Desarrollo De Trabajo Perleche

INSTITUTO SUPERIOR TECNOLÓGICO

“ENRIQUE LÓPEZ ALBÚJAR”

FERREÑAFE

CURSO VIRTUAL

CREACIÓN DE PAGINAS WEB

OPTIMIZACIÓN DE RECURSOS EDUCATIVOS

PROF. Mg. ERIKA LILIANA FLORES SIAPO

ALUMNA: MARÍA MAGDALENA PERLECHE PARRAGUEZ

AGOSTO-2009

INSTITUTO SUPERIOR TECNOLÓGICO

“ENRIQUE LÓPEZ ALBÚJAR”

FERREÑAFE

CARRERA PROFESIONAL : CONTABILIDAD

MÓDULO PROFESIONAL Nº 03 : ANÁLISIS FINANCIERO

UNIDAD DIDÁCTICA Nº : FINANZAS

SESIÓN DE APRENDIZAJE : UTILICEMOS FÓRMULAS FINANCIERAS

Nº HORAS/SEMANA :04

DOCENTE :CPC. MARÍA M. PERLECHE P.

FÓRMULAS FINANCIERASFÓRMULAS FINANCIERAS

1.- DEFINICIÓN2.- IMPORTANCIA3.- PRINCIPALES FÓRMULAS 3.1. DDB 3.2. DVS 3.3. INT.PAGO.DIR 3.4. NPER 3.5. PAGO 3.6. PAGOPRIN

1.- DEFINICIÓN

Son herramientas que facilitan la resolución de problemas o situaciones de tipo numérico utilizada en las finanzas, que permiten comparar estructuras financieras de las empresas, así como permite calcular los costos, depreciación y amortización de bienes.

2.- IMPORTANCIA

Son importantes porque: •Su aplicación reducen costos y tiempo

• Los directivos de las empresas analizan los resultados de la aplicación de fórmulas financieras a fin de mejorar la gestión y tomar las decisiones correctas y oportunas.

3.- PRINCIPALES FÓRMULAS

3.1. DDBDevuelve la depreciación de un bien en un período específico con el método de depreciación por doble disminución de saldo u otro método que se especifique.

SintaxisDDB(costo,valor_residual,vida,período,fac tor)Costo: es el costo inicial del bien.Valor_residual: es el valor al final de la depreciación.

Vida: es el número de períodos durante los cuales se produce la amortización del bien (también conocido como vida útil del bien).Período: es el período para el que se desea calcular la depreciación. Debe usar los mismos valores que el argumento vida.Factor: es la tasa a la que disminuye el saldo. Si el argumento factor se omite, se calculará como 2 (el método de amortización con una tasa doble de disminución del saldo).

Ejemplo Puede resultar más fácil de entender si

lo copia en una hoja de cálculo en blanco¿Cómo?Cree un libro o una hoja de cálculo en

blanco. •Seleccione el ejemplo en el tema de

Ayuda. No seleccione los encabezados de fila o de columna.

•Seleccionar un ejemplo de la Ayuda•Presione CTRL+C. •En la hoja de cálculo, seleccione la celda

A1 y presione CTRL+V.

mk:@MSITStore:E:%5CArchivos%20de%20programa%5CMicrosoft%20Office%5COFFICE11%5C3082%5Cxlmain11.chm::/html/xlfctDDB1.htm#%23

Para alternar entre ver los resultados y ver las fórmulas que devuelven los resultados, presione CTRL+` (acento grave) o, en el menú Herramientas, elija Auditoría de fórmulas y, a continuación, haga clic en Modo de auditoría de fórmulas.

A B

Datos Descripción

2400 Costo inicial

300 Valor residual

10 Vida en años

Fórmula Descripción (Resultado)

=DDB(A2;A3;A4*365;1)

Amortización del primer día. Microsoft Excel asume automáticamente que factor es 2 (1,32)

=DDB(A2;A3;A4*12;1;2)

Amortización del primer mes (40,00)

=DDB(A2;A3;A4;1;2) Amortización del primer año (480,00)

=DDB(A2;A3;A4;2;1,5) Amortización del segundo año, utilizando un factor de 1,5 en lugar del método de depreciación por doble disminución del saldo

=DDB(A2;A3;A4;10) Amortización del décimo año. Microsoft Excel asume automáticamente que factor es 2 (22,12).

3.2. DVSDevuelve la amortización de un bien durante un período especificado, inclusive un período parcial, usando el método de amortización acelerada con una tasa doble y según el coeficiente que especifique. Las iniciales DVS corresponden a disminución variable del saldo.SintaxisDVS(costo;valor_residual;vida;período_inicial;período_final;factor; sin_cambios)

Costo: es el costo inicial del bien.Valor_residual: es el valor al final de la depreciación.Vida: es el número de períodos durante los cuales se produce la depreciación del bien (también conocido como la vida útil del bien). Período_inicial: es el período inicial para el que desea calcular la depreciación. El argumento período_inicial debe utilizar las mismas unidades que el argumento vida.

Período_final: es el período final para el que desea calcular la depreciación. El argumento período_final debe utilizar las mismas unidades que el argumento vida.Factor:es la tasa a la que disminuye el saldo. Si el argumento factor se omite, se calculará como 2 (el método de amortización con una tasa doble de disminución del saldo). Si no desea usar el método de depreciación por doble disminución del saldo, cambie el argumento factor.

Para obtener una descripción del método de amortización o de depreciación por doble disminución del saldo, consulte DDB.Sin_cambios: es un valor lógico que especifica si deberá cambiar al método directo de depreciación cuando la depreciación sea mayor que el cálculo del saldo en disminución.•Si el argumento sin_cambios es VERDADERO, Microsoft Excel no cambia al método directo de depreciación aun cuando ésta sea mayor que el cálculo del saldo en disminución

•Si el argumento sin_cambios es FALSO o se omite, Excel cambia al método directo de depreciación cuando la depreciación es mayor que el cálculo del saldo en disminución. Todos los argumentos, excepto el argumento sin_cambios, deben ser números positivos.Ejemplo:El ejemplo puede resultar más fácil de entender si lo copia en una hoja de cálculo en blanco.

¿Cómo?1.Cree un libro o una hoja de cálculo

en blanco. 2.Seleccione el ejemplo en el tema de

Ayuda. No seleccione los encabezados de fila o de columna.

Seleccionar un ejemplo de la Ayuda3.Presione CTRL+C. 4.En la hoja de cálculo, seleccione la

celda A1 y presione CTRL+V.

mk:@MSITStore:E:%5CArchivos%20de%20programa%5CMicrosoft%20Office%5COFFICE11%5C3082%5Cxlmain11.chm::/html/xlfctVDB1.htm#%23

5.Para alternar entre ver los resultados y ver las fórmulas que devuelven los resultados, presione CTRL+` (acento grave) o, en el menú Herramientas, elija Auditoría de fórmulas y, a continuación, haga clic en Modo de auditoría de fórmulas.

A B

Datos Descripción

2400 Coste inicial

300 Valor residual

10 Vida en años


=DVS(A2;A3;A4*365;0;1)Depreciación del primer día. Excel supone automáticamente que factor es 2 (1,32).

=DVS(A2;A3;A4*12;0;1) Depreciación del primer mes (40,00)

=DVS(A2;A3;A4;0;1) Depreciación del primer año (480,00)

=DVS(A2;A3;A4*12;6;18)Depreciación entre los meses seis y dieciocho (396,31)

=DVS(A2;A3;A4*12;6;18;1,5)

Depreciación entre los meses seis y dieciocho utilizando un factor de 1,5 en lugar del método de doble disminución del saldo (311,81)

=DVS(A2;A3;A4;0; 0,875; 1,5)

Depreciación del primer ejercicio fiscal en el que ha poseído el bien, suponiendo que las leyes fiscales limiten su depreciación al 150 por ciento del saldo en disminución. El bien se adquiere en medio del primer trimestre del ejercicio fiscal. (315,00)

3.3. INT.PAGO.DIR

Calcula el interés pagado durante un período específico de una inversión. Esta función se incluye para proporcionar compatibilidad con otras Hojas electrónicas..SintaxisINT.PAGO.DIR (tasa;período;núm_per;va)

Tasa: es la tasa de interés de la inversión.

Período:es el período de tiempo cuyo interés desea averiguar y que debe estar comprendido entre 1 y el número total de períodos.Núm_per:es el número total de períodos de pago de la inversión.Va:es el valor actual de la inversión. Para un préstamo, va es la cantidad del préstamo.

Ejemplo

A B

Datos Descripción

10% Tasa de interés anual

1 Período

3 Número de años de la inversión

8000000 Importe del préstamo


=INT.PAGO.DIR(A2/12;A3;A4*12;A5)

Interés abonado para el primer pago mensual de un préstamo con los términos anteriores (-64814,8)

=INT.PAGO.DIR(A2;1;A4;A5)Interés pagado en el primero año de un préstamo con los términos anteriores (-533333)

3.4. NPER

Devuelve el número de períodos de una inversión basándose en los pagos periódicos constantes y en la tasa de interés constante.

SintaxisNPER(tasa; pago; va; vf; tipo)

Tasa: es la tasa de interés por período

Pago: es el pago efectuado en cada período; debe permanecer constante durante la vida de la anualidad. Por lo general, pago incluye el capital y el interés, pero no incluye ningún otro arancel o impuesto.Va: es el valor actual o la suma total de una serie de futuros pagos. Vf: es el valor futuro o un saldo en efectivo que desea lograr después de efectuar el último pago.

Si el argumento vf se omite, se asume que el valor es 0 (por ejemplo, el valor futuro de un préstamo es 0).Tipo es el número 0 ó 1 e indica el vencimiento de los pagos.

Defina tipo como

Si los pagos vencen

0 u omitidoAl final del período

1Al inicio del período

A B

Datos Descripción


-100 Pago efectuado en cada período

-1000 Valor actual

10000 Valor futuro

1El pago vence al principio del período (vea lo anterior)


=NPER(A2/12;A3;A4;A5;1)

Períodos de la inversión con los términos anteriores (60)

=NPER(A2/12;A3;A4;A5)

Períodos de la inversión con los términos anteriores, salvo que los pagos se efectúan al principio del período (60)

=NPER(A2/12;A3;A4)Períodos de la inversión con los términos anteriores, pero con un valor futuro de 0 (-9,578)

Ejemplo

3.5. PAGO

Calcula el pago de un préstamo basándose en pagos constantes y en una tasa de interés constante.

SintaxisPAGO(tasa;nper;va;vf;tipo)

Tasa: es el tipo de interés del préstamo.Nper: es el número total de pagos del préstamo.

Va: es el valor actual o lo que vale ahora la cantidad total de una serie de pagos futuros, también se conoce como el principal.Vf: es el valor futuro o un saldo en efectivo que desea lograr después de efectuar el último pago. Si el argumento vf se omite, se asume que el valor es 0 (es decir, el valor futuro de un préstamo es 0).Tipo: es el número 0 (cero) ó 1 e indica el vencimiento de los pagos.

Defina tipo como

Si los pagos vencen

0 u omitido Al final del período1 Al inicio del período

SugerenciaPara encontrar la cantidad total que se pagó durante la duración del préstamo, multiplique el valor devuelto por PAGO por el argumento nper.

Ejemplo 1

A B

Datos Descripción


10 Número de meses de pagos



=PAGO(A2/12;A3;A4)Pago mensual de un préstamo con los términos anteriores (-1.037,03)

=PAGO(A2/12;A3;A4;0;1)Pago mensual de un préstamo con los términos anteriores, salvo que los pagos vencen al principio del período (-1.030,16)

Ejemplo 2

A B

Datos Descripción


18 Años de ahorro previstos

50.000Cantidad que desea ahorrar en 18 años


=PAGO(A2/12;A3*12;0;A4)

Cantidad que tendrá que ahorrar cada mes para disponer de 50.000 después de 18 años (-129,08)

Nota: La tasa de interés se divide por 12 para obtener una tasa mensual. El número de años de duración del préstamo se multiplica por 12 para obtener el número de pagos.

3.6. PAGOPRIN

Devuelve el pago sobre el capital de una inversión durante un período determinado basándose en pagos periódicos y constantes, y en una tasa de interés constante.

SintaxisPAGOPRIN(tasa;período;nper;va;vf;tipo)Tasa es la tasa de interés por período.

Período: especifica el período, que debe estar entre 1 y nper.Nper: es el número total de períodos de pago en una anualidad.Va: es el valor actual , es decir, el valor total que tiene actualmente una serie de pagos futuros.Vf: es el valor futuro o un saldo en efectivo que desea lograr después de efectuar el último pago.

Si el argumento vf se omite, se asume que el valor es 0 (es decir, el valor futuro de un préstamo es 0).

Tipo: es el número 0 ó 1 e indica el vencimiento de los pagos.

Defina tipo como

Si los pagos vencen

0 u omitido Al final del período

1Al inicio del período

Ejemplo 1

A B

Datos Descripción (Resultado)


2 Número de años del préstamo



=PAGOPRIN(A2/12;1;A3*12;A4)Pago del principal para el primer mes del préstamo (-75,62)

Nota: La tasa de interés se divide por 12 para obtener una tasa mensual. El número de años de duración del préstamo se multiplica por 12 para obtener el número de pagos

Ejemplo 2

A B

Datos Descripción (Resultado)


10 Número de años del préstamo

200.000 Importe del préstamo


=PAGOPRIN(A2;A3;10;A4)Pago del principal para el último año del préstamo con los términos anteriores (-27.598,05)

Para alternar entre ver los resultados y ver las fórmulas que devuelven los resultados, presione CTRL+` (acento grave) o, en el menú Herramientas, elija Auditoría de fórmulas y, a continuación, haga clic en Modo de auditoría de fórmulas.

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