CTO – FIT Solutions - e-Fatura e-Defter e-Arşiv

e-Fatura e-Defter e-ArşivTürkiye’de e-DönüşümKoray Gültekin Bahar CTO – FIT Solutions

İstanbul2014

© 2012 FIT Solutions Sayfa 2

FIT Solutions e-Fatura’da Lider e-Dönüşüm Şirketi

©2013 FIT Solutions Sayfa 2


Holdinglerin Tek Tercihi FIT e-Fatura Entegrasyon Çözümü



Dünya Devlerinin Tek Tercihi FIT Solutions



1 Değil 3 Özel Entegratörlük Stratejik Ortaklığı



FIT SAP İş Ortakları



Sektörel Çalışma Grupları


ITC

TTelekom

TTNET

AVEA

Siemens

Ericsson

SAP

Lexmark

Exper

Vestel

ABH

Bimsa

FMCG

P&G

Unilever

Ülker

Eczacıbaşı

Efes

CocaCola

Pınar

CP

MEY

Carlsberg

Şenpiliç

Eti

Kellog’s

İpek Kağıt

Schwarz-Kopf

Akgıda

Komili

Yaysat

Retail

BIM

Migros

A101

Şok

BTT

Unifree

D&R

Utility

Enerjisa

Çalık Enerji

KayseriGaz

BursaGaz

Ewe

Zorlu Enerji

Doğan Enerji

Borusan Enerji

Media

Dogan Media

Turkuaz Media

Feza

Atv

KanalD

Hurriyet

Sabah

Kimya

Betek

Dyo

Basf

Clariant

Kayalar


Sektörel Çalışma Grupları


Oil

Shell

BP

Total

Exxon Mobile

E-Ticaret

HepsiBurada.com

EnerjiSa

Ulaşım

Atlas

IDO

ICF (Antalya)

Maersk

Finans

ING Bank

Ata Yatırım

Eureko

Automotive

Peugeot

Isuzu

ZF

KIA

Çelik Motor

Renault

Icdas

Honda

Valeo

Borusan Oto

Borusan Makina

© 2012 FIT Solutions Sayfa 9©2014 FIT Solutions

GİB Elektronik Fatura Uygulaması Hakkında


Türkiye’deki Yasal Zemin

23.01.2004 5070 Elektronik İmza Kanunu

Elektronik imzanın hukukî yapısını, elektronik sertifika hizmet sağlayıcılarının faaliyetlerini ve her alanda elektronik imzanın kullanımına ilişkin işlemleri kapsar.

05.05.2004 334 Elektronik Yolcu BiletiHava yolu taşımacılığı yapan IATA üyesi şirketler tarafından, aşağıdaki asgari bilgileri içeren ve fatura yerine geçen “Elektronik Yolcu Bileti” düzenlenebilecektir.

14.05.2008 213 Elektronik Fatura Kayıt Sistemi (EFKS)

ülkemizde elektronik fatura uygulamasının başlangıç adımı olarak "Elektronik Fatura Kayıt Sistemi"ni (EFKS) hayata geçirmiştir.

05.03.2010 397 e-Fatura Uygulaması e-Fatura göndermek ve almak isteyen tüzel ve gerçek kişiler, e-Fatura Uygulaması üzerinde oluşturdukları kullanıcı hesapları ile, Kayıtlı kullanıcılara e-Fatura gönderme, alma ve elektronik ortamda muhafaza ve istendiğinde ibraz edebilmektedir.

14.02.2011 6102 YTTKTürkiye’de faaliyet gösteren yaklaşık 116.000 A.Ş., 691.000 LTD. ŞTİ. ve Şirketler Toplulukları’nın ticari faaliyetlerini sürdürebilmesi için uyması beklenen hususlar ve diğer aktörlerle ilişkilerini düzenlemektedir

13.12.2011 1 Elektronik Defter Genel Tebliği

VUK ve TTK hükümleri gereğince tutulması zorunlu olan yasal defterlerden, yevmiye defteri ve büyük defterin elektronik defter kapsamında tutulmasına imkan sağlanmıştır. İlerleyen dönemlerde envanter defteri, karar ve işletme defteri gibi diğer yasal defterlerle ilgili duyuru yapılacağı belirtilmiştir.

26.06.2012 415 Elektronik Bilet TebliğiKara ve deniz yolu ile şehirlerarası veya uluslararası yolcu taşımacılığı işi ile iştigâl eden mükelleflerin, elektronik ortamda bilet ve yolcu listesi düzenlemeleri, düzenledikleri elektronik biletleri yolcularına iletmeleri, muhafaza ve ibraz etmelerine ilişkin usul ve esaslar bu Tebliğin konusunu teşkil etmektedir.

29.09.2012 28396 E-Genel Kurul1 Ekim 2012 tarihi itibarı ile borsaya kote şirketlere elektronik ortamda genel kurulları çerçevesinde yardımcı olacak

28.06.2012 416 e-Fatura Uygulaması 397 No’lu VUK Genel Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile birlikte, Gerçek kişi olan mükelleflerin Elektronik İmza Kanunu hükümleri çerçevesinde üretilen nitelikli elektronik sertifikaya sahip olmaları koşuluyla e-Fatura gönderme-alma ve saklama yapabileceklerdir.

08.02.2013 58 E-Genel KurulElektronik defter tutma ve elektronik fatura uygulamasına dahil olma zorunluluğu getirilen mükelleflere ilişkin açıklama.

14.12.2012 421 e-Fatura Uygulaması 397 No’lu VUK Genel Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ile birlikte, Gerçek kişi olan mükelleflerin Elektronik İmza Kanunu hükümleri çerçevesinde üretilen nitelikli elektronik sertifikaya sahip olmaları koşuluyla e-Fatura gönderme-alma ve saklama yapabileceklerdir.

21.02.2013 424 E-Genel Kurul 397 416 ve 421 ile ilgili düzenlemeleri içeren tebliği.

©2013 FIT Solutions©2014 FIT Solutions

© 2012 FIT Solutions Sayfa 11©2011 FIT Solutions Sayfa 4

421 No’lu Tebliğ Kapsamında Yapılan Düzenlemelere-Defter ve e-Fatura Zorunluluğu Getirilen Mükellef Grupları

a) 5015 sayılı Petrol Piyasası Kanunu kapsamında madeni yağ lisansına sahip olanlar ile bunlardan 2011 takvim yılında mal alan mükelleflerden 31/12/2011 tarihi itibariyle asgari 25 Milyon TL brüt satış hasılatına sahip olanlar.

b) Özel Tüketim Vergisi Kanununa ekli (III) sayılı listedeki malları (tütün mamulleri, alkollü içecekler ve kolalı gazozlar) imal, inşa veya ithal edenler ile bunlardan 2011 takvim yılında mal alan mükelleflerden 31/12/2011 tarihi itibariyle asgari 10 Milyon TL brüt satış hasılatına sahip olanlar.

©2014 FIT Solutions


421 No’lu Tebliğ Kapsamında Yapılan Düzenlemelere-Fatura ve e-Deftere Geçiş Süresi

Zorunluluk kapsamına giren mükelleflerin aşağıda belirtilen süreler içerisinde e-Fatura ve e-Defter uygulamasına geçmeleri zorunludur

• Elektronik fatura uygulamasına 2013 takvim yılı (1/9/2013 tarihi itibariyle Gelir İdaresi Başkanlığı’na başvurulması gerekmektedir.)

• Elektronik defter uygulamasına ise 2014 takvim yılı (Elektronik defter yazılımlarını kendi geliştiren mükelleflerin 1/9/2014 tarihi itibariyle elektronik defter test süreçlerini başarı ile tamamlamış olmaları gerekmektedir.)



GİB Uygulaması’na Entegrasyon

GİB e-Fatura Portalı

Gelir İdaresi Başkanlığı’nın

Sunduğu Kullanım Yöntemleri

Bilgi-İşlem altyapısı yeterli olmayan mükelleflerin Elektronik Fatura Uygulaması’ndan faydalanabilmesi

Bilgi-İşlem altyapısı yeterli mükelleflerin belirlenen standartlara uygun entegrasyonu sağlamaları koşulu ile Elektronik Fatura Uygulaması’ndan doğrudan kendi sistemleri aracılığı ile faydalanabilmesi

Amaç

1

2

Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB), Elektronik Fatura Uygulaması’nda kullanıcı hesabı oluşturmak koşulu ile firmalara Elektronik Fatura Uygulaması’ndan faydalanabilmeleri için iki yöntem sunmaktadır:

3512

6.6.2012

Elektronik Fatura HakkındaTürkiye’de Nasıl Elektronik Fatura Kullanabilirim?

Özel Entegratör3 Bilgi-işlem sistemleri ile GIB Elektronik Fatura

Uygulaması’nı aracı bir firma uzerinden kısa zaman ve düşük yatırım maliyeti ile entegre edilebilmesi



Gönderilen Faturalar e-Fatura formatına (UBL-TR) dönüştürülür; Mali Mühür ile elektronik olarak imzalanır, Zarflanarak GİB Uygulaması’na gönderilir.

Alınan e-Faturalar GİB Sistemi’nden alınarak kuruma aktarılır, Kurumun kullandığı formata dönüştürülür, Mali Mühür ve diğer kontroller gerçekleştirilir.

Firma Entegrasyon Katmanı Gelir İdaresi Başkanlığı

MERKEZKURUMUNUZ

UBL-TR

e-Fatura

XML

Fatura

Arşivleyici

Yönetim Portalı

Middleware(Entegrasyon)

e-Fatura Çözümü v1.5

Dönüştürücü

İmzalayıcı

e-Fatura Uygulaması

Faturalama Sistemi

(SAP veya SAP olmayan sistem)

SAP e-Fatura ÇözümüSAP e-Fatura Çözümü Teknik Özellikleri



SAP sistemine entegrasyon




© 2012 FIT Solutions Sayfa 16Page 16


SAP sistemine entegrasyon


© 2012 FIT Solutions Sayfa 17Sayfa 16

SAP sistemine entegrasyonSAP e-Fatura ÇözümüSAP e-Fatura Çözümü Teknik Özellikleri


© 2012 FIT Solutions Sayfa 18© 2013 FI Solutions18

Neden FIT SAP e-Fatura Çözümü



GİB Elektronik Defter Uygulaması Hakkında


1 No’lu Elektronik Defter Tebliği

1 No’lu Elektronik Defter Genel Tebliği VUK ve TTK hükümleri gereğince tutulması zorunlu olan

yasal defterlerden, yevmiye defteri ve büyük defterin elektronik defter kapsamında tutulmasına imkan sağlanmıştır.

İlerleyen dönemlerde envanter defteri, karar ve işletme defteri gibi diğer yasal defterlerle ilgili duyuru yapılacağı belirtilmiştir.

Yürürlüğe alınmış olan Tebliğ ile yevmiye defteri ve büyük defterin elektronik defter olarak;

Duyurulan format ve standartlara uygun biçimde elektronik dosya olarak hazırlanması,

Bastırılmaksızın kaydedilmesi, Değişmezliğinin, bütünlüğünün ve kaynağının

doğruluğunun garanti altına alınması, İlgililer nezdinde ispat aracı olarak kullanılabilmesi

ile ilgili hukuki ve teknik düzenlemeler getirilmiştir.



1 No’lu Elektronik Defter Tebliği19.11.2012 e-Defter Onayı alındı

21.11.2012Tarih

118048 Sayılı yazı



2 Nolu e-Defter Genel Tebliği Kapsamında Yapılan Değişiklik

Tüzel kişiler elektronik defterlerini, ilgili olduğu ayı takip eden üçüncü ayın son gününe kadar (Hesap döneminin son ayına ait defterler kurumlar vergisi beyannamesinin verildiği ayın son gününe kadar) kendilerine ait mali mühür ile onaylar.

1 Sıra No.lu Elektronik Defter Genel Tebliğinin “Elektronik Defter Oluşturma” bölümünde yer alan berat yükleme süresi defterin ilgili olduğu ayı takip eden üçüncü ayın son günü olarak belirlenmiştir.

Aylık dönem, sadece onaya sunulan ayın defter kayıtlarını ifade etmekte olup, önceki aylara ait kayıtları içermez. Hesap dönemi veya takvim yılı içerisinde de elektronik defter tutmaya başlanabilir. Ancak hesap dönemi veya takvim yılı içerisinde elektronik defter tutmaya başlayanlar, başladıkları tarihi izleyen bir aylık süre içerisinde eski defterlerine kapanış tasdiki yaptıracaklardır.

1 Sıra Numaralı Elektronik Defter Genel Tebliğinde yer alan hesap dönemi veya takvim yılı içerisinde elektronik defter tutmaya başlayanların izleyen ilk ayda oluşturacakları elektronik defterlerde, önceki dönem kayıtlarına yer verme zorunluluğu kaldırılmıştır. Ayrıca hesap dönemi veya takvim yılı içinde elektronik defter uygulamasından yararlanmak isteyen mükelleflerin yasal defterlerinin kapanış tasdiki için bir aylık süre verilmiştir.

2 Sıra Numaralı Elektronik Defter Genel Tebliği ile Yapılan Değişiklikler

Değişikliğe İlişkin Açıklama



e-Defter ve Berat Dosyaları



Mali Mühür ve Berat Süreci



Electronic Ledger Management for Turkey



FIT SAP e-Defter ÇözümüLogin Ekranı



FIT SAP e-Defter ÇözümüSüreç Tetikleme Ekranı



FIT SAP e-Defter ÇözümüSüreç Raporlama Ekranı



SAP e-Defter Çözümü Tercih Edenler



Neden SAP e-Defter Çözümü – ISAP’nin e-defter çözümü tektir: “FIT SAP e-defter çözümü”

• Desteği, diğer SAP ürünleri gibi SAP tarafından verilmektedir.

• Gerekli yasal güncellemelere karşı SAP garantörlüğündedir.

• Açık kaynak kodludur.

• SAP NW Java üzerinde çalışır. SAP teknolojileri ile geliştirilmiştir.

• Türkçe ve İngilizce dil desteği mevcuttur.

• Çözümümüz 40+ tüzel kişilik tarafından tercih edilmiştir, yarısından fazlası 2013 başından itibaren canlı kullanımdadır.

• E-defter çözümü uzun vadeli bir yatırımdır. Arşivlerin en az 10 yıl süreyle tutulmasının zorunlu olduğu bir uygulamadır. Bu uzun vadeli yatırımınızda yanınızda olacak güvence, zaten iş süreçlerinizi emanet ettiğiniz SAP olacaktır.



Neden SAP e-defter çözümü – IISAP’nin e-defter çözümü tektir: “FIT SAP e-defter çözümü”

• Kullanılan imza kütüphaneleri TUBITAK tarafından onaylıdır.

• Diğer SAP ürünleri için olduğu gibi proje uygulamaları tüm SAP ekosistemi tarafından gerçekleştirilebilir.

• Ürünümüz, SAP'nin standartlarında geliştirilmiş olup GIB tarafından da ilgili onaylar alınmıştır.

• Holding veya büyük sayıda şirket yapısı olan yerlerde ölçekleme sorunu yaşatmamaktadır.

• SAP landscape içerisine bilinmeyen herhangi bir ürün konulmamaktadır. Bu sayede SAP için oluşturulan Backup - Recovery - Disaster gibi önemli konulara yine SAP standartlarında çözümler sunacaktır.

• Oluşturulan dökümanlar çok değerli evraklar olduğu için her adımın titizlikle loglanması ve geriye doğru izlenebilirliği önem arz etmektedir.



GİB Elektronik Arşiv Uygulaması Hakkında


30 Aralık 2013 Tarihinde Resmi Gazetede Yayınlandı

► e-Fatura uygulamasına kayıtlı olanlara düzenlenen faturaların e-fatura olarak oluşturulması, iletilmesi, muhafaza ve istenildiğinde ibraz edilmesi zorunludur.

► e-Fatura uygulamasına kayıtlı olmayan vergi mükellefleri için e-Arşiv Uygulaması kapsamında fatura oluşturulması, kâğıt ortamında gönderilmesi ve oluşturulan faturaların ikinci nüshasının elektronik ortamda muhafaza ve istendiğinde ibraz edilmesi zorunludur.

► Vergi mükellefi olmayan mükellefler için düzenlenen faturaların ise e-Arşiv Uygulaması kapsamında oluşturulması, müşterilerinin talebi doğrultusunda elektronik ortamda iletilmesi veya kâğıt ortamında gönderilmesi, oluşturulan faturaların ikinci nüshasının elektronik ortamda muhafaza edilmesi ve istenildiğinde ibraz edilmesi zorunludur.

433 VuK e-Arşiv Tebliği


► Vergi mükellefi olmayanlara internet üzerinden mal ve hizmet satışı yapanlar, yaptıkları satışlara ilişkin faturaları Tebliğ’in 7.2 bölümünde(Bülten 5’inci Bölüm) yer alan açıklamalara uygun olarak elektronik ortamda iletmek zorundadır. Söz konusu satışlarda Tebliğin 7.2 bölümünde(Bülten 5’inci Bölüm) açıklanan kâğıt çıktının sevk edilen malın yanında bulunması gerekmektedir.

► İnternet üzerinden mal ve hizmet satışı yapan ve 2014 yılı gelir tablosu brüt satış hasılatı tutarı 5 Milyon TL ve üzerinde olan mükellefler, en geç 01.01.2016 tarihine kadar e-Arşiv Uygulamasına geçmek zorundadırlar.

İnternet Üzerinden Mal/Hizmet Satışı


► ELEKTRONİK FATURA KAYIT SİSTEMİ (EFKS) KAPSAMINDAKİ FATURALAR

►EFKS kapsamında faturalarını elektronik ortamda oluşturma ve muhafaza izni almış olan mükellefler, bu Tebliğin yayım tarihinden itibaren 1 yıl içerisinde, faturalama süreçleri ile bilgi işlem sistemlerini bu Tebliğde yer alan usul ve esaslara uygun hale getirmek zorundadırlar.

► Ö.K.C. ÜZERİNDEN YAPILAN SATIŞLAR

►Ödeme kaydedici cihazlar üzerinden gerçekleştirilen ve e-fatura veya elektronik arşiv faturası ile belgelendirilen satışlarda, ödeme kaydedici cihazlardan (yeni nesil dâhil)düzenlenecek bilgi fişi, satış anında düzenlenmek ve satıcı veya yetkilisi tarafından imzalanmak şartıyla irsaliye yerine geçecektir.

EFKS ve ÖKC


► e-Fatura Uygulamasına kayıtlı kullanıcılara düzenlenecek elektronik faturada, düzenleme tarihi yanında düzenleme zamanının da saat ve dakika olarak gösterilmesi halinde elektronik faturanın kâğıt çıktısı irsaliye yerine geçer.

► Ancak bu kâğıt çıktıya “İrsaliye yerine geçer” ifadesinin yazılması ve kâğıt çıktının satıcı veya yetkilisi tarafından imzalanması zorunludur.

► Bu imkândan yararlanabilmek için elektronik faturanın malın teslimi anında düzenlenmesi gerekir. Hizmet ifasına konu e-faturanın satış anında düzenlenmesi halinde, söz konusu kâğıt çıktının talep eden müşteriye verilmesi zorunludur.

e-Fatura’nın İrsaliye Olarak Kullanımı


FIT e-Arşiv Çözümü


FIT e-Arşiv 1. Nüsha e-Fatura

e-Arşiv Raporu2. Nüsha e-Fatura

e-Fatura Kurum Kullanıcıları

Zaman DamgasıMali Mühür

Vergi Mükellefi

Kağıt Kopya Zorunlu

Vergi Mükellefi Olmayan

Elektronik Kopya Opsiyonel

Teşekkür ederiz!

Koray Gültekin Bahar

[email protected]

Dilara Gürdal

[email protected]

Aykut Salman

[email protected]

Emrah Akdeniz

[email protected]

https://twitter.com/FIT__Solutions

http://www.linkedin.com/company/fit-consulting?trk=company_name

https://www.facebook.com/FITSolutionCompany

http://www.youtube.com/channel/UCCfKyn0DFeTaNrMgqcTE64g

mailto:[email protected]





mailto:http://www.youtube.com/channel/UCCfKyn0DFeTaNrMgqcTE64g

mailto:https://www.facebook.com/FITSolutionCompany?ref=ts&fref=ts

mailto:https://twitter.com/FIT__Solutions

mailto:http://www.linkedin.com/company/fit-consulting?trk=company_name

Technology

CTO – FIT Solutions - e-Fatura e-Defter e-Arşiv