คู่มือการปฏิบัติงานkmcenter.rid.go.th/kcfad/manual_km/toon58.pdf ·...

ค มอการปฏบตงาน ดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช

เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน

กรมชลประทาน

กระทรวงเกษตรและสหกรณ

คานา

ดวยในปจจบนการปฏบตงานของสวนราชการมการพฒนาและเปลยนแปลงไปอยาง

รวดเรว มการนาเครองมอและเทคโนโลยใหมๆ และทนสมยเขามาชวยในการปฏบตงาน สวนราชการ

จาเปนตองมการปรบเปลยนวธการปฏบตงานใหถกตอง ตามกฎหมาย ระเบยบ และสอดคลองกบ

สถานการณทเปลยนแปลงไปอยางรวดเรว เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานเปนเงนทนทสงกดกรม

ชลประทานโดยมการบรหารในรปคณะกรรมการบรหารเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน มหนาท

กากบ ดแล ใหการปฏบตงานมความครบถวน ถกตองตามกฎหมาย และระเบยบ ทกาหนด และกาหนดให

จดทาจดทาคมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ของเงนทนหมนเวยนเพอการ

ชลประทาน เพอใหผปฏบตงานใชเปนแนวทางในการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด การเงนและบญช

คณะผจดทาหวงเปนอยางยงวาคมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและ

บญช ของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน จะเปนประโยชนและชวยเพมประสทธภาพการปฏบตงาน

และสามารถทาใหผปฏบตงานปฏบตไดอยางถกตองและเปนมาตรฐานเดยวกนทงหนวยงาน

คณะผจดทา

มถนายน 2558

สารบญ

หนา

บทท 1 บทนา

หลกการ แนวคด และเหตผล 1

- เงนงบประมาณ 1

- เงนนอกงบประมาณ 1

ทนหมนเวยน (Revolving Fund) 2

ความสาคญตอระบบเศรษฐกจ 2

โครงสรางการบรหารเงนนอกงบประมาณในประเทศไทย 3

วตถประสงค 4

ขอบเขตและขอจากด 4

ประโยชนทคาดวาจะไดรบ 4

บทท 2 ดานงบประมาณ

ขอบเขต 5

คาจากดความ 5

การบรหารงบประมาณ 6

- การใชจายงบประมาณ 6

- การโอนปรบเปลยนงบประมาณ 8

- การจดทาแผนสารองความตองการครภณฑและสงกอสราง 8

- การเบกจาย 8

กระบวนการจดทาประมาณการรายจายประจาป 9

ผงกระบวนการจดทาประมาณการรายจายประจาปของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน 11

มาตรฐานงาน 15

ระบบตดตามและประเมนผล 15

บทท 3 การดาเนนการจดซอจดจางและการควบคมพสด

วตถประสงค 16

ระเบยบ และคาสงทเกยวของ 16

อานาจดาเนนการ และสงการ 16

การดาเนนการจดหาพสด 16

การควบคมและการจาหนายพสด 18

กระบวนการดาเนนการจดซอจดจางและการควบคมพสด 20

บทท 4 การดาเนนการดานการเงนและบญช

ความเปนมา 22

หลกเกณฑการปฏบตเกยวกบทนหมนเวยน ของกระทรวงการคลง 23

หลกเกณฑการปฏบตเกยวกบทนหมนเวยน ของกรมชลประทาน 24

สนทรพย 37

หลกการและนโยบายบญช หนสญ 41

การจดสงรายงานการเงน 42

แผนภาพขนตอนการปฏบตงานการเบกจายของหนวยเบกจาย 44

แผนภาพขนตอนการปฏบตงานการจดเกบ นาสง รายไดคาชลประทาน 46

ประเภทเอกสาร (Document Type) และเลขทเอกสาร (Document Number)

- ระบบการเบกจายเงน 49

- ระบบรบและนาสงเงน 50

- ระบบบญชแยกประเภททวไป 51

การบนทกรายการบญชของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน (8029)

- บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ 52

- กระบวนงานบนทกรายการขอเบก-ขอจาย 80

- บนทกรายการรบและนาสง 83

- รายละเอยดการบนทกรายการนาเงนสงคลงและบนทกรายการปรบเงนฝากคลง (8029)

- ประเภทเอกสาร R2 และ RX 100

- กระบวนงานบนทกรายการรบและนาสง 101

- บนทกรายการบญชแยกประเภท 107

- กระบวนงานบนทกรายการบญชแยกประเภท 119

- บนทกรายการโอนเงนฝากคลง (โอนขายบล)ใหงานการเงนและบญช 121

ของหนวยเบกจาย (0703)

- รายละเอยดการบนทกรายการโอนเงนฝากคลง (โอนขายบล) ประเภทเอกสาร RM 123

- กระบวนงานบนทกรายการโอนเงนฝากคลง (โอนขายบล) ใหงานการเงนและบญช 124

ของหนวยเบกจาย (0703)

- บนทกรายการรายไดและคาใชจายทหนวยเบกจายทางสวนภมภาค (0703) ดาเนนการ 125

- กระบวนงานบนทกรายการรายไดและคาใชจายทหนวยงาน 137

ในสวนภมภาค (0703) ดาเนนการ

การบนทกรายการบญชของงานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703)

- บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ 139

- กระบวนงานบนทกรายการขอเบก-ขอจาย 157

- บนทกรายการรบและนาสง 158

- รายละเอยดการบนทกรายการนาเงนสงคลงและบนทกรายการปรบเงนฝากคลง (0703)

- ประเภทเอกสาร R2 และ RX 184

- กระบวนงานบนทกรายการรบและนาสง 186

- บนทกรายการโอนเงนฝากคลง (โอนขายบล) 187

ใหเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน(8029)

- รายละเอยดการบนทกรายการโอนเงนฝากคลง (โอนขายบล)

- ประเภทเอกสาร RN 190

- ประเภทเอกสาร RO 191

- กระบวนงานบนทกรายการโอนเงนฝากคลง (โอนขายบล) ใหเงนทนหมนเวยน 192

เพอการชลประทาน (8029)

การตรวจสอบ ตดตามและประเมนผล 193

แบบฟอรมทะเบยน

แบบฟอรม งท.ชป.01-05 และ งท.01-05 201

ตารางสรปคาขอประมาณการรายจายเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน ตาราง 1-11 221

วธการจดทาเอกสารแบบสรปคาขอประมาณการรายจายประจาปของทนหมนเวยน 233

แบบฟอรมของหนวยเบกจาย

ทะเบยนคมเงนฝากคลง 236

ทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน 238

แบบบนทกบญชเงนฝากธนาคารพาณชยในระบบ GFMIS (ZBANK) 240

รายงานสรปการเบกจายเงน (แบบ สจ.01) 242

รายงานสรปการนาสงเอกสารใหเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน 244

(8029) ของหนวยเบกจาย

แบบฟอรมของโครงการฯทจดทะเบยนเขาสระบบภาษมลคาเพมทเปนสาขา

ของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน

ทะเทยนคมผใชน า 246

ทะเบยนคมการใชนา 248

สมดเงนสด 250

สมดเงนฝากธนาคาร 252

ทะเบยนคมเชค 254

รายงานภาษขาย 256

รายงานภาษซอ 258

รายงานลกหนคาชลประทาน 260

รายงานการจดเกบและนาสงคาชลประทาน (แบบ กนง.02) 262

รายงานสรปการนาสงเอกสารใหเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน 264

(8029) ของโครงการฯทจดทะเบยนเขาสระบบภาษมลคาเพมทเปนสาขา

ทะเบยนคมทรพยสน พด.59 268

ทะเบยนคมทรพยสน พด.59-1 270

เอกสารอางอง

บรรณานกรม 272

ภาคผนวก

ภาคผนวก ก 273

ภาคผนวก ข

- โครงการฯทจดทะเบยนเขาสระบบภาษมลคาเพมทเปนสาขา 277

บทท 1

บทนา

หลกการ แนวคด และเหตผล

ดวยงบประมาณของประเทศไทย แบงเปน 2 ประเภท คอ

1. เงนงบประมาณ หมายความวา จานวนเงนอยางสงทอนญาตใหจายหรอใหกอหนผกพน

ได ตามวตถประสงคและภายในระยะเวลาทกาหนดไวในพระราชบญญตงบประมาณรายจาย ในอดตใช

ระบบงบประมาณแบบแสดงรายการ(Line-item Budgeting) ซงเปนระบบงบประมาณทแสดงรายการใช

จายเงนเปนรายการตามวตถประสงคของการใชจายเงน เนนการแจกแจงการใชจายอยางละเอยด แตปจจบน

รฐบาลไดปฏรประบบงบประมาณเปนแบบมงเนนผลงาน โดยมลกษณะ 5 ประการ ประกอบดวย

1.1 มงเนนผลงานและการผลต

1.2 ความโปรงใสและการรายงาน

1.3 กระจายความรบผดชอบในการจดเตรยมงบประมาณแกหนวยงานราชการ

1.4 กรอบงบประมาณรายจายระยะปานกลาง

1.5 ความครอบคลมของงบประมาณ และสานกงบประมาณซงเปนผดแลงบประมาณ

ภาพรวมของประเทศมมาตรฐานการจดการทางการเงน 7 ประการ ประกอบดวย

1.5.1 การวางแผนงบประมาณ

1.5.2 การคานวณตนทนผลผลต

1.5.3 การบรหารการจดหา

1.5.4 การบรหารทางการเงนและการควบคมงบประมาณ

1.5.5การรายงานทางการเงนและผลการดาเนนงาน

1.5.6 การบรหารสนทรพย

1.5.7 การตรวจสอบภายในสาหรบเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน

2. เงนนอกงบประมาณหมายความวา เงนทงปวงทอยในความรบผดชอบของสวนราชการ

นอกจากเงนงบประมาณรายจาย เงนรายไดแผนดน เงนเบกเกนสงคน และเงนเหลอจายปเกาสงคนในหลกการ

เงนทสวนราชการหรอหนวยงานของรฐไดรบทกประเภทจะตองนาสงคลงเปนรายไดแผนดนภายใน

ระยะเวลาทกระทรวงการคลงกาหนด เวนแตจะมกฎหมายกาหนดหรอกระทรวงการคลงอนมต/อนญาตให

เกบเงนทไดรบนนไวใชจายไดโดยไมตองนาสงคลงเปนรายไดแผนดน ปจจบนกฎหมายหลกทบญญตให

สวนราชการ/หนวยงานของรฐสามารถเกบเงนไวใชจายในลกษณะของเงนนอกงบประมาณ มอย 2 ฉบบ คอ

2.1 พระราชบญญตวธการงบประมาณ พ.ศ. 2502 และทแกไขเพมเตม ซงบญญตเกยวกบ

เงนนอกงบประมาณ ประเภทเงนบรณะทรพยสน เงนบรจาค เงนบารงการศกษา เปนตน

คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานงบประมาณ

เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 1

2.2 พระราชบญญตเงนคงคลง พ.ศ. 2491 และทแกไขเพมเตม ซงบญญตเกยวกบ

เงนนอกงบประมาณประเภทเงนฝาก เงนทนหมนเวยน เปนตน

ทนหมนเวยน (Revolving Fund)

ทนหมนเวยน หมายถง กองทน กองทนหมนเวยน เงนทน เงนทนหมนเวยนทตงขนเพอ

กจการซงอนญาตใหนารายรบสมทบทนไวใชจายได ซงการจดตงเปนทนหมนเวยนเพอการใด ใหกระทา

ไดโดยกฎหมาย ตามนยมาตรา 12 แหงพระราชบญญตเงนคงคลง พ.ศ.2491 และทแกไขเพมเตม ซงในทาง

ปฏบตสามารถจดตงได 2 ลกษณะ คอ

1. เสนอเปนรางพระราชบญญตกองทนหรอเงนทนหมนเวยนเฉพาะเรอง

2. เสนอตงงบประมาณรายจายเพอเปนกองทนหรอเงนทนหมนเวยนในคราวเสนอราง

พระราชบญญตงบประมาณรายจายประจาป รางพระราชบญญตงบประมาณรายจายเพมเตม หรอราง

พระราชบญญตโอนงบประมาณรายจายแลวแตกรณ แมไมมกฎหมายกองทนหรอเงนทนหมนเวยนเฉพาะ

เรองและกาหนดระเบยบเพอเบกจายเงนกองทนหรอเงนทนหมนเวยนนนตามพระราชบญญตงบประมาณ

รายจายประจาป

ปจจบนทนหมนเวยนทมการจดตงอยในกากบดแลของกองกากบและพฒนาระบบเงน

นอกงบประมาณ กรมบญชกลาง กระทรวงการคลง

ความสาคญตอระบบเศรษฐกจ

เปาหมายหลกสาคญ 4 ประการ ของการดาเนนภารกจภาครฐในลกษณะทนหมนเวยน

ไดแก

1. มความคลองตวในการดาเนนงาน ซงเปนการผอนคลายการควบคมตามกฎระเบยบ

โดยสามารถกาหนดระเบยบเพอดาเนนงานตามภารกจและวตถประสงคไดเอง

2. มความคลองตวในการใชจายเงน เนองจากสามารถเกบเงนทไดรบจากการดาเนนงาน

ไวใชจายไดโดยไมตองสงคลงเปนรายไดแผนดน

3. การกระจายอานาจใหกบหนวยงานของรฐใหสามารถบรหารจดการในลกษณะของ

คณะกรรมการบรหารทนหมนเวยน เพอใหการบรหารงานบรรลวตถประสงคของการใชจายอยางรวดเรว

และลดความเสยหายทเกดจากการปฏบตงานไมทนเวลา หรอสถานการณทเปลยนแปลงรวดเรว

4. เปนเงนสวนเสรมของหนวยงานของรฐนอกเหนอจากเงนงบประมาณ เพอการปฏบต

ภารกจใหดาเนนงานตอไปไดดวยความราบรน โดยเฉพาะในกรณจาเปนเรงดวน และไดรบจดสรรเงน

งบประมาณไมเพยงพอ

ดงน น ลกษณะทหลากหลายของทนหมนเวยนมสวนอยางสาคญในการสนบสนน

ยทธศาสตรการบรหารประเทศใหขบเคลอนไปดวยความรวดเรวและราบรน ผลการดาเนนงานตาม

เปาหมายดงกลาวอยางมประสทธภาพประสทธผลของทนหมนเวยน จงเปรยบเสมอนพลงสาคญในการ

พฒนาประเทศดานตางๆ ใหกาวหนาไปดวยความมนคง

รายงาน

การเงน

ปจจบนกรมบญชกลางมนโยบายการบรหารงบประมาณของเงนทนหมนเวยนเปนระบบ

งบประมาณแบบมงเนนผลงาน ซงเปนการจดสรรงบประมาณทมงเนนผลผลตและผลลพธของงานตาม

คมองบประมาณแบบมงเนนผลงาน ทาใหเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานตองจดทาแผนยทธศาสตร

เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานประจาป พ.ศ.2553-2556 พ.ศ.2554-2557 พ.ศ.2556-2560 และ

พ.ศ.2558-2560 โดยกาหนดเปาหมาย เปาประสงค ตวชวดและแผนงานโครงการทชดเจน การใชจาย

เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานตองเปนไปตามแผนทกาหนดไว โดยในแตละปกรมชลประทาน

จะตองจดทาคาขอประมาณการรายจายประจาปงบปกตของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน สงให

กระทรวงการคลง กลบกอนวนเรมตนปบญช ของทกป

จดสรรเปน

โครงสรางการบรหารเงนนอกงบประมาณในประเทศไทย

รายไดทไดรบตามกฎหมาย/ระเบยบ/ขอบงคบ

เงนนอกงบประมาณ

ยกเวนนาเงนรายไดสงคลง

ม.12 พ.ร.บ. เงน

คงคลง

• เงนทน/

กองทน

ม.24 พ.ร.บ.วธการ

งบประมาณและ ม.4

พ.ร.บ.เงนคงคลง

• เงนฝาก

กฎหมายเฉพาะ

หนวยงานอสระ หนวยงานในกากบ มหาวทยาลยของรฐ องคการมหาชน

เงนคงคลง

รฐวสาหกจ

อปท.

พ.ร.บ.งบประมาณ

รายจายอน

ยกเวน

นาสงคลง

พ.ร.บ.เงนคงคลง

เงนอดหนน

รายรบ

สวนราชการ

งบประมาณ

วตถประสงค

1. เพอใหกรมชลประทานมคมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสดและการเงนและ

บญชของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน

2. เพอใหเจาหนาทผปฏบตงานใชเปนแนวทางในการปฏบตงานไดอยางถกตองและเปน

มาตรฐานเดยวกน

3. เพอใชเปนสอในการประชาสมพนธและตดตามผลการดาเนนงานไดทกขนตอน

ขอบเขตและขอจากด

คมอการปฏบตงานดานงบประมาณพสดและการเงนและบญชของเงนทนหมนเวยนเพอ

การชลประทาน จดทาขนเพอเปนมาตรฐานในการปฏบตงานดานเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน

สรางเสรมความร ความเขาใจ ใหหนวยเบกจาย เจาหนาทผปฏบตท งในสวนกลางและสวนภมภาค

ปฏบตงานไดอยางมประสทธภาพ หากมการเปลยนแปลงกฎระเบยบ ขอบงคบ ทกาหนดไวในคมอเลมน

คณะจดทาคมอจะดาเนนการแกไข พฒนา ปรบปรง ขนตอนการปฏบตงานใหสอดคลองตอไป

ประโยชนทคาดวาจะไดรบ

1. เพอใหเจาหนาทผปฏบตงานเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานมแนวทางในการ

ปฏบตงานทถกตองเปนมาตรฐานเดยวกน

2. เพอใหเจาหนาทผปฏบตงานเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานทราบขนตอนและ

วธการปฏบตงานและนาไปปฏบตงานไดอยางถกตอง

บทท 2

ดานงบประมาณ

1. ขอบเขต

การจดทาคมอดานงบประมาณ เปนการเสรมสรางความร ความเขาใจ ขนตอนในการ

ปฏบตงาน ดานงบประมาณของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน ใหเจาหนาททงสวนกลางและสวน

ภมภาคผปฏบตงาน มความเขาใจถกตองตรงกนเกยวกบวธการจดทาคาของบประมาณของเงนทน

หมนเวยนเพอการชลประทาน

2. คาจากดความ

เงนงบประมาณ หมายถง จานวนเงนอยางสงทอนญาตใหจายหรอกอหนผกพนไดตาม

วตถประสงคและภายในระยะเวลาทกาหนดไวในพระราชบญญตงบประมาณรายจาย

เงนนอกงบประมาณ หมายถง เงนทงปวงทอยในความรบผดชอบของสวนราชการทไดไว

เปนกรรมสทธ นอกจากเงนรายไดแผนดน เงนงบประมาณ เงนเบกเกนสงคน เงนเหลอจายปเกาสงคน เงน

ทดรองราชการ เงนบารง เงนรบฝาก เงนทน เงนทนหมนเวยน ฯลฯ

ทนหมนเวยน หมายถง ทนหมนเวยนทกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ ของทนหมนเวยน

กาหนดใหขออนมตประมาณการรายจายประจาปกบกระทรวงการคลง

งบบคลากร หมายถง รายจายทกาหนดใหจายเพอการบรหารงานบคคลภาครฐ ไดแก

รายจายทจายในลกษณะ เงนเดอน คาจางประจา คาจางชวคราว และคาตอบแทนพนกงานราชการ รวมถง

รายจายทกาหนดใหจายจากงบรายจายอนในลกษณะดงกลาว

งบดาเนนงาน หมายถง รายจายทกาหนดใหจายเพอการบรหารงานประจา ไดแก รายจายท

จายในลกษณะคาตอบแทนใชสอยและวสด และคาสาธารณปโภค รวมถงรายจายทกาหนดใหจายจากงบ

รายจายอนใดในลกษณะรายจายดงกลาว

งบลงทน หมายถงงบประมาณรายจายทมวตถประสงคใหจายเพอการลงทน ซงเปนการ

จดหาทรพยสนถาวร หรอเปนการเพมมลคาของทรพยสนถาวร เชน คาครภณฑ คาทดนและสงกอสราง

งบรายจายสวนกลาง หมายถง รายจายทตงไวเพอใหสวนราชการ/คณะกรรมการบรหาร

ทนหมนเวยนผรบผดชอบทนหมนเวยนไปใชจาย เชน เงนบาเหนจลกจางประจาทนหมนเวยน หรอรายจาย

ทกระทรวงการคลงกาหนด

การตดตาม หมายถง การตรวจตดตามงานหรอการปฏบตงาน ตามแผนงานทกาหนดไวเพอ

ลดปญหาทเกดขนในระหวางการดาเนนงาน การตดตามงานเปนเครองมอทใชสาหรบการควบคมการ

ดาเนนงานเพอประโยชนในการปรบปรงหรอเปลยนแปลง การปฏบตงานใหเปนไปดวยดในทนททเกดปญหา

อปสรรค ขอมลจากการตดตามจะเปนประโยชน

การประเมนผล หมายถง การรวบรวม วเคราะหขอมลอยางเปนระบบเพอประเมนวาการ

ดาเนนงานโครงการนนๆบรรลวตถประสงคเปาหมายเพยงใด มประสทธภาพหรอไม

3. การบรหารงบประมาณ

คณะกรรมการบรหารเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานจดทาคาขอประมาณการ

รายจายเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานประจาป ตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ และคมอ

งบประมาณแบบมงเนนผลงานทกระทรวงการคลงกาหนด และสอดคลองกบแผนยทธศาสตรและตวชวด

ของเ งนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน เ มอไดรบอนมตประมาณการรายจายประจาปจาก

กระทรวงการคลงแลว ใหหนวยงานทไดรบการจดสรรประมาณการรายจายบรหารงบประมาณทไดรบตาม

หลกเกณฑ และวธการดงตอไปน

1. การใชจายงบประมาณ

การใชจายเงนตามประมาณการรายจายประจาปของทนหมนเวยนจะตองดาเนนการ

เพอใหเกดผลสมฤทธของงานตามเปาหมายทกาหนดไวอยางมประสทธภาพ มความคมคาในเชงเศรษฐกจ

และสงคมมความโปรงใส สามารถตรวจสอบ ตดตามและประเมนผลความคมคาในการใชจายได ตลอดจน

ตองสอดคลองกบวตถประสงคในการดาเนนงานและเปาหมายในการใหบรการของทนหมนเวยน และ

เพอใหการใชจายเงนตามประมาณการรายจายประจาปเปนไปดวยความคลองตว ใหสามารถเบกจายได

ภายในวงเงนทไดรบอนมตตามหลกเกณฑ ดงน

1.1 งบบคลากร ใหเบกจายเปนรายจายใดๆ ทกาหนดใหเปนรายจายในงบรายจายนโดย

ใหถวจายกนได และสามารถเปลยนแปลงชอตาแหนงการจางลกจางชวคราวได แตทงน ตองไมเปนการ

กาหนดอตราใหม และไมกระทบตออตราคาจางและวงเงนตามประมาณการรายจายประจาปนนๆ ตาม

หนงสอกรมบญชกลาง ท กค 0414/ว 430 ลงวนท 26 ตลาคม 2548 เรองการเปลยนแปลงการจางลกจาง

ชวคราวทนหมนเวยนของสวนราชการ

1.2 งบดาเนนงาน ใหเบกจายเปนรายจายใดๆทกาหนดวาเปนรายจายประเภทงบ

รายจายน และใหถวจายกนไดภายในงบรายจายน เวนแตคาสาธารณปโภคใหนาไปใชจายในประเภทอนได

ในกรณไมมหนคาสาธารณปโภคคางชาระ สาหรบคาใชจายอนทไดรบอนมตจากกระทรวงการคลง

ตวอยางเชน วงเงนใหกสาหรบทนหมนเวยนทมวตถประสงคหลกเพอการกยม คาใชจายในการเดนทางไป

ราชการตางประเทศชวคราว เปนตน ไมสามารถถวจายได

1.3 งบลงทน

1.3.1 ใหเบกจายเปนรายจายใดๆ ซงกระทรวงการคลงกาหนดวาเปนรายจายในงบ

รายจาย ดงน

1.3.1.1 รายการครภณฑทไดรบอนมตซงมราคาตอหนวยตากวา 1,000,000

บาท และรายการทดนและสงกอสรางทไดรบอนมตซงมวงเงนตอหนวยตากวา 10,000,000 บาท โดยใหถว

จายกนไดภายในวงเงนรวมทไดรบอนมตของแตละรายการ และใหเปลยนแปลงรายการไดโดยไมตองขอ

ตกลงกบกระทรวงการคลง

1.3.1.2 รายการครภณฑทมราคาตอหนวยตงแต 1,000,000 บาทขนไป และ

รายการทดนและสงกอสรางทมวงเงนตอหนวยตงแต 10,000,000 บาทขนไป ใหเบกจายตามรายการและ

ภายในวงเงนทไดรบอนมตจากกระทรวงการคลง หรอตามการเปลยนแปลงรายการตามทไดรบอนมตจาก

กระทรวงการคลง

1.3.2 กรณม เ งนเหลอจายจากการจดหาครภณฑ ท ดนและสงกอสรางให

คณะกรรมการบรหารทนหมนเวยน และ/หรอหวหนาสวนราชการผกากบดแลทนหมนเวยนมอานาจ

ดาเนนการ ดงน

1.3.2.1 เพอสมทบเปนคาจดหาครภณฑหรอสงกอสรางตามทไดรบอนมต

จากกระทรวงการคลงสาหรบรายการครภณฑซงมวงเงนตอหนวยตากวา 1,000,000 บาท และรายการทดน

และสงกอสรางซงมวงเงนตอหนวยตากวา 10,000,000 บาท ในกรณทไดรบอนมตงบประมาณสาหรบ

ครภณฑหรอทดนและสงกอสรางนนแลว แตไมอาจจดหาไดดวยเหตใดๆ กตาม

1.3.2.2 เพอสมทบเปนคาจดหาครภณฑหรอทดนและสงกอสรางตามทไดรบ

อนมตจากกระทรวงการคลงสาหรบรายการครภณฑซงมราคาตอหนวยตงแต 1,000,000 บาทขนไป และ

รายการทดนและสงกอสรางซงมราคาตอหนวยตงแต 10,000,000 บาท ขนไป ในกรณทไดรบอนมต

งบประมาณสาหรบครภณฑหรอทดนและสงกอสรางนนแลวแตไมอาจจดหาไดดวยเหตใดๆ กตาม โดยให

สมทบไดไมเกนรอยละ 10 ของวงเงนทไดรบอนมต โดยใหถอวาครภณฑหรอทดนและสงกอสรางหนง

หนวยคอหนงรายการ

1.3.2.3 เพอปรบปรงครภณฑ หรอสงกอสรางใหสามารถใชปฏบตงานได

อยางมประสทธภาพยงขน ดงน

- ครภณฑใหดาเนนการปรบปรงไดตามความเปนจรง แตตองไมเกน

วงเงน 300,000 บาท และไมเกนรอยละ 30 ของวงเงนคาจดหาในครงแรก

- สงกอสรางใหดาเนนการปรบปรงไดตามความเปนจรง แตตองไม

เกนวงเงน 3,000,000 บาท และไมเกนรอยละ 30 ของวงเงนคาจดหาในครงแรก

การกาหนดรายการหรอรายละเอยดคณลกษณะเฉพาะครภณฑใน

การปรบปรงหรอการกาหนดรปแบบและหรอรายละเอยดรายการปรบปรงสงกอสราง ใหคานงถงความ

จาเปนความเหมาะสมและคมคา เพอใหการใชจายงบประมาณเปนไปโดยประหยดและมประสทธภาพ

ทงนในการดาเนนการใหแจงใหกระทรวงการคลงทราบโดยเรว แตอยางชาตองไมเกน 15 วน นบแตวนท

ไดมการดาเนนการ

1.4 งบรายจายสวนกลาง ใหเบกจายตามรายการและภายในวงเงนทไดรบอนมต

งบประมาณ หรอตามการเปลยนแปลงรายการตามทไดรบอนมตจากกระทรวงการคลง

2. การโอนปรบเปลยนงบประมาณ

ใหคณะกรรมการบรหารทนหมนเวยน และ/หรอหวหนาสวนราชการผกากบดแลทน

หมนเวยนมอานาจโอนงบประมาณ ดงน

2.1 โอนในระหวางงบบคลากรและงบดาเนนงาน

2.2 โอนจากงบบคลากรและงบดาเนนงานไปตงจายในงบลงทน ในกรณดงน

2.2.1 เพอสมทบเปนคาจดหาครภณฑหรอสงกอสรางตามทไดรบอนมตจาก

กระทรวงการคลงสาหรบรายการครภณฑทไดรบอนมตซงมวงเงนตอหนวยตากวา 1,000,000 บาท และ

รายการสงกอสรางทไดรบอนมตซงมวงเงนตอหนวยตากวา 10,000,000 บาท ในกรณทไดรบอนมต

งบประมาณสาหรบครภณฑหรอสงกอสรางนนแลว แตไมอาจจดหาไดดวยเหตใดๆ กตาม

2.2.2 เพอสมทบเปนคาจดหาครภณฑหรอสงกอสรางตามทไดรบอนมตจาก

กระทรวงการคลงสาหรบรายการครภณฑซงมราคาตอหนวยตงแต 1,000,000 บาทขนไป และรายการ

สงกอสรางซงมราคาตอหนวยตงแต 10,000,000 บาท ขนไป ในกรณทไดรบอนมตงบประมาณสาหรบ

ครภณฑหรอสงกอสรางนนแลวแตไมอาจจดหาไดดวยเหตใดๆ กตาม โดยใหสมทบไดไมเกนรอยละ 10

ของวงเงนทไดรบอนมต โดยใหถอวาครภณฑหรอสงกอสรางหนงหนวย คอ หนงรายการ

3. การจดทาแผนสารองความตองการครภณฑและสงกอสราง

ใหคณะกรรมการบรหารทนหมนเวยน และ/หรอหวหนาสวนราชการผกากบดแลทน

หมนเวยนสามารถนาเงนเหลอจายจากการดาเนนการจดซอ/จดจางรายการครภณฑ และรายการทดนและ

สงกอสราง ซงไดดาเนนการจดซอครบถวนตามวตถประสงคทกาหนดไวแลวมาดาเนนการจดซอจดจาง

ครภณฑ หรอสงกอสรางตามแผนสารองความตองการครภณฑและสงกอสรางไดในวงเงนไมเกนรอยละ

50 ของวงเงนทไดรบอนมตสาหรบรายการครภณฑทมราคาตอหนวยตงแต 1,000,000 บาทขนไป หรอ

รายการทดนและสงกอสรางทมวงเงนตอหนวยตงแต 10,000,000 บาทขนไปแลวแตกรณ ซงจะตอง

ดาเนนการภายหลงทไดรบอนมตประมาณการรายจายประจาปแลว ทงน ใหจดสงใหกระทรวงการคลง

ภายในไตรมาสท 3 ของปงบประมาณนนๆ

4. การเบกจาย

การเบกจายงบประมาณหลงสนปงบประมาณ สาหรบภาระผกพนรายการใด ใหเบกจาย

ภายใน 3 เดอน นบจากวนสนสดเงอนไขของสญญา

4. กระบวนการจดทาประมาณการรายจายประจาป

การจดทาคาขอประมาณการรายจายประจาปของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานม

การดาเนนงานในรปของคณะกรรมการบรหารเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน โดยกระบวนงาน

ตาง ๆ มผรบผดชอบดาเนนการดงน

กระบวนงานท 1 การจดทาปฏทนงบประมาณรายจายประจาป

ผรบผดชอบสวนเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน

กระบวนงานท 2 แจงเวยนใหสานก กอง โครงการ จดสงคาขอประมาณการรายจาย

กระบวนงานท 3 วเคราะห ตรวจสอบ คาขอประมาณการรายจาย

กระบวนงานท 4 จดทาคาขอประมาณการรายจาย เสนอคณะอนกรรมการ / คณะกรรมการเหนชอบคาขอ

ประมาณการรายจายประจาป

กระบวนงานท 5 จดทาคาขอประมาณการรายจายประจาป ตามงบประมาณ แบบมงเนนผลงานพรอม

รายละเอยดตามแบบตาราง 1-11 ทกรมบญชกลางกาหนดโดยจดสงใหกรมบญชกลาง

ภายใน 30มถนายนของทกป

กระบวนงานท 6 กระทรวงการคลงอนมตประมาณการรายจายประจาป

- เสนอผลอนมตประมาณการรายจายประจาป ใหคณะอนกรรมการ/กรรมการบรหาร

เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน ทราบ

ผรบผดชอบ เลขานการเงนทนหมนเวยนเพอชลประทาน

- แจงเวยนให สานก กอง โครงการ ทราบผลอนมตประมาณการรายจายประจาป และ

จดทาแผน-ผลการใชจายเงน

กระบวนงานท 7 สรปแผนการใชจายเงนแตละงบรายจายและนาขอมลลงในระบบฐานขอมลการคลงและ

เศรษฐกจจงหวด (CEO) ของกรมบญชกลางภายในเดอนตลาคม ของทกป

กระบวนงานท 8 สานก กอง โครงการ สงผลการจดซอจดจาง ใหสวนเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน

ผรบผดชอบสานกงานชลประทาน/กอง/โครงการ

กระบวนงานท 9 ตรวจสอบผลรบราคาของ สานก/กอง/โครงการ และจดทารายละเอยดการโอนเงนตาม

แบบ งท.03

ผรบผดชอบ สวนเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน

กระบวนงานท 10 จดสงรายละเอยดการโอนเงนแบบ งท.03 แจง สานก/กอง/โครงการ ผาน Web และสง

ใหกองการเงนและบญชโอนในระบบGFMIS และบนทกรายละเอยดครภณฑใน

ฐานขอมลของ สานก/กอง/โครงการ ในปทไดรบครภณฑ

กระบวนงานท 11 ตดตามผลการใชจายเงนของ สานก/กอง/โครงการ ตามแบบแผนการใชจายและสรปผล

การโอนเงนและเงนเหลอจาย

กระบวนงานท 12 สรปผลการดาเนนงานของ สานก/กอง/โครงการ เสนอคณะกรรมการ

ผงกระบวนการจดทาประมาณการรายจายประจาปของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน

ลาดบ

ท ผงกระบวนงาน

ระยะ

เวลา รายละเอยดงาน ผรบผดชอบ

ต.ค.

ขนตอนท 1

- จดทาปฏทนงบประมาณรายจายประจาปของ

- เสนอปฏทนงบประมาณรายจายประจาปให

คณะกรรมการเหนชอบ

สวนเงนทน

หมนเวยนเพอ

การชลประทาน

ธ.ค. ขนตอนท 2

- จดทาหนงสอแจงเวยนใหสานก/กอง/โครงการ

จดสงคาขอประมาณการรายจายประจาปตาม

แบบฟอรม ดงน

- กรณขอครภณฑ

-คาชแจงประกอบคาของาน/โครงการ แบบ งท.ชป.

- รายละเอยดการขออนมตประมาณการรายจาย

พรอมเหตผลและความจาเปน

- รายละเอยดคณลกษณะเฉพาะ (Spec.) ครภณฑ

- กรณขอโครงการ

- รายละเอยดโครงการ พรอมเหตผลและความจาเปน

แบบ งท.ชป.04

-แบบประมาณการ ชป.325

- รายละเอยดแผนการปฏบตงาน

ตาม

กระบวนงานท4

ม.ค.-

ก.พ.

- วเคราะหและตรวจสอบคาขอประมาณการรายจาย

ของสานก/กอง/โครงการ ในรายละเอยดขอมล

เอกสาร ใหถกตองและครบถวน

-กรณเอกสารถกตอง ครบถวน ใหรวบรวมขอมลไว

- กรณเอกสารไมถกตองและไมครบถวน ใหจดทา

หนงสอถงหนวยงานเจาของเรองเพอแกไขตามขอ

ทกทวงใหถกตองและครบถวน

- จดทาทะเบยนคมหนวยงานทสงคาขอประมาณการ

รายจายแยกตามงบรายจาย

แจงใหสานก/กอง/โครงการ

สงคาขอประมาณการ

ใช

ไมใช

ตรวจสอบ

ความถกตอง

จดทาปฏทน

งบประมาณรายจาย

ประจาป

ลาดบ

ระยะ

ม.ค.-

เม.ย.

- สรปคาขอประมาณการรายจายของสานก/กอง/

โครงการ ตามงบรายจายเสนอคณะอนกรรมการ

บรหารเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน

พจารณาคาขอประมาณการรายจายตามหลกเกณฑ

ทคณะกรรมการบรหารเงนทนหมนเวยนเพอการ

ชลประทานอนมตหลกการไว และนาเสนอ

คณะกรรมการเหนชอบตอไป

10 วน ขนตอนท 5

- จด ทา คา ข อ ป ร ะ ม า ณ ก า ร ร า ย จ า ย ต า ม แ บ บ

งบประมาณแบบมงเนนผลงานพรอมรายละเอยด

ตามแบบตาราง 1 - 11โดย

- จดทาสรปรายละเอยดครภณฑแตละประเภท

- สรปเปรยบเทยบรายจายของปทของบประมาณกบ

งบประมาณของปทผานมา

- จดทาหนงสอกรม เสนอ กรมบญชกลางภายในวนท

30 มถนายน

ต.ค. ขนตอนท 6

- กระทรวงการคลงโดยกรมบญชกลางอนมต

ประมาณการรายจายประจาปจดทาหนงสอแจงให

สานก/กอง/โครงการ ทราบผลการอนมตประมาณ

การรายจายและใหจดทาแผน การใชจายเงน (แบบ

งท.01) และแผนการจดซอจดจาง (แบบ งท.02) สง

ภายใน 7 วน

สรปคาขอประมาณการรายจาย

ประจาปเสนอคณะอนกรรมการ/

คณะกรรมการบรหารเงนทน

จดทาคาขอประมาณการรายจายตาม

แบบงบประมาณแบบมงเนนผลงาน

สงกรมบญชกลาง

แจงผลอนมตประมาณการ

รายจายประจาปใหสานก/กอง/

โครงการ

ลาดบ

ระยะ

ต.ค.

- สรปแผนการใชจายเงนแตละงบรายจาย และนา

ขอมลลงในฐานขอมลการคลงและเศรษฐกจจงหวด

(CFO) ของกรมบญชกลางในเดอนตลาคม ของทก

- สรปขอมลแผนการใชจายเ งน เสนอประธาน

กร ร ม กา ร บ ร หาร เ ง นท น ห ม นเ ว ย น เ พ อ ก า ร

ชลประทาน เพอทราบ

8 ม.ค.

- สานก /กอง/โครงการ จดสงผลการจดซอจดจางตาม

แบบ งท.04

สานก/กอง/

ม.ค. ขนตอนท 9

ตรวจสอบผลรบราคาของ สานก/กอง/โครงการใน

เอกสาร งท.04ใหถกตอง

- กรณเอกสารถกตอง ครบถวน ใหจดทา

รายละเอยดการโอนเงน แบบ งท.03

- กรณเอกสารไมถกตองและไมครบถวน ประสาน

หนวยงานเจาของเรองเพอแกไขตามขอทกทวง

ใหถกตองและครบถวน

- บนทกใน แผน/ผล การจดทาครภณฑแตละ

รายการของ สานก/กอง/โครงการ

สานก/กอง/โครงการ

จดสงผลรบราคาการจดซอจดจาง

จดทารายละเอยดแผนการใชจายเงน

ในฐานขอมลการคลงและเศรษฐกจ

จงหวดของกรมบญชกลาง

ความถกตอง

ไมใช

ใช

ผงกระบวนการจดทาประมาณการรายจายประจาปเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน

ลาดบ

ระยะ

ต.ค.

- จดสงรายละเอยดการโอนเงน งท.03 แจงสานก/

กอง/โครงการ ผาน Websiteและสงใหกองการเงน

และบญช โอนในระบบGFMIS

- บนทกรายละเ อยดครภณฑในฐานขอมลของ

สานก/กอง/โครงการ ในปทไดรบครภณฑ

ต.ค.-

พ.ย.

- ตดตามการใชจายเงนของสานก/กอง/โครงการ

ตามแผนการใชจายเงน

- สรปผลการโอนเงนและเงนเหลอจาย

- สรปผลการดาเนนงานของ สานก/กอง/โครงการ

เสนอคณะกรรมการบรหารเงนทนหมนเวยนเพอ

สงรายละเอยด

การโอนเงน

งท.03ใหกอง

การเงนและ

บญช

บนทก

รายละเอยด

ครภณฑใน

ฐานขอมล

ตดตามผลการใชจายเงน

และสรปรายงาน

สรปผลการดาเนนงาน

มาตรฐานงาน

การดาเนนงานเกยวกบเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานมมาตรฐานในการ

ปฏบตงานตามระบบงบประมาณแบบมงเนนผลงานของทนหมนเวยน กรมบญชกลาง โดยใหจดสงคา

ขอประมาณรายจายเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานภายในเดอนมถนายน ของทกป

ระบบตดตามและประเมนผล

การรายงานนบเปนสงสาคญของการตดตามและประเมนผลเพราะเปนการสรปผลการ

ประเมนหลงจากตดตามวาผลงานเปนอยางไร เนองจากจะตองมขอเสนอแนะ แนวทางในการแกไขและ

ทาใหผถกประเมนสามารถทราบสถานะปจจบนในขณะทถกประเมนและแนวทางการดาเนนงานตอไป

ในอนาคต

1. มการจดทาหนงสอแจงเวยนใหทราบและตดตามใหดาเนนใหเปนไปตามกรอบ

ระยะเวลา

2. ตดตามรายงานความกาวหนาของงบลงทนประเภทโครงการโดยให สานก/กอง/

โครงการ รายงานความกาวหนาภายในวนท 5 ของทกเดอนและรายงานผลการเบกจายให

คณะอนกรรมการและคณะกรรมการบรหารเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานทราบถงปญหาและ

อปสรรคทเกดจากการดาเนนงาน

3. จดทารายงานเกยวกบผลการดาเนนงานตามตวชวด และการเรงรดผลการดาเนนงาน

ใหเปนไปตามเปาหมายและตวชวดเสนอใหคณะอนกรรมการและคณะกรรมการทราบและนาผลไป

ปรบปรงการปฏบตงานเพอแกไขปญหาและอปสรรค

บทท 3

การดาเนนการจดซอจดจางและการควบคมพสด

1. วตถประสงค

1.1 เพอใหการจดหาพสด และการควบคมพสด ทใชเงนงบประมาณเงนทนหมนเวยนเพอ

การชลประทาน ถกตองเปนไปตามระเบยบสานกนายกรฐมนตรวาดวยการพสด พ.ศ.2535 และทแกไข

เพมเตมแนวทางปฏบต และหลกเกณฑทกรมกาหนด

1.2 เพอใหผเกยวของเกดความเขาใจและปฏบตงานการจดหาพสดและการควบคม

พสดของกรมชลประทานทใชเงนงบประมาณเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานเปนไปในแนวทาง

เดยวกน

2. ระเบยบ และคาสงทเกยวของ

ตามระเบยบคณะกรรมการเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน วาดวยการ

ดาเนนงานเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน พ.ศ.2547 ขอ 19.2.2 กาหนดไววา “การดาเนนการดาน

พสด ใหดาเนนการใหเปนไปตามระเบยบสานกนายกรฐมนตรวาดวยการพสด พ.ศ.2535 และทแกไข

เพมเตม ประกอบกบคาสงกรมชลประทานทเกยวของกบการบรหารงานดานพสดของกรมชลประทาน”

3. อานาจดาเนนการ และสงการ

3.1 อานาจการดาเนนการ และใหความเหนชอบ ตามระเบยบสานกนายกรฐมนตรวา

ดวยการพสด พ.ศ.2535 และทแกไขเพมเตม ใหเปนตามคาสงกรมชลประทาน เรอง มอบอานาจในการ

สงการและดาเนนการเกยวกบการพสด และการบรหารสญญา ทใชบงคบในขณะนน

3.2 อานาจการสงซอสงจาง ตามระเบยบสานกนายกรฐมนตรวาดวยการพสด พ.ศ.

2535 และทแกไขเพมเตม หากวงเงนสงซอสงจางเกนอานาจของหวหนาสวนราชการ ใหเปนอานาจของ

อธบดกรมชลประทานในการอนมตสงซอสงจาง

4. การดาเนนการจดหาพสด

4.1 การดาเนนการจดหาทกวธ

การจดหาทกวธ ใหหนวยงานผรบผดชอบดาเนนการตามขนตอนของระเบยบการ

พสดมตคณะรฐมนตร กฎหมายทเกยวของ และหลกเกณฑทกรมกาหนดโดยเครงครดโดยศกษา

รายละเอยดจากคมอการจดหาพสดของกรมชลประทาน และแนวทางปฏบตทเกยวของสาหรบการ

ดาเนนการจดหาของหนวยงานสวนกลาง หากไมดาเนนการเองใหกองพสดเปนผรบผดชอบดาเนนการ

คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานพสด

4.2 การจดซอครภณฑ

(1) ใหหนวยงานเจาของงบประมาณเปนผรบผดชอบในการดาเนนการจดหา

ครภณฑ ยกเวนหนวยงานสวนกลางทไมดาเนนการจดหาเองใหจดทารายงานความตองการพสดสงให

กองพสดดาเนนการจดหา

(2) ชอครภณฑทจะดาเนนการจดซอจะตองสอดคลองกบชอทไดรบการจดสรร

(3) รายละเอยดคณลกษณะเฉพาะครภณฑ จะตองใหเปนไปตามทหนวยงานผ

ควบคมครภณฑกาหนด โดยใหถอปฏบตตามคาสงกรมทเกยวของ

(4) การจด ซอครภณฑจะตองไม เ กนราคามาตรฐานครภณฑของสานก

งบประมาณหรอกระทรวงเทคโนโลยสารสนเทศ หากไมมราคามาตรฐานครภณฑของสานกงบประมาณ

หรอกระทรวงเทคโนโลยสารสนเทศ ใหใชราคามาตรฐานของหนวยงานผควบคมครภณฑกาหนดไวเปน

ราคาเปรยบเทยบ

(5) หากผลการดาเนนการจดซอครภณฑสงกวาวงเงนงบประมาณทไดรบ

ใหดาเนนการตอรองราคากบผเสนอราคารายนน หากตอรองราคาแลวไมไดผลใหดาเนนการยกเลกการ

จดหาใหม

เมอดาเนนการจดหาใหมแลว ผลการจดซอยงสงกวาวงเงนงบประมาณทไดรบ

อก ใหเสนอคณะกรรมการเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานพจารณาตอไป

4.3 การดาเนนการเชาหรอจางตอเนอง

(1) หนงสอดวนทสด ท กค (กวพ) 0408.4/ว 351 ลงวนท 9 กนยายน 2548

คณะกรรมการวาดวยการพสด (กวพ.) ไดอนมตยกเวนเปนหลกการ ไวดงน

(1.1) ใหการทาสญญาเชาหรอสญญาจาง ทสวนราชการมความจาเปนตองเชา

หรอจางตอเนองไปในปงบประมาณใหมภายหลงจากสญญาเดมสนสดลงกบผใหเชาหรอผรบจางรายเดม

หรอรายใหม แลวแตกรณ ซงสวนราชการไดดาเนนการจดหาไวแลว แตไมสามารถลงนามในสญญาได

ทนภายในวนท 1 ตลาคม มผลยอนหลงไปตงแตวนท 1 ตลาคม อนเปนวนเรมตนปงบประมาณหรอวนท

มการเชาหรอการจางจรง แลวแตกรณ

(1.2) ในการดาเนนการจดหาของสวนราชการ ทอยในหลกเกณฑไดรบการ

อนมตยกเวนการปฏบตตามนยขอ (1.1) จะตองปรากฏวา สวนราชการรตวผใหเชาหรอผรบจาง ทจะลง

นามเปนคสญญาและผ มอานาจอนมตไดอนมตใหเชาหรอจางจากรายทจดหาไวแลวกอนสนสด

ปงบประมาณ เพยงแตอยในขนตอนทไมอาจลงนามในสญญาไดทนในวนท 1 ตลาคม อนเปนวนเรมตน

ปงบประมาณเทานน

(2) สาหรบการเชาหรอการจางทไดรบการจดสรรงบประมาณเงนทนหมนเวยน

เพอการชลประทาน โดยสวนใหญจะเปนการจางเหมาบรการ การเชาเครองถายเอกสาร หากหนวยงานใด

มความจาเปนตองจางหรอเชาในปงบประมาณถดไป และไดเสนอขอตงงบประมาณเพอการเชาหรอการ

จางนนไวแลว ใหดาเนนการดงน

(2.1) เมองบประมาณผานการพจารณาจากคณะกรรมการเงนทนหมนเวยน

เพอการชลประทาน ใหรบดาเนนการจดทารายงานความตองการพสด (พด.01) เสนอหวหนาหนวยงาน

พจารณาอนมต และสงใหหนวยงานพสดรบดาเนนการจดหาตามระเบยบสานกนายกรฐมนตรวาดวยการ

พสดตอไป

สาหรบหนวยงานสวนกลางทใหกองพสดดาเนนการจดหา ใหสง

รายงานความตองการพสด (พด.01) ทไดรบอนมตแลวสงใหกองพสดโดยเรว

(2.2) เมอดาเนนการจดหา และไดตวผใหเชาหรอผรบจางแลว ใหเสนอผม

อานาจอนมตรบราคาภายในวนท 30 กนยายนของปงบประมาณปจจบน

(2.3) หนวยงานพสดทาหนงสอแจงใหผใหเชาสงมอบพสดทจะใหเชาหรอสง

ใหผรบจางเขาปฏบตงานตงแตวนท 1 ตลาคมของปงบประมาณใหม หรอวนทจะเรมเชาหรอเรมจางจรง

แลวแตกรณและจะทาการเบกจายเงนไดกตอเมอไดดาเนนการจดทาสญญาหรอขอตกลงเรยบรอยแลว

(2.4) เมอไดรบอนมตจดสรรงบประมาณจากกระทรวงการคลงแลว ให

หนวยงานดาเนนการทาสญญา โดยใหมผลยอนหลงไปต งแตว นท 1 ตลาคม อนเปนวนเรมตน

ปงบประมาณใหม หรอวนทมการเชาหรอการจางจรง

หากหนวยงานไมสามารถดาเนนการจดหา และอนมตรบราคาไมทน

ภายในวนท 30 กนยายนของปงบประมาณปจจบน จะไมสามารถลงนามสญญาใหมผลยอนหลงไปตงแต

วนท 1 ตลาคม หรอวนทมการเชาหรอการจางจรงได เพราะการดาเนนการไมครบองคประกอบตาม

หนงสอดวนทสด ท กค (กวพ) 0408.4/ว 351ลงวนท 9กนยายน 2548

5. การควบคมและการจาหนายพสด

5.1 การควบคมพสด

เมอไดรบมอบพสดแลว ใหดาเนนการ ดงน

(1) ลงบญชหรอทะเบยนเพอควบคมพสด แสดงรายการโดยใหมหลกฐานการ

รบเขาพสดหรอทะเบยนไวประกอบรายการดวย

(2) เกบรกษาพสด ใหเปนระเบยบเรยบรอย ปลอดภย และใหถกตองครบถวน

สาหรบหลกฐานการรบ-จายใหถอปฏบตตามคาสงกรมชลประทาน เกยวกบ

การบรหารงานดานการพสดโดยใหแยกทะเบยนคมสาหรบเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานออกจาก

เงนงบประมาณของสวนราชการ

5.2 การตรวจสอบและรายงานพสดประจาป

ใหดาเนนการตามคาสงกรมชลประทาน ท15/2555 ลงวนท 6 กมภาพนธ 2555 ขอ

23 โดยดาเนนการไปคราวเดยวกนกบครภณฑทไดรบจากเงนงบประมาณของสวนราชการ และแยก

รายงานสาหรบครภณฑเงนทนหมนเวยนเพอชลประทานจากเงนงบประมาณของสวนราชการ

5.3 การจาหนายพสด

ใหดาเนนการตามคาสงกรมชลประทาน ท15/2555 ลงวนท 6 กมภาพนธ 2555 ขอ

24 โดยแยกครภณฑเงนทนหมนเวยนเพอชลประทานจากเงนงบประมาณของสวนราชการ สาหรบเงน

รายไดจากการจาหนายพสด ใหนาสงเปนรายไดของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน

กระบวนการดาเนนการจดซอจดจางและการควบคมพสด

เจาหนาทพสด

กอนการจดซอจดจางทกวธ

ใหจดทารายงานขอซอขอจาง เพอ

ขอความเหนชอบหวหนาสวน

ราชการกอนทกครง

หวหนาสวนราชการ

พจารณาใหความเหนชอบรายงานขอซอ/ขอจาง

เมอไดรบความเหนชอบตามรายงานขอซอ/ขอ

จางแลว ใหเจาหนาทพสดหรอคณะกรรมการ

ดาเนนการตามวธตางๆ

ไดตวผขาย/รบจางแลว ใหคณะกรรมการ ทาบนทกรายงานเสนอขออนมตสงซอ/จาง

(ผานหวหนาเจาหนาทพสด)

ผมอานาจอนมตใหสงซอ/จางไดตามทคณะกรรมการเสนอ

ทาสญญา/บนทกขอตกลง

ตรวจรบพสด/ตรวจการจาง

- บรหารสญญา/ขอตกลง(แกไข/งด , ลดคาปรบ, ขยายเวลา)

- บอกเลกสญญา - สงทงงาน

เบกจายเงน

จดทาแผนจดซอจดจาง จดเตรยมความพรอมกอน

การจดซอจดจาง - ขอบเขตของงาน (TOR)

- รายละเอยดคณลกษณะเฉพาะ

(Specification)

- แบบรปรายละเอยด

กระบวนการดาเนนการจดซอจดจางและการควบคมพสด (ตอ)

ลงบญช/ลงทะเบยนควบคมทรพยสน

สง/แจกจายพสดไปยงหนวยของผใชงาน

การบารงรกษาพสด ใหมความคงทน/อยในสภาพทด สามารถใชไดตลอดอายการใชงาน

การตรวจสอบพสดประจาป

กอนสนเดอนกนยายนทกป หวหนาสวนราชการแตงตงคณะกรรมการท

มใชเจาหนาทพสดตรวจ ใหเรมตรวจวนทาการแรกของเดอนตลาคม/

ใหแลวเสรจภายใน 30 วนทาการ นบจากตรวจ

หากพบวาเสอมสภาพชารดหรอสญหายใหแตงตงคณะกรรมการสอบขอเทจจรง

พสดใดหมดความจาเปนใชงาน

การจาหนายพสด

สนเปลองคาใชจายมาก

ขาย/ขายทอดตลาด

โอน

แลกเปลยน

แปรสภาพ/ทาลาย

เสนอหวหนาสวนราชการเพอสงจาหนาย

ลงจายออกจากบญชหรอทะเบยน

บทท 4

การดาเนนการดานการเงนและบญช

ความเปนมา

สบเนองจากพระราชบญญตการชลประทานหลวง พทธศกราช 2485 (ประกาศใน

ราชกจจานเบกษา เลมท 59 ตอนท 62 วนท 22 กนยายน พ.ศ. 2485) หมวดท 1 บททวไป "มาตรา 8 ทว ใหตงทนหมนเวยนขนในกรมชลประทานเรยกวาทนหมนเวยนเพอการชลประทาน คาชลประทานท

เกบไดตามมาตรา 8 ใหนาสงเขาบญชทนหมนเวยนเพอการชลประทาน โดยไมตองนาสงคลงเปนเงน

รายไดแผนดน การใชจายเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน ใหกระทาไดเฉพาะการชลประทานตาม

ระเบยบทรฐมนตรกาหนด โดยความเหนชอบจากกระทรวงการคลง ภายในกาหนดเกาสบวนนบแตวนสน

ปงบประมาณทกป ใหรฐมนตรวาการกระทรวงเกษตรและสหกรณประกาศรายงานการรบจายเงนของทน

หมนเวยนเพอการชลประทานในราชกจจานเบกษา รายงานการรบจายเงนตามวรรคส เมอคณะกรรมการ

ตรวจเงนแผนดนไดตรวจสอบแลว ใหทารายงานผลการตรวจสอบเสนอคณะรฐมนตร เพอเสนอรฐสภา

ทราบ (ม.8 ทว เพมเตมโดย ม.5 พ.ร.บ.การชลประทานฯ (ฉบบท 4) พ.ศ. 2518)

ดงนน เพอใหรายงานการรบจายเงนของทนหมนเวยนเพอการชลประทานทประกาศ

ในราชกจจานเบกษารายงานการรบจายเงนตามวรรคส เปนไปตามหลกการทกระทรวงการคลงกาหนดจง

ไดจดทาหลกเกณฑการดาเนนการดานการเงนและบญช เกยวกบเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน

ขนตอนการปฏบตงานดานการเงนและบญชในระบบ GFMIS พรอมทงจดทาขนตอน วธการบนทกรายการ

บญชในแตละกระบวนงานของระบบ GFMIS เชน ระบบการเบกจายเงน ระบบรบและนาสง ระบบบญช

แยกประเภท คาสงงานทใชในการบนทกบญชทงใน GFMIS Terminal และระบบ GFMIS Web Online รหส

บญช ในการบนทกรายการ ประเภทเอกสาร คบญชทใชในการปฏบตงาน การตรวจสอบ ตดตามและ

ประเมนผล เพอใหเจาหนาทผปฏบตงานของหนวยเบกจายและโครงการฯทจดทะเบยนเขาสระบบ

ภาษมลคาเพมทเปนสาขาของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน ใชเปนแนวทางในการปฏบตงานได

อยางถกตอง และเปนมาตรฐานเดยวกน โดยถอปฏบตตามหนงสอกระทรวงการคลง ดวนทสด ท กค

0409.3/ว.55 ลงวนท 21 มนาคม 2548 หนงสอกระทรวงการคลง ดวนทสด ท กค 0414/ว.62 ลงวนท

21 กนยายน 2550 เรอง หลกเกณฑการปฏบตเกยวกบเงนนอกงบประมาณตามระบบการบรหารการเงนการ

คลงภาครฐดวยระบบอเลกทรอนกส (GFMIS) หนงสอกรมบญชกลาง ดวนทสด ท กค 0410.3/ว399

ลงวนท 1 ตลาคม 2550 เรอง แนวปฏบตทางบญชของทนหมนเวยนในระบบการบรหารการเงนการคลง

ภาครฐดวยระบบอเลกทรอนกส (GFMIS) หลกการและนโยบายบญชสาหรบหนวยงานภาครฐ ฉบบท 2

ผงบญชมาตรฐาน สาหรบหนวยงานภาครฐ Version 2551

คมอการปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช ดานการเงนและบญช เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน หนา 22

หลกเกณฑการปฏบตเกยวกบทนหมนเวยน ของกระทรวงการคลง

ประเภทของทนหมนเวยน

การจดประเภทของทนหมนเวยนเพอใชในการปฏบตงานในระบบ GFMIS แบงตาม

ประเภทของการฝากเงน ม 2 ประเภท ดงน

1. ทนหมนเวยนทมบญชเงนฝากกระทรวงการคลงและบญชเงนฝากธนาคารพาณชย (ถาม)

2. ทนหมนเวยนทมเฉพาะบญชเงนฝากธนาคารพาณชย

หลกเกณฑ

หลกเกณฑการปฏบตเกยวกบทนหมนเวยนในระบบ GFMIS ม ดงน

1. การเปนหนวยเบกจาย กาหนดใหหนวยงานของสวนราชการในสวนกลางทรบผดชอบ

ทนหมนเวยนเปนหนวยเบกจายในสวนกลางในระบบ GFMIS ดาเนนการภายใตโครงสรางของทน

หมนเวยน คอรหสหนวยงาน 8xxx (4 หลก) โดยมรหสหนวยเบกจาย 8xxxx00000 (10 หลก) และรหสศนย

ตนทน 8xxxx00000 (10 หลก)

สาหรบสวนราชการในสวนภมภาคทรบผดชอบทนหมนเวยนใหบนทกรายการใน

ระบบ GFMIS ตามโครงสรางของหนวยงาน คอรหสหนวยงาน รหสหนวยเบกจายและรหสศนยตนทน

ภายใตสวนราชการตนสงกด

2. การเบกจายเงนจากคลง

2.1 เมอไดรบจดสรรงบประมาณรายจายประจาป ใหสวนราชการตนสงกดของ

ทนหมนเวยนดาเนนการเบกเงนงบประมาณใหทนหมนเวยน กรณททนหมนเวยนมบญชเงนฝากคลงใหขอ

เบกเงนงบประมาณรายจายประจาปโดยวธเบกหกผลกสง

2.2 การเบกจายเงนจากบญชเงนฝากคลงของทนหมนเวยนในระบบ GFMIS

ใหหนวยเบกจายในสวนกลางขอเบกเงนจากคลงเพอจายเขาบญชเงนฝากธนาคารของทนหมนเวยนแลว

นาไปจายตอใหเจาหนหรอผมสทธรบเงน หรอจายตรงเขาบญชเงนฝากธนาคารของเจาหนหรอผมสทธรบ

เงน กรณสวนราชการในสวนภมภาคทรบผดชอบทนหมนเวยนขอเบกเงนจากคลงเพอจายเขาบญชเงนฝาก

ธนาคารของสวนราชการ แลวนาไปจายตอใหเจาหนหรอผมสทธรบเงน

2.3 การโอนเงนฝากคลงจากทนหมนเวยนไปสวนราชการในสวนภมภาค หรอจาก

สวนราชการในสวนภมภาคไปทนหมนเวยนใหใชวธการโอนขายบลขามกรม

3. การนาเงนฝากคลง

3.1 หนวยเบกจายในสวนกลางนาเงนฝากคลงโดยเขาบญชเงนฝากธนาคารของ

กรมบญชกลาง ยกเวนเงนทนหมนเวยน ทกาหนดใหหนวยงานของสวนราชการในสวนภมภาคท

รบผดชอบทนหมนเวยนเปนหนวยเบกจายในระบบ GFMIS นาเงนฝากคลงโดยเขาบญชเงนฝากธนาคาร

ของสานกงานคลงจงหวด หรอสานกงานคลงจงหวด ณ อาเภอ แลวแตกรณ

3.2 สวนราชการในสวนภมภาคนาเงนฝากคลงโดยเขาบญชเงนฝากธนาคารของ

สานกงานคลงจงหวด หรอสานกงานคลงจงหวด ณ อาเภอ แลวแตกรณ

4. การนาเงนสงคลงเปนรายไดแผนดน

4.1 กรณมบญชเงนฝากคลงใหนาเงนในบญชเงนฝากคลงสงเปนรายไดแผนดนโดย

วธการเบกหกผลกสง

4.2 กรณนาเงนสดหรอเชคสงคลงเปนรายไดแผนดน ใหนาฝากเขาบญชเงนฝาก

ธนาคารของกรมบญชกลาง สานกงานคลงจงหวด หรอสานกงานคลงจงหวด ณ อาเภอ แลวแตกรณ

5. การบญช

5.1 ใหสวนราชการในสวนภมภาคทรบผดชอบทนหมนเวยนจดทาสรปรายงานการ

รบ-จายเงนสงใหหนวยเบกจายในสวนกลาง เพอบนทกบญชและปรบปรงบญชของทนหมนเวยน

5.2 ใหหนวยเบกจายในสวนกลางเปนผ บนทกบญชและปรบปรงบญชของทน

หมนเวยนในระบบ GFMIS ทเกดขนทงในสวนกลางและสวนภมภาค

หลกเกณฑการปฏบตเกยวกบทนหมนเวยน ของกรมชลประทาน

ในสวนของกรมชลประทาน มทนหมนเวยนทมบญชเงนฝากกระทรวงการคลงและบญช

เงนฝากธนาคารพาณชย ทอยในความรบผดชอบ 2 กองทน คอ

1. เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน (8029)

2. กองทนจดรปทดน (8030)

ซงในทน จะกลาวถงเฉพาะการดาเนนงานดานการเงนและบญชของเงนทนหมนเวยนเพอ

การชลประทาน (8029) โดยมหนวยงานทรบผดชอบ ดงน

- สวนกลาง คอ กองการเงนและบญชโดยสวนเงนนอกงบประมาณ

- สวนภมภาค คอ

- งานการเงนและบญชของหนวยเบกจายในสวนภมภาค

- โครงการฯทจดทะเบยนเขาสระบบภาษมลคาเพมทเปนสาขาของเงนทน

สวนกลาง ม กองการเงนและบญช โดยสวนเงนนอกงบประมาณเปนหนวยงาน

ทรบผดชอบเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน เปนหนวยงานดาเนนการในระบบ GFMIS รหส

หนวยงาน 8029 (4 หลก) รหสหนวยเบกจาย 8002900000 (10 หลก) และรหสศนยตนทน 8002900000 (10

หลก) มหนาทความรบผดชอบ ดงน

1. แจงกรมบญชกลางทาการเปดบญชเงนฝากกระทรวงการคลงของทนหมนเวยนในฐานะท

เปนหนวยเบกจาย ชอบญช “เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน”

2. เปดบญชเงนฝากธนาคาร ทสาขาของธนาคารกรงไทย จากด (มหาชน) ประเภทกระแส

รายวน 1 บญช ชอบญช “เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน” เพอรบเงนจากกระทรวงการคลง (เงนนอก

งบประมาณ)

3. เปดบญชเงนฝากธนาคาร ทสาขาของธนาคารกรงไทย จากด (มหาชน) ประเภทออม

ทรพย 1 บญช และประเภทกระแสรายวน 1 บญช ชอบญช “เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน กรม

ชลประทาน” เพอรบเงนรายไดของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน

(หนงสอกระทรวงการคลง ท กค 0414/3576 ลงวนท 1 กมภาพนธ 2548 เรอง ขออนมตนารายรบและ

คาภาษมลคาเพมจากการดาเนนงานเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานฝากธนาคารกรงไทย จากด

(มหาชน) หรอธนาคารพาณชย)

4. การเบกจายเงนจากบญชเงนฝากกระทรวงการคลงของเงนทนหมนเวยนเพอการ

ชลประทาน (8029) ในระบบ GFMIS ใหขอเบกเงนจากคลงเพอจายเขาบญชเงนฝากธนาคารของเงนทน

หมนเวยนเพอการชลประทาน แลวนาไปจายตอใหเจาหนหรอผมสทธรบเงน หรอจายตรงเขาบญชเงนฝาก

ธนาคารของเจาหนหรอผมสทธรบเงน

5. เมอนาเงนฝากกระทรวงการคลง ใหจดทาใบนาฝากเงน ทม Barcode ของเงนทน

หมนเวยนเพอการชลประทาน (8002900000) เลอก เงนฝากคลง พรอมทงนาเงนสดหรอเชคฝากเขาบญช

เงนฝากธนาคารของกรมบญชกลาง และบนทกรายการนาสงเงนในระบบ GFMIS

6. การนาเงนสงคลงเปนรายไดแผนดนตามทกระทรวงการคลงกาหนด ดาเนนการได 2

วธคอ

6.1 โอนเงนในบญชเงนฝากกระทรวงการคลงสงเปนรายไดแผนดน โดยวธการเบก

หกผลกสงในระบบ GFMIS

6.2 นาเงนฝากกระทรวงการคลง โดยจดทาใบนาฝากเงนทม Barcode ของเงนทน

หมนเวยนเพอการชลประทาน (8002900000) เลอก รายไดแผนดน พรอมทงนาเงนสดหรอเชคฝากเขา

บญชเงนฝากธนาคารของกรมบญชกลาง และบนทกรายการนาสงเงน ตามสาเนาใบรบเงน (Deposit

Receipt) ทมรหสอางอง 16 หลกในระบบ GFMIS

7. บนทกโอนเงนฝากกระทรวงการคลงจากบญชเงนฝากคลงของเงนทนหมนเวยนเพอ

การชลประทาน (8029) ไปบญชเงนฝากคลงของหนวยเบกจายในสวนภมภาคทรบผดชอบเงนทน

หมนเวยนเพอการชลประทาน (0703) ดวยการโอนขายบลขามกรม ในระบบ GFMIS

8. ควบคมการเบกจายเงนของหนวยงานทรบผดชอบเงนทนหมนเวยนเพอการ

ชลประทานทงในสวนกลางและสวนภมภาค เพอใหการดาเนนการเปนไปตามแผนงาน/โครงการ ของ

9. ควบค มการรบและนาสงเ งนให เป นไปตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบของ

กระทรวงการคลง และแนวทางการปฏบตของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน

10. บนทกรายการบญชและปรบปรงบญชตามเกณฑคงคางของเงนทนหมนเวยนเพอการ

ชลประทาน ในโปรแกรมการบนทกบญช และในระบบ GFMIS ทเกดขนทงในสวนกลางและสวนภมภาค

11. จดทารายงานผลรายรบ รายจายและรายงานงบทดลอง ของเงนทนหมนเวยนเพอการ

ชลประทานประจาเดอนโดยบนทกขอมลในระบบฐานขอมลการคลงและเศรษฐกจของจงหวด (ระบบ CFO)

ตามเกณฑเงนสด (หนงสอกระทรวงการคลง ดวนทสด ท กค.0427/ว.151 ลงวนท 25 ธนวาคม 2555)

12. จดทารายงานทางการเงนของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานประจาป จดสง

สานกงานการตรวจเงนแผนดน กรมบญชกลาง และกระทรวงเกษตรและสหกรณ เพอประกาศในราช

กจจานเบกษา

13. จดทารายงานการรบและการใชจายเงนรายไดทไมตองนาสงเปนรายไดแผนดนตาม

บทบญญตของรฐธรรมนญแหงราชอาณาจกรไทย พทธศกราช 2550 มาตรา 170 สงกรมบญชกลาง ตาม

ตวชวด และสงกองแผนงาน เพอรวบรวมสงกระทรวงการคลง

(หนงสอกรมบญชกลาง ดวนทสด ท กค.0427/ว.367 ลงวนท 20 ตลาคม 2552)

สวนภมภาค มงานการเงนและบญชของหนวยเบกจายในสวนภมภาค ของโครงการฯท

จดทะเบยนเขาสระบบภาษมลคาเพมทเปนสาขาของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน เปนหนวยงาน

ดาเนนการ บนทกรายการในระบบ GFMIS ตามโครงสรางของ กรมชลประทาน รหสหนวยงาน 0703 รหส

หนวยเบกจาย 07003xxxxx (10 หลก) โดยมหนาทความรบผดชอบ ดงน

1. งานการเงนและบญชของหนวยเบกจายในสวนภมภาค

1.1 แจงกรมบญชกลางทาการเปดบญชเงนฝากกระทรวงการคลงของทนหมนเวยนใน

ฐานะทเปนหนวยเบกจาย ผานกองการเงนและบญช ชอบญช “เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน”

1.2 รบโอนเงนฝากกระทรวงการคลงจากบญชเงนฝากคลงของเงนทนหมนเวยนเพอ

การชลประทาน (8029) เขาบญชเงนฝากคลง เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานของหนวยเบกจาย

(0703) เพอดาเนนการตามแผนงาน/โครงการ ของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน

1.3 บนทกรายการเบกจายเงนและการรบเงนของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน

ในระบบ GFMIS แทนเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน โดยใหบนทกรบรรายการทเกดขนจากการรบ

เงนแทนหรอการจายเงนแทนเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานในบญชของกรมชลประทาน (0703)

ชอบญช “เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน” (2111020102) คกบบญช “เงนฝากคลง” (1101020501)โดยไม

บนทกรบรรายไดและคาใชจายในบญชของกรมชลประทาน (0703)

1.4 การเบกจายเงนจากบญชเงนฝากคลง เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน

ของหนวยเบกจาย (0703) ใหขอเบกเงนจากคลงเพอจายเขาบญชเงนฝากธนาคาร (เงนนอกงบประมาณ)

ของหนวยเบกจาย แลวนาไปจายตอใหเจาหนหรอ ผมสทธรบเงนไมใหจายตรงเขาบญชเงนฝากธนาคาร

ของเจาหนหรอผมสทธรบเงน

1.5 เงนทไดรบโอนมาเพอดาเนนการตามแผนงาน/งาน/โครงการ จดซอครภณฑ

จายคาจางชวคราว หรออนๆ เมอดาเนนการเสรจแลวมเงนคงเหลอใหโอนเงนฝากคลงของหนวยเบกจายไป

บญชเงนฝากคลงของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน (8029) โดยการโอนขายบลขามกรม ในระบบ

1.6 การรบเงนประกนซอง และเงนประกนสญญา

การรบเ งนประกนซอง และเ งนประกนสญญา ตามแผนงานงาน โครงการ

ทดาเนนการจากเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน ใหบนทกรบรรายการทเกดขนจากการรบเงนแทน

หรอการจายเงนแทนเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานในบญชของกรมชลประทาน (0703) ชอบญช

“เงนฝากคลง รหสเงนฝากเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน” (1101020501) คกบบญช “เงนประกน

อน” (2112010199) และในทะเบยนคมเงนประกนอน ใหหมายเหต “เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน

สญญาท.....”

1.7 การบนทกรบเงนคาชลประทานและเงนเพมคาชลประทานทจดเกบตามกฎหมาย

วาดวยการชลประทานหลวง การรบเงนคาขายสนทรพยทจดซอโดยเงนทนหมนเวยน หรอเงนรบอน

(ไมรวมภาษมลคาเพม) ซงถอเปนรายไดของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน ไมตองนาสงเปนรายได

แผนดนตามพระราชบญญตเงนคงคลง พ.ศ. 2491 และทแกไขเพมเตมและระเบยบกระทรวงเกษตรและ

สหกรณวาดวยเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน พ.ศ.2545 ขอ 6

งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย ไดรบสาเนาใบนาฝากเงน (pay-in slip)

สาเนาใบรบเงน (Deposit Receipt) ทมรหสอางอง 16 หลกทไดรบจากธนาคาร และสาเนาสมดคฝาก “บญช

เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน โครงการ................” ประเภทออมทรพย จากโครงการฯทจด

ทะเบยนเขาสระบบภาษมลคาเพมทเปนสาขาของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน ใหบนทกรายการ

รบและนาสงเงนในระบบ GFMIS และโอนเงนฝากคลงของหนวยเบกจายไปบญชเงนฝากคลงของเงนทน

หมนเวยนเพอการชลประทาน (8029) โดยวธการโอนขายบลขามกรม ในระบบ GFMIS

งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย ตองจดทาแบบบนทกบญชเงนฝากธนาคาร

พาณชย ในระบบ GFMIS (ZBANK) (GFMIS-GL7) สงใหสวนบญช กองการเงนและบญช เพอดาเนนการ

สรางขอมลธนาคารพาณชยในระบบ GFMIS ดวยคาสงงาน ZBANK และไดเลขทบญชยอยธนาคาร

(Bank Book) แทนความหมายของธนาคารพาณชยทหนวยเบกจายตองบนทกบญชแทนเงนทนหมนเวยน

เพอการชลประทาน ท งนหากมการบนทกขอมลทางบญชในระบบ GFMIS ทเกยวของกบบญชเงนฝาก

ธนาคารดงกลาวจะตองระบเลขทบญชยอยธนาคาร (Bank Book) ในระบบ GFMIS ดวย

เมอโครงการฯทจดทะเบยนเขาสระบบภาษมลคาเพมทเปนสาขาของเงนทนหมนเวยน

เพอการชลประทาน ไดสงปดบญชเงนฝากธนาคารเงนนอกงบประมาณฝากธนาคารพาณชย ซงไมมความ

จาเปนตองใชเลขทบญชยอยธนาคาร ในระบบ GFMIS แลว งานการเงนและบญชของหนวยเบกจายจดทา

แบบบนทกบญชเงนฝากธนาคารพาณชยในระบบ GFMIS (ZBANK) (GFMIS-GL7) สงใหสวนบญช

กองการเงนและบญช เพอดาเนนการลบ เลขทบญชยอยธนาคารพาณชยในระบบ GFMIS

1.8 การจดสง

งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) จดสงสาเนาเอกสารในการดาเนนการ

แทนเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน (8029) ดงน

1.8.1 จดสงสาเนาเอกสารการบนทกรายการในระบบ GFMIS เกยวกบการบนทก

รายไดเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน และโอนขายบล (เงนฝากคลง) ประเภทเอกสาร RO พรอม

รบรองสาเนาถกตอง ใหโครงการฯทจดทะเบยนเขาสระบบภาษมลคาเพมทเปนสาขาของเงนทนหมนเวยน

เพอการชลประทาน

1.8.2 จดทาแบบสรปการจายเงน (แบบ สจ.01) สาเนาเอกสารประกอบพรอม

รบรองสาเนาถกตอง ทไดดาเนนการเบกจาย แทนเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน ใหสวนเงนนอก

งบประมาณ กองการเงนและบญช เพอบนทกบญชและปรบปรงบญชของเงนทนหมนเวยนเพอการ

ชลประทาน ภายในวนท 3 ของเดอนถดไป

(ระเบยบคณะกรรมการเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานวาดวยการดาเนนงานเงนทนหมนเวยนเพอ

การชลประทาน พ.ศ. 2547 หมวด 7 การรายงาน ขอ 33)

2. โครงการฯทจดทะเบยนเขาสระบบภาษมลคาเพมทเปนสาขาของเงนทนหมนเวยน

เพอการชลประทาน ไมตองบนทกรายการในระบบ GFMIS มหนาทรบผดชอบ ดงน

2.1 เปดบญชเงนฝากเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน

โครงการฯ ทมการจดเกบคาชลประทานเปดบญชทสาขาของธนาคารกรงไทย

จากด (มหาชน) หรอสาขาของธนาคารพาณชย กรณทตงโครงการฯ ไมมสาขาของธนาคารกรงไทย จากด

(มหาชน) โดยเปดบญชออมทรพย 1 บญช และบญชกระแสรายวน 1 บญช ชอบญช “เงนทนหมนเวยนเพอ

การชลประทาน โครงการ................”

(หนงสอกระทรวงการคลง ท กค 0526.9/7841 ลงวนท 5 เมษายน 2543 เรอง ขออนมตนารายรบและคา

ภาษมลคาเพมจากการดาเนนงานเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานฝากธนาคารกรงไทย จากด

(มหาชน) หรอธนาคารพาณชย)

2.2 การจดเกบและนาสงเงนคาชลประทาน ดาเนนการ ดงน

2.2.1 จดทาทะเบยนคมผใชน า

โครงการฯ จดทาทะเบยนคมผใชน า เพอเปนการควบคมจานวนผไดรบ

อนญาตใหใชนา

2.2.2 จดทาทะเบยนคมการใชนา

โครงการฯ จดทาทะเบยนคมการใชน า เพอจดบนทกตวเลขการใช

ปรมาตรน าอยางตอเนองเปนประจาทกเดอน ผอานวยการโครงการสงน าและบารงรกษาหรอผอานวยการ

โครงการชลประทานหรอเจาพนกงานผทไดรบมอบหมายไปทาการจดจานวนตวเลขปรมาตรน าจากมาตร

วดนาทกรายในเขตความรบผดชอบภายในวนท 5 ของเดอนถดไป พรอมทงคานวณคาชลประทาน

(ระเบยบคณะกรรมการเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน วาดวยการดาเนนงานเงนทนหมนเวยนเพอ

การชลประทาน พ.ศ. 2547 หมวด 5 ขอ 25 ลงวนท 30 มกราคม 2547)

2.2.3 จดทาใบแจงหนคาชลประทาน/ใบแจงปรมาตรนา (แบบ งท.ชป.06)

ผอานวยการโครงการสงน าและบารงรกษาหรอผอานวยการโครงการ

ชลประทานหรอเจาพนกงานผทไดรบมอบหมาย จดทาใบแจงหนคาชลประทาน/ใบแจงปรมาตรน า (แบบ

งท.ชป.06) มอบใหแกผใชน า ภายใน 3 วนทาการนบจากวนทไปจดมาตรวดน า โดยกรอกตวเลขจานวน

ปรมาตรน าทจดครงน และจดครงกอนดวยตวบรรจงและใหชดเจน และใหออกในนามผไดรบอนญาต

ตามทปรากฏในหนงสออนญาตเทานน

(ระเบยบคณะกรรมการเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน วาดวยการดาเนนงานเงนทนหมนเวยนเพอการ

ชลประทาน พ.ศ. 2547 หมวด 5 ขอ 26 ลงวนท 30 มกราคม 2547)

2.2.4 รบชาระคาชลประทาน ใหดาเนนการ ดงน

- ออกใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ (แบบ งท.ชป. 07)

เจาพนกงานผรบเงนทไดรบมอบหมายตองออกหลกฐานการรบเงน

ใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ (แบบ งท.ชป. 07) ใหแกผชาระคาชลประทาน พรอมขอหลกฐานใบแจงหน

คาชลประทาน/ใบแจงปรมาตรน า (แบบ งท.ชป.06) ทเจาพนกงานมอบให โดยใหถอเปนหลกฐานสาคญ

ในการรบเงน บนทกรายการในสมดบญชและทะเบยน ดงน

- สมดเงนสด

บนทกรายการทกครงทมการรบชาระคาชลประทานทงทเปนเงนสด

หรอเชคในชองรบ และเมอมการนาเงนฝากธนาคารในชองจาย ของสมดเงนสด

- สมดเงนฝากธนาคาร

บนทกรายการทกครงทมการนาเงนสดฝากธนาคารในชองรบ และเมอ

มการถอนเงนฝากธนาคารในชองจาย ของสมดเงนฝากธนาคาร

- ทะเบยนคมเชค

บนทกรายการทกครงทมการรบชาระคาชลประทานเปนเชค ตามหนงสอ

กระทรวงการคลง ท กค 0502/ว 145 ลงวนท 22 ธนวาคม 2537 เรอง ระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการ

รบเงนผลประโยชนเปนเชค

2.2.5 จดทารายงานภาษขายและรายงานภาษซอ

3.1.5 ภาษขาย (Output Tax) หมายถง ภาษมลคาเพมทผ ประกอบการจด

ทะเบยนไดเรยกเกบหรอพงเรยกเกบจากผซอสนคาหรอผรบบรการเมอขายสนคา หรอรบชาระคาบรการ

ภาษซอ (Input Tax) หมายถง ภาษมลคาเพมทผประกอบการไดจายใหกบ

ผขายสนคาหรอผใหบรการทเปนผประกอบการจดทะเบยน เมอซอสนคาหรอชาระคาบรการเพอใชในการ

ประกอบกจการของตน

ใหบนทกรายการในรายงานภาษขายและภาษซอตามหลกเกณฑ วธการ

และเงอนไขทอธบดกรมสรรพากรกาหนด ตามประมวลรษฎากร มาตรา 87 และการลงรายการใหลง

ภายใน 3 วนทาการนบแตวนทไดมาหรอจาหนายออกไป ซงสนคาหรอบรการนน ใหจดทารายงาน ดงน

3.1.5 1. จดทารายงานภาษขายและรายงานภาษซอ ประจาเดอน โดยใหลง

รายการภายใน 3 วนทาการนบแตวนทไดรบชาระคาชลประทาน หรอจายคาซอสนคาหรอชาระคาบรการ

ตามวน เดอน ป ในใบกากบภาษ

ในกรณไมมการจาหนายคาชลประทานหรอจายคาซอสนคาหรอชาระ

คาบรการ ใหจดทารายงานภาษขายและรายงานภาษซอ ประจาเดอน โดยหมายเหตวาไมมการจาหนายคา

ชลประทาน

3.1.5 2. การจดทารายงานภาษขายและรายงานภาษซอ ใหเรยงตามลาดบวนท

ของใบกากบภาษ

3.1.5 3. รายงานภาษขายและรายงานภาษซอทจดทาเรยบรอยแลว ไมตอง

นาสงสรรพากรเขตพนท แตใหเกบตนฉบบไวทโครงการฯ เพอใหสรรพากรเขตพนทตรวจสอบ

3.1 บทกาหนดโทษ

3.1. เจาพนกงานผรบผดชอบไมจดทารายงานภาษขายและภาษซอ เจตนาหลกเลยง

ภาษมลคาเพม ไมลงรายการหรอลงรายการเปนเทจ มเบยปรบ-เงนเพม บทลงโทษ ดงน

เสยเบยปรบอกสองเทาของเงนภาษซงคานวณจากฐานภาษทมไดทารายงานหรอ

มไดลงรายการในรายงานใหถกตอง ตามประมวลรษฎากร มาตรา 89 (10)

ตองระวางโทษปรบไมเกน 2,000.- บาท ตามประมวลรษฎากร มาตรา 90

ตองระวางโทษจาคกไมเกน 6 เดอน หรอปรบไมเกน 10,000.- บาท หรอทงจาทงปรบ

ตามประมวลรษฎากร มาตรา 90/3

2.2.6 การรบเงนจากผรบอนญาตใชนาและการนาสงคาชลประทานฝากคลง

เจาพนกงานผรบเงนทไดรบชาระคาชลประทานใหนาคาชลประทาน

ฝากคลงเขาบญชเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน ของหนวยเบกจาย (0703) โดยจดทาใบนาฝากเงน

(pay-in slip) ทม Barcode ของศนยตนทนผนาสง (07003xxxxx) เลอก เงนฝากคลง พรอมทงนาเงนคา

ชลประทาน (ไมรวมภาษมลคาเพม) ฝากเขาบญชเงนฝากธนาคารของสานกงานคลงจงหวด หรอสานกงาน

คลงจงหวด ณ อาเภอ แลวแตกรณ และสงสาเนาใบนาฝากเงน (pay-in slip) และสาเนาใบรบเงน (Deposit

Receipt) ทมรหสอางอง 16 หลกทไดรบจากธนาคาร ใหงานการเงนและบญชของหนวยเบกจายของ

โครงการฯทจดทะเบยนเขาสระบบภาษมลคาเพมทเปนสาขาของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน

บนทกรายการรบและนาสงเงน ในระบบ GFMIS

1. กรณรบเปนเงนสด

ใหนาคาชลประทานฝากเขาบญชเงนฝากธนาคารของสานกงานคลง

จงหวด หรอสานกงานคลงจงหวด ณ อาเภอ ภายในวนทาการถดไป

สาหรบคาภาษมลคาเพมใหนาฝากเขาบญชเงนทนหมนเวยนเพอการ

ชลประทาน โครงการ................. ประเภทออมทรพย เพอจายใหสรรพากรเขตพนท ภายในวนท 15 ของ

เดอนถดไป โดยเขยนเชคสงจายจากบญชเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน โครงการ.................

ประเภทกระแสรายวน และสงสาเนาสมดคฝากบญชเงนฝากธนาคารประเภทออมทรพยใหงานการเงน

และบญชของหนวยเบกจาย บนทกรายการรบและนาสงเงน ในระบบ GFMIS

2. กรณรบเปนเชค

ใหนาเชคทไดรบฝากเขาบญชเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน

โครงการ................. ประเภทออมทรพย และเขยนเชคสงจายสาหรบคาชลประทาน ทนททธนาคารเรยก

เกบเงนตามเชคไดแลว จากบญชเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน โครงการ................. ประเภทกระแส

รายวน เพอนาเงนฝากเขาบญชเงนฝากธนาคารของสานกงานคลงจงหวด หรอสานกงานคลงจงหวด

ณ อาเภอ

สาหรบคาภาษมลคาเพมใหเขยนเชคสงจายจากบญชเงนทนหมนเวยน

เพอการชลประทาน โครงการ................. ประเภทกระแสรายวน เพอจายใหสรรพากรเขตพนท ภายในวนท

15 ของเดอนถดไป และสงสาเนาสมดคฝากบญชเงนฝากธนาคารประเภทออมทรพยใหงานการเงนและ

บญชของหนวยเบกจาย บนทกรายการรบและนาสงเงน ในระบบ GFMIS

2.2.7 การยนแบบแสดงรายการภาษมลคาเพม แบบ ภ.พ.30

3.1.8 การยนแบบแสดงรายการภาษมลคาเพม แบบภ.พ.30 ใหดาเนนการ ดงน

3.1. 1. จดทารายงานภาษซอและรายงานภาษขายภายใน 3 วนทาการนบแตวนท

ไดมาหรอจาหนายออกไป ซงสนคาหรอบรการนน (รายรบจากการจาหนายครภณฑ ไดรบคาชลประทาน

หรอซอครภณฑทไมเปนภาษซอตองหาม)

2. ใหนายอดรวมเงนจากรายงานภาษซอและรายงานภาษขาย ประจาเดอน

แยกเปนมลคาสนคา/บรการ และภาษมลคาเพม ไปกรอกในแบบแสดงรายการภาษมลคาเพม แบบ ภ.พ. 30

3. ผอานวยการโครงการเปนผลงนามในแบบแสดงรายการภาษมลคาเพม

แบบ ภ.พ. 30 แทนกรม ยนตอสรรพากรเขตพนท ภายในวนท 15 ของเดอนถดไป (ตามประมวลรษฎากร

มาตรา 83) กรณเดอนใดไมมการรบคาชลประทานยอดรวมเงน เปน 0 (ศนย) กตองยนแบบแสดงรายการ

ภาษมลคาเพม แบบ ภ.พ. 30

(ตามคาสงกรมชลประทาน ท ท 1631/1/2542 เรอง มอบอานาจใหหวหนาโครงการเปน ผลงนามในแบบ

แสดงรายการภาษ ตามประมวลรษฎากร ภ.พ.30 แทนกรม ลงวนท 29 ธนวาคม 2542)

บทกาหนดโทษ

เจาพนกงานผรบผดชอบยนแบบแสดงรายการภาษมลคาเพมแบบ ภ.พ. 30 ตอ

สรรพากรเขตพนทไมถกตองหรอเกนกาหนดเวลา มเบยปรบ-เงนเพม บทลงโทษ ดงน

3.1.8 1. ยนแบบแสดงรายการภาษมลคาเพม แบบ ภ.พ. 30 ภายในกาหนดเวลา แต

แสดงภาษไมถกตอง หรอมขอผดพลาดอนเปนเหตใหจานวนภาษขายหรอภาษซอในเดอนภาษทแสดงไว

คลาดเคลอน ใหเสยเบยปรบอก 1 เทาของจานวนภาษขายทแสดงไวขาดไปหรอจานวนภาษซอทแสดงไว

เกนไป ตามประมวลรษฎากร มาตรา 89 (4) และใหเสยเงนเพมอกรอยละ 1.5 ตอเดอน หรอเศษของเดอน

ของเงนภาษทตองชาระหรอนาสงโดยไมรวมเบยปรบ ตามประมวลรษฎากร มาตรา 89/1

2. ยนแบบแสดงรายการภาษมลคาเพม แบบ ภ.พ. 30 เกนวนท 15 ของเดอน

ถดไป มเบยปรบ-เงนเพม บทลงโทษ ดงน

8 1. 2.1 ใหเสยเบยปรบอก 2 เทา ของเงนภาษทตองเสยหรอนาสงในเดอนภาษ

ตามประมวลรษฎากร มาตรา 89 (2)

3. 2.2 ใหเสยเงนเพมอกรอยละ 1.5 ตอเดอน หรอเศษของเดอนของเงนภาษท

ตองชาระหรอนาสงโดยไมรวมเบยปรบ ตามประมวลรษฎากร มาตรา 89/1

3 2.3 ตองระวางโทษปรบไมเกน 2,000.- บาท ตามประมวลรษฎากร มาตรา 90

2.3 จดทาหนงสอทวงถามหรอเตอนใหชาระคาชลประทาน

ผรบอนญาตใชนาไมชาระคาชลประทานตามใบแจงปรมาตรน าภายใน 7 วน นบ

แตวนทผใชน าไดรบใบแจงปรมาตรน าตามทผอานวยการโครงการสงน าและบารงรกษาหรอผอานวยการ

โครงการชลประทานหรอเจาพนกงานผทไดรบมอบหมายออกให ใหมหนงสอทวงถามหรอเตอนใหชาระคา

ชลประทานภายในระยะเวลาทกาหนด หากพนระยะเวลาทกาหนดแลวผรบอนญาตจะตองชาระดอกเบย

ผดนดตามกฎหมายในอตรารอยละ 7.5 ตอป

(แกไขเพมเตมระเบยบคณะกรรมการเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน วาดวยการดาเนนงานเงนทน

หมนเวยนเพอการชลประทาน พ.ศ.2547 ลงวนท 30 มกราคม 2547 ณ วนท 30 มนาคม 2548)

2.4 การจดเกบและนาสงเงนทไดรบจากเงนเพมคาชลประทานทจดเกบตามกฎหมาย

วาดวยการชลประทานหลวง การขายสนทรพยทจดซอโดยเงนทนหมนเวยน หรอเงนรบอน ซงถอเปน

รายไดของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน ไมตองนาสงเปนรายไดแผนดนตามพระราชบญญตเงนคง

คลง พ.ศ. 2491 และทแกไขเพมเตมและระเบยบกระทรวงเกษตรและสหกรณวาดวยเงนทนหมนเวยนเพอ

การชลประทาน พ.ศ.2545 ขอ 6

2.4.1 โครงการไดรบเงนเพมคาชลประทานทจดเกบตามกฎหมายวาดวยการ

ชลประทานหลวง รายไดจากการขายสนทรพยหรอเงนรบอนของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน

ใหออกใบเสรจรบเงนใหผซอหรอผมสทธ แบงเปน 2 กรณ ดงน

กรณท 1 รายไดทไดรบ เปนมลคาของฐานภาษทอยในบงคบตองเสย

ภาษมลคาเพม เชนรายไดจากการขายครภณฑของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน ใหผซอไปชาระ

เงนทกรมชลประทาน สามเสน หรอโครงการฯทจดทะเบยนเขาสระบบภาษมลคาเพมทเปนสาขา ซงเปนผ

มสทธออกใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ (แบบ งท.ชป. 07) บนทกรายการในสมดบญชและทะเบยนท

เกยวของ

กรณท 2 รายไดทไดรบ มใชมลคาของฐานภาษทไดรบจากการขาย

สนคาหรอบรการ จงไมอยในบงคบตองเสยภาษมลคาเพม เชนเงนเพมคาชลประทานทจดเกบตามกฎหมาย

วาดวยการชลประทานหลวง การรบเงนคาปรบ (ผรบจางสงของเกนกาหนดเวลา) การรบเงนประกน

สญญา (ผรบจางผดเงอนไขของสญญา) การรบดอกเบยเงนฝากธนาคารออมทรพย ใหโครงการออก

ใบเสรจรบเงน ในราชการกรมชลประทาน (ชป.308) บนทกรายการในสมดบญช และทะเบยนทเกยวของ

2.4.2 จดทารายงานภาษขาย

จดทารายงานภาษขาย เฉพาะกรณท 1 รายไดทไดรบ เปนมลคาของฐาน

ภาษทอยในบงคบตองเสยภาษมลคาเพม

2.4.3 การรบเงนจากเงนเพมคาชลประทานทจดเกบตามกฎหมายวาดวยการ

ชลประทานหลวง การขายสนทรพยทจดซอโดยเงนทนหมนเวยน หรอเงนรบอน

เงนทไดรบใหนาฝากคลงเขาบญชเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน

ของหนวยเบกจาย (0703) โดยจดทาใบนาฝากเงน (pay-in slip) ทม Barcode ศนยตนทนผนาสง

(07003xxxxx) เลอก เงนฝากคลง พรอมทงนาเงนทไดรบ (ไมรวมภาษมลคาเพม) ฝากเขาบญชเงนฝาก

ธนาคารของสานกงานคลงจงหวด หรอสานกงานคลงจงหวด ณ อาเภอ แลวแตกรณ และสงสาเนาใบ

นาฝากเงน (pay-in slip) และสาเนาใบรบเงน (Deposit Receipt) ทมร0หสอางอง 16 หลกทไดรบจาก

ธนาคาร ใหงานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย บนทกรายการรบและนาสงเงน ในระบบ GFMIS

สาหรบคาภาษมลคาเพมใหนาฝากเขาบญชเงนทนหมนเวยนเพอการ

ชลประทาน โครงการ...ประเภทออมทรพย และยนแบบแสดงรายการชาระภาษ ภ.พ. 30 ท สรรพากรเขต

พนท ภายในวนท 15 ของเดอนถดไปตามประมวลรษฎากร มาตรา 83 โดยเขยนเชคสงจายจากบญชเงนทน

หมนเวยนเพอการชลประทาน โครงการ................. ประเภทกระแสรายวน และสงสาเนาสมดคฝากบญช

เงนฝากธนาคารประเภทออมทรพยใหงานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย บนทกรายการรบและนาสง

เงน ในระบบ GFMIS

2.5 การขอคนภาษซอ

โครงการฯ สาขา ทจดทะเบยนเขาสระบบภาษมลคาเพม สามารถขอคนภาษซอ

ไดจากการจดซอครภณฑทใชเฉพาะภารกจของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานเทานน โดยคานวณ

จากภาษขายหกดวยภาษซอ และมเครดตภาษเหลออยในแตละเดอนเนองจากภาษซอมากกวาภาษขาย

มสทธขอคนภาษมลคาเพมได 2 วธ คอ

2.5.1 ขอคนเครดต โครงการฯ ยนแบบแสดงรายการภาษมลคาเพม แบบ ภ.พ.

30 และมเครดตภาษเหลออยจากการคานวณภาษในเดอนภาษใด มสทธนาเครดตภาษคงเหลอนนยกไป

ชาระภาษมลคาเพมในเดอนถดจากเดอนภาษทคานวณภาษนน (ผอานวยการโครงการฯลงนามในแบบ

แสดงรายการภาษมลคาเพม แบบ ภ.พ. 30 เฉพาะคารบรอง เทานน)

ในกรณใบสงของ/ใบกากบภาษ มไดขอคนภาษซอตามวน เดอน ป ทออก

ใบกากบภาษ การนาใบสงของ/ใบกากบภาษเดอนทผานมาแลวมาขอคนภาษซอในเดอนอนโดยวธเครดต

ภาษซอนน ตนฉบบใบกากบภาษซอ ทจะขอคนตองไมเกน 6 เดอน นบแตเดอนทออกใบกากบภาษ และให

โครงการฯ เขยนขอความในตนฉบบ ใบกากบภาษ โดยระบวา “ถอเปนภาษซอในเดอนภาษ” โดย

ขอความดงกลาวจะตพมพ ประทบตรายาง เขยนดวยหมกหรอพมพกได (ตามประกาศอธบด

กรมสรรพากร เกยวกบภาษมลคาเพม (ฉบบท 4) ขอ 2)

2.5.2 ขอคนเปนเงนสด โครงการฯ ยนแบบแสดงรายการภาษมลคาเพม แบบ

ภ.พ. 30 คานวณแลวภาษซอมากกวาภาษขาย และมเครดตภาษเหลออยสามารถขอคนเปนเงนสด หรอให

โอนเขาบญชเงนฝากธนาคารของโครงการฯ โดยผอานวยการโครงการฯลงนามในแบบ ภ.พ. 30 ทงคารบรอง

และการขอคนภาษ

2.5.3 หลกเกณฑในการพจารณาขอคนภาษซอ

1) ตนฉบบใบกากบภาษเตมรปแบบ และมรายการครบถวนตาม

ประมวลรษฎากร มาตรา 86/4 กาหนด ดงน

1.1 คาวา “ใบกากบภาษ”

1.2 เลขประจาตวผเสยภาษอากรของผขายสนคาหรอผใหบรการ

1.3 ชอ ทอย ของผขายสนคาหรอผใหบรการ

1.4 ชอ ทอย ของผซอสนคาหรอผรบบรการ

1.5 เลขท เลมท (ถาม) ของใบกากบภาษ

1.6 วน เดอน ป ทออกใบกากบภาษ

1.7 ชอ ชนด ประเภท ปรมาณ และราคาของสนคาหรอราคา

คาบรการ

1.8 จานวนภาษมลคาเพม โดยใหแยกออกจากราคาสนคาหรอ

บรการใหชดแจง

2) กรณเปนภาษซอตองหามตามประมวลรษฎากร มาตรา 82/5 ไมให

นามาหกในการคานวณภาษ ขอคนภาษซอไมได ดงตอไปน

2.1 กรณไมมใบกากบภาษหรอไมอาจแสดงใบกากบภาษได

2.2 กรณใบกากบภาษมขอความไมถกตอง หรอไมสมบรณในสวน

ทเปนสาระสาคญ เชน เขยนชอโครงการฯไมถกตอง หรอใบกากบภาษเตมรปแบบตามประมวลรษฎากร

มาตรา 86/4 ตองม 8 หวขอ แตถาขาดขอใดขอหนงขอคนภาษซอไมได หรอมการแกไขใบกากบภาษตาม

ประมวลรษฎากร มาตรา 86/4 ขอใดขอหนงใน 8 หวขอ ซงถอเปนสาระสาคญ

2.3 ภาษซอทไมเกยวของโดยตรงกบการประกอบกจการของ

ผประกอบการ กลาวคอ ครภณฑทจดซอมานนไมไดใชเฉพาะในภารกจของเงนทนหมนเวยนเพอการ

2.4 ภาษซอทเกดจากรายจายเพอการรบรองหรอเพอการอนม

ลกษณะทานองเดยวกน เชนคาทพกโรงแรม

2.5 ภาษซอตามใบกากบภาษ ซงออกโดยผไมมสทธออก เชน

รานคาบคคลธรรมดาทไมไดจดทะเบยนเขาสระบบภาษมลคาเพม จะออกใบกากบภาษไมได และไม

สามารถนามาขอคนภาษซอได

2.6 ภาษซอตองหามตามประกาศอธบดกรมสรรพากร เกยวกบ

ภาษมลคาเพม (ฉบบท 42) เชน รถปกอพดบเบลแคปในสมดทะเบยนรถจดเปนประเภทรถยนตนงสวน

บคคลมใชรถปกอพ ดงนนขอคนภาษซอไมได เปนไปตามประกาศอธบด ฉบบท 2 ขอ 2

2.6 การยกเลกใบกากบภาษและออกใบกากบภาษฉบบใหมแทน

3.4 กรณใบกากบภาษมรายการในสวนทเปนสาระสาคญตามประมวลรษฎากร

มาตรา 86/4 ไมถกตอง ครบถวน เมอโครงการฯไดรบการรองขอใหยกเลกใบกากบภาษฉบบเดม และจดทา

ใบกากบภาษฉบบใหมแทน ตามคาสงกรมสรรพากร ท ป.86/2542 ลงวนท 19 กรกฎาคม 2542 ใหปฏบต

ดงน

3.4 1) โครงการฯ เรยกคนใบกากบภาษฉบบเดม และประทบตรา “ยกเลก” หรอขดฆา

และเยบตดไวกบสาเนาฉบบเดมเพอเกบไวเปนหลกฐาน

3.4 2) โครงการฯ จดทาใบกากบภาษฉบบใหม เปนเลขทใหม แตตองระบวน เดอน

ป ใหตรงกบวน เดอน ป ตามฉบบเดม และหมายเหตไวในใบกากบภาษฉบบใหม “เปนการยกเลกและ

ออกใบกากบภาษฉบบใหมแทนฉบบเดม เลขท........เลมท............” และหมายเหต การยกเลกใบกากบภาษ

ในรายงานภาษขายของเดอนภาษทจดทาฉบบใหมดวย

3.4 3) ผประกอบการทขอใหยกเลกใบกากบภาษฉบบเดมและออกฉบบใหม

ตองถายเอกสารใบกากบภาษฉบบเดม (ฉบบทขอยกเลก) เยบตดเรองไว

2.7 จดทารายงานการใชนาประจาเดอน

2.8 จดทารายงานลกหนคาชลประทาน

2.9 จดทาทะเบยนคมทรพยสน (พด.59 และพด.59-1)

2.10 จดทาแบบรายงานการจดเกบและนาสงคาชลประทาน (แบบ กนง.02) สาเนา

คฉบบใบแจงหนคาชลประทาน/ใบแจงปรมาตรนา (แบบ งท.ชป. 06) สาเนาคฉบบใบเสรจรบเงน/ใบกากบ

ภาษ (แบบงท.ชป. 07) พรอมเอกสารทเกยวของทงานการเงนและบญชของหนวยเบกจายดาเนนการ

ใหสวนเงนนอกงบประมาณ กองการเงนและบญช

สรป รายไดของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน

• รายไดของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน ทเปนมลคาของฐานภาษทไดรบจากการขาย

สนคาหรอบรการ จงอยในบงคบตองเสยภาษมลคาเพม ใหออกใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ

(แบบ งท.ชป. 07) พรอมทงจดทารายงานภาษขาย และยนแบบแสดงรายการชาระภาษ ภ.พ. 30

ท สรรพากรเขตพนท ภายในวนท 15 ของเดอนถดไป ไดแก

1. รายไดคาชลประทาน

2. รายไดจากการขายทรพยสนทจดหาจากเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน

3. รายไดอน ซงในการดาเนนการดงกลาว จะตองไดรบงบประมาณของเงนทน

หมนเวยนเพอการชลประทาน เชนจากการขายเอกสารประกวดราคา (คาขายแบบ) หรอรายไดจากการ

ทดสอบวสดอปกรณ เปนตน

• รายไดของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน ทมใช มลคาของฐานภาษทไดรบจากการขาย

สนคาหรอบรการ จงไมอยในบงคบตองเสยภาษมลคาเพม ใหออกใบเสรจรบเงน ในราชการกรม

ชลประทาน (ชป.308) ไมตองนาสงเปนรายไดแผนดน และไมตองจดทารายงานภาษขาย และ

ไมตองนาไปรวมในการยนแบบแสดงรายการภาษมลคาเพม แบบ ภ.พ. 30 ไดแก

1. เงนเพมคาชลประทานทจดเกบตามกฎหมายวาดวยการชลประทานหลวง

2. ดอกเบยเงนฝากธนาคารประเภทออมทรพย

3. รายไดคาปรบ

4. รายไดจากการรบเงนประกนสญญา

สนทรพย

หลกการและนโยบายเกยวกบสนทรพย

สนทรพย (Asset) หมายถง ทรพยากรทอยในความควบคมของหนวยงานซงเปนผลจาก

เหตการณในอดตและคาดวาจะทาใหเกดประโยชนเชงเศรษฐกจในอนาคตหรอศกยภาพในการใหบรการ

เพมขนแกหนวยงาน ประกอบดวย

สนทรพยถาวร (Fixed Asset) หมายถง สนทรพยอนมลกษณะคงทนทใชในการ

ดาเนนงานและใชไดนานกวาหนงรอบระยะเวลาการดาเนนงานตามปกตมไดมไวเพอขาย

สนทรพยทไมมตวตน (Intangible Asset) หมายถง สนทรพยทไม เปนตวเงนท

สามารถระบไดและไมมรปธรรม ซงเปนสนทรพยทหนวยงานถอไวเพอใชในการผลตหรอจาหนายสนคา

หรอ บรการเพอใหผอนเชา หรอเพอวตถประสงคในการบรหารงาน

สนทรพยหมนเวยน (Current Asset) หมายถง สนทรพยทมลกษณะขอใดขอหนง

หรอหลายขอ ดงน

(1) สนทรพยทหนวยงานคาดวาจะรบรประโยชนจากสนทรพยนน หรอถอสนทรพย

ไวเพอขาย หรอเพอนามาใชในการดาเนนงานภายในรอบระยะเวลาดาเนนงานปกตของหนวยงาน

(2) สนทรพยทหนวยงานถอไวโดยมวตถประสงคหลกเพอการคา หรอถอไวในระยะส น

และคาดวาจะรบรประโยชนจากสนทรพยนนภายใน 12 เดอนนบจากวนทในงบแสดงฐานะการเงน

(3) เงนสดหรอรายการเทยบเทาเงนสด

สนทรพยไมหมนเวยน (Non-Current Asset) หมายถง สนทรพยทไมเขาลกษณะ

ตามคานยามของสนทรพยหมนเวยน

การบนทกสนทรพยของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน

1. เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน (8029) บนทกรบรรายการสนทรพยถาวรใน

บญชครภณฑ – Interface (1206170101) และคานวณคาเสอมราคาประจาป เฉพาะสนทรพยทมมลคา

ขนตา 5,000.- บาท ขนไป ดวยราคาทนของสนทรพย โดยรวมภาษมลคาเพมและคานวณคาเสอมราคาเปน

วน หนวยงานทครอบครองสนทรพยจดทาทะเบยนคมทรพยสน (พด.59 )

2. รายการสนทรพยโดยพจารณาจากเกณฑมลคาขนตาน น ใหพจารณาดวยวา

สนทรพย แตละรายการอาจมมลคาตากวาเกณฑมลคาขนตาทกาหนด แตมลคาของสนทรพยประเภท

เดยวกน โดยรวมแลวอาจสงกวาเกณฑมลคาขนตาทกาหนด สนทรพยเหลานนอาจนามารวมกนและรบร

เปนประเภทของสนทรพยนน ๆ เชน ครภณฑสานกงาน นอกจากนนใหพจารณาสนทรพยทมลกษณะท

เปนกลม ซงหมายถง ระบบหรอชดของสนทรพยทประกอบดวยสนทรพยมากกวาหนงรายการทตองใช

งานรวมกนและจดหามาพรอมกนในคราวเดยวหรอในเวลาใกลเคยงกน เชนระบบเครอขายคอมพวเตอร

ระบบเสยง เปนตน สนทรพยแตละรายการในกลมอาจมมลคาตากวาเกณฑมลคาขนตา แตหากมลคาของ

สนทรพยทงกลมโดยรวมแลวมมลคาสงกวาเกณฑมลคาขนตาใหนาสนทรพยเหลานนมารวมกนและรบร

เปนกลมสนทรพย

3. การกาหนดอายการใชงานของสนทรพย โดยใหถอปฏบตตามคาสงกรมชลประทาน

ท 269/2556 ลงวนท 15 สงหาคม 2556 เรอง กาหนดอายการใชงานสาหรบสนทรพยถาวรของเงนนอก

งบประมาณประเภททนหมนเวยน

4. การคดคาเสอมราคาตามวธเสนตรง (Straight-Line-Method) โดยการหารจานวน

มลคาทตองการตดบญช ดวยอายการใชงานของสนทรพย การนบระยะเวลาการใชงานเพอคานวณ

คาเสอมราคา ใหเรมนบตงแตวนทไดมาตามวนทคณะกรรมการตรวจรบพสด ไดทาการตรวจรบพสด

(คานวณเปนวน)

5. กรณสนทรพยรายการเดยว มมลคา ตากวา 5,000.- บาท ใหบนทกเปนคาใชจายทง

จานวนในปทซอ ในบญชคาครภณฑมลคาตากวาเกณฑ (5104030206) และตองบนทกควบคมไวใน

ทะเบยนคมทรพยสน (พด.59-1)

การคานวณคาเสอมราคาของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน

- ครภณฑกอนปงบประมาณ พ.ศ. 2547 และป พ.ศ. 2547 ใชตารางการคานวณอาย

การใชงานและอตราคาเสอมราคาสนทรพยถาวร ตามหนงสอกระทรวงการคลงท กค 0310/ว 40 ลงวนท 5

มนาคม 2535

- ครภณฑปงบประมาณ พ.ศ. 2548 ถงปงบประมาณ พ.ศ. 2550 ใชตารางการคานวณ

อายการใชงานและอตราคาเสอมราคาสนทรพยถาวร ตามหลกการและนโยบายบญชสาหรบหนวยงาน

ภาครฐฉบบท 2

- ครภณฑ ปงบประมาณ พ.ศ. 2551 ถงปงบประมาณ พ.ศ. 2555 ใชตารางอายการใช

งานสนทรพยถาวร ตามคาสงกรมชลประทานท 393/2546 ลงวนท 19 สงหาคม 2546

- ครภณฑกอน ปงบประมาณ พ.ศ. 2556 คดคาเสอมราคาโดยวธเสนตรง คานวณ

คาเสอมราคาตามระยะเวลาทไดทรพยสนมาในแตละรอบระยะเวลาบญชเปนรายป (คานวณจากมลคาของ

สนทรพยไมรวมภาษมลคาเพม และคานวณคาเสอมราคาเปนรายป เศษของปใหคดเปนเดอน)

- ครภณฑ ตงแตปงบประมาณ พ.ศ. 2556 ใชตารางอายการใชงานสนทรพยถาวร ตาม

คาสงกรมชลประทานท 269/2556 ลงวนท 15 สงหาคม 2556โดยวธเสนตรง คานวณคาเสอมราคาตาม

ระยะเวลาทไดทรพยสนมาในแตละรอบระยะเวลาบญชเปนรายป (คานวณจากมลคาของสนทรพยทรวม

ภาษมลคาเพม และคานวณคาเสอมราคาเปนรายวน)

ตารางอายการใชงานสนทรพยถาวรของเงนนอกงบประมาณประเภททนหมนเวยน

(แนบทายคาสงกรมชลประทานท 269/2556)

ประเภท อายการใชงาน

1. อาคารถาวร 30

2. อาคารชวคราว/โรงเรอน 8

3. สงกอสราง

3.1 ใชคอนกรตเสรมเหลกหรอโครงเหลกเปนสวนประกอบหลก 20

3.2 ใชไมหรอวสดอนๆ เปนสวนประกอบหลก 10

4. ครภณฑสานกงาน 8

5. ครภณฑยานพาหนะและขนสง

5.1 ยานพาหนะและขนสง (รถใหม) 6

5.2 ยานพาหนะและขนสงทผานการซอมใหญ ซงไมไดเปลยนชนสวนอะไหล 4

ทงหมด กาหนดการใชงานอยางมประสทธภาพรอยละ 70-75 ของ

เครองจกรใหม

6. ครภณฑไฟฟาและวทย

6.1 เครองกาเนดไฟฟา

6.1.1 ขบเคลอนดวยดเซลรอบตา (Low speed) 20

6.1.2 ขบเคลอนดวยดเซลรอบสง (High speed) 10

6.2 หมอแปลงไฟฟา

6.2.1 ระบายความรอนดวยนามน (Oil Type) 25

6.2.2 แบบแหง (Dry Type) 20

6.3 ครภณฑไฟฟาและวทยชนดอน 5

7. ครภณฑโฆษณาและเผยแพร 7

8. ครภณฑการเกษตร

8.1 เครองมอและอปกรณ 3

8.2 เครองจกรกล 5

8.2.1 เครองปมนาแบบเพลาดง 20

8.2.2 เครองปมนาแบบจม 10

ประเภท อายการใชงาน

9. ครภณฑโรงงาน

9.2 เครองจกรกล 8

10. ครภณฑกอสราง

10.2 เครองจกรกล (รถใหม) 5

10.3 เครองจกรกลทผานการซอมใหญ ซงไมไดเปลยนชนสวนอะไหลทงหมด 3

กาหนดการใชงานอยางมประสทธภาพรอยละ 70-75 ของเครองจกรใหม

11. ครภณฑสารวจ 8

12. ครภณฑวทยาศาสตรและการแพทย 6

13. ครภณฑคอมพวเตอร 5

14. ครภณฑการศกษา 5

15. ครภณฑงานบานงานครว 5

16. ครภณฑอาวธ 10

17. ครภณฑสนาม 3

สตรการคานวณคาเสอมราคาวธเสนตรง

ตวอยาง สนทรพยมมลคาทน 36,500.- บาท อายการใชงาน 10 ป ไดรบสนทรพยมาในปน เมอวนท 25

สงหาคม 2555

วธการคานวณ คาเสอมราคาประจาป =

= 3,650 บาท

การนบจานวนวนทใชสนทรพยในปน

เดอน สงหาคม 2555 7 วน (31-25+1=7)

เดอน กนยายน 2555 30 วน

รวม 37 วน

วธการคานวณ คาเสอมราคา =

= 370 บาท

หลกการและนโยบายบญช หนสญ

หนสงสยจะสญ คอ ลกหนจากรายไดคาชลประทานทคาดวาจะเรยกเกบเงนไมได

เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานจะประมาณการจานวนหนสงสยจะสญ ณ วนสนรอบระยะเวลาบญช

3,650×37

36,500 10

คาเสอมราคา = คาเสอมราคาประจาป x จานวนวนทใชสนทรพย

คาเสอมราคาประจาป = ราคาทนของทรพยสน

อายการใชงานอยางมประสทธภาพ

และรบรหนสงสยจะสญเปนคาใชจายคกบคาเผอหนสงสยจะสญในรอบระยะเวลาบญชนน และใหแสดง

รายการหนสงสยจะสญในรายการคาใชจายอน ในงบแสดงผลการดาเนนงานทางการเงน

การประมาณการหนสงสยจะสญพจารณาจากลกหนคาชลประทานแตละรายและรบร

เฉพาะลกหนทคาดวาจะเรยกเกบเงนไมไดเทานนเปนหนสงสยจะสญ

หนสญ เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน สามารถตดจาหนายหนสญได เมอได

ตดตามทวงถาม โดยมหลกฐานทแนนอนวาไมสามารถเรยกรองจากลกหนได และไดรบความเหนชอบ

จากคณะกรรมการเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานและไดรบอนมตจากกระทรวงการคลง ภายใน

วงเงน 5,000,000 บาท จานวนหนสญเกนกวาน ใหกระทรวงการคลงเสนอขออนมตคณะรฐมนตร และเมอ

ไดรบอนมตใหจาหนายหนสญแลว ใหตดจาหนายลกหนจากรายไดคาชลประทาน โดยการบนทกบญชหน

สญและลดจานวนลกหน พรอมกบลดจานวนคาเผอหนสงสยจะสญและ หนสงสยจะสญ ดวยจานวนเงน

เดยวกน และแสดงหนสญในรายการคาใชจายอน ในงบแสดงผลการดาเนนงานทางการเงนของเงนทน

(หลกการและนโยบายบญชสาหรบหนวยงานภาครฐ ฉบบท 2 และหนงสอสานกเลขาธการคณะปฏวต ท

ลธ.ปว.12986/2515 ลงวนท 4 ธนวาคม 2515 เรอง ขออนมตจาหนายบญชลกหนคาจาหนายสลากของ

สานกงานสลากกนแบงรฐบาลและขออนมตในหลกการเรองจาหนายหนเงนและทรพยสนออกจากบญช)

การจดสงรายงานการเงน

รายงานการเงน หนวยรบรายงาน ระยะเวลาการจดสง

รายงานการเงนประจาเดอน

บนทกขอมลในระบบฐานขอมลการคลงและเศรษฐกจ

ของจงหวด (ระบบ CFO)

- งบทดลอง

- รายงานผลรายรบ

- รายงานผลรายจาย (หนงสอกระทรวงการคลง

ดวนทสด ท กค.0427/ ว.151 ลงวนท 25 ธนวาคม 2555

หนงสอกรมบญชกลาง ดวนทสด ท กค.0427/ว.306 ลง

วนท 21 ตลาคม 2557 และหนงสอกรมบญชกลาง ดวน

ทสด ท กค 0427/ว 360 ลงวนท 19 พฤศจกายน 2557)

- กรมบญชกลาง

ภายในวนท 10 ของเดอนถดไป

ภายในวนท 3 ของเดอนถดไป

รายงานการเงน หนวยรบรายงาน ระยะเวลาการจดสง

รายงานการเงนประจาป

1. รายงานการเงนประจาป

- งบแสดงฐานะการเงน

- งบรายไดและคาใชจาย

- หมายเหตประกอบงบการเงน

(หนงสอกรมบญชกลาง ดวนมาก ท กค.0423.3/ว.219

ลงวนท 19 มถนายน 2554)

- สานกงานการตรวจ

เงนแผนดน

- กรมบญชกลาง

- กระทรวงเกษตร

และสหกรณ

- กลมตรวจสอบ

ภายใน

ภายใน 60 ว น นบจากวน

สนปงบประมาณ

2. รายงานการรบและการใชจายเงนรายไดทไม

ตองนาสงเปนรายไดแผนดนตามบทบญญตของ

รฐธรรมนญแหงราชอาณาจกรไทย พทธศกราช 2550

มาตรา 170

- รายงานแสดงฐานะการเงน

- รายงานแสดงผลการดาเนนงาน

- รายงานการรบ – จายเงน

- การว เคราะหขอมล

(หนงสอกรมบญชกลาง ดวนทสด ท กค.0427/ว.367

ลงวนท 20 ตลาคม 2552)

- กองแผนงาน

รวบรวมสง

กระทรวงการคลง

(กรมบญชกลาง)

3. ประกาศรายงานการรบจายเงนในราชกจจานเบกษา

- งบแสดงฐานะการเงน

- งบรายไดและคาใชจาย

(พรบ.การชลประทานหลวง พทธศกราช 2485 แกไข

เพมเตม (ฉบบท4) พ.ศ. 2518 มาตรา 8 ทว)

งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย กองการเงนและบญช สวนเงนนอกงบประมาณ

1 ไดรบหนงสอรายละเอยดการโอนเงนทนหมนเวยน

เพอการชลประทาน ประจาปงบประมาณ

(แบบ งท.03) จากกองแผนงาน

2 ไดรบเอกสารหลกฐานการขอเบกเงน

3 บนทกเอกสารขอเบกในระบบ GFMIS

แผนภาพข�นตอนการปฏบตงานการเบกจายของหนวยเบกจาย

ลาดบท� รายการผรบผดชอบ

1. ตรวจสอบบญช เงนรบฝากทนหมนเวยน

บญชเงนฝากคลง ในระบบ GFMIS

2. บนทกทะเบยนคมงบประมาณ

3. ทะเบยนคมเงนฝากคลง

4. ทะเบยนคมเงนรบฝากทนหมนเวยน

ตรวจสอบเอกสารหลกฐานประกอบ

การบนทกขอเบก

1. บนทกขอเบกในระบบ GFMIS

2. ทะเบยนคมขอเบก-จาย

1.โอนขายบลในระบบ GFMIS

4. ทะเบยนคมเงนฝากกองคลง-หนวยงานภาครฐ

คมอการปฎบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช

ดานการเงนและบญช

หนา 44

งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย กองการเงนและบญช สวนเงนนอกงบประมาณ

แผนภาพข�นตอนการปฏบตงานการเบกจายของหนวยเบกจาย

4 จายเงนใหผมสทธและบนทกรายการบญช

5 จดทารายงานสรปการเบกจายเงน (สจ.01)

1. จายเงนใหผมสทธ

2. บนทกการจายในระบบ GFMIS

3. ทะเบยนคมขอเบก-จาย

จดทารายงานสรปการเบกจายเงน (สจ.01)

1. ตรวจสอบและบนทกรายการบญช

ในระบบ GFMIS

3. ทะเบยนคมเงนฝากกองคลง

หนา 45

โครงการฯ ท�เปนสาขาเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน หนวยเบกจาย กองการเงนและบญช สวนเงนนอกงบประมาณ

1 ออกหนงสออนญาตใหแกผขออนญาตใชนา

2 จดบนทกตวเลขการใชนาจากมาตรวดภายในวนท 5 ของเดอนถดไป

และคานวณคาชลประทาน

3 มอบใบแจงหนคาชลประทาน/ใบแจงปรมาตรนา (แบบ งท.ชป.06)

ใหแกผใชนา ภายใน 3 วนทาการนบจากวนทไปจดมาตรวดนา จดสง

สาเนาใบแจงหนคาชลประทาน/ใบแจงปรมาตรนา (แบบ งท.ชป.06)

ใหสวนเงนนอกงบประมาณ กองการเงนและบญช

กรณรบเปนเงนสด นาฝากภายในวนทาการรงขน

กรณรบเปนเชค นาฝากทนท ทธนาคารเรยกเกบเงนไดตามเชค

รบชาระคาชลประทาน ออกใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ (แบบ งท.ชป.

07) ภายใน 7 วนนบจากวนทไดมอบใบแจงหนคาชลประทาน/ใบแจง

ปรมาตรนา (แบบ งท.ชป. 06)

แผนภาพข�นตอนการปฏบตงานการจดเกบ นาสง รายไดคาชลประทาน

ตรวจสอบและบนทกทะเบยนคมลกหน

คาชลประทาน ทะเบยนคมลกหนรายตว และ

ทะเบยนรายไดคาชลประทาน

จดทารายงานรายไดคาชลประทาน

จดทาทะเบยนคมผใชน า

1.บนทกทะเบยนคมการใชน า

2.คานวณคาชลประทาน

ผใชน าไดรบใบแจงหนคาชลประทาน/

ใบแจงปรมาตรน า (แบบ งท.ชป.06)

ออกใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ

(แบบ งท.ชป. 07)

จดทาใบแจงหนคาชลประทาน/ใบแจง

ปรมาตรน า (แบบ งท.ชป.06)

หนา 46

สงสาเนาเอกสารนาฝากใหหนวยเบกจายบนทกบญชในระบบ GFMIS

นารายไดคาชลประทานฝากเขาบญชเงนฝากธนาคาร ของสานกงาน

คลงจงหวด นาภาษมลคาเพม ฝากเขาบญชเงนฝากธนาคารของ

โครงการฯ ประเภทออมทรพย

บนทกรายการในสมดเงนสด สมดเงนฝากธนาคาร และทะเบยนคมเชค

หนวยเบกจายบนทกโอนขายบล (เงนฝากคลง) รายไดคาชลประทาน

(ไมรวมภาษมลคาเพม) ใหเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน

บนทกรายการบญชในระบบ GFMIS

เงนสด

รายไดคาชลประทาน

ฝากเขาบญชเงนฝาก

ธนาคารของสานกงาน

คลงจงหวด

ภาษมลคาเพม

ฝากเขาบญชเงนฝาก

ธนาคารออมทรพย

ของโครงการฯ

เชค

ธนาคารเรยกเกบ

ตามเชค

บนทกรายการบญช

หนา 47

7 จดทารายงานภาษขาย ภายใน 3 วนทาการนบจากวนทออก

ใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ (แบบ งท.ชป.07 )

8 ยนแบบแสดงรายการภาษมลคาเพม แบบ ภพ.30 และชาระ

ภาษมลคาเพม ทสรรพากรเขตพนท ภายในวนท 15 ของเดอนถดไป

สาเนาสมดคฝากทมรายการถอนเงนภาษมลคาเพม ใบเสรจรบเงนท

ไดรบจากสรรพากรเขตพนท สงใหหนวยเบกจายเพอบนทกบญช

10 จดทาแบบรายงานการจดเกบและนาสงคาชลประทาน (กนง.02)

พรอมสาเนาเอกสารการบนทกเพมเงนฝากคลง โอนขายบลในระบบ

GFMIS และสาเนาสมดคฝากออมทรพย ใหสวนเงนนอกงบประมาณ

กองการเงนและบญช

บนทกรายการใน สมดเงนฝากธนาคาร และทะเบยนคมเชค

ตรวจสอบเอกสารการบนทกในระบบ GFMIS

สาเนาคฉบบใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ

(แบบ งท.ชป. 07) และการบนทกโอนเงน

ในระบบ GFMIS บนทกบญชในระบบ

GFMIS และทะเบยนคมเงนฝากคลง

บนทกรายการบญชในระบบ GFMIS สงแบบ ภพ.30 พรอมเชคทสรรพากรเขต

จดทารายงานภาษขาย

จดสงรายงานการจดเกบและนาสงคา

ชลประทาน (แบบ กนง.02)

หนา 48

ประเภทเอกสาร (Document Type) และเลขท�เอกสาร (Document Number)

GFMIS Web Online

แบบ

K1 ขอเบกลกหน�เงนยมเงนนอกงบประมาณ ขบ.03 3600000001-3699999999

KH ขอเบกเงนนอกงบ-จายตรง-ไมผานใบส�งซ�อ ขบ.03 3300000001-3399999999

ขอเบกเงนนอกงบ-จายผานสรก.-ไมผาน ขบ.03 3400000001-3499999999

ใบส�งซ�อ (PO)

KN ขอเบกใบสาคญ–เงนนอกงบประมาณ ขบ.03 3600000001-3699999999

KY ต�งคางรบกรมบญชกลาง อตโนมต 3000000001-3099999999

KZ การกลบรายการขอเบก ดาเนนการโดย 3900000001-3999999999

กรมบญชกลาง

J0 การปรบลดเงนฝากคลง คกบการต�งเบก อตโนมต 0200000001-0299999999

(เจ-ศนย)

PY ลางบญชคางรบจากกรมบญชกลาง อตโนมต 4000000001-4099999999

PM การจายเงนโดยสวนราชการ ขจ.05 4700000001-4799999999

PZ การกลบรายการการจายเงน (PM) กลบรายการท� 4900000001-4999999999

GFMIS Terminal

PP การจายเงนโดยไมต�งหน� บช.01 4700000001-4799999999

PZ การกลบรายการการจายเงน (PP) กลบรายการท� 4900000001-4999999999

GFMIS Web Online

ระบบการเบกจายเงน

ประเภท

เอกสารรายละเอยด ชวงเลขท�เอกสาร

หนา 49

GFMIS Web Online

แบบ

RB รบรายไดนอกงบประมาณของ สรก. นส.01 1000000001-1099999999

R2 นาสงเงนนอกงบประมาณ ของ สรก. นส.02-1 1300000001-1399999999

R7 นาสงเงนของการเบกเกนสงคน-นอกงบ นส.02-1 1200000001-1299999999

RX การปรบเงนฝากคลง ของ สรก. อตโนมต 1600000001-1699999999

RM ทนหมนเวยนโอนใหหนวยเบกจาย บช.04 1500000001-1599999999

RN หนวยเบกจายกรมชลประทานโอนให บช.04 1500000001-1599999999

ทนหมนเวยน ไมทราบประเภทเงนท�โอน

/เงนเหลอจาย

RO หนวยเบกจายกรมชลประทานโอนเงน บช.04 1500000001-1599999999

รายไดใหทนหมนเวยน

RZ การกลบรายการรบและนาสง ดาเนนการโดย 4900000001-4999999999

RE บนทกรายไดนอกงบนอกTR1ของ บช. 01 1800000001-1899999999

RZ กลบรายการรบและนาสง กลบรายการท� 4900000001-4999999999

GFMIS Web Online

ระบบรบและนาสงเงน

ประเภท

หนา 50

GFMIS Web Online

แบบ

N3 เบกหกผลกสงเงนฝากคลงเปนรายได บช.01 3600000001-3699999999

แผนดน

อตโนมต 0200000001-0299999999

การกลบรายการเบกหกผลกสงเงนฝากคลง ดาเนนการโดย 0900000001-0999999999

(N3) กรมบญชกลาง

บนทกปรบปรงบญชแยกประเภทท�วไป บช.01 0100000001-0199999999

(ท�ไมเก�ยวของกบบญชเงนสด/เชค/ธนาคาร)

บช.01 0300000001-0399999999

JM ปรบมลคาวสดคงคลง บช.01 0700000001-0799999999

การกลบรายการของบญชแยกประเภทท�วไป กลบรายการท� 0900000001-0999999999

(JV/JR/JM) GFMIS Web Online

ระบบบญชแยกประเภทท�วไป

ประเภท

J3 ปรบลดเงนฝากคลงคกบการเบกหกผลกสง

เงนฝากคลงเปนรายไดแผนดน N3

JR บนทกปรบปรงบญชเงนสด เชค และธนาคาร

เทาน�น

หนา 51

เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ

GFMIS Terminal

คาส�งงาน

GFMIS Web Online

แบบ

1.1 การบนทกขอเบกเพ�อจายบคคลภายนอก

ไมผานการจดซ�อจดจาง (PO) กรมบญชกลาง

ส�งจายเงนเขาบญชเงนฝากธนาคารของผขาย

1.1.1 บนทกขอเบก

บนทกขอเบกผาน GFMIS Terminal ZFB60_KH KH เดบต วสดคงคลง xx 1105010105 0 (ศนย) เลขท�ใบแจงหน�

บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง ครภณฑ - Interface xx 1206170101 อนมต P1=A

ระบวนท�ผานรายการ งานระหวางกอสราง - Interface xx 1211010103 อนมต P2=B

บนทกทะเบยนคมเจาหน�การคา คาใชจาย (ระบประเภท) xx 5xxxxxxxxx 33xxxxxxxx

เครดต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก xx 2101010102 (10 หลก)

(1xxxxxxxxx)

เพ�อการชลประทาน (8029)

การบนทกรายการบญชรหสบญช

แยกประเภท

สถานะเอกสารการอางอง

เลขท�เอกสาร

เงนนอกงบประมาณของเงนทนหมนเวยน

1. การบนทกรายการขอเบกจาก

กจกรรมประเภท

เอกสาร

หนา 52

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

เลขท�เอกสารกจกรรม

ประเภท

เอกสาร

บนทกขอเบกผาน GFMIS Web Online ขบ.03 KH เดบต วสดคงคลง xx 1105010105 0 (ศนย) เลขท�ใบแจงหน�

บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง ครภณฑ - Interface xx 1206170101 อม.01=A

ระบวนท�ผานรายการ งานระหวางกอสราง - Interface xx 1211010103 อม.02=B

บนทกทะเบยนคมเจาหน�การคา คาใชจาย (ระบประเภท) xx 5xxxxxxxxx 33xxxxxxxx

เครดต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก xx 2101010102 (10 หลก)

(1xxxxxxxxx)

บนทกขอเบกเงนนอกงบประมาณท�ฝากคลง J0 คบญชของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน

ระบบสรางเอกสารอตโนมต เพ�อปรบลด (เจศนย) เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง xx 5210010105 ผาน

เงนฝากคลง เครดต เงนฝากคลง xx 1101020501 02xxxxxxxx

บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลง คบญชของกรมบญชกลาง (10 หลก)

ระบวนท�ผานรายการ เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) xx 2111020101

เครดต รายไดระหวางหนวยงาน- xx 4308010105

ปรบเงนฝากคลง

หนา 53

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

ประเภท

เอกสาร

1.1.2 กรมบญชกลางประมวลผลและส�งจาย PA เดบต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก (1xxxxxxxxx) xx 2101010102 41xxxxxxxx

เงนเขาบญชเงนฝากธนาคารของผขาย เครดต รายไดระหวางหนวยงาน- xx 4308010101 (10 หลก)

บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง หนวยงานรบเงนนอกงบประมาณ

ระบวนท�โอนเงนใหผมสทธ จากกรมบญชกลาง

เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน ภาษหก ณ ท�จายรอนาสง (ระบประเภท) xx 210204010x

สามารถตรวจสอบตดตามผลการเบกจาย

จากรายงานแสดงรายละเอยดสถานะ

การเบกจายเงน

ระบบบนทกหกลางภาษเงนไดหก ณ ท�จาย JV เดบต ภาษหก ณ ท�จายรอนาสง (ระบประเภท) xx 210204010x 01xxxxxxxx

เครดต รายไดระหวางหนวยงาน- xx 4308010101 (10 หลก)

หนวยงานรบเงนนอกงบประมาณ

จากกรมบญชกลาง

กรณมการหกเงนประกนผลงาน

หนา 54

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

ประเภท

เอกสาร

1.2.1 บนทกขอเบกดวยจานวนเงนสทธ

(หกเงนประกนผลงาน) โดยใชมลคางานท�

ขอเบกเปนฐานในการคานวณภาษหก ณ ท�จาย

บนทกขอเบกผาน GFMIS Terminal ZFB60_KH KH เดบต งานระหวางกอสราง - Interface xx 1211010103 0 (ศนย) เลขท�ใบแจงหน�

บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง คาจางท�ปรกษา xx 5104030202 อนมต P1=A

ระบวนท�ผานรายการ เครดต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก xx 2101010102 อนมต P2=B

บนทกทะเบยนคมเจาหน�การคา (1xxxxxxxxx) 33xxxxxxxx

(10 หลก)

บนทกขอเบกผาน GFMIS Web Online ขบ.03 KH เดบต งานระหวางกอสราง - Interface xx 1211010103 0 (ศนย) เลขท�ใบแจงหน�

บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง คาจางท�ปรกษา xx 5104030202 อม.01=A

ระบวนท�ผานรายการ เครดต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก xx 2101010102 อม.01=B

บนทกทะเบยนคมเจาหน�การคา (1xxxxxxxxx) 33xxxxxxxx

(10 หลก)

หนา 55

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

ประเภท

เอกสาร

ระบวนท�โอนเงนใหผมสทธ� จากกรมบญชกลาง

เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน ภาษหก ณ ท�จายรอนาสง (ระบประเภท) xx 210204010x

สามารถตรวจสอบตดตามผลการเบกจาย

จากรายงานแสดงรายละเอยดสถานะ

การเบกจายเงน

หนา 56

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

ประเภท

เอกสาร

ระบบบนทกหกลางภาษเงนไดหก ณ ท�จาย JV เดบต ภาษหก ณ ท�จายรอนาสง (ระบประเภท) xx 210204010x 01xxxxxxxx

เครดต รายไดระหวางหนวยงาน- xx 4308010101 (10 หลก)

1.2.3 บนทกปรบปรงบญชเงนประกนผลงาน ZGL_JV JV เดบต งานระหวางกอสราง - Interface xx 1211010103 ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน

บนทกทะเบยนคมเงนประกนผลงาน บช.01 คาจางท�ปรกษา xx 5104030202 01xxxxxxxx หนวยงาน

เครดต เงนประกนอ�น xx 2112010199 (10 หลก) YYYY = ปค.ศ.ตามปงบประมาณ

เม�อถงกาหนดถอนคนเงนประกนผลงาน

1.3.1 บนทกขอเบกดวยจานวนเงนประกน

ผลงานท�ขอถอนคน

บนทกขอเบกผาน GFMIS Terminal ZFB60_KH KH เดบต เงนประกนอ�น xx 2112010199 0 (ศนย) เลขท�ใบแจงหน�

บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง เครดต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก xx 2101010102 อนมต P1=A

ระบวนท�ผานรายการ (1xxxxxxxxx) อนมต P2=B

บนทกทะเบยนคมเจาหน�การคา 33xxxxxxxx

(10 หลก)

หนา 57

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

ประเภท

เอกสาร

บนทกขอเบกผาน GFMIS Web Online ขบ.03 KH เดบต เงนประกนอ�น xx 2112010199 0 (ศนย) เลขท�ใบแจงหน�

บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง เครดต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก xx 2101010102 อม.01=A

ระบวนท�ผานรายการ (1xxxxxxxxx) อม.01=B

บนทกทะเบยนคมเจาหน�การคา 33xxxxxxxx

(10 หลก)

ระบวนท�โอนเงนใหผมสทธ� เงนทนหมนเวยน จากกรมบญชกลาง

เพ�อการชลประทาน สามารถตรวจสอบตดตาม

หนา 58

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

ประเภท

เอกสาร

ผลการเบกจายจากรายงานแสดงรายละเอยด

สถานะการเบกจายเงน

ไมผานการจดซ�อจดจาง (PO) กรณมการหก

คาปรบ กรมบญชกลาง ส�งจายเงนเขาบญช

เงนฝากธนาคารของผขาย

บนทกขอเบกผาน GFMIS Terminal ZFB60_KH KH เดบต วสดคงคลง xx 1105010105 0 (ศนย) เลขท�ใบแจงหน�

ระบคาปรบเปนรายไดของหนวยงาน ครภณฑ - Interface 100 1206170101 อนมต P1=A

บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง งานระหวางกอสราง - Interface xx 1211010103 อนมต P2=B

ระบวนท�ผานรายการ คาใชจาย (ระบประเภท) xx 5xxxxxxxxx 33xxxxxxxx

บนทกทะเบยนคมเจาหน�การคา เครดต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก 90 2101010102 (10 หลก)

ตวอยาง ขอเบกครภณฑ - Interface 100.- บาท (1xxxxxxxxx)

คาปรบ 10.- บาท รายไดคาปรบ 10 4313010103

ภาษหก ณ ท�จาย 5.- บาท

หนา 59

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

ประเภท

เอกสาร

บนทกขอเบกผาน GFMIS Web Online ขบ.03 KH เดบต วสดคงคลง xx 1105010105 0 (ศนย) เลขท�ใบแจงหน�

ระบคาปรบเปนรายไดของหนวยงาน ครภณฑ - Interface 100 1206170101 อม.01=A

บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง งานระหวางกอสราง - Interface xx 1211010103 อม.02=B

ระบวนท�ผานรายการ คาใชจาย (ระบประเภท) xx 5xxxxxxxxx 33xxxxxxxx

บนทกทะเบยนคมเจาหน�การคา เครดต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก 90 2101010102 (10 หลก)

(1xxxxxxxxx)

รายไดคาปรบ 10 4313010103

ระบบสรางเอกสารอตโนมต เพ�อปรบลด (เจศนย) เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-ปรบเงนฝากคลง 100 5210010105 ผาน

เงนฝากคลง เครดต เงนฝากคลง 100 1101020501 02xxxxxxxx

ระบวนท�ผานรายการ เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) 100 2111020101

เครดต รายไดระหวางหนวยงาน- 100 4308010105

หนา 60

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

ประเภท

เอกสาร

บนทกรายไดคาปรบ ระบบสรางเอกสาร J0 คบญชของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน

อตโนมต เพ�อเพ�มเงนฝากคลง (รายไดคาปรบ) (เจศนย) เดบต เงนฝากคลง 10 1101020501 02xxxxxxxx

บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลง เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - 10 4308010101 (10 หลก)

ระบวนท�ผานรายการ หนวยงานรบเงนนอกงบประมาณ

คบญชของกรมบญชกลาง

เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-กรมบญชกลาง 10 5210010101 02xxxxxxxx

โอนเงนนอกงบประมาณใหหนวยงาน (10 หลก)

เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) 10 2111020101

1.4.2 กรมบญชกลางประมวลผลและส�งจาย PA เดบต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก (1xxxxxxxxx) 90 2101010102 41xxxxxxxx

เงนเขาบญชเงนฝากธนาคารของผขาย เครดต รายไดระหวางหนวยงาน- 85 4308010101 (10 หลก)

ระบวนท�โอนเงนใหผมสทธ เงนทนหมนเวยน จากกรมบญชกลาง

เพ�อการชลประทานสามารถตรวจสอบตดตาม ภาษหก ณ ท�จายรอนาสง 5 210204010x

ผลการเบกจายจากรายงานแสดงรายละเอยด (ระบประเภท)

สถานะการเบกจาย

หนา 61

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

ประเภท

เอกสาร

ระบบบนทกหกลางภาษเงนไดหก ณ ท�จาย JV เดบต ภาษหก ณ ท�จายรอนาสง (ระบประเภท) 5 210204010x 01xxxxxxxx

เครดต รายไดระหวางหนวยงาน- 5 4308010101 (10 หลก)

ส�งจายเงนผานบญชเงนฝากธนาคารของ

บนทกขอเบกผาน GFMIS Terminal ZFB60_KI KI เดบต วสดคงคลง xx 1105010105 0 (ศนย) PYYxxxxxxx (10 หลก)

บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง ครภณฑ - Interface xx 1206170101 อนมต P1=A P = อกษรคงท�

ระบวนท�ผานรายการ งานระหวางกอสราง - Interface xx 1211010103 อนมต P2=B YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ

บนทกทะเบยนคมเจาหน�การคา คาใชจาย (ระบประเภท) xx 5xxxxxxxxx 34xxxxxxxx (พ.ศ.)

เครดต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก xx 2101010102 (10 หลก) x = ลาดบเลขท�เอกสารภายใน

(V802900000) หนวยเบกจาย 7 หลก

เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)

หนา 62

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

ประเภท

เอกสาร

บนทกขอเบกผาน GFMIS Web Online ขบ.03 KI เดบต วสดคงคลง xx 1105010105 0 (ศนย) PYYxxxxxxx (10 หลก)

บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง ครภณฑ - Interface xx 1206170101 อม.01=A P = อกษรคงท�

ระบวนท�ผานรายการ งานระหวางกอสราง - Interface xx 1211010103 อม.02=B YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ

บนทกทะเบยนคมเจาหน�การคา คาใชจาย (ระบประเภท) xx 5xxxxxxxxx 34xxxxxxxx (พ.ศ.)

เครดต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก xx 2101010102 (10 หลก) x = ลาดบเลขท�เอกสารภายใน

เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - xx 4308010105

หนา 63

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

ประเภท

เอกสาร

บนทกขอเบก จายผานสวนราชการ ZGL_RPT004 KY เดบต คางรบจากกรมบญชกลาง xx 1102050124 30xxxxxxxx

ระบบสรางเอกสารอตโนมต เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - xx 4308010101 (10 หลก)

1.5.2 กรมบญชกลางประมวลผลและ PY เดบต เงนฝากธนาคาร - เงนนอกงบประมาณ xx 1101020604 40xxxxxxxx

ส�งจายเงนเขาบญชเงนฝากธนาคารของ เครดต คางรบจากกรมบญชกลาง xx 1102050124 (10 หลก)

บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง

ระบวนท�รบเงนจากกรมบญชกลาง

ระบบบนทกภาษ หก ณ ท�จาย JV เดบต ภาษหก ณ ท�จายรอนาสง (ระบประเภท) xx 210204010x 01xxxxxxxx

เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - xx 4308010101 (10 หลก)

หนา 64

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

ประเภท

เอกสาร

1.5.3 เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน ZF_53_PM PM เดบต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก xx 2101010102 ผาน YYYY+เลขท�เอกสารขอเบก

จายเชคใหผมสทธ ขจ.05 (V802900000) 47xxxxxxxx (14 หลก)

บนทกรายการขอจายและบนทกทะเบยน เครดต เงนฝากธนาคาร - เงนนอกงบประมาณ xx 1101020604 (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามเอกสารขอเบก

คมเงนท�เบกจากคลง ระบวนท�จายเงน ภาษหก ณ ท�จายรอนาสง xx 210204010x

ใหผมสทธ (ระบประเภท)

ไมผานการจดซ�อจดจาง (PO) กรณมการหกคาปรบ

กรมบญชกลางส�งจายเงนผานบญช

เงนฝากธนาคารของเงนทนหมนเวยน

ตวอยาง ขอเบกครภณฑ - Interface 100.- บาท

คาปรบ 10.- บาท

หนา 65

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

ประเภท

เอกสาร

บนทกขอเบกผาน GFMIS Terminal ZFB60_KI KI เดบต วสดคงคลง xx 1105010105 0 (ศนย) PYYxxxxxxx (10 หลก)

ระบคาปรบเปนรายไดของหนวยงาน ครภณฑ - Interface xx 1206170101 อนมต P1=A P = อกษรคงท�

บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง งานระหวางกอสราง - Interface 100 1211010103 อนมต P2=B YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ

ระบวนท�ผานรายการ คาใชจาย (ระบประเภท) xx 5xxxxxxxxx 34xxxxxxxx (พ.ศ.)

บนทกทะเบยนคมเจาหน�การคา เครดต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก 90 2101010102 (10 หลก) x = ลาดบเลขท�เอกสารภายใน

บนทกขอเบกผาน GFMIS Web Online ขบ.03 KI เดบต วสดคงคลง xx 1105010105 0 (ศนย) PYYxxxxxxx (10 หลก)

ระบคาปรบเปนรายไดของหนวยงาน ครภณฑ - Interface xx 1206170101 อม.01=A P = อกษรคงท�

บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง งานระหวางกอสราง - Interface 100 1211010103 อม.02=B YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ

ระบวนท�ผานรายการ คาใชจาย (ระบประเภท) xx 5xxxxxxxxx 34xxxxxxxx (พ.ศ.)

บนทกทะเบยนคมเจาหน�การคา เครดต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก 90 2101010102 (10 หลก) x = ลาดบเลขท�เอกสารภายใน

หนา 66

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

ประเภท

เอกสาร

เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - 100 4308010105

บนทกรายไดคาปรบ ระบบสรางเอกสาร J0 คบญชของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน

บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลง เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - หนวยงานรบเงน 10 4308010101 (10 หลก)

ระบวนท�ผานรายการ นอกงบประมาณจากกรมบญชกลาง

หนา 67

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

ประเภท

เอกสาร

บนทกขอเบก จายผานสวนราชการ ZGL_RPT004 KY เดบต คางรบจากกรมบญชกลาง 85 1102050124 30xxxxxxxx

ระบบสรางเอกสารอตโนมต เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - หนวยงานรบเงน 85 4308010101 (10 หลก)

นอกงบประมาณจากกรมบญชกลาง

1.6.2 กรมบญชกลางประมวลผลและ

ส�งจายเงน

เขาบญชเงนฝากธนาคารของเงนทน

หมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)

บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง PY เดบต เงนฝากธนาคาร-เงนนอกงบประมาณ 85 1101020604 40xxxxxxxx

ระบวนท�รบเงนจากกรมบญชกลาง เครดต คางรบจากกรมบญชกลาง 85 1102050124 (10 หลก)

ระบบบนทกภาษ หก ณ ท�จาย JV เดบต ภาษหก ณ ท�จายรอนาสง (ระบประเภท) 5 210204010x 01xxxxxxxx

เครดต รายไดระหวางหนวยงาน- 5 4308010101 (10 หลก)

หนา 68

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

ประเภท

เอกสาร

1.6.3 เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน ZF_53_PM PM เดบต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก (V802900000) 90 2101010102 ผาน YYYY+เลขท�เอกสารขอเบก

จายเชคใหผมสทธ (ไมรวมคาปรบ) ขจ.05 เครดต เงนฝากธนาคาร - เงนนอกงบประมาณ 85 1101020604 47xxxxxxxx (14 หลก)

บนทกรายการขอจายและบนทกทะเบยน ภาษหก ณ ท�จายรอนาสง (ระบประเภท) 5 210204010x (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามเอกสารขอเบก

คมเงนท�เบกจากคลง ระบวนท�จายเงน

ใหผมสทธ

1.7 การบนทกขอเบกเพ�อจายชดใชใบสาคญ

กรมบญชกลางส�งจายเงนผานบญชเงนฝาก

ธนาคารของเงนทนหมนเวยน

บนทกขอเบกผาน GFMIS Terminal ZFB60_KN KN เดบต คาใชจาย (ระบประเภท) xx 5xxxxxxxxx 0 (ศนย) PYYxxxxxxx (10 หลก)

บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง เครดต ใบสาคญคางจาย (A802900000) xx 2102040102 อนมต P1=A P = อกษรคงท�

ระบวนท�ผานรายการ อนมต P2=B YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ

36xxxxxxxx (พ.ศ.)

(10 หลก) x = ลาดบเลขท�เอกสารภายใน

หนวยเบกจาย 7 หลก

หนา 69

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

ประเภท

เอกสาร

บนทกขอเบกผาน GFMIS Web Online ขบ.03 KN เดบต คาใชจาย (ระบประเภท) xx 5xxxxxxxxx 0 (ศนย) PYYxxxxxxx (10 หลก)

บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง เครดต ใบสาคญคางจาย (A802900000) xx 2102040102 อม.01=A P = อกษรคงท�

ระบวนท�ผานรายการ อม.02=B YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ

หนา 70

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

ประเภท

เอกสาร

1.7.2 กรมบญชกลางประมวลผลและส�งจายเงน PY เดบต เงนฝากธนาคาร-เงนนอกงบประมาณ xx 1101020604 40xxxxxxxx

เขาบญชเงนฝากธนาคารของเงนทน เครดต คางรบจากกรมบญชกลาง xx 1102050124 (10 หลก)

หนา 71

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

ประเภท

เอกสาร

1.7.3 เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน ZF_53_PM PM เดบต ใบสาคญคางจาย (A802900000) xx 2102040102 ผาน YYYY+เลขท�เอกสารขอเบก

จายเชคใหผมสทธ ขจ.05 เครดต เงนฝากธนาคาร - เงนนอกงบประมาณ xx 1101020604 47xxxxxxxx (14 หลก)

บนทกรายการขอจายและบนทกทะเบยน ภาษหก ณ ท�จายรอนาสง (ระบประเภท) xx 210204010x (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามเอกสารขอเบก

1.8 การบนทกขอเบกตามสญญาเงนยมราชการ

กรมบญชกลางส�งจายเงนผานบญชเงนฝาก

ธนาคารของเงนทนหมนเวยน

บนทกขอเบกผาน GFMIS Terminal ZFB60_K1 K1 เดบต ลกหน�เงนยมนอกงบประมาณ xx 1102010102 0 (ศนย) PYYxxxxxxx (10 หลก)

บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง เครดต ใบสาคญคางจาย (A802900000) xx 2102040102 อนมต P1=A P = อกษรคงท�

ระบวนท�ผานรายการ อนมต P2=B YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ

หนา 72

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

ประเภท

เอกสาร

บนทกขอเบกผาน GFMIS Web Online ขบ.03 K1 เดบต ลกหน�เงนยมนอกงบประมาณ xx 1102010102 0 (ศนย) PYYxxxxxxx (10 หลก)

บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง เครดต ใบสาคญคางจาย (A802900000) xx 2102040102 อม.01=A P = อกษรคงท�

หนา 73

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

ประเภท

เอกสาร

1.8.2 กรมบญชกลางประมวลผลและส�งจายเงน PY เดบต เงนฝากธนาคาร-เงนนอกงบประมาณ xx 1101020604 40xxxxxxxx

เขาบญชเงนฝากธนาคารของเงนทน เครดต คางรบจากกรมบญชกลาง xx 1102050124 (10 หลก)

1.8.3 เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน ZF_53_PM PM เดบต ใบสาคญคางจาย (A802900000) xx 2102040102 ผาน YYYY+เลขท�เอกสารขอเบก

จายเชคใหผมสทธ ขจ.05 เครดต เงนฝากธนาคาร - เงนนอกงบประมาณ xx 1101020604 47xxxxxxxx (14 หลก)

บนทกรายการขอจายและบนทก (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามเอกสารขอเบก

ทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง

ระบวนท�จายเงนใหผมสทธ

บนทกทะเบยนคมลกหน�เงนยมราชการ

ตามวนท�ลกหน�รบเงนตามสญญายมฯ

หนา 74

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

ประเภท

เอกสาร

1.8.4 ลกหน�สงใบสาคญชดใชเงนยม ZF_02_G1 G1 เดบต คาใชจาย (ระบประเภท) xx 5xxxxxxxxx ผาน YY + เลขท�เอกสารขอเบกเงนยม

บนทกลดยอดลกหน�เงนยมนอกงบประมาณ บช.01 เครคต ลกหน�เงนยมนอกงบประมาณ xx 1102010102 36xxxxxxxx + LLL (15 หลก)

บนทกทะเบยนคมลกหน�เงนยมราชการ (10 หลก) YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ

(ค.ศ.)

LLL = บรรทดรายการลกหน�เงนยม

1.8.5 ลกหน�นาเงนสดคงเหลอสงคน ZGL_BD4 BD เดบต เงนสดในมอ xx 1101010101 ผาน YY + เลขท�เอกสารขอเบกเงนยม

บนทกรายการเบกเกนสงคน บช.01 เครคต เบกเกนสงคนรอนาสง xx 2116010104 01xxxxxxxx + LLL (15 หลก)

บนทกทะเบยนคมลกหน�เงนยมราชการ (10 หลก) YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ

บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง (ค.ศ.)

1.8.6 นาฝากเงน พรอมใบนาฝากเงน CJ เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน -หนวยงาน xx 5210010102 ผาน

ศนยตนทน 8002900000 และเลอกชอง 2 โอนเงนนอกงบประมาณใหกรมบญชกลาง 2xxxxxxxxx

เงนฝากคลง ท�ธนาคารกรงไทย ไดรหสอางอง เครคต พกเงนนาสง xx 1101010112 (10 หลก)

จากธนาคาร 16 หลก

หนา 75

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

ประเภท

เอกสาร

1.8.7 บนทกรายการนาสงเงน ZRP_R7_RX R7 เดบต พกเงนนาสง xx 1101010112 ผาน YY + เลขท�เอกสารขอเบกเงนยม

บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง นส.02-1 เครคต เงนสดในมอ xx 1101010101 12xxxxxxxx + LLL (15 หลก)

ทะเบยนคมเงนฝากคลง (10 หลก) YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ

RX เดบต เงนฝากคลง xx 1101020501 พก (ค.ศ.)

เครคต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) xx 2111020101 16xxxxxxxx LLL = บรรทดรายการลกหน�เงนยม

(10 หลก)

กรมบญชกลางผานรายการ RX คบญชของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน

ระบบบนทกบญช เดบต เงนฝากคลง xx 1101020501 ผาน

เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน- xx 5210010105

เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) xx 2111020101

หนา 76

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

ประเภท

เอกสาร

1.8.8 บนทกรายการลดยอดเบกเกนสงคน

รอนาสง

ส�นวนทาการเจาหนาท�ทาการตรวจสอบการ ZGL_BE BE เดบต เบกเกนสงคนรอนาสง xx 2116010104 ผาน YY + เลขท�เอกสารขอเบกเงนยม

นาสงเงน (CJ) และการบนทกรายการนาสงเงน บช.01 เครคต ลกหน�เงนยมนอกงบประมาณ xx 1102010102 01xxxxxxxx + LLL (15 หลก)

(R7) ท�ถกตองตรงกนเขาระบบแลว (10 หลก) YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ

จงสามารถบนทกลดยอดเบกเกนสงคนรอนาสง (ค.ศ.)

(BE) ตามวนท�บนทกรายการเพ�อระบบ LLL = บรรทดรายการลกหน�เงนยม

คนเงนฝากคลง

1.8.9 ลกหน�นาเงนสดคงเหลอสงคนขามป

บนทกรายการรบรเงนนอกงบประมาณ ZGL_BD4 BD เดบต เงนสดในมอ xx 1101010101 ผาน YY + เลขท�เอกสารขอเบกเงนยม

บนทกทะเบยนคมลกหน�เงนยมราชการ บช.01 เครดต เบกเกนสงคนรอนาสง xx 2116010104 10xxxxxxxx + LLL (15 หลก)

บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง (10 หลก) YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ

(ค.ศ.)

หนา 77

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

ประเภท

เอกสาร

1.8.11 บนทกรายการนาสงเงน

บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง ZRP_R2_RX R2 เดบต พกเงนนาสง xx 1101010112 ผาน RYYxxxxxxx (10 หลก)

ทะเบยนคมเงนฝากคลง นส.02-1 เครคต เงนสดในมอ xx 1101010101 13xxxxxxxx R = อกษรคงท�

(10 หลก) YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ

RX เดบต เงนฝากคลง xx 1101020501 พก (พ.ศ.)

เครคต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) xx 2111020101 16xxxxxxxx x = ลาดบเลขท�เอกสารภายใน

(10 หลก) หนวยเบกจาย 7 หลก

หนา 78

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

ประเภท

เอกสาร

ส�นวนทาการเจาหนาท�ทาการตรวจสอบการ ZGL_BF BF เดบต เบกเกนสงคนรอนาสง xx 2116010104 ผาน YY+เลขท�เอกสารนาสงเงน

นาสงเงน (CJ) และการบนทกรายการนาสงเงน บช.01 เครดต ลกหน�เงนยมนอกงบประมาณ xx 1102010102 01xxxxxxxx +LLL (15หลก)

(R2) ท�ถกตองตรงกนเขาระบบแลว (10 หลก) YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ

จงสามารถบนทกลดยอดเบกเกนสงคนรอนาสง (ค.ศ.)

(BF) ตามวนท�บนทกรายการเพ�อระบบ LLL = บรรทดรายการเงนสด

คนเงนฝากคลง

หนา 79

ลาดบท�

2 นาท/รายการ รบใบสาคญจากหนวยงานทไดรบจดสรร

สวนเงนนอก

1 รบสญญาจากฝายบรหารทวไป

รบใบเบก (แบบ พด.01) จากกองพสด

2 5 นาท/รายการ ตรวจสอบงบประมาณทไดรบจดสรร

บนทกทะเบยนคมงบประมาณ

3 20 นาท/ฉบบ ตรวจสอบสญญาและลงทะเบยนคมสญญา

ตรวจสอบความถกตองของใบสาคญ เชน

คาใชจายในการเดนทางไปราชการ,

คาลวงเวลา ,คาตอบแทนพนกงานกองทน ,

คาจาง ฯลฯ

ตรวจสอบความถกตองของใบแจงหนและ

คานวณภาษหก ณ ทจาย ในใบสาคญการ

เบกจาย

ลงทะเบยนและสงจาย สวนตรวจสอบ

และสงจาย

4 10 นาท/ฉบบ จดทาเอกสารประกอบการขอเบกและให

เลขทอางอง

จดทาใบขอเบกเงนนอกงบประมาณ ทไมอาง

ใบสงซอฯ (แบบ ขบ.03)

ตรวจสอบใบขอเบกเงนนอกงบประมาณ ท

ไมอางใบสงซอฯ (แบบ ขบ.03)

จดทาใบสรปยอดเชค และหนงสอรบรอง

การหกภาษ ณ ทจาย (ถาม)

ลงทะเบยนคมขอเบก (แบบ ขบ.03)

สงใบขอเบกเงนนอกงบประมาณ ทไมอาง

ใบสงซอฯ (แบบ ขบ.03)

สวนการเงน

กระบวนงานบนทกรายการ ขอเบก-ขอจาย ของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)

ผงกระบวนการ ระยะเวลา รายละเอยดงาน ผรบผดชอบ

รบใบสาคญ , สญญา, ใบเบก

จดทาใบขอเบกเงนนอก

งบประมาณ (ขบ.03)

ตรวจสอบงบประมาณท

ไดรบจดสรร และบนทก

ทะเบยนคมงบประมาณ

ตรวจสอบหลกฐานในการ

ขอเบก บนทกทะเบยนคม

งบประมาณลงทะเบยนและ

สงจาย

ใช

ไมใช

หนา 80

ลาดบท�

กระบวนงานบนทกรายการ ขอเบก-ขอจาย ของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)

5 2 นาท/ฉบบ บนทกขอเบกเงนนอกงบประมาณทไมอาง

ใบสงซอฯ (แบบ ขบ.03) ในระบบ GFMIS

Web Online พรอมเรยกรายงาน SAP

6 - ธนาคารเปนผดาเนนการโอนเงนเขาบญช

ของผมสทธ

จายเงนใหผมสทธ สวนการเงน

7 2 นาท/ฉบบ รบใบสาคญ

จายผานหนวยงานและจายตรงเขาบญชผม

สทธรบเงนจากสวนการเงน

8 5 นาท/ฉบบ บนทกรายการจายชาระเงน (แบบ ขจ.05)

โดยบนทกเขาระบบ GFMIS Web Online

พรอมเรยกรายงาน SAP R /3

ลงทะเบยนคมในสมดขอเบกเงน

หวหนางานตรวจสอบและลงนาม

จดเกบเอกสาร

8 ระยะเวลารวม 8 ขนตอน (ไมรวมระยะเวลาทรอคอย)

บนทกขอเบกผานระบบ GFMIS

ผมสทธไดรบเงน

ใบสาคญจาย

จดทาใบขอจายเงน

(แบบขจ.05)

หนา 81

ลาดบท�

1 2นาท/รายการ รบใบสาคญชดใชเงนยมจากสวนการเงน สวนเงนนอก

2 5นาท/รายการ ตรวจสอบความถกตองของเอกสารและ

จานวนเงน ของใบสาคญชดใชเงนยมกบ

สญญาเงนยม

3 10 นาท/ฉบบ กรณใบสาคญนอยกวาเงนยม

บนทกรายการคาใชจาย (แบบ บช.01)

ประเภทเอกสาร G1 ในระบบ GFMIS Web

Online

บนทกรบเงนสด (แบบ บช.01) ประเภท

เอกสาร BD ในระบบ GFMIS Web Online

บนทกนาสงเงน (แบบ นส02-1) ในระบบ

GFMIS Web Online

ปรบลดบญชลกหนเงนยม (แบบ บช.01)

ประเภทเอกสาร BE ในระบบ GFMIS Web

Online

กรณใบสาคญเทากบเงนยม

บนทกรายการคาใชจาย (แบบ บช.01)

ประเภทเอกสาร G1 ในระบบ GFMIS Web

Online

จดเกบเอกสาร

กระบวนงานบนทกรายการ เบกเกนสงคน ของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)

รบใบสาคญชดใชเงนยมและ

ตรวจสอบเอกสาร

บนทกลดยอดลกหนและ

บนทกรายการเบกเกนสงคน

ตรวจสอบความถกตอง

ของเอกสารและจานวน

เงน

ใช

ไมใช

หนา 82

เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการรบและนาสง

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

1. การบนทกรายไดคาชลประทาน

1.1 การบนทกรายไดคาชลประทาน

เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทานไดรบ

สาเนาคฉบบใบแจงหน�/ใบแจงปรมาตรน�า

(แบบ งท.ชป.07) จากโครงการฯ ท�ไดมอบ

ใบแจงหน�/ใบแจงปรมาตรน�า ใหผขออนญาต

ใชน�าแลว

เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน ZGL_JV JV เดบต ลกหน�การคา-บคคลภายนอก 107 1102050102 ผาน คาชลประทานประจาเดอน/

บนทกรายการ บช.01 เครดต รายไดจากการขายสนคา - 100 4301010102 01xxxxxxxx ลาดบเลขท�เอกสาร

(คาชลประทาน+ภาษมลคาเพ�ม) บคคลภายนอก (10 หลก)

บนทกในทะเบยนคมลกหน�คาชลประทาน หน�สนหมนเวยนอ�น (ภาษมลคาเพ�ม) 7 2116010199

ทะเบยนคมลกหน�คาชลประทานรายตว

ทะเบยนคมรายไดคาชลประทาน

1.2 รบเงนรายไดคาชลประทานพรอม

ภาษมลคาเพ�ม ออกใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ

เอกสารการบนทกรายการบญช

รหสบญช

หนา 83

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

รบรายไดคาชลประทาน โดยสวนการเงน ZGL_RE RE เดบต เงนสดในมอ 107 1101010101 ผาน คาชลประทานประจาเดอน/

ออกใบเสรจรบเงนจากเลมใบเสรจรบเงน/ บช.01 เครดต ลกหน�การคา-บคคลภายนอก 107 1102050102 18xxxxxxxx ลาดบเลขท�เอกสาร

ใบกากบภาษ (แบบ งท.ชป.07) (10 หลก)

เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน

บนทกรายการรบรายไดคาชลประทาน

รวมภาษมลคาเพ�มตามใบแจงหน�คาชลประทาน

บนทกในทะเบยนคมลกหน�คาชลประทาน

1.3 กรณรบเงนรายไดคาชลประทานเปนเชค

นาเงนรายไดคาชลประทานพรอม

ภาษมลคาเพ�ม ฝากธนาคารออมทรพย

ช�อบญช เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน

บนทกรายการนาเงนฝากธนาคาร ZGL_JR JR เดบต เงนฝาก - Interface 107 1101030112 ผาน คาชลประทานประจาเดอน/

(คาชลประทาน+ภาษมลคาเพ�ม) บช.01 เครดต เงนสดในมอ 107 1101010101 03xxxxxxxx ลาดบเลขท�เอกสาร

(10 หลก)

หนา 84

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

1.4 เม�อธนาคารเรยกเกบเงนตามเชคไดแลว

เขยนเชคส�งจายจากบญชเงนทนหมนเวยน

เพ�อการชลประทาน กรมชลประทาน เฉพาะ

คาชลประทานเพ�อนาฝากบญชเงนฝากคลง

(เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน)

บนทกรายการถอนเงนฝากธนาคาร ZGL_JR JR เดบต เงนสดในมอ 100 1101010101 ผาน คาชลประทานประจาเดอน/

เฉพาะคาชลประทาน บช.01 เครดต เงนฝาก - Interface 100 1101030112 03xxxxxxxx ลาดบเลขท�เอกสาร

(10 หลก)

1.5 นาเงนคาชลประทานฝากเขาบญช

เงนฝากคลง (เงนทนหมนเวยน

เพ�อการชลประทาน)

นาฝากเงน พรอมใบนาฝากเงน CJ เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-หนวยงาน 100 5210010102 ผาน

เงนฝากคลง ท�ธนาคารกรงไทย ไดรหสอางอง เครดต พกเงนนาสง 100 1101010112 (10 หลก)

หนา 85

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

1.6 บนทกรายการนาสงเงนนอกงบประมาณ

บนทกรายการนาสงเงนนอกงบประมาณ ZRP_R2_RX R2 เดบต พกเงนนาสง 100 1101010112 ผาน RYYxxxxxxx (10 หลก)

นส.02-1 เครดต เงนสดในมอ 100 1101010101 13xxxxxxxx R = อกษรคงท�

RX เดบต เงนฝากคลง 100 1101020501 พก (พ.ศ.)

เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) 100 2111020101 16xxxxxxxx x = ลาดบเลขท�เอกสารภายใน

(10 หลก) หนวยเบกจาย 7 หลก

ระบบบนทกบญช เดบต เงนฝากคลง 100 1101020501 ผาน

เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน- 100 5210010105

หนา 86

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

1.7 เขยนเชคส�งจายจากบญชเงนทนหมนเวยน

เพ�อการชลประทาน กรมชลประทาน

เฉพาะคาภาษมลคาเพ�ม เพ�อชาระภาษ

ท�สรรพากรเขตพ�นท�

ชาระภาษมลคาเพ�ม-ขาย ท�สรรพากรเขตพ�นท� ZGL_PP PP เดบต หน�สนหมนเวยนอ�น (ภาษมลคาเพ�ม) 7 2116010199 ผาน คาชลประทานประจาเดอน/

บนทกรายการบญช บช.01 เครดต เงนฝาก - Interface 7 1101030112 47xxxxxxxx ลาดบเลขท�เอกสาร

(10 หลก)

2. การบนทกรายไดจากการขายครภณฑ

รบรายไดจากการขายครภณฑท�จดซ�อจากเงนทน

หมนเวยนเพ�อการชลประทาน

2.1 รบรายไดจากการขายครภณฑ

รบรายไดจากการขายครภณฑ กลมการเงน

ออกใบเสรจรบเงน จากเลมใบเสรจรบเงน/

ใบกากบภาษคาชลประทาน (แบบ งท.ชป.07)

ระบจานวนเงนท�ไดรบรวมภาษมลคาเพ�ม 7 %

หนา 87

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

บนทกรายการบญชรบรเฉพาะรายได ZRP_RB RB เดบต เงนสดในมอ 100 1101010101 ผาน RYYxxxxxxx (10 หลก)

นส.01 เครดต รายรบจากการขายครภณฑ 100 4306010110 10xxxxxxxx R = อกษรคงท�

(พ.ศ.)

x = ลาดบเลขท�เอกสารภายใน

2.2. บนทกรบรภาษมลคาเพ�ม-ขาย จากการ ZGL_RE RE เดบต เงนสดในมอ 7 1101010101 ผาน เลมท�/เลขท�ใบเสรจรบเงน

ขายครภณฑ บช.01 เครดต หน�สนหมนเวยนอ�น (ภาษมลคาเพ�ม) 7 2116010199 18xxxxxxxx

(10 หลก)

2.3 นาเงนรายไดจากการขายครภณฑฝากเขาบญช

เงนฝากคลง (เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน)

นาฝากเงน พรอมใบนาฝากเงน CJ เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-หนวยงาน 100 5210010102 ผาน

เงนฝากคลง ท�ธนาคารกรงไทย ไดรหสอางอง เครดต พกเงนนาสง 100 1101010112 (10 หลก)

หนา 88

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

บนทกรายการนาสงเงนนอกงบประมาณ ZRP_R2_RX R2 เดบต พกเงนนาสง 100 1101010112 ผาน เลขการอางองเหมอนเลขการอางอง

นส.02-1 เครดต เงนสดในมอ 100 1101010101 13xxxxxxxx ในการบนทกรบรรายได (เอกสาร

(10 หลก) ประเภท RB)

RX เดบต เงนฝากคลง 100 1101020501 พก

เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) 100 2111020101 16xxxxxxxx

(10 หลก)

หนา 89

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

2.5 นาเงนเฉพาะคาภาษมลคาเพ�มจาก

รายไดจากการขายครภณฑ ฝากธนาคารออมทรพย

บนทกรายการบญช ZGL_JR JR เดบต เงนฝาก - Interface 7 1101030112 ผาน เลมท�/เลขท�ใบเสรจรบเงน

บช.01 เครดต เงนสดในมอ 7 1101010101 03xxxxxxxx

(10 หลก)

ชาระภาษมลคาเพ�ม-ขายท�สรรพากรเขตพ�นท� ZGL_PP PP เดบต หน�สนหมนเวยนอ�น (ภาษมลคาเพ�ม) 7 2116010199 ผาน เลมท�/เลขท�ใบเสรจรบเงน

บนทกรายการบญช บช.01 เครดต เงนฝาก - Interface 7 1101030112 47xxxxxxxx

(10 หลก)

หนา 90

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

3. การบนทกรายไดดอกเบ�ยเงนฝากธนาคาร

รบรายไดดอกเบ�ยเงนฝากธนาคาร

3.1 รบรายไดดอกเบ�ยเงนฝากธนาคารออมทรพย

รบรายไดดอกเบ�ยเงนฝากธนาคาร ZRP_RB RB เดบต เงนสดในมอ 100 1101010101 ผาน RYYxxxxxxx (10 หลก)

นส.01 เครดต รายไดดอกเบ�ยเงนฝากจาก 100 4303010101 10xxxxxxxx R = อกษรคงท�

สถาบนการเงน (10 หลก) YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ

(พ.ศ.)

3.2 รบรรายไดดอกเบ�ยเงนฝากธนาคาร

ออมทรพย ช�อบญช เงนทนหมนเวยนเพ�อ

การชลประทาน กรมชลประทาน

บนทกรายการรบรเงนฝากธนาคาร ZGL_JR JR เดบต เงนฝาก - Interface 107 1101030112 ผาน คาชลประทานประจาเดอน/

บช.01 เครดต เงนสดในมอ 107 1101010101 03xxxxxxxx ลาดบเลขท�เอกสาร

(10 หลก)

หนา 91

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

เพ�อนารายไดดอกเบ�ยฝากเขาบญชเงนฝากคลง

(เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน)

บนทกรายการถอนเงนฝากธนาคาร ZGL_JR JR เดบต เงนสดในมอ 100 1101010101 ผาน คาชลประทานประจาเดอน/

บช.01 เครดต เงนฝาก - Interface 100 1101030112 03xxxxxxxx ลาดบเลขท�เอกสาร

(10 หลก)

3.4 นาเงนรายไดดอกเบ�ยเงนฝากธนาคาร

เขาบญชเงนฝากคลง (เงนทนหมนเวยน

เพ�อการชลประทาน)

นาฝากเงน พรอมใบนาฝากเงน ศนยตนทน CJ เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-หนวยงาน 100 5210010102 ผาน

8002900000 และเลอกชอง 2 เงนฝากคลง โอนเงนนอกงบประมาณใหกรมบญชกลาง 2xxxxxxxxx

ท�ธนาคารกรงไทย ไดรหสอางอง เครดต พกเงนนาสง 100 1101010112 (10 หลก)

หนา 92

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

(10 หลก)

หนา 93

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

4. การบนทกรายไดอ�น ท�ใชงบประมาณของ

เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทานดาเนนการ

เชน รายไดจากการขายเอกสารประกวดราคา

(คาขายแบบ) หรอคาทดสอบวสดอปกรณ

4.1 รบรายได

รบรายไดจากการดาเนนการ สวนการเงน

ออกใบเสรจรบเงน จากเลมใบเสรจรบเงน/

ใบกากบภาษ (แบบ งท.ชป.07)

ระบจานวนเงนท�ไดรบ รวมภาษมลคาเพ�ม 7 %

บนทกรายการบญชรบรเฉพาะรายได ZRP_RB RB เดบต เงนสดในมอ 100 1101010101 ผาน RYYxxxxxxx (10 หลก)

นส.01 เครดต รายไดอ�น 100 4313010199 10xxxxxxxx R = อกษรคงท�

(พ.ศ.)

หนา 94

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

4.2. บนทกรบรภาษมลคาเพ�ม-ขาย จากการ ZGL_RE RE เดบต เงนสดในมอ 7 1101010101 ผาน เลมท�/เลขท�ใบเสรจรบเงน

ดาเนนการ บช.01 เครดต หน�สนหมนเวยนอ�น (ภาษมลคาเพ�ม) 7 2116010199 18xxxxxxxx

(10 หลก)

4.3 นาเงนเฉพาะคาภาษมลคาเพ�มจากการ

ดาเนนการ ฝากธนาคารออมทรพย

บนทกรายการบญช ZGL_JR JR เดบต เงนฝาก - Interface 7 1101030112 ผาน เลมท�/เลขท�ใบเสรจรบเงน

บช.01 เครดต เงนสดในมอ 7 1101010101 03xxxxxxxx

(10 หลก)

4.4 นาเงนจากการดาเนนการฝากเขาบญช

เงนฝากคลง (เงนทนหมนเวยน

เพ�อการชลประทาน) (ไมรวมภาษมลคาเพ�ม)

นาฝากเงน พรอมใบนาฝากเงน ศนยตนทน CJ เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-หนวยงาน 100 5210010102 ผาน

800290000 และเลอกชอง 2 เงนฝากคลง โอนเงนนอกงบประมาณใหกรมบญชกลาง 2xxxxxxxxx

ท�ธนาคารกรงไทย ไดรหสอางองจากธนาคาร 16 หลก เครดต พกเงนนาสง 100 1101010112 (10 หลก)

หนา 95

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

(10 หลก)

หนา 96

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

ชาระภาษมลคาเพ�ม-ขาย ท�สรรพากรเขตพ�นท� ZGL_PP PP เดบต หน�สนหมนเวยนอ�น (ภาษมลคาเพ�ม) 7 2116010199 ผาน เลมท�/เลขท�ใบเสรจรบเงน

บนทกรายการบญช บช.01 เครดต เงนฝาก - Interface 7 1101030112 47xxxxxxxx

(10 หลก)

5. การบนทกเบกหกผลกสงเงนฝากคลงของ

เปนรายไดแผนดน

เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทานไดรบ

หนงสอจากกระทรวงการคลงใหนาเงน

ฝากคลงสงเปนรายไดแผนดน

5.1 บนทกรายการเบกหกผลกสงเงนฝากคลง ZGL_N3 N3 เดบต รายได (ระบประเภท) xx 43xxxxxxxx ผาน ระบเลขท�หนงสอกระทรวงการคลง

ท�เปนรายไดปปจจบน สงคลงเปนรายได บช.01 เครดต รายไดท�ไมใชภาษอ�น xx 4206010199 01xxxxxxxx ท�ใหผลกสงเงนฝากคลงเปน

แผนดนปปจจบน (10 หลก) รายไดแผนดน

บนทกในทะเบยนคมเงนฝากคลง

หนา 97

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

ระบบปรบลดยอดเงนฝากคลงใหอตโนมต J3 คบญชของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน

เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-หนวยงาน 5210010103 ผาน

โอนเงนรายไดแผนดนใหกรมบญชกลาง 02xxxxxxxx

เครดต เงนฝากคลง 1101020501 (10 หลก)

เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) 2111020101

เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-กรมบญชกลาง 4308010103

รบเงนรายไดแผนดนจากหนวยงาน

5.2 บนทกรายการเบกหกผลกสง เงนฝากคลง ZGL_N3 N3 เดบต คาใชจายผลกสงเปนรายไดแผนดน xx 5104030218 ผาน

ท�เปนรายไดของปกอน สงคลงเปนรายได บช.01 เครดต รายไดท�ไมใชภาษอ�น xx 4206010199 01xxxxxxxx

แผนดนปปจจบน (10 หลก)

บนทกในทะเบยนคมเงนฝากคลง

หนา 98

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

ระบบปรบลดยอดเงนฝากคลงใหอตโนมต J3 คบญชของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน ผาน

เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-หนวยงาน xx 5210010103 02xxxxxxxx

โอนเงนรายไดแผนดนใหกรมบญชกลาง (10 หลก)

เครดต เงนฝากคลง xx 1101020501

เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) xx 2111020101

เครดต รายไดระหวางหนวยงาน-กรมบญชกลาง xx 4308010103

รบเงนรายไดแผนดนจากหนวยงาน

หนา 99

รายละเอยดการบนทกรายการนาเงนสงคลง ประเภทเอกสาร R2 และ

ปรบเงนฝากคลง ประเภทเอกสาร RX

ศนยตนทน ศนยตนทนตามสาเนาใบรบเงน

แหลงของเงน YY26000

YY=2 หลกทายของปงบประมาณ (พ.ศ.)

รหสรายได รหสรายได = 3 หลกทายของรหสบญชเงนฝากคลง

รหสกจกรรมหลก Pxxxx (รหสจงหวด) ของหนวยเบกจาย

รหสงบประมาณ 80029

วนท�คดมลคา ระบวนท�ตามสาเนาใบรบเงน (เฉพาะบรรทด พกเงนนาสง)

การกาหนด ศนยตนทนตามสาเนาใบรบเงน

สวนเพ�มเตม คยอางอง 1 ระบรหสรายไดสอดคลองกบรหสบญชแยกประเภทรายได

คยอางอง 2 ระบเลขท�อางอง 16 หลก ตามสาเนาใบรบเงน (เฉพาะบรรทด พกเงนนาสง)

หนา 100

ลาดบท�

1 1 นาท/รายการ รบสาเนาคฉบบใบแจงหนคาชลประทาน/

ใบแจงปรมาตรนา (แบบ งท.ชป.06) จาก

โครงการทเปนสาขาของเงนทนหมนเวยนเพอ

2 10 นาท/รายการ บนทกรายการบญชในระบบ GFMIS

แบบ บช.01 ประเภทเอกสาร JV

10 นาท/รายการ บนทกทะเบยนคมลกหนคาชลประทาน

ทะเบยนรายไดคาชลประทาน และทะเบยน

สวนการเงนรบเชคและออกใบเสรจรบเงน/

10 นาท/รายการ บนทกรายการบญชในระบบ GFMIS

แบบ บช.01 ประเภทเอกสาร RE รบชาระหน

บนทกทะเบยนคมลกหนคาชลประทาน และ

ทะเบยนภาษมลคาเพม

แบบ บช.01 ประเภทเอกสาร JR

5 นาท/ฉบบ จดทาใบสรปยอดเชคเพอสงจายเงนเฉพาะ

คาชลประทาน (ไมรวมภาษมลคาเพม)

นาฝากเขาบญชเงนฝากคลง ของกรมบญชกลาง

ทธนาคารกรงไทย

- แบบ บช.01 ประเภทเอกสาร JR

- แบบ นส.02-1 ประเภทเอกสาร R2/RX

5 นาท/รายการ จดทาแบบแสดงรายการภาษมลคาเพม

(ภ.พ.30)

5นาท/รายการ จดทาหนงสอขออนมตการยนแบบชาระภาษ

กระบวนงานบนทกรายการรบและนาสงรายไดคาชลประทาน ของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)

7 สวนเงนนอก

รบเอกสาร

และบนทกทะเบยนคม

รบเงนรายไดคาชลประทาน

นาเงนรายไดคาชลประทานฝาก

เขาบญชเงนฝากคลง

จดทารายงานและ

แบบแสดงรายการ

นาเงนรายไดคาชลประทาน

พรอมภาษมลคาเพมฝากธนาคาร

ออมทรพย

หนา 101

ลาดบท�

กระบวนงานบนทกรายการรบและนาสงรายไดคาชลประทาน ของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)

1 นาท/ฉบบ รบเชคภาษมลคาเพมจากสวนการเงน สวนการเงน

2 ชม. /ครง นาเชคและแบบแสดงรายการภาษมลคาเพม

(ภ.พ.30) ไปชาระภาษมลคาเพมทสรรพากร

เขตพนท

แบบ บช.01 ประเภทเอกสาร PP

นาภาษมลคาเพมชาระท

สรรพากรเขตพนท

หนา 102

ลาดบท�

1 1 นาท/รายการ รบสาเนาคฉบบใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ

(แบบ งท.ชป.07) จากสวนการเงน

แบบ นส.01 ประเภทเอกสาร RB เฉพาะ

รายไดขายครภณฑ (ไมรวมภาษมลคาเพม)

แบบ บช.01 ประเภทเอกสาร RE เฉพาะ

1 นาท/รายการ นาเงนรายไดจากการขายครภณฑ (ไมรวม

ภาษมลคาเพม) ฝากเขาบญชเงนฝากคลง ของ

กรมบญชกลาง ทธนาคารกรงไทย

แบบ นส.02-1 ประเภทเอกสาร R2/RX

1 นาท/รายการ นาภาษมลคาเพมจากการขายครภณฑฝาก

ธนาคารออมทรพย ชอบญชเงนทนหมนเวยน

เพอการชลประทาน

5 นาท/รายการ จดทาแบบแสดงรายการภาษมลคาเพม

(ภ.พ.30)

เขตพนท

7 ระยะเวลา

รวม 7 ขนตอน (ไมรวมระยะเวลาทรอคอย)

กระบวนงานบนทกรายการรบและนาสงรายไดจากการขายครภณฑ ของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)

และบนทกทะเบยนคม

นาเงนภาษมลคาเพมจากการ

ขายครภณฑนาฝากธนาคาร

และบนทกรายการบญช

นาเงนรายไดจากการขาย

ครภณฑ ฝากเขาบญชเงนฝาก

คลง และบนทกรายการบญช

นาภาษมลคาเพมชาระ

ทสรรพากรเขตพนท

หนา 103

ลาดบท�

1 1 นาท/รายการ รบสมดบญชเงนฝากธนาคารออมทรพย

ชอบญช เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน

ทธนาคารบนทกดอกเบยเงนฝากธนาคารแลว

แบบ นส.01 ประเภทเอกสาร RB

1 นาท/รายการ จดทาใบสรปยอดเชคเพอสงจาย ดอกเบยเงน

ฝากธนาคาร

นาฝากเขาบญชเงนฝากคลง ของกรมบญชกลาง

ทธนาคารกรงไทย

กระบวนงานบนทกรายการรบและนาสงรายไดดอกเบ�ยเงนฝากธนาคาร ของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)

และจดทาทะเบยนคม

นาเงนรายไดดอกเบย

เงนฝากธนาคาร

ฝากเขาบญชเงนฝากคลง

และบนทกรายการบญช

หนา 104

ลาดบท�

1 1 นาท/รายการ รบสาเนาคฉบบใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ

(แบบ งท.ชป.07) จากสวนการเงน

แบบ นส.01 ประเภทเอกสาร RB เฉพาะรายได

(ไมรวมภาษมลคาเพม)

แบบ บช.01 ประเภทเอกสาร RE เฉพาะ

1 นาท/รายการ นาเงนรายได (ไมรวมภาษมลคาเพม) ฝากเขา

บญชเงนฝากคลง ของกรมบญชกลาง ท

ธนาคารกรงไทย

4 1 นาท/รายการ นาภาษมลคาเพมฝากธนาคารออมทรพย ชอ

บญชเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน

5 5 นาท/รายการ จดทาแบบแสดงรายการภาษมลคาเพม (ภ.พ.30)

เขตพนท

กระบวนงานบนทกรายการรบและนาสงรายได ท�ใชงบประมาณของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)

นาเงนภาษมลคาเพม

นาเงนรายได

ฝากเขาบญชเงนฝากคลง และ

ภาษมลคาเพม (ภ.พ.30)

นาภาษมลคาเพมชาระท

สรรพากรเขตพนท

หนา 105

ลาดบท�

1 1 นาท/รายการ รบหนงสอจากกระทรวงการคลงใหนาเงนฝาก

คลงสงเปนรายไดแผนดน

โดย แบบ บช.01 ประเภทเอกสาร N3 เพอเบก

หกผลกสงเงนฝากคลงเปนรายไดแผนดน

กระบวนงานบนทกเบกหกผลกสงเงนฝากคลงเปนรายไดแผนดน ของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)

เบกหกผลกสงเงนฝากคลงเปน

รายไดแผนดน

หนา 106

เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการบญชแยกประเภท

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

1. การบนทกบญชวสดคงคลง

1.1 การปรบปรงบญชวสดคงคลงเปน ZGL_JM JM เดบต คาวสด xx 5104010104 ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน

คาใชจาย บช.01 เครดต วสดคงคลง xx 1105010105 07xxxxxxxx หนวยงาน

ณ วนส�นเดอนของทกเดอน เจาหนาท�ผควบ บญชวสดคงคลงตองระบ รหสหมวดพสด (8 หลก) เสมอ (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามปงบประมาณ

คมทะเบยนวสดคงคลง ของ สานก/กอง/

โครงการ จดทารายงานมลคาวสดคงเหลอ

ประจาเดอน (GFMIS-GL 4)

สวนกลาง สงสวนเงนนอกงบประมาณ

สวนภมภาค งานการเงนและบญช

ของหนวยเบกจาย สงสวนเงนนอกงบประมาณ

เม�อสวนเงนนอกงบประมาณ

กองการเงนและบญช ไดรบแบบ

GFMIS-GL 4 บนทกปรบปรงบญช

การอางองเลขท�เอกสาร

รหสบญช

สถานะเอกสาร

หนา 107

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

1.2. การบนทกบญชวสดคงคลง กรณไดรบบรจาค

เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน ZGL_JM JM เดบต วสดคงคลง xx 1105010105 ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน

ไดรบรายละเอยดการรบบรจาควสดคงคลง บช.01 เครดต รายไดจากการบรจาค xx 4302030101 07xxxxxxxx หนวยงาน

และเปนรายไดของหนวยงาน บนทกบญช บญชวสดคงคลงตองระบ รหสหมวดพสด (8 หลก) เสมอ (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามปงบประมาณ

และบนทกในทะเบยนคมวสดคงคลง

2. การบนทกบญชครภณฑ กรณไดรบบรจาค

เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน ZGL_JV JV เดบต ครภณฑ-Interface xx 1206170101 ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน

ไดรบรายละเอยดการรบบรจาคครภณฑ บช.01 เครดต รายไดรอการรบร xx 2213010101 01xxxxxxxx หนวยงาน

และเปนรายไดของหนวยงาน บนทกบญช (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามปงบประมาณ

และบนทกในทะเบยนคมครภณฑ

3. การบนทกรายการปรบปรงบญช ณ วนส�นปบญช

เพ�อจดทารายงานการเงนประจาป

ในการจดทารายงานประจาป

เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทานจะตอง

ปรบปรงบญชสนทรพย หน�สน รายได

และคาใชจาย เพ�อใหมมลคาถกตองตาม

หนา 108

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

เกณฑคงคางตามหลกการและนโยบายบญช

สาหรบหนวยงานภาครฐ โดยมรายการท�

จะตองปรบปรง ณ วนส�นปบญช ดงน�

3.1 คาใชจายคางจาย

- ณ วนส�นปบญช (30 กนยายน) เงนทน ZGL_JV JV เดบต คาใชจาย (ระบประเภท) xx 5xxxxxxxxx ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน

หมนเวยนเพ�อการชลประทานปรบปรงบญช บช.01 เครดต คาใชจายคางจาย (ระบประเภท) xx 2102xxxxxx 01xxxxxxxx หนวยงาน

คาใชจายท�เกดข�นแลวแตยงไมไดจายชาระเงน (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามปงบประมาณ

เชน งบประมาณรายจายประเภทโครงการ

คาเชาเคร�องถายเอกสาร เฉพาะท�กรรมการ

ตรวจการจางแลวแตยงไมไดเบกจาย

โดยใหตรวจสอบจานวนเงนคาใชจาย

ท�เกดข�นแลวแตยงไมไดจายชาระเงนหรอ

ประมาณการคาใชจายท�เกดข�น ณ วนส�นป

บญช แลวนามาปรบปรงรายการบญช

คาใชจายยกเวนคาใชจายท�ข�นตนดวยรหส

5208xxxxxx 5209xxxxxx 5210xxxxxx

หนา 109

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

- เม�อข�นปบญชใหม (1 ตลาคม) บนทก ZGL_JV JV เดบต คาใชจายคางจาย (ระบประเภท) xx 2102xxxxxx ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน

กลบรายการท�บนทกไว บช.01 เครดต คาใชจาย (ระบประเภท) xx 5xxxxxxxxx 01xxxxxxxx หนวยงาน

เม�อมการเบกเงนสาหรบคาใชจายคางจายใน (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามปงบประมาณ

ปบญชใหม ใหบนทกรายการขอเบกตามข�นตอน

ปกต สาหรบจานวนเงนท�จายในปบญชใหม

ไมถอเปนคาใชจายในปบญชใหม เน�องจาก

บญชคาใชจายท�บนทกในข�นตอนน�

จะหกลางกบบญชคาใชจายท�เกดจาก

การกลบรายการ แตถาคาใชจายท�เกดข�นจรง

มมากกวาหรอนอยกวาการปรบปรงบญช

สวนท�มากกวาหรอนอยกวาใหปรบปรงบญช

คาใชจายในปท�ผานมาใหถกตอง

3.2 คาใชจายจายลวงหนา

สามารถบนทกปรบปรงรายการคาใชจาย

จายลวงหนาใหสอดคลองกบการรบรได

2 วธคอ

หนา 110

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

3.2.1. บนทกคาขอเบกรบรการจายเงนเปน

คาใชจาย

- ณ วนส�นปบญช (30 กนยายน) ปรบปรง ZGL_JV JV เดบต คาใชจายจายลวงหนา xx 1106010103 ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน

บญชคาใชจาย เปนคาใชจายจายลวงหนา บช.01 เครดต คาใชจาย (ระบประเภท) xx 5xxxxxxxxx 01xxxxxxxx หนวยงาน

ยกเวนคาใชจายท�ข�นตนดวยรหส (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามปงบประมาณ

- เม�อข�นปบญชใหม (1 ตลาคม) บนทก ZGL_JV JV เดบต คาใชจาย (ระบประเภท) xx 5xxxxxxxxx ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน

กลบรายการท�บนทกไว บช.01 เครดต คาใชจายจายลวงหนา xx 1106010103 01xxxxxxxx หนวยงาน

(10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามปงบประมาณ

3.2.2. บนทกคาขอเบกรบรการจายเงนเปน

สนทรพย (คาใชจายจายลวงหนา)

- ณ วนส�นปบญช (30 กนยายน) ปรบปรง ZGL_JV JV เดบต คาใชจาย (ระบประเภท) xx 5xxxxxxxxx ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน

บญชคาใชจายจายลวงหนาเปนคาใชจาย บช.01 เครดต คาใชจายจายลวงหนา xx 1106010103 01xxxxxxxx หนวยงาน

ยกเวนคาใชจายท�ข�นตนดวยรหส (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามปงบประมาณ

หนา 111

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

- เม�อข�นปบญชใหม (1 ตลาคม) บนทก ZGL_JV JV เดบต คาใชจายจายลวงหนา xx 1106010103 ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน

กลบรายการท�บนทกไว บช.01 เครดต คาใชจาย (ระบประเภท) xx 5xxxxxxxxx 01xxxxxxxx หนวยงาน

3.3 รายไดคางรบ

ถอเปนรายไดท�สวนราชการควรจะไดรบแต

ยงไมไดรบเงน เชน รายไดดอกเบ�ยเงนฝาก

ธนาคารออมทรพย ซ�งไมรวมถงรายการขอ

เบกเงนท�ยงไมไดรบเงนจากกรมบญชกลาง

- ณ วนส�นปบญช (30 กนยายน) ปรบปรง ZGL_JV JV เดบต รายไดคางรบ (ระบประเภท) xx 110205010x ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน

บญชรายไดคางรบ ยกเวนรายไดท�ข�นตน บช.01 เครดต รายไดท�ไมใชภาษของหนวยงาน xx 43xxxxxxxx 01xxxxxxxx หนวยงาน

ดวยรหส 4307xxxxxx 4308xxxxxx (ระบประเภท) (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามปงบประมาณ

4309xxxxxx

- เม�อข�นปบญชใหม (1 ตลาคม) บนทก ZGL_JV JV เดบต รายไดท�ไมใชภาษของหนวยงาน xx 43xxxxxxxx ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน

กลบรายการท�บนทกไว บช.01 (ระบประเภท) 01xxxxxxxx หนวยงาน

เม�อไดรบเงนสาหรบรายไดคางรบในปบญช เครดต รายไดคางรบ (ระบประเภท) xx 110205010x (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามปงบประมาณ

หนา 112

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

ใหม ใหบนทกรายการจดเกบรายไดตามปกต

สาหรบจานวนเงนรายไดท�ไดรบในงวดบญช

ใหม ไมถอเปนรายไดในงวดบญชใหม

เน�องจากบญชรายไดท�บนทกในข�นตอนน�

จะหกลางกบบญชรายไดท�เกดจากการกลบ

รายการ แตถารายไดท�เกดข�นจรงมมากกวาหรอ

นอยกวาการปรบปรงบญช สวนท�มากกวาหรอ

นอยกวาใหปรบปรงบญชรายได ในปท�ผานมา

ใหถกตอง

3.4 รายไดรบลวงหนา

สามารถบนทกปรบปรงรายการรายไดรบ

ลวงหนาใหสอดคลองกบการรบร ได 2 วธคอ

3.4.1. บนทกรบรการรบเงนรายไดเปนรายได

- ณ วนส�นปบญช (30 กนยายน) ZGL_JV JV เดบต รายไดท�ไมใชภาษของหนวยงาน xx 43xxxxxxxx ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน

บนทกปรบปรงบญชรายไดเปนรายได บช.01 (ระบประเภท) 01xxxxxxxx หนวยงาน

รบลวงหนาตามจานวนเงนรายไดท�ยงไมได เครดต รายไดรบลวงหนา (ระบประเภท) xx 2103xxxxxx (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามปงบประมาณ

สงมอบสนคาหรอบรการ ยกเวนรายได

หนา 113

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

ท�ข�นตนดวยรหส 4307xxxxxx

4308xxxxxx 4309xxxxxx

- เม�อข�นปบญชใหม (1 ตลาคม) ZGL_JV JV เดบต รายไดรบลวงหนา (ระบประเภท) xx 2103xxxxxx ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน

บนทกกลบรายการท�บนทกไว บช.01 เครดต รายไดท�ไมใชภาษของหนวยงาน xx 43xxxxxxxx 01xxxxxxxx หนวยงาน

(ระบประเภท) (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามปงบประมาณ

3.4.2. บนทกรบรการรบเงนรายไดเปนหน�สน

(รายไดรบลวงหนา)

- ณ วนส�นปบญช (30 กนยายน) ZGL_JV JV เดบต รายไดรบลวงหนา (ระบประเภท) xx 2103xxxxxx ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน

บนทกปรบปรงรายการรายไดรบลวงหนาเปน บช.01 เครดต รายไดท�ไมใชภาษของหนวยงาน xx 43xxxxxxxx 01xxxxxxxx หนวยงาน

รายไดดวยมลคาสนคาหรอบรการท�มการ (ระบประเภท) (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามปงบประมาณ

สงมอบแลว ยกเวนรายไดท�ข�นตนดวยรหส

- เม�อข�นปบญชใหม (1 ตลาคม) ZGL_JV JV เดบต รายไดท�ไมใชภาษของหนวยงาน xx 43xxxxxxxx ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน

บนทกกลบรายการท�บนทกไว บช.01 (ระบประเภท) 01xxxxxxxx หนวยงาน

เครดต รายไดรบลวงหนา (ระบประเภท) xx 2103xxxxxx (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามปงบประมาณ

หนา 114

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

3.5 คาเผ�อหน�สงสยจะสญ

ใหประมาณการหน�สงสยจะสญตาม

หลกการและนโยบายบญชสาหรบเงนทน

หมนเวยนเพ�อการชลประทาน

หน�สงสยจะสญ คอลกหน�จากรายได

คาชลประทานท�คาดวาจะเรยกเกบเงนไมได

การประมาณการหน�สงสยจะสญพจารณา

จากลกหน�คาชลประทานแตละรายและรบร

เฉพาะลกหน�ท�คาดวาจะเรยกเกบเงนไมได

เทาน�นเปนหน�สงสยจะสญ

(หน�สงสยจะสญ แสดงในรายการคาใชจายอ�น

ในงบแสดงผลการดาเนนงาน)

- ณ วนส�นปบญช (30 กนยายน) ZGL_JV JV เดบต หน�สงสยจะสญ xx 5108010107 ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน

ปรบปรงบญช บช.01 เครดต คาเผ�อหน�สงสยจะสญ - xx 1102050123 01xxxxxxxx หนวยงาน

ลกหน�ระยะส�น (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามปงบประมาณ

หนา 115

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

หน�สญ เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน

สามารถตดจาหนายหน�สญได เม�อไดตดตาม

ทวงถามโดยมหลกฐานท�แนนอนวาไม

สามารถเรยกรองจากลกหน�ได และไดรบ

ความเหนชอบจากคณะกรรมการเงนทน

หมนเวยนเพ�อการชลประทานและไดรบ

อนมตจากกระทรวงการคลง ภายในวงเงน

5,000,000.- บาท จานวนหน�สญเกนกวาน�

ใหกระทรวงการคลงเสนอขออนมตคณะ

รฐมนตร และเม�อไดรบอนมตใหตดหน�สญ

บนทกบญช ZGL_JV JV เดบต คาเผ�อหน�สงสยจะสญ - ลกหน�ระยะส�น xx 1102050123 ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน

บช.01 เครดต ลกหน�การคา - บคคลภายนอก xx 1102050102 01xxxxxxxx หนวยงาน

หนา 116

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

กรณไดรบเร�องคนเงนจากลกหน�

ท�ตดหน�สญไปแลว

- ไดรบเร�องภายในปท�ไดตดหน�สญ ZGL_JV JV เดบต ลกหน�การคา - บคคลภายนอก xx 1102050102 ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน

บช.01 เครดต หน�สงสยจะสญ xx 5108010107 01xxxxxxxx หนวยงาน

- กรณไดรบเร�องขามปท�ไดตดหน�สญ ZGL_JV JV เดบต ลกหน�การคา - บคคลภายนอก xx 1102050102 ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน

บช.01 เครดต ผลสะสมแกไขผดพลาด xx 3102010102 01xxxxxxxx หนวยงาน

3.6 บนทก คาเส�อมราคา - สนทรพย / ZGL_JV JV เดบต คาเส�อมราคา -ครภณฑ Interface xx 5105010161 ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน

คาตดจาหนาย - สนทรพยไมมตวตน-Interface บช.01 เครดต คาเส�อมราคาสะสม - xx 1206170102 01xxxxxxxx หนวยงาน

สาหรบสนทรพยท�ไมมขอมลสนทรพยรายตว ครภณฑ Interface (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามปงบประมาณ

ในระบบ GFMIS Terminal เดบต คาตดจาหนายสนทรพยไมมตวตน-Interface xx 5105010164

ณ วนส�นปบญช (30 กนยายน) เครดต คาตดจาหนายสะสม -สนทรพย xx 1209030102

ปรบปรงบญช ไมมตวตน-Interface

หนา 117

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

3.7 การบนทกรายไดรอการรบร

เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทานไดรบบรจาค ZGL_JV JV เดบต รายไดรอการรบร xx 2213010101 ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน

เปนสนทรพยถาวรและบนทกรายการในระบบ บช.01 เครดต รายไดจากการบรจาค xx 4302030101 01xxxxxxxx หนวยงาน

เปนบญชรายไดรอการรบรแลว ณ วนส�นปบญช (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามปงบประมาณ

(30 กนยายน) เงนทนหมนเวยนเพ�อการ

ชลประทาน ปรบปรงบญชรายไดรอการรบร เปน

รายไดจากการบรจาคตามจานวนคาเส�อมราคา

ประจาปท�ไดจากการคานวณคาเส�อมราคา

4. การบนทกรายการปรบปรงบญช งบทดลอง JY เดบต ผลสะสมจากการแกไขขอผดพลาด xx 3102010102 ผาน

เม�อกรมบญชกลางปดงวดบญชแลว บช.05 เครดต บญชท�ตรวจพบขอผดพลาด xx xxxxxxxxxx 9xxxxxxxxx

เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (10 หลก)

ตรวจสอบพบขอผดพลาดทางการบญช เดบต บญชท�ตรวจพบขอผดพลาด xx xxxxxxxxxx

เม�อกรมบญชกลางปดงวดบญชแลว เครดต ผลสะสมจากการแกไขขอผดพลาด xx 3102010102

ใหขออนมตจากผอานวยการกองการเงนและบญช

โดยแบบ งบทดลอง บช.05

หนา 118

ลาดบท�

1 5 นาท/รายการ จดทาทะเบยนคมสนทรพย

2 5 นาท/รายการ ตรวจสอบทะเบยนคมสนทรพยทจดทาใน

สวนกลางกบทะเบยนคมสนทรพยของเงนทน

หมนเวยนเพอการชลประทาน ในสวนภมภาค

3 10 นาท/รายการ จดทารายงานสนทรพย แจงหนวยงานใน

สวนกลาง สานก โครงการ และสวนภมภาค

ตรวจสอบความถกตอง

4 10 นาท/รายการ คานวณคาเสอมราคาสนทรพย จากทะเบยนคม

สนทรพย

บนทกบญชคาเสอมราคาในระบบ GFMIS

กระบวนงานบนทกรายการบญชแยกประเภทบญชคาเส�อมราคาสนทรพยถาวร

ของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)

5 5 นาท/รายการ

รวม 5 ข�นตอน (ไมรวมระยะเวลาทรอคอย)

จดทารายงานสนทรพย

ทะเบยนคมสนทรพย

ไมใช

ใช

คานวณคาเสอม

หนา 119

ลาดบท� ผงกระบวนการ

1 5 นาท/ฉบบ ตรวจสอบรายการทตองปรบปรงบญชตาม

เกณฑคงคาง ณ วนส�นปบญช ดงน�

- วสดคงคลง/คาวสด

- คาใชจายคางจาย

- คาใชจายจายลวงหนา

- รายไดคางรบ

- รายไดรบลวงหนา

- คาเสอมราคา/คาตดจาหนาย

- คาเผอหน�สงสยจะสญ

เม�อข�นปบญชใหม

3 ระยะเวลารวม 3 ข�นตอน (ไมรวมระยะเวลาทรอคอย)

กระบวนงานบนทกรายการบญชแยกประเภทการบนทกรายการปรบปรงบญช ณ วนส�นปบญช

ระยะเวลา รายละเอยด ผรบผดชอบ

เพ�อจดทารายงานการเงนประจาป ของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)

กลบรายการทบนทกไว ณ วนส�นปบญช

แบบ บช.01ประเภทเอกสาร JV

5 นาท/รายการ

ตรวจสอบรายการทตอง

ปรบปรงบญช

หนา 120

เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการโอนเงนฝากคลง (โอนขายบล) ใหงานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703)

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) ZRP_RM RM เดบต เงนฝากกองคลง - หนวยงานภาครฐ xx 1101020503 พก ศนยตนทนผรบโอน 10 หลก

บนทกรายการโอนเงนฝากคลงให บช.04 (รหสหนวยงานคคา = X0703) 15xxxxxxxx

งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) เครดต เงนฝากคลง (ทนหมนเวยน - ผโอน) xx 1101020501 (10 หลก)

บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลงผโอน เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (ทนหมนเวยน - ผโอน) xx 2111020101

บนทกทะเบยนคมเงนฝากกองคลง- เครดต เงนรบฝากของรฐบาล xx 2111020101

หนวยงานภาครฐ (หนวยเบกจาย - ผรบโอน)

บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลงผรบโอน เดบต เงนฝากคลง (หนวยเบกจาย - ผรบโอน) xx 1101020501

เครดต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน xx 2111020102

(รหสหนวยงานคคา = X0703)

กรมบญชกลาง ผานรายการ RM คบญชของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (ผโอน)

ระบบบนทกบญช เดบต เงนฝากกองคลง - หนวยงานภาครฐ xx 1101020503 ผาน

คบญชของหนวยเบกจาย (ผรบโอน)

เดบต เงนฝากคลง xx 1101020501

เครดต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน xx 2111020102

รหสบญช

หนา 121

เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการโอนเงนฝากคลง (โอนขายบล) ใหงานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703)

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (ผโอน) xx 2111020101

เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (ผรบโอน) xx 2111020101

หนา 122

รายละเอยดการบนทกรายการเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)

บนทกโอนเงนฝากคลงใหหนวยเบกจายสวนภมภาค (0703) ประเภทเอกสาร RM

บรรทดท� 1 เดบต บรรทดท� 2 เครดต บรรทดท� 3 เดบต บรรทดท� 4 เครดต บรรทดท� 5 เดบต บรรทดท� 6 เครดต

รหสบญชแยกประเภท 1101020503 1101020501 2111020101 2111020101 1101020501 2111020102

เงนฝากกองคลง-หนวยงาน เงนฝากคลง เงนรบฝากของรฐบาล เงนรบฝากของรฐบาล เงนฝากคลง เงนรบฝากจากเงนทน

ภาครฐ (ผโอน) (ผรบโอน) หมนเวยน

ศนยตนทน 8002900000 8002900000 9999999999 9999999999 รหสศนยตนทน รหสศนยตนทน

ของหนวยเบกจาย ของหนวยเบกจาย

(จานวน 10 หลก) (จานวน 10 หลก)

รหสงบประมาณ 80029 80029 99999 99999 07003 07003

แหลงของเงน YY26000 YY26000 YY26000 YY26000 YY26000 YY26000

YY=2 หลกทาย YY=2 หลกทาย YY=2 หลกทาย YY=2 หลกทาย YY=2 หลกทาย YY=2 หลกทาย

ของปงบประมาณ (พ.ศ.) ของปงบประมาณ (พ.ศ.) ของปงบประมาณ (พ.ศ.) ของปงบประมาณ (พ.ศ.) ของปงบประมาณ (พ.ศ.) ของปงบประมาณ (พ.ศ.)

รหสกจกรรมหลก P1000 P1000 P1000 P1000 Pxxxx (รหสจงหวด) Pxxxx (รหสจงหวด)

รหสบญชเงนฝากคลง 00983 00983 00983 บญชเงนฝากคลง บญชเงนฝากคลง บญชเงนฝากคลง

ของหนวยเบกจาย ของหนวยเบกจาย ของหนวยเบกจาย

(จานวน 5 หลก) (จานวน 5 หลก) (จานวน 5 หลก)

รหสเจาของบญช 8002900000 8002900000 8002900000 หนวยเบกจายของผบนทก หนวยเบกจายของผบนทก หนวยเบกจายของผบนทก

เงนฝากคลง ท�เปนเจาของเงนฝากคลง ท�เปนเจาของเงนฝากคลง ท�เปนเจาของเงนฝากคลง

รหสหนวยงานคคา X0703 ไมตองระบ ไมตองระบ ไมตองระบ ไมตองระบ X8029

หนา 123

ลาดบท�

1 รบเอกสารแจงรายละเอยดการโอนเงนทน

หมนเวยนเพ�อการชลประทาน ประจาป

งบประมาณ (แบบ งท.03) จากสวนเงนทน

หมนเวยนเพ�อการชลประทาน กองแผนงาน

2 5 นาท/รายการ ตรวจสอบรายละเอยดการโอนเงนทน

หมนเวยนเพ�อการชลประทาน ประจาป

งบประมาณ (แบบ งท.03)

3 10 นาท/รายการ จดทาใบบนทกรายการบญช สาหรบเอกสาร

ท�พกไว (แบบ บช.04) ประเภทเอกสาร RM

และนาสงขอมลในระบบ GFMIS Web

Online พรอมเรยกรายงาน Sap R/3

4 10 นาท/รายการ บนทกทะเบยนคมงบประมาณ

เลขท�เอกสารโอนขายบล (แบบ บช.04) และ

วนท�โอนขาลบล ประเภทเอกสาร RM

จานวนเงน

5 5 นาท/รายการ จดทารายละเอยดการโอนเงนไปสวนภมภาค

ใหงานบญชเงนทนหมนเวยน

5 นาท/รายการ จดทาหนงสอแจงการโอนเงนและ

ลงเวบไซดของกองการเงนและบญช

5 ระยะเวลารวม 5 ข�นตอน (ไมรวมระยะเวลาท�รอคอย)

กระบวนงานบนทกรายการโอนเงนฝากคลง (โอนขายบล) ของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)

ใหงานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703)

บนทกทะเบยน

จดทารายละเอยด การโอนเงน

และหนงสอแจงการโอนเงน

ไมใช

ใช

หนา 124

เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) บนทกรายการรายไดและคาใชจายท�หนวยงานในสวนภมภาค (0703) ดาเนนการ

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

บนทกรายไดคาชลประทาน

(คาชลประทาน+ภาษมลคาเพ�ม)

เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน ไดรบ ZGL_JV JV เดบต ลกหน�การคา-บคคลภายนอก 107 1102050102 ผาน ช�อโครงการสาขาท�นาสงเงน/

สาเนาคฉบบใบแจงหน�คาชลประทาน/ บช.01 เครดต รายไดจากการขายสนคา-บคคล 100 4301010102 01xxxxxxxx ลาดบเลขท�เอกสาร

ใบแจงปรมาตรน�า (แบบ งท.ชป.06) ภายนอก (10 หลก) งานบญชเงนทนหมนเวยน

จากหนวยงานท�มการจดเกบคาชลประทาน หน�สนหมนเวยนอ�น (ภาษมลคาเพ�ม) 7 2116010199

บนทกบญชในระบบ GFMIS

และบนทกทะเบยนคมดงน�

บนทกทะเบยนคมลกหน�คาชลประทาน

บนทกทะเบยนคมลกหน�รายตวคาชลประทาน

บนทกทะเบยนคมรายไดคาชลประทาน

บนทกทะเบยนคมภาษมลคาเพ�ม-ขาย

1.2 การบนทกโอนรายไดคาชลประทานใหเงนทน

หมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) โดย

รหสบญช

หนวยเบกจาย ของโครงการฯ ท�มการจดเกบรายได

1. เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)

หนา 125

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

หนวยงานท�มการจดเกบรายได ZRP_RO RO เดบต เงนฝากคลง 100 1101020501 ผาน ศนยตนทนผโอน 10 หลก

รบรายไดคาชลประทานนาเงนฝากคลงและ บช.04 เครดต รายไดเงนนอกงบประมาณ 100 4301020108 15xxxxxxxx

งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (10 หลก)

บนทกโอนขายบลคาชลประทานให

(ไมรวมภาษมลคาเพ�ม)

1.3 เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน

ไดรบสาเนาอกสารเก�ยวกบการจดเกบ

คาชลประทานและนาสงภาษมลคาเพ�ม

พรอมสาเนาเอกสารบนทกบญชในระบบ GFMIS

(ประเภทเอกสาร RO และ PP )

เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน ZGL_JV JV เดบต รายไดเงนนอกงบประมาณ 100 4301020108 ผาน ช�อโครงการสาขาท�นาสงเงน/

บนทกปรบปรงบญช บช.01 หน�สนหมนเวยนอ�น (ภาษมลคาเพ�ม) 7 2116010199 01xxxxxxxx ลาดบเลขท�เอกสาร

บนทกทะเบยนคมลกหน�คาชลประทาน เครดต ลกหน�การคา-บคคลภายนอก 107 1102050102 (10 หลก) งานบญชเงนทนหมนเวยน

บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลง

หนา 126

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

2. เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)

บนทกงานการเงนและบญชของหนวยเบกจายเปน

ลกหน�อ�น-หนวยงานภาครฐ

(คาชลประทาน+ภาษมลคาเพ�ม)

เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน ZGL_JV JV เดบต ลกหน�การคา-บคคลภายนอก 107 1102050102 ผาน ช�อโครงการสาขาท�นาสงเงน/

ไดรบสาเนาคฉบบใบแจงหน�คาชลประทาน/ บช.01 เครดต รายไดจากการขายสนคา-บคคล 100 4301010102 01xxxxxxxx ลาดบเลขท�เอกสาร

ใบแจงปรมาตรน�า (แบบ งท.ชป.06) ภายนอก (10 หลก) งานบญชเงนทนหมนเวยน

จากหนวยงานท�มการจดเกบรายได หน�สนหมนเวยนอ�น (ภาษมลคาเพ�ม) 7 2116010199

บนทกบญชในระบบ GFMIS

และบนทกทะเบยนคมดงน�

บนทกทะเบยนคมลกหน�คาชลประทาน

บนทกทะเบยนคมรายไดคาชลประทาน

หนา 127

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

2.2 เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน

บนทกหนวยเบกจายท�โครงการฯ นาเงนรายได

คาชลประทาน ฝากเขาบญชเงนฝากคลงแลว

แตหนวยเบกจายยงไมบนทกโอนเงนฝากคลง

(รายได) (ประเภทเอกสาร RO)

เปนลกหน�อ�น-หนวยงานภาครฐ ณ วนส�นเดอน

บนทกทะเบยนคมลกหน�อ�น ZGL_JV JV เดบต ลกหน�อ�น-หนวยงานภาครฐ 100 1102050193 ผาน ช�อโครงการสาขาท�นาสงเงน/

บนทกทะเบยนคมลกหน�คาชลประทาน บช.01 (รหสหนวยงานคคา = X0703) 01xxxxxxxx ลาดบเลขท�เอกสาร

บนทกทะเบยนคมลกหน�รายตวคาชลประทาน หน�สนหมนเวยนอ�น (ภาษมลคาเพ�ม) 7 2116010199 (10 หลก) งานบญชเงนทนหมนเวยน

บนทกทะเบยนคมภาษมลคาเพ�ม-ขาย เครดต ลกหน�การคา-บคคลภายนอก 107 1102050102

เพ�มเงนฝากคลงใหเงนทนหมนเวยน

(ประเภทเอกสาร RO)

2.3 เม�องานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย

บนทกโอนขายบล รายไดคาชลประทาน

หนา 128

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลง ZRP_RO RO เดบต เงนฝากคลง xx 1101020501 ผาน ศนยตนทนผโอน 10 หลก

บช.04 เครดต รายไดเงนนอกงบประมาณ xx 4301020108 15xxxxxxxx

(10 หลก)

บนทกปรบปรงบญช บช.01 เครดต ลกหน�อ�น-หนวยงานภาครฐ 100 1102050193 01xxxxxxxx ลาดบเลขท�เอกสาร

บนทกทะเบยนคมลกหน�อ�น (รหสหนวยงานคคา = X0703) (10 หลก) งานบญชเงนทนหมนเวยน

3. หนวยงานในสวนภมภาคท�มการจดเกบ

คาชลประทานรบรายไดจากการขายครภณฑ

ท�จดหาจาก เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน

3.1 การบนทกโอนรายไดคาขายครภณฑให

หนวยงานในสวนภมภาครบรายไดจากการขาย ZRP_RO RO เดบต เงนฝากคลง 100 1101020501 ผาน

ครภณฑนาเงนฝากคลงและงานการเงนและบญช บช.04 เครดต รายไดเงนนอกงบประมาณ 100 4301020108 15xxxxxxxx

ของหนวยเบกจาย บนทก โอนขายบลรายรบ (10 หลก)

จากการขายครภณฑ ใหเงนทนหมนเวยน

เพ�อการชลประทาน (ไมรวมภาษมลคาเพ�ม)

หนา 129

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

3.2 เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทานไดรบสาเนา

คฉบบ ใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ (แบบ งท.ชป.07)

จากการขายครภณฑและรบรการบนทกรายการโอน

ขายบลรายรบจากการขายครภณฑของหนวยงาน

ท�มการจดเกบรายได (ประเภทเอกสาร RO)

บนทกปรบปรงบญช บช.01 เครดต รายรบจากการขายครภณฑ 100 4306010110 01xxxxxxxx ลาดบเลขท�เอกสาร

บนทกทะเบยนคมรายไดอ�น (10 หลก) งานบญชเงนทนหมนเวยน

4.หนวยงานในสวนภมภาคท�มการจดเกบ

คาชลประทานรบรายไดดอกเบ�ยเงนฝากธนาคาร

4.1 การบนทกโอนรายไดดอกเบ�ยเงนฝากธนาคาร

ใหเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)

หนวยงานในสวนภมภาครบรายไดดอกเบ�ยเงนฝาก ZRP_RO RO เดบต เงนฝากคลง 100 1101020501 ผาน

ธนาคารนาเงนฝากคลงและงานการเงนและบญช บช.04 เครดต รายไดดอกเบ�ยเงนฝากจากสถาบน 100 4303010101 15xxxxxxxx

ของหนวยเบกจาย การเงน (10 หลก)

หนา 130

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

บนทกโอนขายบลรายไดดอกเบ�ยเงนฝากธนาคาร

ใหเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน

4.2 เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน ไมบนทกบญช

ไดรบเอกสารการนาสงดอกเบ�ยและรบร

การบนทกรายการโอนขายบลรายได

ดอกเบ�ยเงนฝากธนาคารของหนวยงานท�ม

การจดเกบรายได (ประเภทเอกสาร RO)

บนทกทะเบยนคมรายไดอ�น

5. หนวยงานท�มการจดเกบคาชลประทาน

รบรายไดอ�น ซ�งในการดาเนนการดงกลาว จะตอง

ไดรบงบประมาณของเงนทนหมนเวยนเพ�อการ

ชลประทาน เชนจากการขายเอกสารประกวดราคา

(คาขายแบบ) หรอรายไดจากการทดสอบวสด

อปกรณ เปนตน

หนา 131

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

5.1 การบนทกโอนรายไดใหเงนทนหมนเวยนเพ�อ

การชลประทาน (8029)

หนวยงานในสวนภมภาค รบรายได ZRP_RO RO เดบต เงนฝากคลง 100 1101020501 ผาน

นาเงนฝากคลงและงานการเงนและบญชของ บช.04 เครดต รายไดอ�น 100 4313010199 15xxxxxxxx

หนวยเบกจาย บนทกโอนขายบลรายได (10 หลก)

(ไมรวมภาษมลคาเพ�ม)

ไดรบสาเนาคฉบบใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ

(แบบ งท.ชป.07) และรบรการบนทกรายการ

โอนขายบลรายไดของหนวยงานท�มการจดเกบรายได

(ประเภทเอกสาร RO)

หนา 132

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

6. หนวยงานท�มการจดเกบคาชลประทานรบรายได

คาปรบ จากงาน/โครงการท�ดาเนนการจากงบประมาณ

ของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน

6.1 การบนทกโอนรายไดคาปรบใหเงนทนหมนเวยน

หนวยงานในสวนภมภาครบรายไดคาปรบ ZRP_RO RO เดบต เงนฝากคลง 100 1101020501 ผาน หนวยเบกจายท�นาสงเงน/

นาเงนฝากคลงและงานการเงนและบญชของ บช.04 เครดต รายไดคาปรบ 100 4313010103 15xxxxxxxx ลาดบเลขท�เอกสาร

หนวยเบกจาย บนทกโอนขายบลรายไดคาปรบ (10 หลก) งานบญชเงนทนหมนเวยน

ไดรบสาเนาเอกสารการขอเบกท�มรายไดคาปรบ

ระบรายไดของหนวยงานและเอกสาร

การโอนขายบล (ประเภทเอกสาร RO)

หนา 133

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

7. การบนทกคาใชจาย

(บนทกขอเบกท�หนวยเบกจายทางสวนภมภาค)

เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทานไดรบ ZGL_PP PP เดบต วสดคงคลง xx 1105010105 ผาน หนวยเบกจายท�นาสงเงน/

รายงานสรปการจายเงน (แบบ สจ.01 ) สาเนา บช.01 ครภณฑ - Interface xx 1206170101 47xxxxxxxx ลาดบเลขท�เอกสาร

ใบสาคญจาย และสาเนาเอกสารประกอบ จากงาน งานระหวางกอสราง - Interface xx 1211010103 (10 หลก) งานบญชเงนทนหมนเวยน

การเงนและบญชของหนวยเบกจายสวนภมภาค คาใชจาย (ระบประเภท) xx 5xxxxxxxxx

บนทกรายการตามประเภทคาใชจาย คาใชจายอดหนนเพ�อการลงทนอ�น xx 5107020199

* กรณเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน เครดต เงนฝากกองคลง-หนวยงานภาครฐ xx 1101020503

จดสรรเงนนอกงบประมาณเพ�อการซอมใหญ (รหสหนวยงานคคา = X0703)

ครภณฑท�จดหาจากเงนงบประมาณใหระบบญช

*คาใชจายอดหนนเพ�อการลงทนอ�น*

บนทกทะเบยนคมเงนฝากกองคลง-หนวยงานภาครฐ

8. การบนทกสงคนคาใชจาย

(บนทกขอเบกท�หนวยเบกจายทางสวนภมภาค)

หนา 134

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน ZGL_RE RE เดบต เงนฝากกองคลง-หนวยงานภาครฐ xx 1101020503 ผาน หนวยเบกจายท�นาสงเงน/

ไดรบสาเนาการนาสงเงนท�เบกเกนสทธ บช.01 (รหสหนวยงานคคา = X0703) 18xxxxxxxx ลาดบเลขท�เอกสาร

บนทกปรบปรงบญช เครดต วสดคงคลง xx 1105010105 (10 หลก) งานบญชเงนทนหมนเวยน

บนทกทะเบยนคมงบประมาณ ครภณฑ - Interface xx 1206170101

บนทกทะเบยนคมเงนฝากกองคลง-หนวยงาน งานระหวางกอสราง - Interface xx 1211010103

ภาครฐ คาใชจาย (ระบประเภท) xx 5xxxxxxxxx

คาใชจายอดหนนเพ�อการลงทนอ�น xx 5107020199

9. งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย โอนเงน

คงเหลอ/เงนเหลอจาย จากการไดรบจดสรรคน

ใหเงนทนหมนเวยน ตองบนทกโอนเงนฝากคลง

(โอนขายบล) ประเภทเอกสาร RN แต

งานการเงนและบญชของหนวยเบกจายบนทกเปน

เอกสารประเภท RO ซ�งไมถกตอง

เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน ไดรบ ZGL_PP PP เดบต รายได (ระบประเภท) xx 43xxxxxxxx ผาน หนวยเบกจายท�นาสงเงน/

รายการโอนขายบลเงนคงเหลอ/เงนเหลอจาย บช.01 เครดต เงนฝากกองคลง-หนวยงานภาครฐ xx 1101020503 47xxxxxxxx ลาดบเลขท�เอกสาร

เปนเอกสารประเภท RO (รหสหนวยงานคคา = X0703) (10 หลก) งานบญชเงนทนหมนเวยน

บนทกปรบปรงบญช

หนา 135

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

บนทกทะเบยนคมรายได

บนทกทะเบยนคมเงนฝากกองคลง-หนวยงาน

ภาครฐ

10. งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย

โอนรายได ใหเงนทนหมนเวยน ตองบนทก

โอนเงนฝากคลง (โอนขายบล) ประเภทเอกสาร RO

แตงานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย

บนทกเปนเอกสารประเภท RN ซ�งไมถกตอง

เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน ไดรบ ZGL_RE RE เดบต เงนฝากกองคลง-หนวยงานภาครฐ xx 1101020503 ผาน ช�อโครงการท�นาสงเงน/

รายการโอนขายบลรายได เปนเอกสาร บช.01 (รหสหนวยงานคคา = X0703) 18xxxxxxxx ลาดบเลขท�เอกสาร

ประเภท RN เครดต รายได (ระบประเภท) xx 43xxxxxxxx (10 หลก) งานบญชเงนทนหมนเวยน

บนทกปรบปรงบญช

บนทกทะเบยนคมเงนฝากกองคลง-หนวยงาน

ภาครฐ

หนา 136

1 รบสาเนาคฉบบใบแจงหน�คาชลประทาน/

ใบแจงปรมาตรน�า (แบบ งท.ชป.06) จาก

โครงการฯท�จดทะเบยนเขาสระบบ

ภาษมลคาเพ�มท�เปนสาขาของเงนทนหมนเวยน

เพ�อการชลประทาน

2 5 นาท/รายการ ตรวจสอบความถกตองครบถวนของสาเนา

คฉบบใบแจงหน�คาชลประทาน/ใบแจง

ปรมาตรน�า (แบบ งท.ชป.06)

3 5 นาท/รายการ บนทกทะเบยนคมลกหน�คาชลประทาน

ทะเบยนคมลกหน�รายตว และทะเบยนรายไดคา

4 บนทกรายการบญช ในระบบ GFMIS

บนทกบญชลกหน�คาชลประทาน และบญช

รายได

5 รบสาเนาคฉบบใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ

(แบบ งท.ชป. 07) พรอมเอกสารประกอบ

สวนงานเงนนอก

5 นาท/รายการ ตรวจสอบความถกตองครบถวนของ

สาเนาคฉบบใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ

(แบบ งท.ชป.07) และเอกสารประกอบ

7 5 นาท/รายการ บนทกทะเบยนคมลกหน�คาชลประทาน

ทะเบยนคมลกหน�รายตว

แบบ บช.01 ประเภทเอกสาร JV บนทกลด

ลกหน�คาชลประทาน

10 นาท/รายการ8

รวม 8 ข�นตอน (ไมรวมระยะเวลาท�รอคอย)

10 นาท/รายการ สวนเงนนอก

กระบวนงานการบนทกรายการรายได ของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)

ท�หนวยงานในสวนภมภาค (0703) ดาเนนการ

บนทกทะเบยนคม

ไมใช

ใช

หนา 137

2 ตรวจสอบความถกตองและครบถวนของสาเนา

ใบสาคญการเบกจาย กบรายงานความ

เคล�อนไหวเงนฝากคลง

บนทกคมประมาณการเงนทนหมนเวยนตาม

ผลผลต/กจกรรม/โครงการ

ทะเบยนคมเงนฝากกองคลง-หนวยงานภาครฐ

3 2 นาท/รายการ ตรวจสอบและวเคราะหรายการบญช บนทก

บญชในระบบ GFMIS แบบ บช.01 ประเภท

เอกสาร PP พรอมเรยกรายงาน Sap R/3

กระบวนงานบนทกรายการคาใชจาย ของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)

ท�หนวยเบกจายในสวนภมภาค (0703) ดาเนนการ

ระยะเวลา รายละเอยดงาน ผรบผดชอบ

1 รบรายงานสรปการเบกจายเงน (แบบ สจ.01)

สาเนาใบสาคญการเบกจาย พรอมสาเนาเอกสาร

เอกสารประกอบจากหนวยเบกจาย

ตรวจสอบและ

คมงบประมาณ

ไมใช

ใช

หนา 138

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

(07003xxxxxx) ใหขอเบกเงนฝากคลง

เพ�อจายเขาบญชเงนฝากธนาคารของหนวยงาน

แลวนาไปจายตอใหเจาหน�หรอผมสทธรบเงน

1.1 การบนทกขอเบกเงนนอกงบประมาณ

เพ�อจายบคคลภายนอกไมผานการจดซ�อจดจาง

(PO) กรมบญชกลาง ส�งจายเงนผานบญช

เงนฝากธนาคารของหนวยเบกจาย

(07003xxxxxx)

บนทกขอเบกผาน GFMIS Terminal ZFB60_KI KI เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน xx 2111020102 0 (ศนย) PYYxxxxxxx (10 หลก)

ระบศนยตนทนเจาของเงน ในคาอธบาย เครดต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก xx 2101010102 อนมต P1=A P = อกษรคงท�

เอกสาร (V0703xxxxx) อนมต P2=B YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ

บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง 34xxxxxxxx (พ.ศ.)

ระบวนท�ผานรายการ (10 หลก) x = ลาดบเลขท�เอกสารภายใน

บนทกในทะเบยนคมเจาหน�การคา หนวยเบกจาย 7 หลก

บนทกทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยน

งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการขอเบก-ขอจาย เงนนอกงบประมาณ

เงนนอกงบประมาณของหนวยเบกจาย

1. การบนทกรายการขอเบก

ประเภท

รหสบญช

คมอปฏบตงานดานงบประมาณ พสด และการเงนและบญช

หนา 139

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

ประเภท

รหสบญช

บนทกขอเบกผาน GFMIS Web Online ขบ.03 KI เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน xx 2111020102 0 (ศนย) PYYxxxxxxx (10 หลก)

บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง เครดต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก xx 2101010102 อม.01=A P = อกษรคงท�

ระบวนท�ผานรายการ (V0703xxxxx) อม.02=B YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ

บนทกทะเบยนคมเจาหน�การคา 34xxxxxxxx (พ.ศ.)

บนทกทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยน (10 หลก) x = ลาดบเลขท�เอกสารภายใน

บนทกขอเบกเงนนอกงบประมาณท�ฝากคลง J0 คบญชของหนวยเบกจาย (07003xxxxx)

หนา 140

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

ประเภท

รหสบญช

ส�งจายเงนเขาบญชเงนฝากธนาคาร เครดต คางรบจากกรมบญชกลาง xx 1102050124 (10 หลก)

ของหนวยเบกจาย (07003xxxxxx)

หนา 141

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

ประเภท

รหสบญช

1.1.3 หนวยเบกจาย จายเชคใหผมสทธ ZF_53_PM PM เดบต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก (V0703xxxxx) xx 2101010102 ผาน YYYY+เลขท�เอกสารขอเบก

บนทกรายการขอจายและบนทกทะเบยน ขจ.05 เครดต เงนฝากธนาคาร - เงนนอกงบประมาณ xx 1101020604 47xxxxxxxx (14 หลก)

คมเงนท�เบกจากคลง ระบวนท�จายเงน ภาษหก ณ ท�จายรอนาสง xx 210204010x (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามเอกสารขอเบก

เพ�อจายบคคลภายนอกไมผานการจดซ�อจดจาง

(PO) กรณมการหกเงนประกนผลงาน

กรมบญชกลาง ส�งจายเงนผานบญช

เงนฝากธนาคารของหนวยเบกจาย

(07003xxxxxx)

1.2.1 บนทกขอเบกดวยจานวนเงนสทธ

(หกเงนประกนผลงาน) โดยใชมลคางานท�

ขอเบกเปนฐานในการคานวณภาษหก ณ ท�จาย

หนา 142

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

ประเภท

รหสบญช

ระบวนท�ผานรายการ (10 หลก) x =ลาดบเลขท�เอกสารภายใน

บนทกทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยน (10 หลก) x =ลาดบเลขท�เอกสารภายใน

หนา 143

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

ประเภท

รหสบญช

หนา 144

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

ประเภท

รหสบญช

คมเงนท�เบกจากคลง ระบวนท�จายเงน ภาษหก ณ ท�จายรอนาสง xx 210204010x (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามเอกสารขอเบก

1.2.4 บนทกปรบปรงบญชเงนประกนผลงาน ZGL_JV JV เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน xx 2111020102 ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน

บนทกทะเบยนคมเงนประกนผลงาน บช.01 เครดต เงนประกนอ�น xx 2112010199 01xxxxxxxx หนวยงาน

(10 หลก) YYYY = ปค.ศ.ตามปงบประมาณ

เม�อถงกาหนดถอนคนเงนประกนผลงาน

กรมบญชกลาง ส�งจายเงนผานบญช

เงนฝากธนาคารของหนวยเบกจาย (07003xxxxxx)

หนา 145

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

ประเภท

รหสบญช

1.3.1 บนทกขอเบกดวยจานวนเงนประกน

ผลงานท�ขอถอนคน

ระบวนท�ผานรายการ (10 หลก) x =ลาดบเลขท�เอกสารภายใน

บนทกทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยน (10 หลก) x =ลาดบเลขท�เอกสารภายใน

หนา 146

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

ประเภท

รหสบญช

หนา 147

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

ประเภท

รหสบญช

คมเงนท�เบกจากคลง ระบวนท�จายเงน (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามเอกสารขอเบก

1.3.4 บนทกปรบปรงบญชเงนประกนผลงาน ZGL_JV JV เดบต เงนประกนอ�น xx 2112010199 ผาน YYYY + เลขท�เอกสารภายใน

บนทกทะเบยนคมเงนประกนผลงาน บช.01 เครดต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน xx 2111020102 01xxxxxxxx หนวยงาน

(10 หลก) YYYY = ปค.ศ.ตามปงบประมาณ

1.4 การบนทกขอเบกเงนนอกงบประมาณเพ�อจาย

บคคลภายนอก ไมผานการจดซ�อจดจาง (PO)

กรณมการหกคาปรบ กรมบญชกลางส�งจายเงน

ผานบญชเงนฝากธนาคารของหนวยเบกจาย

(07003xxxxxx)

หนา 148

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

ประเภท

รหสบญช

ตวอยาง ขอเบก 100.- บาท

คาปรบ 10.- บาท

บนทกขอเบกผาน GFMIS Terminal ZFB60_KI KI เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน 100 2111020102 0 (ศนย) PYYxxxxxxx (10 หลก)

ระบคาปรบเปนรายไดของหนวยงาน เครดต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก 90 2101010102 อนมต P1=A P = อกษรคงท�

บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง (V0703xxxxx) อนมต P2=B YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ

ระบวนท�ผานรายการ รายไดคาปรบ 10 4313010103 34xxxxxxxx (พ.ศ.)

บนทกทะเบยนคมเจาหน�การคา (10 หลก) x = ลาดบเลขท�เอกสารภายใน

บนทกทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยน หนวยเบกจาย 7 หลก

บนทกขอเบกผาน GFMIS Web Online ขบ.03 KI เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน 100 2111020102 0 (ศนย) PYYxxxxxxx (10 หลก)

ระบคาปรบเปนรายไดของหนวยงาน เครดต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก 90 2101010102 อม.01=A P = อกษรคงท�

บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง (V0703xxxxx) อม.02=B YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ

ระบวนท�ผานรายการ รายไดคาปรบ 10 4313010103 34xxxxxxxx (พ.ศ.)

บนทกทะเบยนคมเจาหน�การคา (10 หลก) x = ลาดบเลขท�เอกสารภายใน

หนา 149

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

ประเภท

รหสบญช

(10 หลก)

บนทกในทะเบยนคมเงนฝากคลง คบญชของกรมบญชกลาง

บนทกรายไดคาปรบ ระบบสรางเอกสาร J0 คบญชของหนวยเบกจาย (07003xxxxx)

บนทกในทะเบยนคมเงนฝากคลง เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - 10 4308010101 (10 หลก)

ระบวนท�ผานรายการ หนวยงานรบเงนนอกงบประมาณ

บนทกทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยน จากกรมบญชกลาง

หนา 150

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

ประเภท

รหสบญช

บนทกขอเบก จายผานสวนราชการ ZGL_RPT004 KY เดบต คางรบจากกรมบญชกลาง 90 1102050124 30xxxxxxxx

ระบบสรางเอกสารอตโนมต เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - 90 4308010101 (10 หลก)

1.4.2 กรมบญชกลางประมวลผลและ PY เดบต เงนฝากธนาคาร-เงนนอกงบประมาณ 90 1101020604 40xxxxxxxx

ส�งจายเงนเขาบญชเงนฝากธนาคาร เครดต คางรบจากกรมบญชกลาง 90 1102050124 (10 หลก)

บนทกในทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง JV เดบต ภาษหก ณ ท�จายรอนาสง (ระบประเภท) 5 210204010x 02xxxxxxxx

ระบวนท�รบเงนจากกรมบญชกลาง เครดต รายไดระหวางหนวยงาน - 5 4308010101 (10 หลก)

ระบบบนทกภาษ หก ณ ท�จาย หนวยงานรบเงนนอกงบประมาณ

หนา 151

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

ประเภท

รหสบญช

บนทกปรบปรงบญช ZGL_JV JV เดบต รายไดคาปรบ 10 4313010103 ผาน เลขท�เอกสารขอเบก

เน�องจากเปนรายไดคาปรบของเงนทน บช.01 เครดต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน 10 2111020102 02xxxxxxxx

หมนเวยนเพ�อการชลประทาน (10 หลก)

ไมใชรายไดของหนวยงาน

1.4.3 หนวยเบกจาย จายเชคใหผมสทธ ZF_53_PM PM เดบต เจาหน�การคา - บคคลภายนอก (V0703xxxxx) 90 2101010102 ผาน YYYY+เลขท�เอกสารขอเบก

(หกคาปรบ) ขจ.05 เครดต เงนฝากธนาคาร - เงนนอกงบประมาณ 85 1101020604 47xxxxxxxx (14 หลก)

บนทกรายการขอจายและบนทกทะเบยน ภาษหก ณ ท�จายรอนาสง (ระบประเภท) 5 210204010x (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามเอกสารขอเบก

เพ�อจายชดใชใบสาคญกรมบญชกลางส�งจายเงน

ผานบญชเงนฝากธนาคารของหนวยเบกจาย

(07003xxxxxx)

หนา 152

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

ประเภท

รหสบญช

บนทกขอเบกผาน GFMIS Terminal ZFB60_KN KN เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน xx 2111020102 0 (ศนย) PYYxxxxxxx (10 หลก)

ระบศนยตนทนเจาของเงน ในคาอธบาย เครดต ใบสาคญคางจาย (A0703xxxxx) xx 2102040102 อนมต P1=A P = อกษรคงท�

เอกสาร อนมต P2=B YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ

ระบวนท�ผานรายการ (10 หลก) x = ลาดบเลขท�เอกสารภายใน

บนทกขอเบกผาน GFMIS Web Online ขบ.03 KN เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน xx 2111020102 0 (ศนย) PYYxxxxxxx (10 หลก)

บนทกทะเบยนคมเงนท�เบกจากคลง เครดต ใบสาคญคางจาย (A0703xxxxx) xx 2102040102 อม.01=A P = อกษรคงท�

บนทกทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยน 36xxxxxxxx (พ.ศ.)

หนา 153

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

ประเภท

รหสบญช

1.5.2 กรมบญชกลางประมวลผลและส�งจาย PY เดบต เงนฝากธนาคาร-เงนนอกงบประมาณ xx 1101020604 40xxxxxxxx

เงนเขาบญชเงนฝากธนาคารของ เครดต คางรบจากกรมบญชกลาง xx 1102050124 (10 หลก)

หนวยเบกจาย (07003xxxxxx)

หนา 154

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

ประเภท

รหสบญช

ระบบบนทกภาษ หก ณ ท�จาย JV JV เดบต ภาษหก ณ ท�จายรอนาสง (ระบประเภท) xx 210204010x 01xxxxxxxx

1.5.3 หนวยเบกจาย จายเชคใหผมสทธ ZF_53_PM PM เดบต ใบสาคญคางจาย (A0703xxxxx) xx 2102040102 ผาน YYYY+เลขท�เอกสารขอเบก

บนทกรายการขอจายและบนทกในทะเบยน ขจ.05 เครดต เงนฝากธนาคาร - เงนนอกงบประมาณ xx 1101020604 47xxxxxxxx (14 หลก)

คมเงนท�เบกจากคลง ระบวนท�จายเงน ภาษหก ณ ท�จายรอนาสง (ระบประเภท) xx 210204010x (10 หลก) YYYY = ป ค.ศ.ตามเอกสารขอเบก

1.6 การบนทกรายการสงคนเงนฝากคลง

1.6.1 ไดรบเงนเบกเกนสทธสงคน ZRP_RB RB เดบต เงนสดในมอ xx 1101010101 ผาน RYYxxxxxxx (10 หลก)

บนทกรบรเงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน นส.01 เครดต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน xx 2111020102 10xxxxxxxx R = อกษรคงท�

ระบบรบและนาสงรายได (รหสหนวยงานคคา = X8029) (10 หลก) YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ

บนทกทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทน (พ.ศ.)

หมนเวยน x = ลาดบเลขท�เอกสารภายใน

รหสรายได = 3 หลกทายของรหสบญชเงนฝากคลง

หนา 155

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

ประเภท

รหสบญช

ศนยตนทนผนาสง และเลอกชอง 2 โอนเงนนอกงบประมาณใหกรมบญชกลาง 2xxxxxxxxx

1.6.3 บนทกรายการนาสงเงนนอกงบประมาณ

บนทกรายการนาสงเงนนอกงบประมาณ ZRP_R2_RX R2 เดบต พกเงนนาสง xx 1101010112 ผาน เลขการอางองเหมอนเลขการอางอง

เพ�มเงนฝากคลง (เงนทนหมนเวยน นส.02-1 เครดต เงนสดในมอ xx 1101010101 13xxxxxxxx ในการบนทกรบรรายได(เอกสาร

เพ�อการชลประทาน) RX เดบต เงนฝากคลง xx 1101020501 พก ประเภท RB)

บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลง เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) xx 2111020101 16xxxxxxxx

(10 หลก)

กรมบญชกลางผานรายการ RX คบญชของหนวยเบกจาย

หนา 156

รบโอนเงนจากเงนทนหมนเวยนเพ�อการ

ชลประทาน (8029)

2 5 นาท/รายการ บนทกคมประมาณการเงนทนหมนเวยน เจาหนาท�งาน

การเงนและบญช

ของหนวยเบกจาย

3 30 นาท/รายการ จดทาใบขอเบกเงนนอกงบประมาณท�ไมอาง

ใบส�งซ�อฯ (แบบ ขบ.03) ในระบบ GFMIS Web

2 นาท/รายการ บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลง

2 นาท/รายการ บนทกทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยน

4 - ธนาคารเปนผดาเนนการโอนเงนเขาบญชเงน

ฝากธนาคาร ของหนวยเบกจาย

5 10 นาท/รายการ เจาหนาท�งานการเงนและบญชของหนวย

เบกจายจายเงนใหผมสทธ

เจาหนาท�งาน

6 10 นาท/รายการ บนทกรายการจายชาระเงน (แบบ ขจ.05)

ในระบบ GFMIS Web Online พรอมเรยก

รายงาน Sap R/3

7 30 นาท/ฉบบ จดทารายงานสรปการเบกจายเงน (แบบ สจ.01)

และสาเนาเอกสารประกอบการเบกจาย สงสวน

เงนนอกงบประมาณ กองการเงนและบญช เพ�อ

บนทกบญชตามประเภทคาใชจาย

7 ระยะเวลารวม 7 ข�นตอน (ไมรวมระยะเวลาท�รอคอย)

กระบวนงานบนทกรายการขอเบก-ขอจาย ของงานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703)

ระยะเวลา รายละเอยดงาน ผรบผดชอบ

1 เจาหนาท�งาน

จดทารายการขอเบกเงน

รบโอนเงนในระบบ GFMIS

ของบญชเงนฝากคลง

บญชเงนรบฝากทนหมนเวยนฯ

หนวยเบกจายไดรบเงน

จายเงนใหผมสทธ

สงเอกสารให

สวนเงนนอกงบประมาณ

หนา 157

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

1. การบนทกรบรายไดคาชลประทานของ

โครงการฯ ท�มการจดเกบคาชลประทาน

1.1 โครงการฯ วางใบแจงหน�คาชลประทาน/

ใบแจงปรมาตรน�า (แบบ งท.ชป.06)

โครงการฯ บนทกในทะเบยนคมลกหน� ไมบนทกบญช

คาชลประทานและจดสงสาเนา

ใบแจงปรมาตรน�าใหสวนเงนนอกงบประมาณ

1.2 โครงการฯ รบเงนรายไดคาชลประทานพรอม

ภาษมลคาเพ�ม ออกใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ

(แบบ งท.ชป.07)

งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย ZRP_RB RB เดบต เงนสดในมอ 107 1101010101 ผาน RYYxxxxxxx (10 หลก)

บนทกรายการรบรายไดคาชลประทาน รวม นส.01 เครดต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน 107 2111020102 10xxxxxxxx R = อกษรคงท�

ภาษมลคาเพ�ม ตามใบแจงหน�คาชลประทาน (รหสหนวยงานคคา = X8029) (10 หลก) YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ

และบนทกทะเบยนคมเงนรบฝาก (พ.ศ.)

เงนทนหมนเวยน x = ลาดบเลขท�เอกสารภายใน

โครงการฯ บนทกทะเบยนคมลกหน�คาชลประทาน หนวยเบกจาย 7 หลก

งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการรบและนาสง

รหสบญช

หนา 158

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

1.3 กรณรบเงนรายไดคาชลประทานเปนเชค

โครงการฯ นาเงนรายไดคาชลประทานพรอม

ภาษมลคาเพ�ม ฝากธนาคารออมทรพย ช�อบญช

โครงการ.... เพ�อรอธนาคารเรยกเกบเงนตามเชค

งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย ZGL_JR JR เดบต เงนฝากออมทรพยท�สถาบนการเงน 107 1101030102 ผาน YYYY+เลขท�เอกสาร RB

บนทกรายการนาเงนฝากธนาคาร บช.01 เครดต เงนสดในมอ 107 1101010101 03xxxxxxxx YYYY = ป ค.ศ. ตามเอกสาร RB

(คาชลประทาน+ภาษมลคาเพ�ม) (10 หลก)

โครงการฯ เขยนเชคส�งจายจากบญช

เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน โครงการ...

เฉพาะคาชลประทานเพ�อนาฝากคลง

งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย ZGL_JR JR เดบต เงนสดในมอ 100 1101010101 ผาน YYYY+เลขท�เอกสาร RB

บนทกรายการถอนเงนฝากธนาคาร บช.01 เครดต เงนฝากออมทรพยท�สถาบนการเงน 100 1101030102 03xxxxxxxx YYYY = ป ค.ศ. ตามเอกสาร RB

เฉพาะคาชลประทาน (10 หลก)

หนา 159

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

1.5 โครงการฯ นาเงนคาชลประทานฝากเขาบญช

เงนฝากคลง (เงนทนหมนเวยนเพ�อการ

ชลประทาน) ของหนวยเบกจาย

โครงการฯ นาฝากเงน พรอมใบนาฝากเงน CJ เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-หนวยงาน 100 5210010102 ผาน

ศนยตนทน ผนาสง และเลอกชอง 2 เงนฝากคลง โอนเงนนอกงบประมาณ ใหกรมบญชกลาง 2xxxxxxxxx

ท�ธนาคารกรงไทย ไดรหสอางอง เครดต พกเงนนาสง 100 1101010112 (10 หลก)

1.6 งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย

บนทกรายการนาสงเงนนอกงบประมาณ

เพ�มเงนฝากคลง (เงนทนหมนเวยน นส.02-1 เครดต เงนสดในมอ 100 1101010101 13xxxxxxxx ในการบนทกรบรรายได (เอกสาร

เพ�อการชลประทาน) (10 หลก) ประเภท RB)

ทะเบยนคมเงนฝากคลง RX เดบต เงนฝากคลง 100 1101020501 พก YY + เลขท�เอกสารนาสงเงน +

เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) 100 2111020101 16xxxxxxxx AAAA

(ค.ศ.)

AAAA = 0703

หนา 160

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

บนทกโอนเงนฝากคลงใหเงนทนหมนเวยน

เพ�อการชลประทานทางสวนกลาง (8029)

บนทกโอนเงนฝากคลงของหนวยเบกจาย ZRP_RO RO เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน 100 2111020102 พก ศนยตนทนผโอน 10 หลก

เขาบญชเงนฝากคลงของ บช.04 (รหสหนวยงานคคา = X8029) 15xxxxxxxx

เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน เครดต เงนฝากคลง (ผโอน) 100 1101020501 (10 หลก)

เฉพาะคาชลประทาน เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (เงนฝากคลง - ผโอน) 100 2111020101

บนทกทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยน เครดต เงนรบฝากของรฐบาล 100 2111020101

ทะเบยนคมเงนฝากคลง (ทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน)

หนา 161

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

เดบต เงนฝากคลง (ทนหมนเวยนเพ�อการ 100 1101020501

ชลประทาน)

เครดต รายไดเงนนอกงบประมาณ 100 4301020108

กรมบญชกลางผานรายการ RO คบญชของหนวยเบกจาย (ผโอน)

ระบบบนทกบญช เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน 100 2111020102 ผาน

เครดต เงนฝากคลง 100 1101020501

คบญชของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)

เดบต เงนฝากคลง 100 1101020501

เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (ผโอน) 100 2111020101

หนวยงานท�มการจดเกบคาชลประทาน

บนทกรายการในขอ 1.1-1.7 ใหครบถวน

กรณไมไดบนทกโอนเงนฝากคลง

ประเภทเอกสาร RO ตามขอ 1.7

หนา 162

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

งานการเงนและบญชของหนวยเบกจายของ

โครงการฯท�มการจดเกบคาชลประทาน

ตองบนทก เงนทนหมนเพ�อการชลประทาน

(8029) เปนเจาหน�อ�น-หนวยงานภาครฐ คกบ

ตองบนทกหนวยเบกจายของโครงการท�มการ

จดเกบคาชลประทานเปนลกหน�อ�น -

หนวยงานภาครฐ ณ วนส�นเดอน ดงน�

1. งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย ZGL_JV JV เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน 100 2111020102 ผาน YYYY+เลขท�เอกสาร RB

บนทกปรบปรงบญช กอนบนทก บช.01 (รหสหนวยงานคคา = X8029) 01xxxxxxxx YYYY = ป ค.ศ. ตามเอกสาร RB

โอนเงนฝากคลง ประเภทเอกสาร RO เครดต เจาหน�อ�น-หนวยงานภาครฐ 100 2101020198 (10 หลก)

ใหเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) (รหสหนวยงานคคา = X8029)

2. เม�อบนทกโอนเงนฝากคลง ประเภทเอกสาร

RO ใหเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน

ทางสวนกลาง ตามขอ 1.7 แลว

หนา 163

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย ZGL_JV JV เดบต เจาหน�อ�น-หนวยงานภาครฐ 100 2101020198 ผาน YYYY+เลขท�เอกสาร RB

บนทกปรบปรงบญช บช.01 (รหสหนวยงานคคา = X8029) 01xxxxxxxx YYYY = ป ค.ศ. ตามเอกสาร RB

บนทกทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยน เครดต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน 100 2111020102 (10 หลก)

1.8 โครงการฯ เขยนเชคส�งจายกรมสรรพากร ไมบนทกบญช

จากบญชเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน

โครงการ.. เฉพาะคาภาษมลคาเพ�ม-ขาย

เพ�อชาระภาษท�สรรพากรเขตพ�นท�

1.9 โครงการฯ นาภาษมลคาเพ�ม-ขาย ชาระภาษ

โครงการฯ ชาระภาษมลคาเพ�ม-ขาย ZGL_PP PP เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน 7 2111020102 ผาน YYYY+เลขท�เอกสาร RB

ท�สรรพากรเขตพ�นท� บช.01 (รหสหนวยงานคคา = X8029) 47xxxxxxxx YYYY = ป ค.ศ. ตามเอกสาร RB

งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย เครดต เงนฝากออมทรพยท�สถาบนการเงน 7 1101030102 (10 หลก)

หนา 164

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

1.10 การจดสงเอกสาร

งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย

จดสงสาเนาเอกสารใหกบหนวยงานท�มการ

จดเกบคาชลประทาน เพ�อรวบรวมนาสง

สวนเงนนอกงบประมาณ กองการเงนและบญช

2. การบนทกรบรายไดจากการขายครภณฑ

ท�จดหาจากเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน

2.1 โครงการฯ รบรายไดจากการขายครภณฑ

โครงการฯ รบรายไดจากการขายครภณฑ ZRP_RB RB เดบต เงนสดในมอ 107 1101010101 ผาน RYYxxxxxxx (10 หลก)

ออกใบเสรจรบเงนจากเลมใบเสรจรบเงน/ นส.01 เครดต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน 107 2111020102 10xxxxxxxx R = อกษรคงท�

ใบกากบภาษ (แบบ งท.ชป.07) (รหสหนวยงานคคา = X8029) (10 หลก) YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ

ระบจานวนเงนท�ไดรบรวมภาษมลคาเพ�ม 7 % (พ.ศ.)

งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย x = ลาดบเลขท�เอกสารภายใน

บนทกรายการบญช หนวยเบกจาย 7 หลก

หนา 165

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

2.2 กรณรบเงนรายไดจากการขายครภณฑเปนเชค

โครงการฯ นาเงนรายไดจากการขายครภณฑพรอม

ภาษมลคาเพ�ม ฝากธนาคารออมทรพย

(คาขายครภณฑ+ภาษมลคาเพ�ม) (10 หลก)

เฉพาะรายไดจากการขายครภณฑเพ�อนาฝากคลง

เฉพาะรายไดจากการขายครภณฑ (10 หลก)

หนา 166

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

2.4 โครงการฯ นาเงนรายไดจากการขายครภณฑ

ฝากเขาบญชเงนฝากคลง (เงนทนหมนเวยนเพ�อ

การชลประทาน) ของหนวยเบกจาย

ศนยตนทนผนาสง และเลอกชอง 2 โอนเงนนอกงบประมาณ ใหกรมบญชกลาง 2xxxxxxxxx

เงนฝากคลง ท�ธนาคารกรงไทยไดรหสอางอง เครดต พกเงนนาสง 100 1101010112 (10 หลก)

งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย ZRP_R2_RX R2 เดบต พกเงนนาสง 100 1101010112 ผาน เลขการอางองเหมอนเลขการอางอง

บนทกรายการนาสงเงนนอกงบประมาณ นส.02-1 เครดต เงนสดในมอ 100 1101010101 13xxxxxxxx ในการบนทกรบรรายได (เอกสาร

เพ�มเงนฝากคลง (เงนทนหมนเวยน (10 หลก) ประเภท RB)

เพ�อการชลประทาน) RX เดบต เงนฝากคลง 100 1101020501 พก

บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลง เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) 100 2111020101 16xxxxxxxx

(10 หลก)

หนา 167

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

กรมบญชกลางผานรายการ RX ระบบ คบญชของหนวยเบกจาย

บนทกบญช เดบต เงนฝากคลง 100 1101020501 ผาน

บนทกโอนเงนฝากคลงใหเงนทนหมนเวยนเพ�อ

การชลประทานทางสวนกลาง

งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย ZRP_RO RO เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน 100 2111020102 พก ศนยตนทนผโอน 10 หลก

บนทกโอนเงนฝากคลงเขาบญชเงนฝากคลง บช.04 (รหสหนวยงานคคา = X8029) 15xxxxxxxx

ของเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน เครดต เงนฝากคลง (ผโอน) 100 1101020501 (10 หลก)

เฉพาะรายไดจากการขายครภณฑ เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (เงนฝากคลง - ผโอน) 100 2111020101

หนา 168

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

(ไมสามารถระบรายรบจากการขายครภณฑ (4306010110)

หนา 169

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

2.7 โครงการฯ เขยนเชคส�งจายจากบญช ไมบนทกบญช

โครงการ........... เฉพาะคาภาษมลคาเพ�ม-ขาย

หนา 170

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

3. การบนทกรบรายไดดอกเบ�ยเงนฝากธนาคาร

ประเภทออมทรพย ของโครงการฯ

ท�มการจดเกบคาชลประทาน

3.1 โครงการฯ รบรายไดดอกเบ�ยเงนฝากธนาคาร

งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย ZRP_RB RB เดบต เงนสดในมอ 100 1101010101 ผาน RYYxxxxxxx (10 หลก)

บนทกรายการบญช นส.01 เครดต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน 100 2111020102 10xxxxxxxx R = อกษรคงท�

บนทกทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยน (รหสหนวยงานคคา = X8029) (10 หลก) YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ

บนทกรายการนาเงนฝากธนาคาร (พ.ศ.)

ZGL_JR JR เดบต เงนฝากออมทรพยท�สถาบนการเงน 107 1101030102 ผาน YYYY+เลขท�เอกสาร RB

บช.01 เครดต เงนสดในมอ 107 1101010101 03xxxxxxxx YYYY = ป ค.ศ. ตามเอกสาร RB

(10 หลก)

3.2 โครงการฯ เขยนเชคส�งจายจากบญช

เพ�อนารายไดดอกเบ�ยฝากคลง

หนา 171

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

(10 หลก)

3.3 โครงการฯ นาเงนรายไดดอกเบ�ย

เงนฝากธนาคารออมทรพย เงนทนหมนเวยน

เพ�อการชลประทาน โครงการ... ฝากเขาบญช

เงนฝากคลง (เงนทนหมนเวยนเพ�อ

การชลประทาน) ของหนวยเบกจาย

โครงการฯ นาฝากเงน พรอมใบนาฝากเงน CJ YY91000 เดบต คาใชจายระหวางหนวยงาน-หนวยงาน 100 5210010102 ผาน

ศนยตนทนผนาสง และเลอกชอง 2 YY91000 โอนเงนนอกงบประมาณ ใหกรมบญชกลาง 2xxxxxxxxx

หนา 172

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

บนทกรายการนาสงเงนนอกงบประมาณ นส.02-1 เครดต เงนสดในมอ 100 1101010101 13xxxxxxxx ในการบนทกรบรรายได

เพ�มเงนฝากคลง (เงนทนหมนเวยน (10 หลก) (เอกสารประเภท RB)

บนทกปรบเพ�มเงนฝากคลง เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) 100 2111020101 16xxxxxxxx

บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลง (10 หลก)

กรมบญชกลางผานรายการ RX ระบบ คบญชของหนวยเบกจาย

บนทกบญช เดบต เงนฝากคลง 100 1101020501 ผาน

หนา 173

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

บนทกโอนเงนฝากคลงใหเงนทนหมนเวยน

เพ�อการชลประทานทางสวนกลาง

บนทกทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยน เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (เงนฝากคลง - ผโอน) 100 2111020101

ทะเบยนคมเงนฝากคลง เครดต เงนรบฝากของรฐบาล 100 2111020101

(ทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน)

เครดต รายไดดอกเบ�ยเงนฝากจากสถาบน 100 4303010101

การเงน

หนา 174

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

เครดต รายไดดอกเบ�ยเงนฝากจากสถาบน 100 4303010101

การเงน

4. การบนทกรบรายได ท�ใชงบประมาณของ

เงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทานดาเนนการ

เชน รายไดจากการขายเอกสารประกวดราคา

(คาขายแบบ) หรอคาทดสอบวสดอปกรณ

หนา 175

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

4.1 โครงการฯ รบรายไดจากการดาเนนการ

โครงการฯ รบรายไดจากการดาเนนการ ZRP_RB RB เดบต เงนสดในมอ 107 1101010101 ผาน RYYxxxxxxx (10 หลก)

ออกใบเสรจรบเงนจากเลม นส.01 เครดต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน 107 2111020102 10xxxxxxxx R = อกษรคงท�

ใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ (แบบ งท.ชป.07) (รหสหนวยงานคคา = X8029) (10 หลก) YY = 2 หลกทายของปงบประมาณ

ระบจานวนเงนท�ไดรบรวมภาษมลคาเพ�ม 7 % (พ.ศ.)

งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย x = ลาดบเลขท�เอกสารภายใน

บนทกรายการบญช หนวยเบกจาย 7 หลก

4.2 กรณรบเงนรายไดจากการดาเนนการ เปนเชค

โครงการฯ นาเงนรายไดจากการดาเนนการ

พรอมภาษมลคาเพ�ม ฝากธนาคารออมทรพย

(รายไดจากการดาเนนการ+ภาษมลคาเพ�ม) (10 หลก)

หนา 176

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

โครงการ... เฉพาะรายไดจากการดาเนนการ

เพ�อนาฝากคลง

เฉพาะรายไดจากการดาเนนการ (10 หลก)

4.4 โครงการฯ นาเงนรายไดจากการดาเนนการ

ฝากเขาบญชเงนฝากคลง (เงนทนหมนเวยน

เพ�อการชลประทาน) ของหนวยเบกจาย

ศนยตนทนผนาสง และเลอกชอง 2 โอนเงนนอกงบประมาณ ใหกรมบญชกลาง 2xxxxxxxxx

หนา 177

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

บนทกรายการนาสงเงนนอกงบประมาณ นส.02-1 เครดต เงนสดในมอ 100 1101010101 13xxxxxxxx ในการบนทกรบรรายได (เอกสาร

เพ�มเงนฝากคลง (เงนทนหมนเวยน (10 หลก) ประเภท RB)

บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลง เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (9999) 100 2111020101 16xxxxxxxx

(10 หลก)

หนา 178

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

บนทกโอนเงนฝากคลงใหเงนทน

หมนเวยนเพ�อการชลประทานทางสวนกลาง

เฉพาะรายไดจากการดาเนนการ เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (เงนฝากคลง - ผโอน) 100 2111020101

เครดต รายไดอ�น 100 4313010199

หนา 179

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

เครดต รายไดอ�น 100 4313010199

4.7 โครงการฯ เขยนเชคส�งจายจากบญช ไมบนทกบญช

โครงการ........... เฉพาะคาภาษมลคาเพ�ม-ขาย

หนา 180

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

5. การบนทกโอนรายไดคาปรบจากงาน/โครงการ

ท�ดาเนนการจากงบประมาณของเงนทน

หมนเวยนเพ�อการชลประทาน งานการเงน

และบญชของหนวยเบกจายบนทกเอกสารขอเบก

เลอกรายไดของหนวยงาน

5.1 การบนทกโอนเงนฝากคลง

(8029) บนทกทะเบยนคมเงนรบฝาก เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (เงนฝากคลง - ผโอน) 100 2111020101

เงนทนหมนเวยน ทะเบยนคมเงนฝากคลง เครดต เงนรบฝากของรฐบาล 100 2111020101

(ทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน)

หนา 181

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

เครดต รายไดคาปรบ 100 4313010103

หนา 182

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

หนา 183

รายละเอยดการบนทกรายการนาเงนสงคลง ประเภทเอกสาร R2 และ

ปรบเงนฝากคลง ประเภทเอกสาร RX

ศนยตนทน ศนยตนทนตามสาเนาใบรบเงน

แหลงของเงน YY26000

YY=2 หลกทายของปงบประมาณ (พ.ศ.)

รหสรายได รหสรายได = 3 หลกทายของรหสบญชเงนฝากคลง

รหสกจกรรมหลก Pxxxx (รหสจงหวด) ของหนวยเบกจาย

รหสงบประมาณ 07003

วนท�คดมลคา ระบวนท�ตามสาเนาใบรบเงน (เฉพาะบรรทด พกเงนนาสง)

การกาหนด ศนยตนทนตามสาเนาใบรบเงน

สวนเพ�มเตม คยอางอง 1 ระบรหสรายไดสอดคลองกบรหสบญชแยกประเภทรายได

คยอางอง 2 ระบเลขท�อางอง 16 หลก ตามสาเนาใบรบเงน (เฉพาะบรรทด พกเงนนาสง)

หนา 184

ไมเกนวนท 5

ของเดอนถดไป

จดจานวนตวเลขปรมาตรนา จากมาตรวดนา

2 คานวณปรมาตรนาและออกใบแจงหน

คาชลประทาน/ใบแจงปรมาตรนา

มอบใบแจงหนคาชลประทาน/ใบแจง

ปรมาตรนา (แบบ งท.ชป.06) ใหกบผใชนา

3 ออกใบเสรจรบเงน/ใบกากบภาษ

(แบบ งท. ชป.07)

นาเงนคาชลประทานและภาษมลคาเพม

ถอนเงนคาชลประทาน นาฝากคลง

10 นาท/รายการ บนทกรายการบญชรบและนาสงและโอนเงน

ฝากคลงในระบบ GFMIS

- แบบ นส.01 (RB) รบเงนรบฝากเงนทน

- แบบ บช.01 (JR) นาเงนรายไดคาชลประทาน

และภาษมลคาเพมฝากธนาคาร

- แบบ บช.01 (JR) ถอนเงนรายไดคา

ชลประทาน นาฝากคลง

- แบบ นส.02-1 (R2/RX) บนทกการนาสงเงน

- แบบ บช.04 (RO) โอนขายบลรายไดนาสง

5 ภายใน 3 วนทา

การ นบแตวนท

ระบใน

ใบเสรจรบเงน/

ใบกากบภาษ

จดทารายงานภาษขาย เจาพนกงานทไดรบ

มอบหมาย

กระบวนงานบนทกรายการรบและนาสง ของงานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703)

ผอานวยการโครงการ

ชลประทาน/

ผอานวยการโครงการ

สงนาและบารงรกษา /

เจาพนกงานทไดรบ

ทาการ นบจาก

วนทจดจานวน

ตวเลขปรมาตรนา

4 งานการเงนและบญช

นบจากมอบ

ใบแจงหน

คาชลประทาน /

ใบแจงปรมาตรนา

จดปรมาตรการใชน าและออก

ใบแจงหนคาชลประทาน/ใบแจง

ปรมาตรน า (แบบ งท.ชป.06)

รบชาระคาชลประทาน

และออกใบเสรจรบเงน

นาฝากธนาคารนาฝากคลง

บนทกบญชรบและ

นาสงและโอนเงนฝากคลงใน

ระบบ GFMIS

จดทารายงานภาษขาย

คานวณคาชลประทาน

หนา 185

กระบวนงานบนทกรายการรบและนาสง ของงานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703)

6 ภายในวนท 15

ของเดอนถดไป

จดทาแบบแสดงรายการภาษมลคาเพม

(ภ.พ.30) และชาระภาษทสรรพากรเขตพนท

7 10 นาท/รายการ แบบ บช.01 (PP) ชาระภาษมลคาเพม-ขาย

(ภาษของเดอนกอนนาสงในเดอนน)

8 ภายในวนท 25

ของเดอนท

ไดรบรายได

จดทาแบบรายงานการจดเกบและนาสง

คาชลประทาน (แบบ กนง.02) และเอกสาร

ประกอบ ใหสวนเงนนอกงบประมาณ

งานการเงนและบญช

จดทาแบบแสดงรายการ

ภาษมลคาเพม (แบบ ภ.พ.30)

และชาระภาษมลคาเพม

จดสงรายงานการจดเกบและ

นาสงคาชลประทาน

(แบบ กนง.02)

หนา 186

งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703) บนทกรายการโอนเงนฝากคลง (โอนขายบล) ใหเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703)

บนทกรายการโอนเงนเหลอจาย

คนใหเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน

(8029)

บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลงผโอน ZRP_RN RN เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน xx 2111020102 พก ศนยตนทนผโอน 10 หลก

ทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยน บช.04 (รหสหนวยงานคคา = X0703) 15xxxxxxxx

เพ�อการชลประทาน เครดต เงนฝากคลง (ผโอน) xx 1101020501 (10 หลก)

บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลงผรบโอน เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (เงนฝากคลง - ผโอน) xx 2111020101

เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (ทนหมนเวยน) xx 2111020101

เดบต เงนฝากคลง (ทนหมนเวยนเพ�อการ xx 1101020501

เครดต เงนฝากกองคลง - หนวยงานภาครฐ xx 1101020503

รหสบญช

หนา 187

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

กรมบญชกลาง ผานรายการ RN คบญชของหนวยเบกจาย (ผโอน)

ระบบบนทกบญช เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน xx 2111020102 ผาน

คบญชของเงนทนหมนเวยน (ผรบโอน)

เครดต เงนฝากกองคลง - หนวยงานภาครฐ xx 1101020503

งานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703)

บนทกรายการโอนเงนรายได

ใหเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)

หนา 188

GFMIS Terminal

GFMIS Web Online

แบบ

รหสบญช

บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลงผโอน ZRP_RO RO เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน xx 2111020102 พก ศนยตนทนผโอน 10 หลก

บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลงผรบโอน บช.04 (รหสหนวยงานคคา = X0703) 15xxxxxxxx

เครดต เงนฝากคลง (ผโอน) xx 1101020501 (10 หลก)

เดบต เงนรบฝากของรฐบาล (เงนฝากคลง - ผโอน) xx 2111020101

เครดต เงนรบฝากของรฐบาล (ทนหมนเวยน) xx 2111020101

เดบต เงนฝากคลง (ทนหมนเวยน) xx 1101020501

เครดต รายได (ระบประเภท) xx 43xxxxxxxx

กรมบญชกลาง ผานรายการ RO คบญชของหนวยเบกจาย (ผโอน)

ระบบบนทกบญช เดบต เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน xx 2111020102 ผาน

คบญชของเงนทนหมนเวยน (ผรบโอน)

เครดต รายไดเงนนอกงบประมาณ xx 4301020108

หนา 189

รายละเอยดการบนทกรายการของหนวยเบกจายสวนภมภาค (0703)

บนทกโอนเงนเหลอจายใหเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) ประเภทเอกสาร RN

บรรทดท� 1 เดบต บรรทดท� 2 เครดต บรรทดท� 3 เดบต บรรทดท� 4 เครดต บรรทดท� 5 เดบต บรรทดท� 6 เครดต

รหสบญชแยกประเภท 2111020102 1101020501 2111020101 2111020101 1101020501 1101020503

เงนรบฝากจากเงนทน เงนฝากคลง เงนรบฝากของรฐบาล เงนรบฝากของรฐบาล เงนฝากคลง เงนฝากกองคลง-หนวยงาน

หมนเวยน (ผโอน) (ผรบโอน) ภาครฐ

ศนยตนทน รหสศนยตนทน รหสศนยตนทน 9999999999 9999999999 8002900000 8002900000

รหสงบประมาณ 07003 07003 99999 99999 80029 80029

แหลงของเงน YY26000 YY26000 YY26000 YY26000 YY26000 YY26000

YY=2 หลกทาย YY=2 หลกทาย YY=2 หลกทาย YY=2 หลกทาย YY=2 หลกทาย YY=2 หลกทาย

รหสกจกรรมหลก Pxxxx (รหสจงหวด) Pxxxx (รหสจงหวด) P1000 P1000 P1000 P1000

รหสบญชเงนฝากคลง บญชเงนฝากคลง บญชเงนฝากคลง บญชเงนฝากคลง 00983 00983 00983

ของหนวยเบกจาย ของหนวยเบกจาย ของหนวยเบกจาย

รหสเจาของบญช หนวยเบกจายของผบนทก หนวยเบกจายของผบนทก หนวยเบกจายของผบนทก 8002900000 8002900000 8002900000

เงนฝากคลง ท�เปนเจาของเงนฝากคลง ท�เปนเจาของเงนฝากคลง ท�เปนเจาของเงนฝากคลง

รหสหนวยงานคคา X8029 ไมตองระบ ไมตองระบ ไมตองระบ ไมตองระบ X0703

หนา 190

รายละเอยดการบนทกรายการของหนวยเบกจายสวนภมภาค (0703)

บนทกโอนเงนรายไดใหเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029) ประเภทเอกสาร RO

บรรทดท� 1 เดบต บรรทดท� 3 เดบต บรรทดท� 5 เดบต บรรทดท� 6 เครดต

รหสบญชแยกประเภท 2111020102 2111020101 1101020501 *43xxxxxxxx

เงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน เงนรบฝากของรฐบาล (ผโอน) เงนฝากคลง รายได (ระบประเภท)

ศนยตนทน รหสศนยตนทน 9999999999 8002900000 8002900000

(จานวน 10 หลก)

รหสงบประมาณ 07003 99999 80029 80029

แหลงของเงน YY26000 YY26000 YY26000 YY26000

YY=2 หลกทาย YY=2 หลกทาย YY=2 หลกทาย YY=2 หลกทาย

รหสกจกรรมหลก Pxxxx (รหสจงหวด) Pxxxx (รหสจงหวด) P1000 P1000 P1000

รหสบญชเงนฝากคลง บญชเงนฝากคลงของ บญชเงนฝากคลงของ บญชเงนฝากคลงของ 00983 00983

หนวยเบกจาย (จานวน 5 หลก) หนวยเบกจาย (จานวน 5 หลก) หนวยเบกจาย (จานวน 5 หลก)

รหสเจาของบญช หนวยเบกจายของผบนทก หนวยเบกจายของผบนทก 8002900000 8002900000

เงนฝากคลง ท�เปนเจาของเงนฝากคลง ท�เปนเจาของเงนฝากคลง

รหสหนวยงานคคา X8029 ไมตองระบ ไมตองระบ X0703

หมายเหต *43xxxxxxxx รายได (ระบประเภท) หมายถง 1. รายไดคาชลประทาน ระบรหส 4301020108 (รายไดเงนนอกงบประมาณ)

2. รายรบจากการขายครภณฑ ระบรหส 4301020108 (รายไดเงนนอกงบประมาณ)

3. รายไดดอกเบ�ย ระบรหส 4303010101 (รายไดดอกเบ�ยเงนฝากจากสถาบนการเงน)

4. รายไดขายเอกสารประกวดราคา (คาขายแบบ) ระบรหส 4313010199 (รายไดอ�น)

5. รายไดคาปรบ ระบรหส 4313010103 (รายไดคาปรบ)

6. รายไดอ�น ระบรหส 4313010199 (รายไดอ�น)

ไมตองระบ

YY=2 หลกทาย

YY26000

หนวยเบกจายของผบนทก

ท�เปนเจาของเงนฝากคลง

8002900000

2111020101

เงนรบฝากของรฐบาล (ผรบโอน)

9999999999

บรรทดท� 2 เครดต บรรทดท� 4 เครดต

ไมตองระบ

YY26000

YY=2 หลกทาย

1101020501

เงนฝากคลง

รหสศนยตนทน

หนา 191

ลาดบท�

ตรวจสอบเงนเหลอจายจากทะเบยนคมเงน

ฝากคลง

ทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยนเพ�อ

ทะเบยนคมเงนงบประมาณ

2 10 นาท/รายการ จดทาใบบนทกรายการบญช สาหรบเอกสาร

ท�พกไว (แบบ บช.04) ประเภทเอกสาร RN

และนาสงขอมลในระบบ GFMIS Web

เจาหนาท�งานการเงน

และบญชของหนวย

เบกจาย

3 10 นาท/รายการ บนทกทะเบยนคมเงนฝากคลง

ทะเบยนคมเงนรบฝากเงนทนหมนเวยนเพ�อ

ทะเบยนคมเงนงบประมาณ

4 5 นาท/รายการ จดทาหนงสอแจงการโอนเงนเหลอจายพรอม

รายละเอยด สงใหสวนเงนนอกงบประมาณ

เบกจาย

ผรบผดชอบ

เบกจาย

กระบวนงานบนทกรายการโอนเงนฝากคลง (โอนขายบล)ใหเงนทนหมนเวยนเพ�อการชลประทาน (8029)

ของงานการเงนและบญชของหนวยเบกจาย (0703)

ผงกระบวนการ ระยะเวลา รายละเอยดงาน

บนทกทะเบยน

จดทารายละเอยด การโอนเงน

และหนงสอแจงการโอนเงน

หนา 192

การตรวจสอบ ตดตามและประเมนผล

เพอใหผบรหารของหนวยงานสามารถนาขอมลเกยวกบ สนทรพย หนสน ทน รายได

และคาใชจาย ทเกดขนของหนวยเบกจาย และ เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน ไปใชในการวาง

แผนการบรหารจดการเชงนโยบายไดอยางมประสทธภาพ และรายงานการเงนประเภทงบทดลองในระบบ

GFMIS มดลบญชและขอมลทถกตองครบถวน กองการเงนและบญช จงกาหนดใหมการตดตามและ

ประเมนผลการปฏบตงานดานการเงนและบญชในระบบ GFMIS ของทกหนวยเบกจาย โดยวธการ

ตรวจสอบ หรอสอบทานความถกตองของรายงานงบทดลองของแตละหนวยเบกจายเปนประจาทกเดอน/

ทกป และมการตดตามประเมนผลการปฏบตงานดานการเงนและบญชของหนวยเบกจายตาง ๆ ตาม

แผนปฏบตการประจาป ดงนนเจาหนาทผปฏบตงานดานการเงนและบญช ของหนวยเบกจายทปฏบตงาน

ในระบบ GFMIS ตองมการศกษา วเคราะห กาหนดรหสบญชแยกประเภทและบนทกรายการบญชให

ถกตอง เปนปจจบน เพอใหงบทดลองในระบบ GFMIS ของหนวยเบกจาย และเงนทนหมนเวยนเพอการ

ชลประทาน ครบถวน ถกตอง ตรงกน สงผลใหขอมลในรายงานการเงนทงของหนวยเบกจาย และเงนทน

หมนเวยนเพอการชลประทาน ครบถวน ถกตอง เชอถอไดและสามารถรายงานตอสาธารณะได

วธการตรวจสอบ หรอสอบทานบญชแยกประเภททวไป

การตรวจสอบหรอสอบทานความถกตองของบญชแยกประเภท จากงบทดลองในระบบ

GFMIS ของหนวยเบกจายใหดาเนนการ ดงน

1) ทกสนเดอน หนวยเบกจายจดทารายงานการเงนประจาเดอน เพอนาสงสานกงานการ

ตรวจเงนแผนดน ดงน

ลาดบ

ท รายการ GFMIS Terminal /คาสงงาน

Report

Web Online

1 งบทดลองประจาเดอน Y_DEV_80000030

(ระบวนท 1 ถงวนทสดทายของเดอน)

ZGL_MVT_MONTH

(ระบงวดทตองการเรยกรายงาน)

G12C รายงาน ระบบ

บญชแยก

ประเภท

2 รายงานแสดงการจดเกบ

และนาสงรายไดแผนดน

ของตนเอง จาแนกตาม

แหลงของเงน

ZRP_R06 R02M รายงาน ระบบรบ

และนาสง

3 รายงานสถานะการใช

จายงบประมาณ

ZFMA46 หรอZFMA 55 F10C รายงาน ระบบ

ลาดบ

ท รายการ GFMIS Terminal / คาสงงาน

Report

Web Online

4 รายงานเงนสดคงเหลอ

ประจาวน

ZFI_CASHBAL G14C รายงาน

5 รายงานเคลอนไหวเงน

ฝากคลง

ZGL_RPT013 G21C รายงาน

6 รายงานฐานะเงนทดรองราชการ (ถาม)

7 รายงานลกหนเงนทดรองราชการ (ถาม)

8 งบพสจนยอดเงนฝากธนาคารเงนทดรองราชการ (ถาม)

2) หนวยเบกจายตรวจสอบความถกตองของงบทดลอง ดงน

งบทดลองประจาเดอน หนวยเบกจายตรวจสอบดลบญชใหแสดงในดลบญชปกตทถกตอง

และจดทารายงานเปรยบเทยบกบทะเบยนคมแตละบญชเพอพสจนความถกตองของการบนทกบญชใน

ระบบ GFMIS การตรวจสอบในแตละบญชจาแนกได ดงน

บญชเงนสดในมอ (1101010101)

ดลบญชปกตอยดานเดบตตรวจสอบยอดคงเหลอบญชเงนสดในมอในระบบ GFMIS

จะตองเทากบรายงานเงนสดคงเหลอประจาวนในระบบ GFMISและสมดรายงานเงนสดคงเหลอประจาวน

บญชพกเงนนาสง (1101010112)

การบนทกรายการทางบญชครงแรกจะแสดง ดลบญชอยดานเครดตเมอหนวยเบกจายนา

เงนสด หรอเชคทไมขามเขตสานกหกบญชพรอมใบนาฝากเงน(Pay in Slip)นาฝากเงนทธนาคารกรงไทย

เพอเขาบญชเงนฝากธนาคารของกรมบญชกลาง กระทรวงการคลง สานกงานคลงจงหวด หรอสานกงาน

คลงจงหวด ณ อาเภอ ระบบ GFMIS จะบนทกบญชพกเงนนาสงใหโดยแสดงยอดดลทางดานเครดตเมอ

หนวยเบกจายบนทกรายการนาสงเงนเขาระบบ GFMIS ถกตองแลว บญชนจะแสดงยอดดลเปน 0 (ศนย)

ทกสนวนระบบจะบนทกหกลางการนาฝากเงนและการบนทกรายการนาสงเงนทสมพนธกน โดยไดเลขท

เอกสาร 24xxxxxxxx (10 หลก) ซงจะแสดงในรายละเอยดบญชแยกประเภทบญชพกเงนนาสงหากม

ยอดเงนคงเหลอดานเครดตควรตรวจสอบความถกตอง

บญชพกรอ Clearing (1101010113)

การบนทกรายการทางบญชครงแรกจะแสดง ดลบญชอยดานเครดต เมอหนวยเบกจายนา

เชคขามเขตสานกหกบญชพรอมใบนาฝากเงน (Pay in Slip) นาฝากเงนทธนาคารกรงไทย เพอเขาบญช

เงนฝากธนาคารของหนวยงาน ระบบ GFMIS จะบนทกบญชพกรอ Clearing ใหโดยแสดงยอดดลทางดาน

เครดต เมอหนวยเบกจายบนทกรายการนาสงเงนเขาระบบ GFMIS ระบบจะบนทกบญชพกเงนนาสง ดาน

เดบต เมอธนาคารเรยกเกบเงนตามเชคได ระบบจะบนทกหกลางการรอ Clearing และการบนทกรายการ

นาสงเงนทสมพนธกน แสดงยอดดลทง 2 บญช เปน 0 (ศนย) กรณธนาคารยงไมสามารถเรยกเกบเงนตาม

เชคไดทนภายในสนเดอนบญชพกรอ Clearing จะแสดงยอดดลคงคางดานเครดต เทากบยอดคงคางของ

บญชพกเงนนาสง ดานเดบต

บญชเงนฝากคลง (1101020501)

ดลบญชปกตอยดานเดบต เปนการแสดงยอดคงเหลอบญชเงนฝากคลงของทกรหสบญช

เงนฝากคลงของหนวยเบกจาย หนวยเบกจายสามารถตรวจสอบรายละเอยดของแตละรหสบญชเงนฝาก

คลงไดจากรายงานเคลอนไหวเงนฝากกระทรวงการคลงดวยคาสงงาน ZGL_RPT013 หรอ จาก Web Report

G06C หรอ G21C หรอ GFMIS Web Online เลอก รายงาน ซงยอดคงเหลอของแตละรหสบญชเงนฝากคลง

จะเทากบยอดคงเหลอในแตละรหสบญชเงนฝากคลงตามทะเบยนคมเงนฝากคลง กรณทยอดคงเหลอไม

เทากนหนวยเบกจายตองจดทารายงานเปรยบเทยบบญชเงนฝากคลงในระบบ GFMIS กบทะเบยนคม

เงนฝากคลง กระทบยอดผลตางเพอพสจนความถกตองของการบนทกบญช

บญชเงนฝากกองคลง– หนวยงานภาครฐ (1101020503)

ดลบญชปกตอยดานเดบต เปนการแสดงยอดคงเหลอบญชเงนฝากของเงนทนหมนเวยน

ทฝากไวกบหนวยเบกจายทรบผดชอบทนหมนเวยนในสวนภมภาค ซงยอดคงเหลอของบญชเงนฝากกอง

คลงจะเทากบยอดคงเหลอในทะเบยนคมเงนฝากคลงกองคลง กรณทยอดคงเหลอไมเทากน หนวยเบกจาย

ตองตรวจสอบและจดทารายงานเปรยบเทยบบญชเงนฝากคลง– หนวยงานภาครฐในระบบ GFMIS กบ

ทะเบยนคมเงนฝากกองคลง กระทบยอดผลตางเพอพสจนความถกตองของการบนทกบญช

บญชเงนฝากธนาคาร (เงนนอกงบประมาณ) (1101020604)

ดลบญชปกตอยดานเดบต เปนบญชเงนฝากธนาคารของหนวยเบกจายทเปดไวกบ

ธนาคารพาณชยเพอรบเงนนอกงบประมาณทเบกจายจากคลง เฉพาะการเบกเงนนอกงบประมาณทฝากคลง

ไวหนวยเบกจายตองจดทางบกระทบยอดบญชเงนฝากธนาคารเปนประจาทกเดอน

บญชเงนฝากออมทรพยทสถาบนการเงน (1101030102)

ดลบญชปกตอยดานเดบต แสดงยอดคงเหลอของบญชเงนฝากออมทรพยทสถาบน

การเงน ของทกบญชเงนฝากออมทรพยทหนวยเบกจายเปดไวกบธนาคารพาณชย และไดมรหสธนาคาร

(Bank Book) ในระบบ GFMIS โดยจะแสดงรายละเอยดเงนคงเหลอตามรหสบญชเงนฝากธนาคารในแต

ละรหสบญชเงนฝากธนาคาร ดวยคาสงงาน ZGL_RPT003 หรอ G16C จาก Web Report ทงน หนวย

เบกจายตองจดทางบกระทบยอดบญชเงนฝากธนาคารไดครบทกบญช และทกเดอน

บญชเงนฝาก - Interface (1101030112)

ดลบญชปกตอยดานเดบต เปนบญชทใชบนทกขอมลเงนฝากสถาบนการเงนประเภท

กระแสรายวนและออมทรพย ของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน (8029) หนวยเบกจายตองจดทา

งบกระทบยอดบญชเงนฝากธนาคารเปนประจาทกเดอน

บญชลกหนเงนยมนอกงบประมาณ (1102010102)

ดลบญชปกตอยดานเดบต การบนทกบญชลกหนเงนยมนอกงบประมาณในระบบ

GFMIS บนทกเมอจดทาเอกสารขอเบก และทะเบยนคมลกหนเงนยมราชการบนทกเมอจายเงนตามสญญา

การยมเงน มผลทาใหยอดคงเหลอแตกตางกน หนวยเบกจายตองจดทารายงานเปรยบเทยบบญชลกหนเงน

ยมนอกงบประมาณในระบบ GFMIS และทะเบยนคมลกหนเงนยมราชการกระทบยอดผลตางเพอพสจน

ความถกตองของการบนทกบญช

บญชลกหนการคา – ภายนอก (1102050102)

ดลบญชปกตอยดานเดบต เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน (8029) จดทาหนงสอ

ยนยนยอดลกหนคาชลประทานคางชาระ ณ วนท 30 กนยายน กบผใชน า และโครงการฯทเปนสาขาของ

เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน เพอพสจนความถกตองของการบนทกบญชและจานวนเงนท

บคคลภายนอกคางชาระคาชลประทาน

บญชเจาหนการคา-บคคลภายนอก (2101010102)

ดลบญชปกตอ ย ดานเครดต หนวยเ บก จายควรตรวจสอบบญช เจาห นการคา -

บคคลภายนอกซงยอดคงคางจะเกดจากการบนทกรายการ ดงน

1) บนทกขอเบกเพอจายบคคลภายนอก กรมบญชกลางสงจายเงนเขาบญชเงนฝาก

ธนาคารของผขาย และกรมบญชกลางยงไมสงจายเงนใหผขาย

2) บนทกขอเบกเพอจายบคคลภายนอก กรมบญชกลางสงจายเงนผานสวนราชการ

(V07003xxxxx) และกรมบญชกลางยงไมสงจายเงนใหหนวยเบกจาย

ยอดคงเหลอบญชเจาหนการคา-บคคลภายนอก 2101010102 และบญชเจาหนอน-

หนวยงานภาครฐ 2101020198 รวมกนจะเทากบทะเบยนคมเจาหน/ทะเบยนคมหลกฐานขอเบกเจาหน

บญชเจาหนอน-หนวยงานภาครฐ (2101020198)

ดลบญชปกตอยดานเครดต หนวยเบกจายควรตรวจสอบบญชเจาหนอน-หนวยงานภาครฐ

ซงยอดคงคางจะเกดจากการบนทกรายการ ดงน

1) บนทกขอเบกเพอจายบคคลภายนอก กรมบญชกลางสงจายเงนเขาบญชเงนฝาก

ธนาคารของผขาย และกรมบญชกลางยงไมสงจายเงนใหผขาย

2) บนทกขอเบกเพอจายบคคลภายนอก กรมบญชกลางสงจายเงนผานสวนราชการ

(V07003xxxxx) และกรมบญชกลางยงไมสงจายเงนใหหนวยเบกจาย

ยอดคงเหลอบญชเจาหนการคา-บคคลภายนอก 2101010102 และบญชเจาหนอน-

หนวยงานภาครฐ 2101020198 รวมกนจะเทากบทะเบยนคม เจาหน/ทะเบยนคมหลกฐานขอเบกเจาหน

บญชเงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน (2111020102)

ดลบญชปกตอยดานเครดต เปนเงนนอกงบประมาณทหนวยเบกจาย (0703) ไดรบฝากไว

จากเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทานและเงนกองทนจดรปทดน

หนวยเบกจายทมยอดคงคางควรตรวจสอบวายอดคงเหลอถกตองและเทากบเงนคงเหลอ

ทฝากคลงในรหสเงนฝากคลง เงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน และรหสเงนฝากคลงเงนกองทนจดรป

ทดน และเทากบทะเบยนคมเงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน และบญชเงนฝากออมทรพยทสถาบนการเงน

(1101030102) กรณบนทกภาษมลคาเพมแตยงไมไดนาสงสรรพากรเขตพนทซงเทากบทะเบยนคมเงน

รบฝาก

บญชเงนรบฝากอน (2111020199)

ดลบญชปกตอยดานเครดตเปนเงนนอกงบประมาณทหนวยเบกจายไดรบฝากไวจากผอน

ซงถอเปนหนสนทจะตองจายคนใหแกผฝากเมอมการทวงถาม หรอเปนเงนผานมอทจะตองสงตอไปยง

บคคลท 3 ไมสามารถใชจายเพอประโยชนของหนวยงาน หนวยเบกจายทมยอดคงคางควรตรวจสอบกบ

ทะเบยนคมเงนรบฝาก

บญชเงนประกนอน (2112010199)

ดลบญชปกตอยดานเครดตเปนจานวนเงนประกนสญญา เงนประกนผลงาน และเงน

ประกนอนๆ ซงหนวยงานเรยกเกบไวเพอเปนหลกประกนการปฏบตอยางหนงอยางใด หรอเพอเปน

ประกนความเสยหายทอาจเกดขนแกหนวยงานจากการปฏบตของบคคลอน ซงเบกจายจากเงนงบประมาณ

ของเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน บนทกบญชคกบบญชเงนรบฝากจากเงนทนหมนเวยน หนวย

เบกจายทมยอดคงคางใหตรวจสอบกบทะเบยนคมเงนประกนสญญา ทะเบยนคมเงนประกนผลงาน และ

ทะเบยนคมเงนประกนอนๆ ทไดหมายเหตวาจายจากเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน

การตดตามและประเมนผล

“การตดตาม”(Monitoring)คอการตรวจตดตามงานหรอการปฏบตงาน เพอลดปญหาทเกดขนในระหวาง

การดาเนนงานการตดตามงานเปนเครองมอทใชสาหรบการควบคมการดาเนนงานเพอประโยชนในการ

ปรบปรงหรอเปลยนแปลงการปฏบตงานใหเปนไปดวยดในทนททเกดปญหาอปสรรค

เทคนคชวยตดตามงาน Gantt Chart-ปฏทนเพอวางแผนการตดตามงาน

“การประเมนผล”(Evaluation) คอการตรวจสอบผลการดาเนนงานในระหวางทกาลงดาเนนการ

(On-going Evaluation)หรอภายหลงทการดาเนนการสาเรจเสรจสนไปแลว (Ex-post Evaluation)

เทคนคชวยประเมนผลงาน KPI, Standard criteria, Benchmarking

องคประกอบของการตดตามผลการปฏบตงานอยางมประสทธภาพ

1) มเปาหมายทชดเจนมการกาหนดวางแผนการตดตาม/วน/เวลา/ผตดตาม/ทแนนอนโดย

กาหนดเปนปฏทนการตดตามประเมนผล

2) มมาตรฐาน/ตวชวดทแนนอน

3) มการทบทวนความตองการของงานอยเสมอ

4) มการทบทวนเปาหมาย/มาตรฐานอยเสมอ

ดงน น เพอใหการปฏบตงานดานการเงนและบญชในระบบ GFMIS ของเงนทน

หมนเวยนเพอการชลประทาน กรมชลประทานถกตองเปนไปตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ หลกการ

และนโยบายบญชสาหรบหนวยงานภาครฐ กรมชลประทาน จงกาหนดใหมการตดตามและประเมนผล

การปฏบตงานดานการเงนและบญช ในระบบ GFMIS ดงน

กระบวนการตดตามและประเมนผล

ประกอบดวยขนตอน ดงน

1) กาหนดรายละเอยด

โดยการวางแผนเพอการตดตามและประเมนผลเพอกาหนดประเดน วตถประสงค ตวชวด

เกณฑในการประเมน หนวยงานทรบผดชอบ

2) คดเลอกขอมล เกบรวบรวมขอมล

มการประเมนผลการดาเนนงานของหนวยเบกจาย โดยการตรวจสอบหรอสอบทานผล

การปฏบตงานดานการเงนและบญชในระบบ GFMIS

3) การวเคราะห

หลงจากเกบรวบรวมขอมล แลวตองมการวเคราะหเปรยบเทยบกบคาเปาหมายและ

ตวชวดทกาหนดตามคารบรองการปฏบตงานของหนวยงาน

4) การรายงานผลจากการตดตามและประเมนผลงาน

การรายงานนบเปนสงสาคญของการตดตามและประเมนผล เพราะเปนการสรปผลการ

ประเมนหลงจากตดตามวาผลงานเปนอยางไร เนองจากจะตองมขอเสนอแนะ แนวทางในการแกไข และ

ทาใหผถกประเมนสามารถทราบสถานะปจจบน

นาผลการตดตามมาประเมนผลและนาไปปรบปรงการปฏบตงานเพอแกไขปญหา/

อปสรรคทเกดจากการปฏบตงาน และเพมประสทธภาพในการทางานทดขนในอนาคตการประเมนผลอาจ

ชวยใหเราทราบสถานะของตนเอง หนวยงานของตนเอง หนวยงานทถกประเมนวา ควรปรบปรงอะไร/

อยางไร และสามารถเปรยบเทยบกบการดาเนนงานของผอน/หนวยงานอน/เปรยบเทยบกบอดต เพอ

กระตนการทางานในอนาคต และตองทาใหเกดความรสกวาตนไดรบสงด ๆ กลบไปไมอยางใดกอยาง

หนงโดยนาผลการดาเนนงาน มาวเคราะห และจดทาแผนพฒนาหรอปรบปรงการปฏบตงาน เชน

การพฒนาดานการบรหารงาน

มการแกไข ปรบปรง กฎ ระเบยบ คาสงกรม ใหทนสมยสอดคลองกบ กฎหมาย

ระเบยบทเกยวของกบการดาเนนงานดานการเงนและบญช

มการวางแผนกาหนด การตดตาม/วน/เวลา/ผตดตาม/ทแนนอนโดยกาหนดเปน

ปฏทนการตดตามประเมนผลประจาเดอน/ประจาป

มการเพมประสทธภาพในการปฏบตงาน โดยการปรบปรงกระบวนการทางานให

เกดความรวดเรว ลดขนตอนการปฏบตงาน รกษามาตรฐานเวลาการใหบรการ มการบรหารการเบกจายเงน

ในลกษณะเบดเสรจจดเดยว (One Stop Service)สามารถวดผลการดาเนนงานทเปนรปธรรม โปรงใส

ตอบสนองความตองการของผรบบรการได

มคมอ/แนวทางการปฏบตงานในการรกษามาตรฐานเวลาการใหบรการในแตละ

กระบวนงานเพอใหถอปฏบตเปนมาตรฐานและแนวทางเดยวกน

มคมอการปฏบตงานดานการเงนและบญช มการกาหนด ขนตอน วธการปฏบตท

ชดเจนเพอเปนเครองมอใหเจาหนาทใชในการปฏบตงานใหเปนมาตรฐานเดยวกนทงองคกร

มการพฒนาฐานขอมลดานการเงนและบญชอยางตอเนอง และจดเกบอยางเปน

ระบบ ใหครบถวน ถกตอง เปนปจจบนเพอสะดวกในการคนหาและนาไปใชงาน

การพฒนาดานบคลากร

การเสรมสรางความร ความสามารถของบคลากรดานการเงนและบญช ใหมความร

ความเขาใจเกยวกบ กฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ มตคณะรฐมนตร ทเกยวของกบการดาเนนงานดาน

การเงนและบญช โดยตองดาเนนการอยางสมาเสมอและตอเนอง

• โดยการจดการความร และถายทอดความรอยางเปนระบบดวยวธการ สอนงาน/

การหมนเวยนงาน/การตดตาม

• มโครงการฝกอบรม/สมมนา เพอใหเกดความร ความเขาใจ เพอเปนการเพม

ทกษะ และศกยภาพในการปฏบตงานดานการเงนและบญชในระบบ GFMIS ใหกบเจาหนาทผปฏบตงาน

ใหสามารถปฏบตงานไดอยางถกตอง ตามระเบยบ และมประสทธภาพ

พฒนาสมรรถนะของบคลากรใหมความสามารถทงสมรรถนะหลกขององคกร และ

สมรรถนะเฉพาะของกลมงานเพอสรางคณคาตอเจาหนาทและประโยชนตอองคกร

พฒนาบคลากรใหมคณธรรม จรยธรรมในการปฏบตงานดวยความ ซอสตยสจรต

สอดคลองกบธรรมมาภบาล

มการสรางแรงจงใจและสรางขวญกาลงใจในการปฏบตงาน โดยการยกยอง/ชมเชย/

ใหรางวล ฯลฯ

เสรมสรางความสมพนธและกระบวนการมสวนรวมในการปฏบตงานของบคลากร

ทกระดบ

เพมบทบาทและสรางเครอขายเจาหนาทการเงนและบญช ของหนวยเบกจายใน

สวนภมภาค ใหมความรความสามารถดานการเงนและบญช เพอนาไปสการปฏบตงานจรงไดอยางถกตอง

การพฒนาการใชเครองมอและอปกรณ

นาระบบเทคโนโลยสารสนเทศมาใชในการปฏบตงานเพอทดแทนอตรากาลงท

ลดลง สนบสนนใหมการนาเครองมอและอปกรณคอมพวเตอรทมจานวนจากดมาใชรวมกนเพอใหเกด

ความคมคาและประหยด

ม Website ของหนวยงานเพอใชเปนชองทางในการเผยแพร ขอมลขาวสาร และ

เพมชองทางการสอสาร โดยจดตง Help desk / Web board เพอตอบปญหาและเปนชองทางสอบถามขอมล

ไดมากขน

แบบฟอรม งท.ชป.01 - 05

และ งท.01 – 05

ตารางสรปคาขอประมาณการรายจายเงนทน

หมนเวยนเพอการชลประทาน ตาราง 1 - 11

ทสงกรมบญชกลาง

รายละเอยดการขออนมตประมาณการรายจายเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน

ประจาปงบประมาณ พ.ศ. ………….

ครภณฑ.....................................ราคาตอหนวยตากวา 1 ลานบาท จานวนเงน..............................บาท

ลาดบ

ท รายการ จานวน ราคา/หนวย จานวนเงน (บาท)

เหตผลและความจาเปน

ดวยสานก/กอง/โครงการ(ระบชอหนวยงาน)มความประสงคขอครภณฑประเภท(ระบชอ

ครภณฑ)เพอใชเกยวกบงาน(ระบเหตผลทใชงาน)ของสานก/กอง/โครงการ และใชทาอะไร ใชอยางไร

ครภณฑเดมเคยมหรอไม ถาไมมครภณฑเดมใชอะไรในการทางาน ถาปจจบนมครภณฑใชงานอยแลว เหต

ใดตองขอครภณฑใหม และเหตผลในการขอครภณฑใหมตองสอดคลองกบระเบยบกระทรวงเกษตรและ

สหกรณ วาดวยเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน พ.ศ. 2545 ขอ 3“เงนทนหมนเวยน มวตถประสงค

เพอดาเนนการในการกกเกบ รกษา ควบคม สง ระบายหรอแบงน าเพอเกษตรกรรม การพลงงาน การ

สาธารณปโภค การอตสาหกรรมและการปองกนความเสยหายแกการเพาะปลกอนเกดจากน า รวมตลอดทง

การ ซอมเสรมผนงคนกนนา อาคารชลประทาน และการขดลอกทางนาชลประทาน”

รายละเอยดการขออนมตประมาณการรายจายเงนทนหมนเวยนเพอการชลประทาน

ประจาปงบประมาณ พ.ศ. ………….

ครภณฑ....................................ราคาตอหนวยตงแต1 ลานบาทขนไปจานวนเงน............................บาท