LIBRO DE

INVENTARIOS Y

BALANCES

DATOS DEL COMERCIANTE: MIA SAC.

INICIO DE ACTIVIDADES: 08 de enero del 2014

APORTE INICIAL : s/. 300,000.00

Se compra mercaderías con cheque no negociable de Interbank. El valor de compra es de s/. 140,000 los fletes son s/. 50,000 y los seguros 13,000 más I.G.V. (factura fidedigna). El cheque fue cobrado después de la venta facturada.

Facturas por cobrar s/. 70,000 y Letras por cobrar s/. 90,000

El cliente, la empresa MÁGICO SAC. , nos anticipa para garantizar la venta de un lote de mercaderías, por S/. 100,000 con cheque se deposita en cuenta corriente de INTERBANK.

Se adquiere acciones de la empresa PERU S.A.A, pagándose con cheque de Interbank por s/. 60,000. Dichas acciones se adquiere para ser vendidos a corto plazo.

Facturas por pagar s/. 135,000 y Letras por pagar s/. 105,000

Se compra un programa de computo(software) contable con 3,500 más IGV, sustentado con factura fidedigna.

La empresa ha comprado un vehículo al contado con cheque de Interbank a la empresa LUPA CAR MOTOR SAC., cuyo valor de compra s/. 100,000 más IGV.

Se adquirió una computadora con pago en efectivo de s/. 3,200 más IGV (factura fidedigna).

Libro diario

EL 02 de enero del 2010 la empresa comercial “LA FAVORITA S.A.” inicia sus operaciones comerciales el 01 de enero del 201 adecuando sus operaciones al NPCGE según resolución N° 041-2008-EF/94.

Se venden mercaderías por S/. 422,400.00 mas el I.G.V. según Factura 001-101 al cliente Gorge Salas Vicente con RUC 1012616330 , forma de venta: 50% al contado y 50% al crédito 60 días.

Se compra un software para el área de Integración contable por S/. 90,000.00 mas I.G.V. a la empresa S.A. con RUC 20120123108 al crédito a 60 días

Se efectúa pago de planilla de remuneraciones al personal por S/.12,000.00 (mas descuentos de Ley y cargas sociales correspondientes): los gastos se distribuyen en 50% para gastos administrativos y por 50% gastos de venta.

La empresa compra mercadería a la empresa “LOS NARDOS S.A.” al contado por S/. 15,000.00 mas de IGV. Adicionalmente se efectúan también pagos por gastos de transporte por S/. 3,000.00 y seguro por S/. 1,500.00 de transporte hacia el almacén de la empresa.

La empresa obtiene un préstamo del Banco Azteca por S/. 300,000.00 con interés anual equivalente a S/. 48,000.00 , el cual fue depositado en la cuenta corriente de la empresa.

Se adquiere un terreno a la Asociación de Pobladores “LA LIBERTAD” a s/.180,000.00 + IGV con el objeto de obtener ganancias a futuro (largo plazo).

Se recibe un anticipo de la empresa MARICARMEN S.A. identificada con RUC 20141819981 de S/. 180,000.00 mediante recibo N° 001-101 el cual es depositado en el Banco de Crédito.

El departamento de cobranza procede a efectuar el cobro a los Señores Jorge Martínez y Luis Sánchez ambos por la cantidad de S/. 3,000.00 c/u. (total = 6,000.00), efectuándoseles el 5% por descuento por pronto pago el cual es depositado en el Banco de Crédito.

La alta dirección de la empresa toma la decisión de efectuar la renovación de las computadoras por li que toma la decisión de vender las computadoras de la empresa cuyos valores en libros a la fecha.

El departamento de Ventas procede a vender las computadoras retiradas a la empresa “TIENDA SOLITARIA S.A.C” mediante Fact. N° 001-0450 originándose los siguientes asientos contables por s/.19,500.00 mas I.G.V

AÑO DE LA DIVERSIFICACION PRODUCTIVA Y FORTALECIMIENTO DE LA EDUCACION

I.E.S.T.P. SANTIAGO ANTÚNEZ DE MAYOLO UNIDAD DIDACTICA:CONTABILIDAD GENERAAL

DOCENTE: Lic. Freddy BASTIDAS DAMIAN

INTEGRANTES: Gálvez Villanes, LizettOrtiz CARDENAS, Anita

SEMESTRE : I

SECCIÓN: ”A”

TURNO: DIURNO

2015