Ngµy th¸ng ghi sè

Chøng tõ

DiÔn gi¶i

Tµi kho¶n ®èi øng

§¬n gi¸

NhËp

XuÊt

Tån

Sè hiÖu

Ngµy th¸ng

L­îng tiÒn L­îng tiÒn L­îng TiÒn

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

107 20/4 NhËp kho TP 154 30057,9 6392 192130096,8

130 21/4 XuÊt göi b¸n CH 25 Bµ TriÖu

157 1010 30358479

131 23/4 XuÊt göi b¸n siªu thÞ HN Marko

157 620 18635898

132 25/4 XuÊt b¸n cho CH Tæng hîp sè 1

632 115 3456658,5

133 25/4 XuÊt göi b¸n CH Hanosimex

157 185 5560711,5

134 27/4 XuÊt göi b¸n cho CH Hång Nhung

157 110 3306369

XuÊt b¸n cho Cty V¹n Xu©n

632 75 2254342,5

Céng :

128557638,3

126

Tªn vËt liÖu , s¶n phÈm hµng ho¸ :Bé ®ß trÎ em

Quy c¸ch s¶n phÈm : §¬n vÞ tÝnh : Bé

Ngµy th¸ng ghi sè

Chøng tõ

DiÔn gi¶i

Tµi

kho¶n ®èi øng

§¬n gi¸

NhËp

XuÊt

Tån

Sè hiÖu

Ngµy th¸ng

L­îng tiÒn L­îng tiÒn L­îng TiÒn

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

107 20/4 NhËp kho TP 154 28542,5 3389 96730532,5

130 21/4 XuÊt göi b¸n CH 25 Bµ TriÖu

157 415 11845137,5

131 23/4 XuÊt göi b¸n siªu thÞ HN Marko

157 395 11274287,5

132 25/4 XuÊt b¸n cho CH Tæng hîp sè 1

632 210 5993925

133 25/4 XuÊt göi b¸n CH Hanosimex

157 205 5851212,5

134 27/4 XuÊt göi b¸n cho CH Hång Nhung

157 49 1398582,5

135 XuÊt b¸n cho Cty V¹n Xu©n

632 103 2939877,5

Céng :

57427510

127

Tªn vËt liÖu , s¶n phÈm hµng ho¸ :S¬ mi nam dµi tay

Quy c¸ch s¶n phÈm : §¬n vÞ tÝnh : ChiÕc

Ngµy th¸ng ghi sè

Chøng tõ

DiÔn gi¶i

Tµi

kho¶n ®èi øng

§¬n gi¸

NhËp

XuÊt

Tån

Sè hiÖu

Ngµy th¸ng

L­îng tiÒn L­îng tiÒn L­îng TiÒn

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Tån ®Þng kú 42650 1300 55445000

116 2/4 XuÊt b¸n cho CH Thêi trang Anh

Ph­¬ng

632 150 6397500

123 6/4 XuÊt b¸n cho Cty CP Nam S¬n

632 750 31987500

131 23/4 XuÊt göi b¸n siªu thÞ HN Marko

155 6610750

Céng :

10449250

128

Tªn vËt liÖu , s¶n phÈm hµng ho¸ : S¬ mi nam ng¾n tay

Quy c¸ch s¶n phÈm : §¬n vÞ tÝnh : ChiÕc

Ngµy th¸ng ghi sè

Chøng tõ

DiÔn gi¶i

Tµi

kho¶n ®èi øng

§¬n gi¸

NhËp

XuÊt

Tån

Sè hiÖu

Ngµy th¸ng

L­îng tiÒn L­îng tiÒn L­îng tiÒn

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Tån ®Þnh kú

31069 850 26408650

126 6/4 XuÊt b¸n cho CH

Nam S¬n

500 15534500

Céng :

10874150

129

Tªn vËt liÖu , s¶n phÈm hµng ho¸ : S¬ mi n÷ dµi tay

Quy c¸ch s¶n phÈm : §¬n vÞ tÝnh : ChiÕc

Ngµy th¸ng ghi sè

Chøng tõ

DiÔn gi¶i

Tµi

kho¶n ®èi øng

§¬n gi¸

NhËp

XuÊt

Tån

Sè hiÖu

Ngµy th¸ng

L­îng tiÒn L­îng tiÒn L­îng tiÒn

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Tån ®Þnh kú 32143 1600 51428800

116 2/4 XuÊt b¸n cho CH Thêi trang Anh Ph­¬ng

280 9000040

121 4/4 XuÊt göi b¸n CH 95/6 Phan Chu Trinh

230 7392890

123 6/4 XuÊt b¸n cho Cty CP Nam S¬n

430 13821490

129 11/4 XuÊt b¸n cho CH 23 Lª Träng TÊn

300 9642600

132 25/4 XuÊt b¸n cho CH Tæng hîp sè 1

90 2892780

Céng :

8678700

130

Tªn vËt liÖu , s¶n phÈm hµng ho¸ : S¬ mi n÷ ng¾n tay

Quy c¸ch s¶n phÈm : §¬n vÞ tÝnh : ChiÕc

Ngµy th¸ng ghi sè

Chøng tõ

DiÔn gi¶i

Tµi

kho¶n ®èi øng

§¬n gi¸

NhËp

XuÊt

Tån

Sè hiÖu

Ngµy th¸ng

L­îng tiÒn L­îng tiÒn L­îng tiÒn

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Tån ®Þnh kú 28510 950 25659000

121 4/4 XuÊt göi b¸n CH 95/6 Phan Chu Trinh

310 8838100

123 6/4 XuÊt b¸n cho Cty CP Nam S¬n

345 9835950

132 25/4 XuÊt b¸n cho CH Tæng hîp sè 1

79 2252290

Céng :

4732660

131

Sæ chi phÝ s¶n suÊt , kinh doanh Sè TT

Ngµy ghi sæ

Chøng tõ DiÔn gi¶i TK ®èi øng

Tæng sè Ghi nî tµi kho¶n 621

Chia ra

Sè Ngµy th¸ng

B§ nam B§ n÷ B§ trÎ em

1 3/4 117 3/4 XuÊt v¶i sîi ®Ó SXSP 152 119813760 43560000 56675520 19578240

2 118 XuÊt v¶i th« ®Ó SXSP 152 118989490 34869340 55119240 29000910

3 119 XuÊt chØ tr¾ng ®Ó SXSP 152 1696838 1485570 2984058 1227210

4 120 XuÊt chØ mÇu ®Ó SXSP 152 8078030 2229040 2714184 33143806

5 5/4 122 5/4 XuÊt cóc nhá ®Ó SXSP 152 1416480 590200 383630 442650

6 6/4 125 XuÊt cóc to ®Ó SXSP 152 628264 527204 15506

7 126 XuÊt phÊn ®Ó SXSP 152 680425 200125 344215 136085

8 7/4 127 7/4 XuÊt d©y chun ®Ó SXSP 152 1531920 2528159 1250397

9 152

132

Sè TT

Ngµy ghi sæ

Chøng tõ DiÔn gi¶i TK ®èi øng

Tæng sè Ghi nî tµi kho¶n 627

Chia ra

Sè Ngµy th¸ng

B§ nam B§ n÷ B§ trÎ em

1 6/4 124 6/4 XuÊt chØ ®Ó SXSP 153 445842 215730 137475 92637

2 7/4 128 7/4 XuÊt tói ®ùng cña ¸o ®Ó SXSP

153 4697350 1274000 2237200 1186150

3 12/4 Trich CF tr¶ tr­íc `42 5554350 1356200 2233150 1965000

4 15/4 TrÝch KHTSC§ 214 68288367 21438634 29307450 17542183

5 15/4 XuÊt tiÒn l­¬ng cho CBCNV

334 8396500 3020000 3126500 2250000

6 15/4 Trich BHXH,BHYT,KPGD 338 1595335 573800 594035 427500

7 19/4 108 19/4 TiÒn ®iÖn ph¶i tr¶ 111 1514993 562135 539600 413258

8 109 19/4 TiÒn n­íc ph¶i tr¶ 111 557656 165360 240187 152109

9 20/4 110 20/4 TiÒn ®iÖn tho¹i ph¶i tr¶ 111 325706 102070 125786 97850

Sè TT

Ngµy ghi sæ

Chøng tõ DiÔn gi¶i TK ®èi øng

Tæng sè Ghi nî tµi kho¶n 622

Chia ra

Sè Ngµy th¸ng

B§ nam B§ n÷ B§ trÎ em

1 15/4 TÝnh tiÒn l­¬ng ph¶i tr¶ cho CN trùc tiÕp SX

334 7 22454211 31683726 16454211

2 16/4 TrÝch BHXH,BHYT,KPC§

338 13124508,12 4266300,09 6019907,94 3126300,09

133

Sè TT

Ngµy ghi sæ

Chøng tõ

DiÔn gi¶i

TK ®èi øng

Tæng sè

Ghi nî tµi kho¶n 641

Chia ra

Sè Ngµy th¸ng

B§ nam

B§ n÷ B§ trÎ em

1 102 8/4 Tr¶ tiÒn hoa hång cho CH 95/6 Phan Chu Trinh

111 946550 278300 341999 327250

2 15/4 TÝnh tiÒn l­¬ng ph¶i tr¶ cho BHPH 334 2115158

3 16/4 TÝnh BHXH,BHYT,KPC§ 338 401880,02

4 28/4 Tr¶ tiÒn hoa hång cho siªu thÞ HN Marko

111 2913801

5 29/4 Tr¶ tiÒn hoa hång cho CH Hanaove 111 686361,5

6 30/4 Tr¶ tiÒn hoa hang cho CH Hång Nhung

111 151266,5

7 TrÝch KHTSC§ 214 965412

Sè TT

Ngµy ghi sæ

Chøng tõ DiÔn gi¶i TK ®èi øng

Tæng sè Ghi nî tµi kho¶n 642

Chia ra

Sè Ngµy th¸ng

B§ nam

B§ n÷ B§ trÎ em

1 TrÝch KHTSC§ 214 1896373

2 TrÝch BHXH,BHYT,KPC§ 338 1127045,8

3 TrÝch tiÒn l­¬ng ph¶i tr¶ cho CBQL 334 8396500

4 111 21/4 CF lµm VS 111 1515700

134

NhËt ký – Chøng tõ sè 1 Ghi cã tµi kho¶n 111 “TiÒn mÆt”

Th¸ng 04 n¨m 2004

Sè TT

Ngµy

Ghi cã tµi kho¶n 111 , Ghi cã c¸c tµi kho¶n

1331 521

331 334 141 152

1 2/4 1199644,8 11996448

2 2/4 454685

3 4/4 19036000

4 5/4 354200000

5 5/4 74025

6 5/4 554435

7 6/4 2728550

8 8/4

9 9/4 8750000

10 9/4 16000000

11 9/4 84999198

12 11/4 731225

13 11/4 48503000

14 19/4 151499,3

15 19/4 27882,3

16 19/4 32.570,6

17 21/4

18 25/5 81813488,44

19 26/4 173475 1734750

20 28/4

21 28/4 15612764

22 29/4 17932500

23 30/4 5580091

24 30/4 105544065

25 20/4

26

27 Céng

2213532,5 3914460 667407618 81813488 8750000 13731198

135

Sè TT

Ghi cã tµi kho¶n 111 , Ghi cã c¸c tµi kho¶n

153 641 642 627 811 Céng cã TK111

1 2/4 13196092,8

2 2/4 454685

3 4/4 19036000

4 5/4 354200000

5 5/4 740250 740250 814275

6 5/4 5544350 5544350 6098785

7 6/4 2728550

8 8/4 8750000

9 9/4 946550 1946550

10 9/4 16000000

11 9/4 84999198

12 11/4 731225

13 11/4 48503000

14 19/4 1514993 1666492,3

15 19/4 557656 585538,8

16 19/4 325706 358276,6

17 21/4 1515700 1515700

18 25/5 81813488,44

19 26/4 1908488,44

20 28/4 2913801 2913801

21 28/4 15612764

22 29/4 17932500

23 30/4 5580091

24 30/4 105544065

25 20/4 1050000 1050000

26

27 Céng

6284600 3860351 1515700 2398355 1050000 729939302,9

136

NhËt ký - Chøng tõ sè 2 Ghi cã tµi kho¶n 122 “TiÒn göi Ng©n Hµng”

Th¸ng 04 n¨m 2004

Sè TT

Chøng tõ DiÔn gi¶i Ghi cã tµi kho¶n 112, Ghi nî c¸c

Céng cã TK 112

Sè Ngµy

N 111

1 105 2/4 Rót TGNH vÒ NhËp quü TM

150.000.000 150.000.000

2 112 25/4 Rót TGNH vÒ NhËp quü

100.000.000 100.000.000

3

250.000.000 250.000.000

NhËt ký - chøng tõ sè 4

Ghi cã Tµi kho¶n 331- Vay ng¾n h¹n

315- Nî dµi h¹n ®Õn h¹n tr¶ 341- Vay dµi h¹n 342- Nî dµi h¹n

Tµi kho¶n : 311- Vay ng¾n h¹n Th¸ng 4 n¨m 2004

Sè d­ ®Çu th¸ng: 1.651.123.401

STT

Chøng tõ DiÔn gi¶i

Ghi cã TK 331

Ghi cã TK…, ghi nî c¸c TK

Sè hiÖu

Ngµy th¸ng

Tk 111 Céng cã TK 311

Céng nî TK

1

107 5/4 Vay ng¾n h¹n ng©n hµng

250000000 250000000

Sè d­ cuèi th¸ng: 1.901.123.40

137

NhËt ký – chøng tõ sè 5 Ghi cã Tµi kho¶n 331- Ph¶i tr¶ ng­êi b¸n

Th¸ng 4 n¨m 2004

Sè TT

Tªn ®¬n vÞ (HoÆc ng­êi b¸n hµng)

Sè ®Çu th¸ng

Ghi cã TK 331,ghi nî c¸c TK

Cã Tµi kho¶n 152

Tµi kho¶n 153

1331 Céng cã TK 331

Gi¸ TT Gi¸ TT

1 CTy TNHH B¶o Long

19036000

2 X­áng may Lª H÷u Thä

84999198

3 CTyTNHH Thiªn Ng©n

16000000

4 CTy bao b× Thµnh §¹t

15612764

5 CTy Sao Ph­îng B¾c

48503000

6 XN Hïng Anh

5072810 507281 5580091

7 CTy TNHH Mai H©n

345145000 34515500 379659500

8 CTy TNHH Thiªn H­¬ng

1750000 175000 1925000

9 CTy TNHH B¾c Ninh

1734750 173475 1908225

10 CTy TNHH HuÖ Silk

95949150 9594915 105544065

11 CTy TNHH Ph­¬ng §«ng

184150962 447901710 1750000 44966171 494616881

138

Sè TT

Tªn ®¬n vÞ (HoÆc ng­êi b¸n hµng)

Ghi cã TK 331,ghi nî c¸c TK Sè d­ cuèi th¸ng

111 Céng nî TK 331

Nî Cã

1 CTy TNHH B¶o Long

19036000 19036000

2 X­áng may Lª H÷u Thä

84999198 84999198

3 CTyTNHH Thiªn Ng©n

16000000 16000000

4 CTy bao b× Thµnh §¹t

15612764 15612764

5 CTy Sao Ph­îng B¾c

48503000 48503000

6 XN Hïng Anh

5580091 5580091

7 CTy TNHH Mai H©n

354200000 354200000

8 CTy TNHH Thiªn H­¬ng

9 CTy TNHH B¾c Ninh

10 CTy TNHH HuÖ Silk

105544065 105544065

11 CTy TNHH Ph­¬ng §«ng

17932500 17932500

667407618 667407618 11360225

139

NhËt ký – chøng tõ sè 7 th¸ng 4 n¨m 2004

PhÇn I: tËp hîp chi phÝ s¶n xuÊt Kinh doanh toµn doanh nghiÖp

Stt

C¸c TK ghi cã

C¸c TK

ghi nî

142 152 153 154 214 334 338 621

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1 TK 154 251487126

2 142

3 334 5222137,56

4 621 260686763

5 622 70592148 13412508,12

6 627 5554350 5143192 68288267 8396500 1595335

7 641 965412 2115158 401880,02

8 642 1896373 5931820 1127045,8

9 241

11 Céng A 5554350 260686763 5143192 71150052 87035626 21758906,5

12 152 9199637

13 153

14 155 426866861,3

Céng B

Tæng céng (A+B)

5554350 260686763 5143192 426866861,3 71150052 87035626 21758906,5 260686763

140

Stt

C¸c TK ghi cã

C¸c TK

ghi nî

622 627 C¸c TK ph¶n ¸nh ë c¸c NKCT kh¸c Tæng céng chi phÝ

NKCT sè 1 NKCT sè 2

NKCT sè 8 NKCT sè 10

1 2 11 12 13 14 15 16 17

1 TK 154 84004656,12 91375999 426867781,1

2 142

3 334 5222137,56

4 621 260686763

5 622 84004656,12

6 627 2398355 91375999

7 641 3860351 761480 76148 8180429,02

8 642 1515700 10470938,8

9 241

11 Céng A 84004656,12 91375999 7774406 761480 76148 886808704,6

12 152 9199637

13 153 426866861,3

14 155

Céng B 436066498,3

Tæng céng (A+B)

84004656,12 91375999 7774406 761480 76148 1322875203

141

PhÇn II : Chi phÝ s¶n xuÊt kinh doanh tÝnh theo yÕu tè Th¸ng…..n¨m 2004

Stt

Tªn c¸c TK chi phÝ SX kinh doanh

YÕu tè chi phÝ SX kinh doanh Tæng céng chi phÝ Nguyªn vËt

liÖu TiÒn l­¬ng vµ c¸c kho¶n phô cÊp

BHXH, BHYT, kinh phÝ cè ®Þnh

KhÊu hao TS C§

Chi phÝ dÞch vô mua ngoµi

Chi phÝ b»ng tiÒn kh¸c

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1 TK 154

2 TK 631

3 TK 142

4 TK 337 5222137,56 5222137,56

5 TK 621 251687126 251487126

6 TK 622 70592148 13412508,12 84004656,12

7 TK 627 5143192 8396500 1595335 68288267 2398355 5554350 91375999

8 TK 641 2115158 401880,02 965412 4697979 8180429,02

9 TK 642 5931820 1127045,8 1896373 1515700 10470938,8

10 TK 2413

11 Céng trong th¸ng

256630318 87035626 21758906,5 71150052 2398355 11768029 450471286,5

12 Luü kÕ tõ ®Çu n¨m

142

NhËt ký – Chøng tõ sè 8

Ghi tµi kho¶n 155,156,157,159,131,512,521

,531,632,641,642,711,712,811,821,911

Th¸ng 04 n¨m 2004

Sè TT

Sè hiÖu TK ghi nî

C¸c TK ghi cã C¸c TK ghi nî

155 157 131 511 521

1 2 3 4 5 6 7 8

1 111 TiÒn mÆt 84869842,5

2 112 TiÒn göi ng©n hµng

3 113 TiÒn ®ang chuyÓn

4 131 Ph¶i thu kh¸ch hµng 8941675

5 138 Ph¶i thu kh¸c

6 128 ®Çu t­ ng¾n h¹n kh¸c

7 222 Gãp vèn liªn doanh

8 511 Doanh thu b¸n hµng 4189020

9 632 Gi¸ vèn b¸n hµng 263949892 103619082,5

10 139 Dù phßng nî ph¶i thu khã ®ßi

11 159 Dù phßng gi¶m gi¸ hµng tån kho

12 911 X§ kÕt qu¶ kinh doanh

13 157 Hµng göi ®i b¸n 170466669,2

14 711 DT h/® tµi chÝnh

15 641 CF b¸n hµng 761480

Céng

143

Sè TT

Sè hiÖu TK ghi nî

C¸c TK ghi cã C¸c TK Ghi nî

632 641 642 811 911

1 2 3

1 111 TiÒn mÆt

2 112 TiÒn göi ng©n hµng

3 113 TiÒn ®ang chuyÓn

4 131 Ph¶i thu kh¸ch hµng

5 138 Ph¶i thu kh¸c

6 128 ®Çu t­ ng¾n h¹n kh¸c

7 222 Gãp vèn liªn doanh

8 511 Doanh thu b¸n hµng 446761080

9 632 Gi¸ vèn b¸n hµng

10 139 Dù phßng nî ph¶i thu khã ®ßi

11 159 Dù phßng gi¶m gi¸ hµng tån kho

12 911 X§ kÕt qu¶ kinh doanh 263949892 818808180429,02

10470938,8 1050000

13 157 Hµng göi ®i b¸n 2543000

14 711 DT h/® tµi chÝnh

15 641 CF b¸n hµng

Céng 1368991521

144

NhËt ký – Chøng tõ sè 9

Ghi cã : TK 211 - TSC§ thuÕ tµi chÝnh

TK212 – TSC§ thuª tµi chÝnh TK 213 – TSC§ v« h×nh

Th¸ng 04 n¨m 2004

Sè TT

Chøng tõ DiÔn gi¶i Ghi cã TK211 ghi nî c¸c TK

Sè hiÖu Ngµy th¸ng 214 Céng cã

TK 211

1 2 3 4 5 6

1 26/4 Thanh lý mét v¨n phßng

180000000 180000000

2 Céng: 180000000

145

NhËt ký – Chøng nhËn sè 10

Ghi cã c¸c TK 121,128,129,236,139,141, 144,161,221,222,228,229,244,333,336,344,

411,412,414,415,412,431,441,451,461 Tµi kho¶n : 141 – T¹m øng

Th¸ng 4 n¨m 2004

Sè TT

Chøng tõ DiÔn gi¶i Sè d­ ®Çu kú Ghi nî TK 141, ghi cã c¸c TK

Ghi cã TK 141, ghi nî c¸c TK

Sè d­ cuèi th¸ng

Nî Cã TK111 Céng nî TK141

TK111 Céng cã TK141

Nî

Sè

Ngµy

1 D­ ®Þnh kú

92700000 8750000 8750000

2 103 9/4 T¹m øng cho anh Ng« ViÕt Thanh

3 111 22/4 Anh Ngo ViÕt Thanh thanh to¸n tiÒn t¹m

øng®i mua hµng trong kú

625400 625400

Céng: 92700000 8750000 625400 100824600

146

B¶ng thèng kª sè 1

Ghi nî tµi kho¶n 111 “tiÒn mÆt”

Th¸ng 4 n¨m 2004

D­ ®Þnh kú : 50.850.000 Sè TT

Ngµy Ghi nî TK 111 , ghi cã c¸c TK Sè d­ cuèi

ngµy

112 131 311 3331 511 141 711 Céng nî TK 111

1 1/4 14320000 14320000

2 2/4 150000000 150000000

3 2/4 4133500 41335000 45468500

4 5/4 27500000

5 8/4 4302500 43025000 7350000

6 10/4 27500000 73122500

7 10/4 7350000 625400

8 11/4 6647500 66475000 100000000

9 22/4 27181440

10 24/4 100000000 625400 17095000

11 25/4 2471040 24710400 2543000 2543000

12 26/4 17095000 8769000

13 27/4 97126700

14 28/4 8769000 9835842,5

15 28/4 8829700 88297000 33613713,1

16 28/4 894167,5 8941675 9835842,5

17 29/4 3055792,1 30557921 14975383,5

18 29/4 9835842,5 250000000

19 30/4 1361398,5 13613985 47327500

Céng 250000000 84869842,5 250000000 31695598,1 316955981 625400 2543000 936689821,6 987539821,6

147

B¶ng kª sè 2 Ghi nî TK 112 – tiÒn göi ng©n hµng

Th¸ng 4 n¨m 2004

Sè d­ ®Çu th¸ng : 458.963.000

Sè TT

Chøng tõ DiÔn gi¶i

Ghi nî TK 112, ghi cã c¸c TK

Sè d­ cuèi ngµy Sè

hiÖu Ngµy,th¸ng 511 3331 C«ng nî

TK 112

1 6/4/04 CTy CP Nam S¬n thanh to¸n hµng b»ng TGNH

124025000 12402500 136427500 595390500

2

148

Doanh nghiÖp ::XN dÖt may XNK & dÞch vô tæng hîp

B¶ng kª khai sè 3 TÝnh gi¸ thùc tÕ vËt liÖu & c«ng cô , dông cô (TK 152.153)

Th¸ng 4 n¨m 2004

Sè TT

ChØ tiªu TK 152 – Nguyªn liÖu , vËt liÖu

TK –C«ng cô , dông cô

H¹ch to¸n

Thùc tÕ H¹ch to¸n

Thôc tÕ

1 I.Sè d­ ®Çu th¸ng

429022875 0

2 II. Ph¸t sinh trong th¸ng 8034600

3 Tõ NKCT sè 1 (ghi cã TK 111) 13731198 6284600

4 Tõ NKCT sè 2 (ghi cã TK 112)

5 Tõ NKCT sè 5 (ghi cã TK 331) 447901710 1750000

6 Tõ NKCT sè 6 (ghi cã TK 151)

7 Tõ NKCT sè 7 (ghi cã TK 154) 9199637

8 Tõ NKCT sè kh¸c sè 10

9 III. Céng sè d­ ®Çu th¸ng & ph¸t sinh trong th¸ng (I+II)

899855420 8034600

10 IV. HÖ sè chªnh lÖch

11 V. XuÊt trong th¸ng (III-V) 260686763 5143192

12 VI. Tån kho cuèi th¸ng (III-V) 639168657 2891408

Ngµy 30 th¸ng 04 n¨m 2004 KÕ to¸n ghi sæ KÕ to¸n tr­ëng (Ký, hä tªn) (Ký, hä tªn)

149

b¶ng kª sè 4 tËp hîp chi phÝ s¶n xuÊt theo ph©n x­ëng dïng cho c¸c TK : 154, 631, 621, 622, 627

th¸ng 04 n¨m 2004

STT

Lo¹i

C¸c TK ghi Cã C¸c TK ghi Nî

142 152 214 334 338 621 622 627 Céng chi phÝ thùc tÕ trong th¸ng

1 1

- TK 154 hoÆc TK 631

2 - Ph©n x­ëng (s¶n phÈm)

3 + Bé ®å nam 82578089

26720511,09

28707929

138006529,1

4 + Bé ®å n÷ 115885631

37703633,94

38541383

192130647,94

5 + Bé ®å trÎ em 53023406

19580511,09

24126687

96730604,09

6 2

- Tk 621

7 - Ph©n x­ëng (s¶n phÈm)

8 Ph©n x­ëng…

9 + Bé ®å nam

10 + Bé ®å n÷

11 + Bé ®å trÎ em

150

12 3

- TK 622

13 - Ph©n x­ëng

14 - Ph©n x­ëng

15 + Bé ®å nam 84993399

22454211

4266300,09

111713910,1

16 + Bé ®å n÷ 120904066

31683726

6019907,94

159607699,9

17 + Bé ®å trÎ em 54789298

16454211

3126300,09

74369809,09

18 4

- TK 627

19 - Ph©n x­ëng

20 - Ph©n x­ëng

21 + Bé ®å nam 1274000

21438634

573800 23286434

22 + Bé ®å n÷ 2237200

29307450

594035 32138685

23 + Bé ®å trÎ em 1186150

17542183

427500 19155833

Céng 4697350

260686763

68288267

70592148

15007843,12

251487126

84004656,12

91375999

846140152,2

151

b¶ng kª sè 5

tËp hîp : Chi phÝ ®Çu t­ XDCB (TK 241) Chi phÝ b¸n hµng (TK 641)

Chi phÝ qu¶n lý doanh nghiÖp (TK 642)

th¸ng 04 n¨m 2004

STT C¸c TK ghi Cã

C¸c TK ghi Nî

214 334 338 111 Céng chi phÝ thùc tÕ trong

th¸ng

1 TK2411-Mua s¾m TSC§

2 TK2412-XD c¬ b¶n

3 H¹ng môc

4 - C«ng t¸c x©y dùng

5 - C«ng t¸c l¾p ®Æt

6 ThiÕt bÞ ®Çu t­ XDCB

7 - Chi kiÕn thiÕt c¬ b¶n kh¸c

8 H¹ng môc

…………………………..

…………………………..

9 TK2413- Söa ch÷a lín TSC§

10 TK641- Chi phÝ b¸n hµng

11 - Chi phÝ nh©n viªn 2115158 2115158

12 - Chi phÝ vËt liÖu, bao b×

152

13 - Chi phÝ dông cô, ®å dïng

14 - Chi phÝ khÊu hao TSC§ 965412 965412

15 - Chi phÝ dÞch vô mua ngoµi 401880,02 401880,02

16 - Chi phÝ b»ng tiÒn kh¸c 4697979 4697979

17 TK642- Chi phi qu¶n lý DN

18 - Chi phÝ nh©n viªn qu¶n lý 5931820 5931820

19 - Chi phÝ vËt liÖu qu¶n lý

20 - Chi phÝ ®å dïng v¨n phßng

21 - Chi phÝ khÊu hao TSC§ 1896373 1896373

22 - ThuÕ, phÝ vµ lÖ phÝ

23 - Chi phÝ dù phßng

24 - Chi phÝ dÞch vô mua ngoµi 1127045,8 1127045,8

25 - Chi phÝ b»ng tiÒn kh¸c 1515700 1515700

Céng: 2861785 8046978 1528925,82 6213679 18651367,82

153

b¶ng kª sè 6

tËp hîp : Chi phÝ tr¶ tr­íc (TK 142) (1421)

Chi phÝ ph¶i tr¶ (TK 335)

th¸ng 04 n¨m 2004

STT DiÔn gi¶i Sè d­ ®Çu th¸ng

Nî c¸c TK…2……..

Sè d­ cuèi th¸ng

Nî Cã TK 627 Céng cã Nî Cã

1 2 3 4 5 6 7 8

1 D­ ®Þnh kú 141052394 5554350 5554350 135498044

2

TrÝch CF tr¶ tr­íc cho tõng s¶n phÈm

4

5

6

Céng: 5554350 135498044

154

b¶ng kª sè 8

nhËp, xuÊt, tån kho

- Thµnh phÈm

- - Hµng ho¸

th¸ng 04 n¨m 2004

Sè d­ ®Çu kú: 211.623.950

STT Chøng tõ

DiÔn gi¶i Ghi cã TK 155 Ghi nî c¸cTK:

Ghi nî TK 155 Ghi nî c¸c TK:

TK:……… Céng cã TK: TK: 154 Céng cã TK:

Sè hiÖu

Ngµy th¸ng

Sè l­îng

Gi¸ thùc tÕ Gi¸ thùc tÕ Sè l­îng

Gi¸ thùc tÕ Gi¸ thùc tÕ

1

116 2/4 XuÊt b¸n cho CH thêi trang Anh Ph­¬ng

625 24533290 24533290

2

121 4/4 XuÊt göi b¸n cho CH 95/6 Phan Chu Trinh

790 25003490 25003490

3 123 6/4 XB cho Cty CP Nam S¬n

2025 71179440 71179440

4

129 10/4 XB cho CH 23 Lª Träng

1000 39497900 39497900

5 107 20/4 NhËp kho thµnh phÈm 2075 426866861,3 426866861,3

6 130 21/4 XuÊt göi b¸n CH 25 Bµ TriÖu

2075 66847586,7

155

7 131 23/4 XuÊt göi b¸n siªu thÞ HN Marko

1580 52065593,5 52065593,5

8 132 25/4 XuÊt b¸n trùc tiÕp cho CH Hång Nhung

494 14595743,5 14595743,5

9 133 25/4 XuÊt göi b¸n CH Hanosimex

575 18425977 18425977

10 134 27/4 XuÊt göi b¸n cho CH Hång Nhung

244 8124022 8124022

11 135 27/4 XuÊt b¸n cho CTy V¹n Xu©n

327 10524436 10524436

12 107 21/4 NhËp kho TP

Céng:

Sè d­ cuèi kú: 307.693.332,6

156

B¶ng kª sè 9 TÝnh gi¸ thùc tÕ thµnh phÈm, hµng ho¸

Th¸ng 04 n¨m 2004I

STT ChØ tiªu TK 155 – thµnh phÈm TK 156 – hµng ho¸

H¹ch to¸n Thùc tÕ H¹ch to¸n Thùc tÕ

1 I. Sè d­ ®Çu th¸ng 211.623.950

2 II. Ph¸t sinh trong th¸ng

3 - Tõ NKCT sè 5 (cã TK 331)

4 - Tõ NKCT sè 6 (cã TK 151)

5 - Tõ NKCT sè 7 (cã TK 154) 426.866.861,3

6 - Tõ NKCT sè 1 (cã TK 111)

7 - Tõ NKCT sè 2 (cã TK 112)

8 ……………………………

9 ……………………………

10 ……………………………

11 III. Céng sè d­ ®Çu th¸ng vµ ph¸t sinh trong th¸ng

638.490.811,3

12 IV. HÖ sè chªnh lÖch

13 V. XuÊt trong th¸ng 330.797.478,7

14 VI. Tån kho cuèi th¸ng 307.693.332,6

KÕ to¸n ghi sæ Ngµy …th¸ng….n¨m 200…..

(Ký, hä tªn) KÕ to¸n tr­ëng

(Ký, hä tªn)

157

b¶ng kª sè 10

hµng göi ®i b¸n (TK 157) th¸ng 04 n¨m 2004

Sè d­ ®Çu th¸ng: 0

STT Chøng tõ

DiÔn gi¶i Ghi Nî TK 157 Céng Nî TK 157

Ghi Cã TK 157 Céng Cã TK 157 155 632

Sè hiÖu Ngµy th¸ng Gi¸ trÞ Gi¸ trÞ

1

121 4/4 XuÊt göi b¸n cho CH 95/6 Phan Chu Trinh

25.003.490 25.003.490

2

130 21/4 XuÊt göi b¸n CH 25 Bµ TriÖu

66.847.586,7 66.847.586,7

3 131 23/4 XuÊt göi b¸n siªu thÞ HN Marko

52.065.593,5 52.065.593,5

4

133 25/4 XuÊt göi b¸n CH Hanosimex

18.425.977 18.425.977

5 134 27/4 XuÊt göi b¸n cho CH Hång Nhung

8.124.022 8.124.022

6 108 8/4 CH Phan Chu Trinh thanh to¸n tiÒn hµng

25.003.490 25.003.490

7 28/4 Siªu thÞ HN Marko thanh to¸n tiÒn hµng

52.065.593,5 52.065.593,5

8 28/4 CH Hanosimex ttth 18.425.977 18.425.977

9 30/4 CH Hång Nhung ttth 8.124.022 8.124.022

Céng: 170.466.669,2 170.466.669,2 103.619.082,5

Sè d­ cuèi th¸ng: 66.847.586,7

158

b¶ng kª sè 11

ph¶i thu cña kh¸ch hµng (Tk 131) th¸ng 04 n¨m 2004

Sè d­ ®Çu th¸ng: 78.179.000 STT

Tªn ng­êi mua Ghi Nî TK 131 Ghi cã TK 131

511 3331 Céng Nî TK 131 111 Céng cã TK 131

1 D­ ®Þnh kú

2 CTy th­¬ng m¹i V¹n Xu©n

8.941.675 894.167,5 9.835.842,5 9.835.842,5 9.835.842,5

3 CTy th­¬ng m¹i & dÞch vô H»ng Th¶o

14.320.000 14.320.000

4 Siªu thÞ Soul 27.500.000 27.500.000

5 CTy cæ phÇn ViÖt An

7.350.000 7.350.000

6 CTy TNHH DÖt may

17.095.000 17.095.000

7 CH thêi trang Anh Ph­¬ng

8.769.000 8.769.000

8

9

Céng: 8.941.675 894.167,5 9.835.842,5 84.869.842,2 84.869.842,2

Sè d­ cuèi th¸ng: 3.145.000

159

Tµi kho¶n : 111- TiÒn mÆt

Sè d­ ®Çu n¨m

Nî Cã

50.850.000

Ghi Cã c¸c TK ®èi øng Nî víi TK nµy

Th¸ng 1 Th¸ng 2 Th¸ng 3 Th¸ng 4 Th¸ng 5

TK 112 250.000.000

TK 131 84.869.842,5

TK 311 250.000.000

TK 511 316.955.981

TK 3331 31.695.598,1

TK141 625.400

TK711 2.543.000

Céng ph¸t sinh Nî 936.689.822

Cã 792.939.302,9

Sè d­ cuèi th¸ng Nî 194.600.519,1

Cã

160

Tµi kho¶n : 112- TGNH

Sè d­ ®Çu n¨m

Nî Cã

458.963.000

Ghi Cã c¸c TK ®èi øng Nî víi TK nµy

Th¸ng 1 Th¸ng 2 Th¸ng 3 Th¸ng 4 Th¸ng 5

TK 511 124.025.000

TK 3331 12.402.500

Céng ph¸t sinh Nî 136.427.500

Cã 250.000.000

Sè d­ cuèi th¸ng Nî 345.390.500

Cã

161

Tµi kho¶n : 131- Ph¶i thu cña KH

Sè d­ ®Çu n¨m

Nî Cã

78.179.000

Ghi Cã c¸c TK ®èi øng Nî víi TK nµy

Th¸ng 1 Th¸ng 2 Th¸ng 3 Th¸ng 4 Th¸ng 5

TK 511 8.941.675

TK 3331 894.167,5

Céng ph¸t sinh Nî 9.835.842,5

Cã 84.869.842,5

Sè d­ cuèi th¸ng Nî 3.145.000

Cã

162

Tµi kho¶n : 141- Tø

Sè d­ ®Çu n¨m

Nî Cã

92.700.000

Ghi Cã c¸c TK ®èi øng Nî víi TK nµy

Th¸ng 1 Th¸ng 2 Th¸ng 3 Th¸ng 4 Th¸ng 5

TK 111 8.750.000

Céng ph¸t sinh Nî 8.750.000

Cã 625.400

Sè d­ cuèi th¸ng Nî 100.824.600

Cã

163

Tµi kho¶n : 142 - CF tr¶ tr­íc

Sè d­ ®Çu n¨m

Nî Cã

141.052.394

Ghi Cã c¸c TK ®èi øng Nî víi TK nµy

Th¸ng 1 Th¸ng 2 Th¸ng 3 Th¸ng 4 Th¸ng 5

Céng ph¸t sinh Nî 0

Cã 5.554.350

Sè d­ cuèi th¸ng Nî 135.498.044

Cã

164

Tµi kho¶n : 411- NVKD

Sè d­ ®Çu n¨m

Nî Cã

600.679.925

Ghi Cã c¸c TK ®èi øng Nî víi TK nµy

Th¸ng 1 Th¸ng 2 Th¸ng 3 Th¸ng 4 Th¸ng 5

Céng ph¸t sinh Nî 0

Cã 0

Sè d­ cuèi th¸ng Nî

Cã 600.679.925

165

Tµi kho¶n : 421- LN ch­a ph©n phèi

Sè d­ ®Çu n¨m

Nî Cã

1.043.560.223

Ghi Cã c¸c TK ®èi øng Nî víi TK nµy

Th¸ng 1 Th¸ng 2 Th¸ng 3 Th¸ng 4 Th¸ng 5

Céng ph¸t sinh Nî 0

Cã 165.652.820,18

Sè d­ cuèi th¸ng Nî

Cã 1.209.213.043,18

166

Tµi kho¶n : 415 - Quü ®Çu t­ & ph¸t triÓn

Sè d­ ®Çu n¨m

Nî Cã

153.218.000

Ghi Cã c¸c TK ®èi øng Nî víi TK nµy

Th¸ng 1 Th¸ng 2 Th¸ng 3 Th¸ng 4 Th¸ng 5

Céng ph¸t sinh Nî 0

Cã 0

Sè d­ cuèi th¸ng Nî

Cã 153.218.000

167

Tµi kho¶n : 333- ThuÕ

Sè d­ ®Çu n¨m

Nî Cã

0

Ghi Cã c¸c TK ®èi øng Nî víi TK nµy

Th¸ng 1 Th¸ng 2 Th¸ng 3 Th¸ng 4 Th¸ng 5

TK 133 47.178.703,5

Céng ph¸t sinh Nî 47.178.703,5

Cã 45.095.010

Sè d­ cuèi th¸ng Nî 2.083.693,5

Cã

168

Tµi kho¶n : 338 - Ph¶i tr¶, ph¶i nép kh¸c

Sè d­ ®Çu n¨m

Nî Cã

0

Ghi Cã c¸c TK ®èi øng Nî víi TK nµy

Th¸ng 1 Th¸ng 2 Th¸ng 3 Th¸ng 4 Th¸ng 5

Céng ph¸t sinh Nî 0

Cã 21.758.906,5

Sè d­ cuèi th¸ng Nî

Cã 21.758.906,5

169

Doanh nghiÖp:................ MÉu sè: S14-STK/DNN

......................................... (Ban hµnh theo QuyÕt ®Þnh)

......................................... sè 1177TC/Q§/C§KT

......................................... ngµy 23/12/1996 cña BTC)

b¶ng tæng hîp chi tiÕt nguyªn liÖu, MÉu sè: S14-STK/DNN

vËt liÖu, s¶n phÈm, hµng ho¸ (Ban hµnh theo QuyÕt®Þnh

Tµi kho¶n : …152…….. Th¸ng ….n¨m 200….

STT Tªn, quy c¸ch nguyªn liÖu, vËt liÖu, s¶n phÈm , hµng ho¸

Sè tiÒn (®ång)

Tån ®Çu kú NhËp trong kú

XuÊt trong kú Tån cuèi kú

1 V¶i sîi 145.432.320 186.208.000 119.813.760

2 V¶i th« 153.180.840 118.989.490

3 V¶i dÖt kim 102.447.676 135.792.000

4 Cóc to 1.426.552 682.264

5 Cóc nhá 1.770.600 1.416.480

6 Chun b¶n lín 3.144.918

7 Chun b¶n nhá 6.068.269 5.320.476

8 ChØ mÇu 4.943.224 11.996.448 8.087.030

9 ChØ tr¾ng 6.226.476 5.696.838

10 PhÊn 736.460 680.425

11 Dçu 3.645.540

12 Kho¸ ng¾n 1.591.200

13 Kho¸ dµi 3.481.610

14 Kho¸ ®ång 3.469.500

15 V¶i kaki 23.145.000

16 Lôa lín 44.125.000

17 Lôa hoa 51.824.150

Céng: 429.022.875 470.832.545 260.686.763 639.168.657

170

Doanh nghiÖp:................ MÉu sè: S14-STK/DNN ......................................... (Ban hµnh theo QuyÕt ®Þnh)

......................................... sè 1177TC/Q§/C§KT

......................................... ngµy 23/12/1996 cña BTC)

b¶ng tæng hîp chi tiÕt nguyªn liÖu, MÉu sè: S14-STK/DNN

vËt liÖu, s¶n phÈm, hµng ho¸ (Ban hµnh theo QuyÕt®Þnh

Tµi kho¶n : …155…….. Th¸ng 4 n¨m 2004

STT Tªn, quy c¸ch nguyªn liÖu, vËt liÖu, s¶n phÈm , hµng ho¸

Sè tiÒn (®ång)

Tån ®Çu kú NhËp trong kú XuÊt trong kú Tån cuèi kú

1 ¸o s¬ mi nam dµi tay

55.445.000 44.995.750 10.449.250

2 ¸o s¬ mi nam ng¾n tay

26.408.650 15.534.500 10.874.150

3 ¸o s¬ mi n÷ dµi tay

51.428.800 42.750.190 8.678.610

4 ¸o s¬ mi n÷ ng¾n tay

25.659.000 20.926.340 4.732.660

5 QuÇn dµi nam 35.137.500 30.218.250 4.919.250

6 QuÇn dµi n÷ 17.545.000 17.545.000 0

7 Bé ®å trÎ em 96.730.532,5 38.503.832,5 58.226.700

8 Bé ®å n÷ 192.130.096,8 65.045.295,6 127.084.801,2

9 Bé ®å nam 138.006.232 55.278.320,4 82.727.911,6

Céng: 211.623.950 426.693.332,6 330.797.478,7 307.693.332,6

Ng­êi ghi sæ KÕ to¸n tr­ëng Ngµy 30 th¸ng 4 n¨m 2004 (Ký, hä tªn) (Ký, hä tªn) Gi¸m §èc

(Ký, hä tªn, ®ãng dÊu)

171

MÉu sè: 02/GTGT

B¶ng kª ho¸ ®¬n, chøng tõ hµng ho¸, dÞch vô b¸n ra (KÌm theo tê khai thuÕ GTGT)

(Dïng cho c¬ së tÝnh thuÕ GTGT theo ph­¬ng ph¸p khÊu trõ thuÕ kª khai hµng th¸ng)

Th¸ng …..n¨m 200…

Tªn c¬ së kinh doanh: XN dÖt may XNK & dÞch vô tæng hîp §Þa chØ : 105 Tr­êng Chinh _ HN

STT Ho¸ ®¬n, chøng tõ b¸n Tªn ng­êi mua

M· sè thuÕ ng­êi mua

MÆt hµng Doanh sè b¸n ch­a cã thuÕ

ThuÕ suÊt

ThuÕ GTGT

Ghi chó K/h

h.®¬n Sè h.®¬n

Ngµy ph¸t hµnh

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1 CH thêi trang Anh Ph­¬ng

S¬ mi nam dµi tay 10.725.000 10% 1072500

2 S¬ mi n÷ dµi tay 15.400.000 10% 1540000

3 QuÇn nam 15.210.000 10% 1521000

4 CTy CP Nam S¬n

S¬ mi nam dµi tay 53.625.000 10% 5362500

5 S¬ mi nam dµi tay 29.500.000 10% 2950000

6 S¬ mi n÷ dµi tay 23.650.000 10% 2365000

7 S¬ mi n÷ dµi tay 17.250.000 10% 1725000

8 CH 95/6 Phan Chu Trinh

S¬ mi n÷ dµi tay 12.650.000 10% 1265000

9 S¬ mi n÷ dµi tay 15.500.000 10% 1550000

10 QuÇn n÷ 14.875.000 10% 1487000

11 S¬ mi n÷ dµi tay 16.500.000 10% 1650000

12 QuÇn nam 35.100.000 10% 3510000

13 QuÇn n÷ 14.875.000 10% 1487500

14 Siªu thÞ HN Marko

Bé ®å nam 26.014.000 10% 2001450

15 Bé ®å n÷ 32.240.000 10% 3224000

M· sè:

172

16 Bé ®å trÎ em 18.960.000 10% 1896000

17 S¬ mi nam dµi tay 11.082.500 10% 1108250

18 CTy V¹n Xu©n

Bé ®å trÎ em 6.535.350 10% 653535

19 Bé ®å n÷ 7.748.000 10% 774800

20 Bé ®å nam 3.600.000 10% 360000

21 CHµng Hano- simex

Bé ®å nam 11.738.250 10% 1173825

22 Bé ®å n÷ 9.620.000 10% 962000

23 Bé ®å trÎ em 9.840.000 10% 984000

24 CH Hång Nhung

Bé ®å nam 6.979.500 10% 697000

25 Bé ®å n÷ 4.420.000 10% 442000

26 Bé ®å trÎ em 2.352.000 10% 235200

27 CH B¸ch ho¸ TX

S¬ mi n÷ dµi tay 4.950.000 10% 495000

28 Bé ®å n÷ 5.980.000 10% 598000

29 Bé ®å trÎ em 10.080.000 10% 1008000

20 S¬ mi n÷ dµi tay 3.950.000 10% 395000

Céng: 450.950.100 45095010

Ng­êi lËp biÓu kÕ to¸n tr­ëng (Ký, ghi râ hä tªn) (Ký, ghi râ hä tªn)

173

XÝ nghiÖp dÖt may XNK MÉu sè B 02 - DN vµ dÞch vô tæng hîp Ban hµnh theo Q§: 167/2000 Q§ - BTC

Ngµy 25 th¸ng 10 n¨m 2000

Cña Bé tr­ëng Bé tµi chÝnh

b¶ng c©n ®èi kÕ to¸n Ngµy 30 th¸ng 4 n¨m 2004

§¬n vÞ tÝnh: ®ång

Tµi s¶n M·

sè

Sè ®Çu n¨m Sè cuèi n¨m

A.Tµi s¶n l­u ®éng vµ ®Çu t­

ng¾n h¹n.

100 1.645.465.455 1.979.152.803

I.TiÒn mÆt 110 509.813.000 539.991.019,1

1.TiÒn mÆt t¹i quü 111 50.850.000 194.600.519,1

2.TiÒn göi ng©n hµng 112 458.963.000 345.390.500

3.TiÒn ®ang chuûªn 113

II.C¸c kho¶n ®Çu t­ tµi chÝnh

ng¾n h¹n

120

1.§Çu t­ chøng kho¸n ng¾n h¹n 121

2.§Çu t­ ng¾n h¹n kh¸c 128

3.Dù phßng gi¶m gi¸ ®Çu t­ ng¾n h¹n(*)

129

III.C¸c kho¶n ph¶i thu 130 78.179.000 3.145.000

1.Ph¶i thu cña kh¸ch hµng 131 78.179.000 3.145.000

2.Tr¶ tr­íc cho ng­êi b¸n 132

174

3.ThuÕ GTGT ®­îc khÊu trõ 133

4.Ph¶i thu néi bé 134

-Vèn kinh doanh ë c¸c ®¬n vÞ trùc thu«c

135

-Ph¶i thu néi bé kh¸c 136

5.C¸c kho¶n ph¶i thu kh¸c 138

6.Dù phßng c¸c kho¶n ph¶i thu khã ®ßi(*)

139

IV.Hµng tån kho 140 823.721.061 1.199.694.140

1.Hµng mua ®ang ®i trªn ®­êng 141

2.Nguyªn liÖu vËt liÖu tån kho 142 429.022.875 639.168.657

3.C«ng cô dông cô trong kho 143 2.891.408

4.CF s¶n xuÊt kinh doanh dë dang 144 183.074.236 183.075.155,8

5.Thµnh phÈm tån kho 145 211.623.950 307.693.332,6

6.Hµng tån kho 146

7.Hµng göi ®i b¸n 147 66.847.586,7

8.Dù phßng gi¶m gi¸ hµng tån kho 149

V.Tµi s¶n l­u ®éng kh¸c 150 233.752.394 236.322.644

1.T¹m øng 151 92.700.000 100.824.600

2.Chi phÝ tr¶ tr­íc 152 141.052.394 135.498.044

3.Chi phÝ chê kÕt chuyÓn 153

4.Tµi s¶n thiÕu chê xö lý 154

5.C¸c kho¶n thÕ chÊp ng¾n h¹n 155

VI.Chi sù nghiÖp 160

1.Chi sù nghiÖp n¨m tr­íc 161

2.Chi sù nghiÖp n¨m nay 162

175

B.Tµi s¶n cè ®Þnh vµ ®Çu t­ dµi

h¹n

200 2.127.777.225 2.056.627.173

I.Tµi s¶n cè ®Þnh 210 2.127.777.225 2.056.627.173

1.Tµi s¶n cè ®Þnh h÷u h×nh 211 2.127.777.225 2.056.627.173

-Nguyªn gi¸ 212 2.543.096.010 2.363.096.010

-Gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ (*) 213 415.318.785 306.468.837

2.Tµi s¶n cè ®Þnh thuª tµi chÝnh 214

-Nguyªn gi¸ 215

-GÝa trÞ hao mßn luü kÕ (*) 216

3.Tµi s¶n cè ®Þnh v« h×nh 217

-Nguyªn gi¸ 218

-Gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ 219

II.C¸c kho¶n ®Çu t­ tµi chÝnh dµi

h¹n

220

1.§Çu t­ chøng kho¸n dµi h¹n 221

2.Gãp vèn liªn doanh 222

3.C¸c kho¶n ®Çu t­ dµi h¹n kh¸c(*) 228

4.Dù phßng gi¶m gi¸ ®Çu t­ dµi h¹n 229

III.Chi phÝ x©y dùng c¬ b¶n dë

dang

230

IV.C¸c kho¶n ký c­îc ký quü tµi

s¶n

240

Tæng céng tµi s¶n 250 3.773.242.680 4.035.779.976

176

Nguån vèn M·

sè

Sè ®Çu n¨m Sè cuèi kú

A.Nî ph¶i tr¶ 300 1.975.784.532 2.072.669.008

I.Nî ng¾n h¹n 310 1.975.784.532 2.072.669.008

1.Vay ng¾n h¹n 311 1.651.123.401 1.901.123.401

2.Nî dµi h¹n ®Õn h¹n tr¶ 312

3.Ph¶i tr¶ cho ng­êi b¸n 313 184.150.962 11.360.225

4.Ng­êi mua tr¶ tiÒn trø¬c 314

5.Thóª vµ c¸c kho¶n nép NN 315 ( 2.083.693,5 )

6.Ph¶i tr¶ c«ng nh©n viªn 316 140.510.169 140.510.169

7.Ph¶i tr¶ c¸c ®¬n vÞ néi bé 317

8.C¸ckho¶n ph¶i tr¶ ph¶i népkh¸c 318 21.758.906,5

II. Nî dµi h¹n 320

1.Vay dµi h¹n 321

2.Nî dµi h¹n kh¸c 322

III. Nî kh¸c 330

1.Chi phÝ ph¶i tr¶ 331

2.Tµi s¶n thõa chê xö lý 332

3.NhËn ký quü ký c­îc dµi h¹n 333

B. Nguån vèn chñ së h÷u 400 1.797.458.148 1.963.110.968

I. Nguån vèn-quü 410 1.797.458.148 1.963.110.968

1.Nguån vèn kinh doanh 411 600.679.925 600.679.925

2.Chªnh lÖch ®¸nh gi¸ l¹i TS 412

3.Chªnh lÖch tû gi¸

4.Quü ®Çu t­ ph¸t triÓn 413 153.218.000 153.218.000

177

5.Quü dù phßng tµi chÝnh 414

6.Quü dù phßng trî cÊp viÖc lµm 415

7.Lîi nhuËn ch­a ph©n phèi 416 1.043.560.223 1.209.213.043

8.Quü khen th­ëng vµ phóc lîi 417

9.Nguån vèn ®Çu t­ XDCB 418

II. Nguån kinh phÝ 420

1.Quü qu¶n lý cña cÊp trªn 421

2.Nguån kinh phÝ sù nghiÖp 422

- Nguån KP sù nghiÖp n¨m tr­íc 423

- Nguån KP sù nghiÖp n¨m nay 424

3.Nguån kinh phÝ h×nh thµnh TSC§

425

Tæng nguån vèn 3.773.242.680 4.035.779.976

XÝ nghiÖp dÖt may XNK công ty dịch vụ kế toán trọn gói

vµ dÞch vô tæng hîp

KÕt qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh

Th¸ng 4 n¨m 2004

§¬n vÞ tÝnh: §ång

ChØ tiªu m· sè quý nµy

* Tæng doanh thu 01 450.950.100

Trong ®ã: doanh thu hµng xuÊt khÈu 02

+ C¸c kho¶n gi¶m trõ(04+05+06+07) 03

178

+ ChiÕt khÊu 04 4.189.020

+ Hµng b¸n bÞ tr¶ l¹i 05

+ Gi¶m gi¸ 06

+ ThuÕ doanh thu, thuÕ xuÊt khÈu ph¶i nép 07

1. Doanh thu thuÇn (01-03) 10 446.761.080

2. Gi¸ vèn hµng b¸n 11 263.949.892

3. Lîi nhuËn gép 20 182.811.188

4. Chi phÝ b¸n hµng 21 8.180.429.02

5. Chi phÝ qu¶n lý doanh nghiÖp 22 10.470.938.8

6. Lîi nhuËn tõ ho¹t ®éng SXKD [(20-(21+22)] 23 164.159.820.2

- Thu nhËp ho¹t ®éng tµi chÝnh 31 2.543.000

- Chi phÝ ho¹t ®éng tµi chÝnh 32 1.050.000

7. Lîi nhuËn thuÇn tõ ho¹t ®éng tµi chÝnh(31-

32)

40 1.493.000

- C¸c kho¶n thu nhËp bÊt th­êng 41

- Chi phÝ bÊt th­êng 42

8. Lîi nhuËn bÊt th­êng(41-42) 50

9. Lîi nhuËn tr­íc thuÕ 60 165.652.820,18

10. ThuÕ thu nhËp doanh nghiÖp ph¶i nép 70 53.008.902,43

179

11. Lîi nhuËn sau thuÕ (60-70) 80 112.643.917,7

3.ThuyÕt minh b¸o c¸o tµi chÝnh:

XN DÖt may XNK Céng hoµ x· héi chñ ngi· viÖt namvµ dÞch vô tæng hîp §éc lËp-tù do-h¹nh phóc

ThuyÕt minh b¸o c¸o tµi chÝnh

Th¸ng 4 n¨m 2004

1. §Æc ®iÓm ho¹t ®éng cña doanh nghiÖp.

- H×nh thøc së h÷u vèn: Nhµ n­íc

- H×nh thøc ho¹t ®éng : S¶n xuÊt kinh doanh c¸c s¶n phÈm dÖt may

- LÜnh vùc kinh doanh: Trong c¶ n­íc vµ cã quan hÖ víi n­íc ngoµi.

- Tæng sè c«ng nh©n viªn: 162 ng­êi.

2. ChÕ ®é kÕ to¸n ¸p dông t¹i doanh nghiÖp.

- Niªn ®é kÕ to¸n b¾t ®Çu tõ ngµy 1/1 vµ kÕt thóc vµo 31/12.

- §¬n vÞ sö dông tiÒn tÖ trong ghi chÐp kÕ to¸n lµ : ®ång VN

- H×nh thøc sæ kÕ to¸n ¸p dông: NKCT

- Ph­¬ng ph¸p kÕ to¸n TSC§

+ Nguyªn t¾c ®¸nh gi¸ TSC§: theo tõng thêi ®iÓm Nhµ n­íc quy ®Þnh.

+ Ph­¬ng ph¸p khÊu hao : theo quy ®Þnh sè 166TC n¨m 1999 Q§-BTC cña Bé tµi chÝnh ban hµnh.

180

- Ph­¬ng ph¸p kÕ to¸n hµng tån kho.

+ Nguyªn t¾c ®¸nh gi¸.

+ Ph­¬ng ph¸p x¸c ®Þnh gi¸ trÞ hµng tån kho: gi¸ vèn mua vµo.

+ Ph­¬ng ph¸p h¹ch to¸n hµng tån kho: KKTX

181

3. Chi tiÕt mét sè chØ tiªu trong b¸o c¸o tµi chÝnh.

3.1. T×nh h×nh t¨ng gi¶m TSC§:

ChØ tiªu Nhµ cöa vËt kiÕn tróc

M¸y mãc thiÕt bÞ

Ph­¬ng tiÖn vËn t¶i

TSC§ kh¸c

Céng

I. Nguyªn

gÝa TSC§

1.Sè d­ ®©ï kú

815.429.000 902.364.150 212.603.158 197.380.917 2.127.777.225

2. Sè t¨ng trong kú

-Mua s¾m míi

- X¸c ®Þnh míi

3. Sè gi¶m trong kú

- Thanh lý

180.000.000

- Nh­îng b¸n

4. Sè cuèi kú

635.429.000

182

II.Gi¸ trÞ

hao mßn

1 Sè d­ ®Çu kú

219.162.802 136.131.588 21.497.805 38.526.590 415.318.785

2. T¨ng trong kú

11.896.373 56.190.252 1.965.412 1.098.015

3. Gi¶m trong kú

180.000.000

4. Sè d­ cuèi kú

51.059.175 192.321.840 23.463.217 39.624.605 306.468.837

3.2. T×nh h×nh t¨ng gi¶m nguån vèn chñ së h÷u.

ChØ tiªu

Sè ®Çu kú T¨ng trong kú

Gi¶m trong kú Sè cuèi kú

I. Nguån vèn

kinh doanh

600.679.925

0

0

600.679.925

1.Ng©n s¸ch nhµ n­íc cÊp

300.000.000

300.000.000

2.Tù bæ sung 300.679.925

300.679.925

3.Vèn liªn doanh

II.C¸c quü

183

1. Quü ph¸t triÓn kinh doanh

153.218.000 0 0 153.218.000

2.Quü dù tr÷

3.Quü khen th­ëng

4.Quü phóc lîi

III.Nguån vèn §TXDCB

1.Nguån ng©n s¸ch

2.Nguån kh¸c

Céng 753.897.925 0 0 753.897.925

3.4. C¸c kho¶n ph¶i thu vµ nî ph¶i tr¶:

ChØ tiªu

Sè ®Çu kú

Sè t¨ng

Sè gi¶m

Sè cuèi kú

1.C¸c kho¶n ph¶i thu

78.179.000

9.835.842,5

84.869.842,5

3.145.000

-Ph¶i thu tõ kh¸ch hµng 78.179.000

9.835.842,5

84.869.842,5

3.145.000

-Tr¶ tr­íc cho ng­êi b¸n

-ThuÕ ®­îc khÊu trõ

184

-Ph¶i thu néi bé

-Ph¶i thu kh¸c

2.C¸c kho¶n ph¶i tr¶

1.975.784.53

2

898.326.423,

5

801.621.947,

5

2.072.669.008

2.1.Nî ng¾n h¹n

-Vay ng¾n h¹n 1.651.123.40

1

250.000.000

0

1.901.123.401

-Ph¶i tr¶ cho ng­êi b¸n 184.150.962

494.616.881

667.407.618

11.360.225

-Ng­êi mua tr¶ tr­íc

-Ph¶i tr¶ c«ng nh©n viªn 140.510.169

87.035.626

87.035.626

140.510.169

-C¸c kho¶n nép ng©n s¸ch

0

45.095.010

47.178.703,5

- 2.083.693,5

-Ph¶ tr¶ néi bé

-Ph¶i tr¶ kh¸c 0 21.578.906,5 0 21.758.906,5

2.2.Nî dµi h¹n

-Vay dµi h¹n

-Vay dµi h¹n kh¸c

* Trong ®ã: - Sè qu¸ h¹n ph¶i thu ph¶i tr¶: kh«ng cã. - Sè tiÒn tranh chÊp mÊt kh¶ n¨ng thanh to¸n: kh«ng cã. - Sè ph¶i thu b»ng ngo¹i tÖ quy ra USD: kh«ng cã. - Sè ph¶i tr¶ b»ng ngo¹i tÖ: kh«ng cã.

185

4.Ph­¬ng h­íng kinh doanh trong kú tíi. XÝ nghiÖp tiÕp tôc ph¸t triÓn m¹ng l­íi trong n­íc vµ t¨ng c­êng xuÊt khÈu, t¨ng doanh sè hµng n¨m: 25% so víi n¨m tr­íc. dịch vụ kế toán §Æc biÖt chó träng c«ng t¸c t×m thÞ tr­êng vµ t×m nguån xuÊt khÈu.

T¨ng c­êng mét sè thiÕt bÞ kiÓm nghiÖm nh»m ®¶m b¶o chÊt l­îng s¶n phÈm trong qu¸ tr×nh l­u th«ng trªn thÞ tr­êng.

T¨ng c­êng thiÕt bÞ phôc vô mÆt hµng míi nh»m ®¶m b¶o chÊt l­îng vµ thÞ hiÕu trªn thÞ tr­êng.

PhÇn III:Mét sè kiÕn nghÞ nh»m hoµn thiÖn c«ng t¸c h¹ch to¸n kÕ to¸n t¹i XÝ

nghiÖp dÖt may xuÊt nhËp khÈu vµ dÞch vô tæng hîp

I. Mét sè nhËn xÐt vÒ c«ng t¸c tæ chøc kÕ to¸n t¹i xÝ nghiÖp dÖt may xuÊt nhËp khÈu vµ dÞch vô tæng

hîp

1. VÒ c¬ cÊu tæ chøc bé m¸y kÕ to¸n.

Phßng kÕ to¸n cña XÝ nghiÖp víi biªn chÕ 8 ng­êi ®­îc s¾p xÕp hîp lý trong c«ng viÖc ®Ó phï hîp víi néi dung kÕ to¸n ®· ®­îc ®Æt ra vµ khèi l­îng c«ng t¸c ph¸t sinh trong qu¸ tr×nh ho¹t ®éng. Cã thÓ nãi r»ng sù ph©n c«ng nhiÖm vô cho tõng ®èi t­îng lao ®éng trong phßng kÕ to¸n lµ hÕt søc khoa häc, hîp lý vµ võa ®ñ. ThÓ hiÖn ë chç, trong phßng ®· cã sù ph©n c«ng, dịch vụ kế toán tõng phÇn hµnh cho tõng nh©n

viªn kÕ to¸n ®¶m nhiÖm do ®ã kh«ng x¶y ra t×nh tr¹ng kh«ng cã viÖc lµm hay d­ thõa lao ®éng.

MÆt kh¸c cïng víi sù hiÓu biÕt cïng víi kinh nghiÖm thu ®­îc nhiÒm n¨m lµm kÕ to¸n, kÕ to¸n tr­ëng ®· cïng víi nh©n viªn trong phßng thùc hiÖn c¬ giíi hãa kÕ to¸n nªn ®· gi¶m bít ®­îc khèi l­îng c«ng viÖc, tiÕt kiÖm chi phÝ do gi¶m bít ho¹t ®éng cña nh©n viªn kÕ to¸n.

2.VÒ c«ng t¸c tæ chøc kÕ to¸n.

XÝ nghiÖp ¸p dông theo m« h×nh tËp trung trùc tuyÕn víi h×nh thøc ghi sæ nhËt ký chøng tõ. C«ng t¸c kÕ to¸n nãi chung ®­îc thùc hiÖn tèt, ph¶n ¸nh vµ cung cÊp kÞp thêi vÒ t×nh h×nh biÕn ®éng tµi s¶n vµ nguån vèn, t×nh h×nh

186

thùc hiÖn c¸c chØ tiªu kinh tÕ tµi chÝnh, dịch vụ kế toán nội bộ tõ ®ã gióp l·nh ®¹o xÝ nghiÖp cã quyÕt ®Þnh ®óng ®¾n

kÞp thêi trong c¸c ph­¬ng ¸n kinh doanh.

ViÖc ¸p dông khoa häc kü thuËt vµo c«ng t¸c kÕ to¸n, ®­a m¸y vi tÝnh vµo sö dông, cã phÇn mÒm kÕ to¸n riªng, phï hîp víi ®iÒu kiÖn cña xÝ nghiÖp nhê ®ã gióp gi¶m nhÑ khèi l­îng c«ng viÖc ghi chÐp cña nh©n viªn kÕ to¸n mµ vÉn cung cÊp th«ng tin kÞp thêi chÝnh x¸c, ®¸p øng yªu cÇu qu¶n lý kinh doanh cña xÝ nghiÖp .

3. VÒ c«ng t¸c b¶o qu¶n vµ l­u tr÷ chøng tõ.

Chøng tõ h¹ch to¸n ban ®Çu ®­îc h¹ch to¸n nghiªm chØnh vµ s¾p xÕp cã khoa häc. Chøng tõ sö dông trong ®¬n vÞ võa ®¶m b¶o tÝnh hîp ph¸p, võa ®¶m b¶o chÕ ®é chøng tõ kÕ to¸n do Nhµ n­íc ban hµnh.

ViÖc s¾p xÕp, chøng tõ nhanh chãng kÞp thêi ®· gióp cho c«ng t¸c kÕ to¸n trong giai ®o¹n kÕ tiÕp ®­îc tiÕn hµnh nhanh gän. Thªm vµo ®ã lµ viÖc gióp Ých cho c¸n bé c«ng nh©n viªn trong phßng cã thÓ t×m thÊy nhanh chãng th«ng tin, sè liÖu cÇn thiÕt cho c«ng viÖc.

4. VÒ hÖ thèng tµi kho¶n.

§Ó phï hîp víi ®Æc ®Øªm kinh doanh vµ h¹ch to¸n, trªn c¬ së hÖ thèng tµi kho¶n kÕ to¸n ¸p dông cho c¸c doanh nghiÖp, XÝ nghiÖp ®· tiÕn hµnh më nh÷ng tµi kho¶n chi tiÕt cho tõng lo¹i h×nh s¶n xuÊt, tõng kho hµng, gãp phÇn t¹o nªn sù thuËn lîi cho c«ng t¸c qu¶n lý cña xÝ nghiÖp.

II. Nh÷ng tån t¹i

Mét bé m¸y kÕ to¸n dï hiÖu qu¶ ®Õn ®©u vÉn cã nh÷ng tån t¹i cÇn xem xÐt söa ®æi. dịch vụ kế toán nội bộ Sau thêi

gian thùc tËp Ýt ái, em m¹nh d¹n nªu ra mét sè tån t¹i cïng ph­¬ng h­íng hoµn thiÖn c«ng t¸c qu¶n lý vµ h¹ch to¸n kÕ to¸n ë xÝ nghiÖp dÖt may xuÊt nhËp khÈu vµ dÞch vô tæng hîp nh­ sau:

* Thø nhÊt vÒ néi dung ph¶n ¸nh cña tµi kho¶n.

187

Chi phÝ tËp hîp vµo tµi kho¶n 641 vµ 642 cßn cã mét sè bÊt hîp lý nh­ sau;

- KhÊu hao tµi s¶n cè ®Þnh cña mét sè m¸y mãc, thiÕt bÞ, ph­¬ng tiÖn vËn t¶i, tiÒn thuª nhµ x­ëng kh«ng phôc vô cho b¸n hµng còng ®­îc tÝnh vµo chi phÝ b¸n hµng. §iÒu nµy kh«ng hîp víi néi dung chi phÝ b¸n hµng: chØ cã khÊu hao tµi s¶n cè ®Þnh phuc vô b¸n hµng míi tÝnh vµo chi phÝ b¸n hµng.

- Tµi kho¶n 641 dïng ®Ó ph¶n ¸nh c¸c kho¶n chi phÝ thùc tÕ ph¸t sinh trùc tiÕp trong qu¸ tr×nh dù tr÷ hµng ho¸ vµ tæ chøc b¸n hµng. Song t¹i xÝ nghiÖp, kÕ to¸n ph¶n ¸nh vµo tµi kho¶n 641 bao gåm c¶ c¸c kho¶n chi phÝ thu mua (nh­ tiÒn vËn chuyÓn, bèc v¸c...) ®­îc tËp hîp hÕt vµo tµi kho¶n 641 vµo thêi ®iÓm cuèi kú mµ kh«ng ph©n bæ cho hµng ho¸ ®· tiªu thô vµ ch­a tiªu thô.

Dã ®ã vÒ chi phÝ b¸n hµng vµ chi phÝ qu¶n lý em cã ý kiÕn nh­ sau:

- XÝ nghiÖp nªn x¸c ®Þnh ®óng néi dung kinh tÕ cña c¸c kho¶n chi phÝ thùc tÕ ph¸t sinh ®Ó cã thÓ ph¶n ¸nh chÝnh x¸c ®©u lµ chi phÝ b¸n hµng, ®©u lµ chi phÝ qu¶n lý doanh nghiÖp, tr¸nh t×nh tr¹ng dịch vụ kế toán nội bộ chi

phÝ ch­a ®­îc tÝnh ®ñ trong khi chi phÝ b¸n hµng l¹i ®­îc tËp hîp hÕt c¶ nh÷ng kho¶n kh«ng thuéc néi dung tµi kho¶n nµy.

Chi phÝ l·i vay trong th¸ng ®Ó mua hµng ho¸ ch­a ph¶n ¸nh ®óng vµo tµi kho¶n 811 nh­ quy ®Þnh.

III.Mét sè ý kiÕn nh»m hoµn thiÖn n©ng cao c«ng t¸c kÕ to¸n:

1.HÖ thèng sæ s¸ch:

KÕ to¸n XÝ nghiÖp tæ chøc h¹ch to¸n theo h×nh thøc nhËt ký chøng tõ. Tuy nhiªn, viÖc vËn dông h×nh thøc nµy cßn ch­a hîp lý vµ phï hîp.BiÓu hiÖn ë chç:

- Ghi chÐp trïng lÆp gi÷a B¶ng kª xuÊt, Sè chi tiÕt hµng ho¸, dÉn ®Õn khèi l­îng c«ng viÖc nhiÒu,ch­a ph¸t huy hÕt ®­îc c«ng dông cña m¸y tÝnh vµo c«ng viÖc kÕ to¸n.

- Ch­a sö dông sæ chi tiÕt, theo quy ®Þnh.

Do ®ã XÝ nghiÖp cÇn chó träng h¬n vÒ mÉu sæ vµ lo¹i sæ nh»m ®¶m b¶o cung cÊp sè l­îng sæ cÇn thiÕt, tr¸nh t×nh tr¹ng ch¾p v¸ sæ, thiÕu c¸c chØ tiªu c¬ b¶n, thõa c¸c chØ tiªu kh«ng cÇn thiÕt. V× sæ s¸ch ®Çy ®ñ lµ c¬ së tèt vµ thuËn lîi cho c«ng t¸c ghi sæ ®­îc thùc hiÖn nhanh chãng, râ rµng.

188

2.VÒ trÝch lËp dù phßng:

công ty dịch vụ kế toán trọn gói Lµ mét XÝ nghiÖp kinh doanh lín nªn t×nh h×nh biÕn ®éng tµi s¶n nguån vèn

diÔn ra th­êng xuyªn do ®ã XÝ nghiÖp nªn trÝch lËp dù phßng ®èi víi nh÷ng hµng ho¸ tån kho vµ trÝch lËp quü dù phßng tµi chÝnh.