República Bolivariana de Venezuela

Instituto Universitario Politécnico “Santiago Mariño”

Extensión – Maturín

SEGUROS QUALITAS. C.A

Sucursal MATURÍN

Profesora: Autora:

Ing. Yakarina González M.Leonela Orence

C.I: V-23.533.619

Maturín, Agosto de 2015

INTRODUCCIÓN

La auditoria interna es una actividad que tiene como objetivo

fundamental examinar y evaluar la adecuada y eficaz aplicación de

los sistemas de control interno, velando por la prevención de la

integridad del patrimonio de una entidad y la eficiencia de su gestión

económica, proponiendo a la dirección las acciones correctivas

pertinentes.

Por tanto, los servicios de auditoria comprenden la evaluación

objetiva de las evidencias, efectuadas por los auditores internos,

quienes conforman el elemento humano indispensable de control,

pues solo mediante el análisis y revisión de las operaciones podrán

emitir su opinión, la cual permitirá mantener el estatus de los

procesos o modificarlos, proporcionar una conclusión independiente

que permita clasificar el cumplimiento de las políticas,

reglamentaciones, normas, disposiciones jurídicas, u otros

requerimientos legales, respecto a un sistema, proceso, subproceso,

actividad, tarea u otro asunto de la organización a la cual pertenecen.

Es por ello que, en toda entidad bien organizada, para

mantener la vigilancia sobre la cadena de control de dirección, se

hace necesario la creación de programas de auditoria interna para el

seguimiento, evaluación y control, a los fines de comprobar que las

responsabilidades delegadas han sido bien encausadas así como las

políticas y procedimientos establecidos se han llevado tal como esta

previsto.

Visto de este modo surge la necesidad de realizar una auditoria

interna de sistema a la empresa Seguros Qualitas C.A teniendo en

cuenta que la actividad aseguradora es uno de los tres pilares de los

mercados financieros, junto con la actividad bancaria y el mercado de

valores.

Su importancia estratégica, social y económica lleva a que estén

sometidas a estricta supervisión administrativa con reglas propias de

funcionamiento, control e inspección, como también al control estatal

a través de las legislaciones y superintendencia creada para tal fin.

Las empresas de seguros actúan como intermediarios financieros con

unas características especiales que las diferencian de las restantes

empresas financieras. Constituye un importante fuente de ingreso al

físico, y; en el aspecto individual, el seguro se destaca el espíritu de

prevención que representa el tratar de prevenirse de las

consecuencias desfavorables de un evento, con la consiguiente mejora

de la conciencia social de los individuos.

CAPITULO I

DIAGNOSTICO

HISTORIA

Seguros Qualitas, nace en octubre del año 1995, dedicada a

gerenciar y administrar servicios de asistencia médica integral

dirigidos a prevenir y satisfacer las necesidades de salud de los

clientes.

El 26 de septiembre del año 2002, la Superintendencia de

Seguros autorizó el cambio de razón social a SEGUROS QUALITAS,

C.A. Desde entonces, hemos estado operando con toda seriedad y

solvencia profesional y económica. Actualmente, se encuentra

debidamente registrada y autorizada por la Superintendencia de la

Actividad Aseguradora como Compañía de Seguros bajo el N° 118.

El crecimiento se ha construido con fundamentos muy sólidos,

resultado de gestiones dirigidas por un equipo de profesionales con

amplia trayectoria y experiencia en los negocios del mercado

asegurador venezolano.

VISIÓN

Ser la empresa de referencia en el mercado asegurador

venezolano, basados en la excelencia de nuestros productos y

servicios, comprometidos con la tranquilidad y en el bienestar de

nuestros asegurados y relacionados.

MISIÓN

En Seguros Qualitas C.A., desarrollamos y ofrecemos productos

y servicios de seguros individuales y corporativos orientados a

satisfacer las necesidades de nuestros clientes.

Buscamos maximizar nuestra participación y rentabilidad en el

mercado asegurador venezolano, siempre comprometidos con la

responsabilidad social y respetando el marco legal vigente.

Contamos con un equipo humano calificado y motivado,

tecnología de vanguardia y una red de aliados comerciales de

reconocida trayectoria.

OBJETIVOS

GENERAL

Identificar los riesgos de acuerdo al posible impacto sobre las

operaciones a los que está expuesta la sucursal.

ESPECIFICOS

1. Auditar el área de Caja 2. Auditar el Área de suscripción

3. Auditar el Área de reembolso. 4. Auditar la Gestión de cobranza.

ALCANCE

Se procedió a efectuar una revisión de todos los procesos

técnicos aplicados en la Sucursal de Maturín. Para esta revisión nos

basamos en lo estipulado por los condicionados, políticas del área de

suscripción y siniestros, así como el marco legal regulatorio que rige

la materia de seguro, y en las mejores prácticas del servicio de

auditoría interna.

El alcance planificado para esta revisión fue el siguiente:

Nuestro período de revisión se encuentra entre, Enero 2014 – Octubre

2014 donde evaluaremos:

Gestión de la Sucursal

Ingresos y Egresos

Administración de Recursos

Financiadora de Prima

Operaciones de Suscripción

Operaciones de Siniestros

Cumplimiento de las Normas sobre Prevención, Control y

Fiscalización de los Delitos de Legitimación de Capitales y el

Financiamiento al Terrorismo, en la Actividad Aseguradora

Reservas Pendientes.

ENFOQUE

El tipo de Auditoria que llevaremos a cabo en Seguros Qualitas

C.A sucursal Maturín es una Auditoria de Sistemas de prevención de

riesgos laborales en la empresa. Se caracteriza por lo siguiente:

1. No es una inspección. La auditoria analiza el funcionamiento

del sistema sus puntos débiles y fuertes.

2. Es sistemática. Los resultados de la auditoria no se basan en

el azar, son debidos a un análisis minucioso, ordenado y

planificado.

3. Es independiente. Seria muy difícil que alguien involucrado en

el cumplimiento de la totalidad o parte del sistema se pueda

evaluar así mismo

4. Analiza resultados. La auditoria no es un simple examen de

cómo se lleva a cabo las actividades.

5. Es objetiva. Se basa en las evidencias objetivas.

6. Es periódica. Las auditorias al ser periódicas deben impedir

ese desajuste entre el sistema y la realidad.

7. No busca culpables. La auditoria busca a través del análisis del

pasado soluciones para el futuro

Nuestras revisiones fueron fundamentadas en lo establecido en el

marco legal que rige la materia impositiva y de seguro, así como en

las mejores prácticas del servicio de auditoria interna. A continuación

se exponen la clasificación de riesgos de acuerdo al posible impacto

sobre las operaciones:

Tipo de

Riesgo

Identificación Impacto

Riesgo Alto “A” Afectan la operación del proceso, y/o

involucra el incumplimiento de regulaciones gubernamentales y

legales. Deben ser atendidos y solventados de manera inmediata

Riesgo

Medio

“B” Permiten la operación del proceso, pero

bajo condiciones de desempeño reducido, incrementando la ocurrencia

de eventos no deseados. Requieren

respuesta oportuna

Riesgo Bajo “C” Oportunidades de mejoras que no impiden la operación del proceso, pero

son relevantes de mencionar. Requieren seguimiento constante

DESCRIPCIÓN DEL AREA DE TRABAJO.

La empresa Seguros Qualitas C.A sucursal Maturín se

encuentra ubicada en el Estado Monagas, Municipio Maturín,

específicamente en la Av. La Paz Edificio Tione Piso 1 local 1-2.

La oficina cuenta con 3 Departamentos estos son los siguientes:

Gerencia: (1) encargada.

Dep. de Suscripción: (4) encargadas

Dep. Caja: (1) encargado

Dep. de Reclamo: (4) encargados

Gerente: Es la persona que tiene la responsabilidad de representar a

la sociedad frente a terceros y coordinar todos los recursos a traves

del proceso de planteamiento, organización dirección y control a fin de

lograr objetivos establecidos.

Departamento de Suscripción: Se encarga de procesar la

información de las mismas que consiste en la celebración de un

contrato entre el tomador y la empresa o este asegurador mediante el

cual ambos inician una relación comercial que contempla aspectos

específicos al riesgo que se asegura de acuerdo con las condiciones de

la misma.

Departamento de Reclamo: Es el encargado de recibir el reclamo o

solicitud que hace el cliente ante el asegurador, para ser procesado y

pagado siempre y cuando el solicitante haya consignado

correctamente todos los recaudos necesarios para el análisis y

liquidación del caso. Este proceso requiere del mayor y mejor análisis

de los casos presentados por parte del personal que lo ejecuta para

resguardar objetivamente los intereses de la compañía ya que

representa una vía de escape en cuanto liquidez se refiere.

Departamento de Caja: Se encarga del proceso de cobro de primas y

otros ingresos a fin de formalizar el funcionamiento correcto de cobro

de primas, financiamientos y otros ingresos.

Sistema Interno:

La empresa trabaja con el sistema Acsel/x 11g. Para el manejo

del mismo cada usuario dependiendo del departamento al que

pertenece tiene acceso al mismo por medio de un nombre de usuario

y una clave de acceso obteniendo así el ingreso al sistema y a la

información a la que esta autorizado a manejar.

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

Cuadro 1. Cronograma de actividades

DOCUMENTANCIÓN REQUERIDA

Pantalla Inicial para ingreso del Sistema.

Pantalla de ingreso al Sistema Administrativo (Caja de ingreso, Caja de Egreso)

Pantalla del Departamento de Caja.

Pantalla del Departamento de Caja de Egreso

Pantalla del Departamento de Suscripción

DOCUMENTOS DE RECOLECCIÓN DE DATOS

PAPELES DE TRABAJO