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UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA INGENIERÍA COMERCIAL
TRABAJO DE TITULACIÒN COMO REQUISITO PARA OPTAR POR EL
TÌTULO DE INGENIERA COMECIAL
TEMA:
“EVALUACIÓN DE LA APLICACIÓN DEL SISTEMA BASC AL
CONSORCIO VILLACRESES & PINZÓN S.A. AÑO 2017”
AUTOR:
PINZÓN VARGAS LORENA ESTEFANÍA
TUTOR DE TESIS:
ING. ÁNGEL MAURICIO CHÁVEZ GARCÉS
GUAYAQUIL – ECUADOR
AGOSTO 2018
I
x
UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA INGENIERÍA COMERCIAL
REPOSITORIO NACIONAL EN CIENCIA Y TECNOLOGÍA
Ficha De Registro De Tesis/Trabajo De Graduación
TÍTULO Y SUBTÍTULO: Evaluación de la aplicación del sistema BASC al
Consorcio Villacreses & Pinzón S.A. año 2017.
AUTOR(ES) (apellidos/nombres): Pinzón Vargas Lorena Estefanía
REVISOR(ES)/TUTOR(ES)
(apellidos/nombres):
Ing. Chávez Garcés Ángel Mauricio
INSTITUCIÓN: Universidad de Guayaquil
UNIDAD/FACULTAD: Ciencias Administrativas
MAESTRÍA/ESPECIALIDAD: Ingeniera (o) Comercial
GRADO OBTENIDO: Ingeniería Comercial
FECHA DE PUBLICACIÓN: No. PÁGINAS:
ÁREAS TEMÁTICAS: Administrativa
PALABRAS
CLAVES/KEYWORDS:
Evaluación, Seguridad, Procesos, Lineamientos, Sistema
de Gestión.
RESUMEN/ABSTRACT (150-250 palabras):
World BASC Organization fue creada con el fin de crear mecanismos y procedimientos para
evitar la transportación de estupefacientes a las organizaciones ilícitas, y así darle fin a los hurtos
y cargamentos contaminados de empresas del sector del Comercio Exterior (Exportadores,
Importadores, Navieras, Operadores Logísticos, Transportista, Agente Aduanal, etc).
En el año 2009 Consorcio Villacreses & Pinzón S.A., decide afiliarse a la corporación BASC
Ecuador capítulo Guayaquil, cumpliendo con las formalidades legales exigidas.
Una vez cumplidos con los requisitos y lineamientos requeridos y aprobadas las auditorías de
precertificación y certificación, el comité de certificación de la corporación decide otorgar por
primera vez en el año 2011 el certificado BASC a Consorcio Villacreses & Pinzón S.A. para el
período 2011-2012 y así año a año a recertificado manteniendo el SGCS BASC.
El objetivo principal del estudio es evaluar la aplicación del Sistema en Gestión en Control y
Seguridad BASC en la empresa Consorcio Villacreses & Pinzón S.A., para esta investigación se
utilizó el análisis descriptivo con un enfoque cualitativo, ya que permite determinar los resultados
de la evaluación.
ADJUNTO PDF: X SI NO
CONTACTO CON AUTOR/ES: Teléfono:
0991694947 E-mail:
lorenapinzon_84@hotmail.com
CONTACTO CON
LA INSTITUCIÓN:
Nombre: Unidad de Titulación de la Carrera Ingeniería
Comercial
Teléfono: (593) 04 596830
E-mail: unidad.titulacion.ingcomercial@gmail.com
II
UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA INGENIERÍA COMERCIAL
Certificado Porcentaje De Similitud
Habiendo sido nombrado Ing. Chávez Garcés Ángel Mauricio, tutor del trabajo de
titulación, certifico que el presente trabajo de titulación ha sido elaborado por Pinzón
Vargas Lorena Estefanía, C.C.:092021060-6, con mi respectiva supervisión como
requerimiento parcial para la obtención del título de Ingeniera Comercial.
Se informa que el trabajo de titulación: “EVALUACIÓN DE LA APLICACIÓN
DEL SISTEMA BASC AL CONSORCIO VILLACRESES & PINZÓN S.A. AÑO
2017”, ha sido orientado durante todo el periodo de ejecución en el programa antiplagio
Sistemas de Coincidencias Urkund quedando el 5% de coincidencia.
https://secure.urkund.com/view/39901623-665634-818710#FY2xCgMxDEP/JbMojmPH8f1KuaEcbcnQW24s/fcqoCeBMPK3fK6y3QW11lg2liVNBUs2SEI9o
NQwEmjSiJOOpszOZJ0Ghwt47aFkwNPRFd3BIsIQo4ETKYnkhzRF+o5yzfc5X/N4nMezbHITi+p1GEc1I2vvvz8=
Ing. Chávez Garcés Ángel Mauricio
C.I. No.091279262-9
III
UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA INGENIERÍA COMERCIAL
Licencia Gratuita Intransferible Y No Exclusiva Para El Uso No Comercial De
La Obra Con Fines No Académicos
Yo, PINZÓN VARGAS LORENA ESTEFANÍA con C.I. No. 092021060-6,
certifico que los contenidos desarrollados en este trabajo de titulación, cuyo título es
“EVALUACIÓN DE LA APLICACIÓN DEL SISTEMA BASC AL CONSORCIO
VILLACRESES & PINZÓN S.A. AÑO 2017” son de mi absoluta propiedad y
responsabilidad Y SEGÚN EL Art. 114 del CÓDIGO ORGÁNICO DE LA ECONOMÍA
SOCIAL DE LOS CONOCIMIENTOS, CREATIVIDAD E INNOVACIÓN*, autorizo el
uso de una licencia gratuita intransferible y no exclusiva para el uso no comercial de
la presente obra con fines no académicos, en favor de la Universidad de Guayaquil,
para que haga uso del mismo, como fuera pertinente.
_______________________________
Pinzón Vargas Lorena Estefanía
C.I. No. 092021060-6
*CÓDIGO ORGÁNICO DE LA ECONOMÍA SOCIAL DE LOS CONOCIMIENTOS, CREATIVIDAD E INNOVACIÓN (Registro Oficial n. 899 -
Dic./2016) Artículo 114.- De los titulares de derechos de obras creadas en las instituciones de educación superior y centros educativos.- En el caso de las obras creadas en centros educativos, universidades, escuelas politécnicas, institutos superiores técnicos, tecnológicos, pedagógicos, de artes y los conservatorios superiores, e institutos públicos de investigación como resultado de su actividad académica o de investigación tales como trabajos de titulación, proyectos de investigación o innovación, artículos académicos, u otros análogos, sin perjuicio de que pueda existir relación de dependencia, la titularidad de los derechos patrimoniales corresponderá a los autores. Sin embargo, el establecimiento tendrá una licencia gratuita, intransferible y no exclusiva para el uso no
comercial de la obra con fines académicos.
IV
UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA INGENIERÍA COMERCIAL
Guayaquil, 8 de Agosto del 2018
ING. SOFÍA LOVATO TORRES, MAE
DIRECTOR DE CARRERA INGENIERÍA COMERCIAL
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL
Ciudad.-
De mis consideraciones:
Envío a Ud. el Informe correspondiente a la tutoría realizada al Trabajo de Titulación
“EVALUACIÓN DE LA APLICACIÓN DEL SISTEMA BASC AL CONSORCIO VILLACRESES &
PINZÓN S.A. AÑO 2017”, del (los) estudiante (s) Pinzón Vargas Lorena Estefanía, indicando
ha (n) cumplido con todos los parámetros establecidos en la normativa vigente:
El trabajo es el resultado de una investigación.
El estudiante demuestra conocimiento profesional integral.
El trabajo presenta una propuesta e n el área de conocimiento.
El nivel de argumentación es coherente con el campo de conocimiento.
Adicionalmente, se adjunta el certificado de porcentaje de similitud y la valoración del
trabajo de titulación con la respectiva calificación.
Dando por concluida esta tutoría de trabajo de titulación, CERTIFICO, para los fines
pertinentes, que el (los) estudiante (s) está (n) apto (s) para continuar con el proceso de revisión
final.
Atentamente,
Ing. Chávez Garcés Ángel Mauricio
C.I. No.091279262-9
V
UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS CARRERA INGENIERÍA COMERCIAL
Dedicatoria
Dedico este trabajo:
A Dios y la Virgen por las fuerzas que me dan, gracias a ella pude terminar la carrera
universitaria y el trabajo presente, pese a las adversidades que se me han presentado a lo largo
de mi vida.
A mis amados padres, Carlos y Miriam
A mis hermanos Andrea y Carlos Luis
Por el amor, el apoyo y la ayuda incondicional a lo largo de mi carrera universitaria.
A mi amado esposo Felipe
Por el amor, la motivación, el apoyo y la ayuda incondicional en esta última etapa de mi carrera.
Y a Cosi
Por ser el impulso para terminar el presente trabajo, aquí está mi promesa cumplida, por ti mi
estrellita.
Pinzón Vargas Lorena Estefanía
VI
UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA INGENIERÍA COMERCIAL
Agradecimiento
Mi agradecimiento:
A Dios y a la Virgen por darme la oportunidad de culminar mi carrera universitaria, por no
dejarme rendir y darme la oportunidad de seguir adelante.
A mis padres y hermanos por la ayuda y el apoyo brindado a lo largo de mi carrera universitaria.
A mi esposo por el apoyo y la ayuda brindada en esta etapa de mi carrera universitaria y a Cosi
por ser la motivación de la culminación del presente trabajo.
A la empresa Consorcio Villacreses & Pinzón S.A. y a Laura Pinzón G., por brindarme la
oportunidad de desarrollar mi investigación en sus instalaciones y por la colaboración brindada
para el presente trabajo:
A mi tutor Ing. Chávez Garcés Ángel Mauricio, por el apoyo brindado para la elaboración del
trabajo de tesis.
Y a cada una de las personas que a lo largo de mi carrera me ayudaron de uno u otra forma a
crecer.
Pinzón Vargas Lorena Estefanía
VII
UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA INGENIERÍA COMERCIAL
“EVALUACIÓN DE LA APLICACIÓN DEL SISTEMA BASC AL CONSORCIO
VILLACRESES & PINZÓN S.A. AÑO 2017”
Autor: Pinzón Vargas Lorena Estefanía
Tutor: Ing. Ángel Mauricio Chávez Garcés
Resumen
World BASC Organization fue creada con el fin de crear mecanismos y procedimientos para
evitar la transportación de estupefacientes a las organizaciones ilícitas, y así darle fin a los
hurtos y cargamentos contaminados de empresas del sector del Comercio Exterior
(Exportadores, Importadores, Navieras, Operadores Logísticos, Transportista, Agente
Aduanal, etc)
En el año 2009 Consorcio Villacreses & Pinzón S.A., decide afiliarse a la corporación
BASC Ecuador capítulo Guayaquil, cumpliendo con las formalidades legales exigidas.
Una vez cumplidos con los requisitos y lineamientos requeridos y aprobadas las auditorías
de pre-certificación y certificación, el comité de certificación de la corporación decide otorgar
por primera vez en el año 2011 el certificado BASC a Consorcio Villacreses & Pinzón S.A.
para el período 2011-2012 y así año a año a recertificado manteniendo el SGCS BASC.
El objetivo principal del estudio es evaluar la aplicación del Sistema en Gestión en Control
y Seguridad BASC en la empresa Consorcio Villacreses & Pinzón S.A., para esta investigación
se utilizó el análisis descriptivo con un enfoque cualitativo, ya que permite determinar los
resultados de la evaluación
Palabras Claves: Evaluación, Seguridad, Procesos, Lineamientos, Sistema de Gestión.
VIII
UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA INGENIERÍA COMERCIAL
“EVALUACIÓN DE LA APLICACIÓN DEL SISTEMA BASC AL CONSORCIO
VILLACRESES & PINZÓN S.A. AÑO 2017”
Author: Pinzón Vargas Lorena Estefanía
Advisor: Ing. Ángel Mauricio Chávez Garcés
Abstract
World BASC Organization was created with the purpose to develop mechanisms and
procedures to avoid the transportation of narcotics to illicit organizations, and thus ending the
theft and contaminated shipments of companies in the Foreign Trade sector (Exporters,
Importers, Shipping Companies, Logistics Operators , Carrier, Customs Broker.
In the year 2009, Consorcio Villacreses & Pinzón S.A., decides to affiliate to BASC
Ecuador, chapter Guayaquil, fulfilling the required legal formalities.
Once the requirements have been met, the pre-certification and certification audits have
been approved, the certification committee of the corporation decides to grant the BASC
certificate to Consorcio Villacreses & Pinzón S.A. for the first time in 2011, for the period
2011-2012 and, so year after year to recertified maintaining the SGCS BASC.
The main objective of the study is to evaluate the application of the System in Control and
Security Management BASC in the company Consorcio Villacreses & Pinzón S.A., for this
research the descriptive analysis with a qualitative approach was used, since it allows to
determine the results of the evaluation
Keywords: Evaluation, Security, Processes, Guidelines, Management System
IX
UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA INGENIERÍA COMERCIAL
Tabla De Contenidos
Contenido
Ficha De Registro De Tesis/Trabajo De Graduación ........................................................................ I
Certificado Porcentaje De Similitud ............................................................................................................ II
Licencia Gratuita Intransferible Y No Exclusiva Para El Uso No Comercial De La Obra Con Fines No
Académicos ......................................................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Dedicatoria ................................................................................................................................................ V
Agradecimiento ........................................................................................................................................ VI
Resumen ................................................................................................................................................. VII
Abstract .................................................................................................................................................. VIII
Tabla De Contenidos ........................................................................................................................... IX
Índice De Tablas ..................................................................................................................................... XIII
Índice De Figuras .................................................................................................................................... XIV
Introducción ............................................................................................................................................ XV
I.1. Planteamiento del Problema .............................................................................................................. XVII
I.2. Formulación del Problema ................................................................................................................. XVIII
X
I..3. Sistematización del Problema .......................................................................................................... XVIII
I.4. Delimitación del Problema ................................................................................................................ XVIII
I.5. Objetivos de la Investigación ............................................................................................................... XIX
I.5.1. Objetivo General ......................................................................................................................... XIX
I.5.2. Objetivos Específicos ................................................................................................................... XIX
I.6. Justificación de la Investigación .......................................................................................................... XIX
Capítulo I: Marco Teórico ........................................................................................................................... 1
1.1 BASC ....................................................................................................................................................... 1
1.1.1 ¿Que es BASC? ................................................................................................................................ 1
1.1.2 Antecedentes.................................................................................................................................. 1
1.1.3 Historia ........................................................................................................................................... 4
1.1.4 Servicios y Beneficios ...................................................................................................................... 5
1.1.5 BASC en Ecuador ............................................................................................................................ 7
1.1.6 Norma V4-2012 ............................................................................................................................ 15
1.1.7 Estándar Agente Aduanal V4-2012 ............................................................................................... 28
1.2 Agentes de Aduana .............................................................................................................................. 46
1.2.1 Derechos de los Agentes de Aduana ............................................................................................ 47
1.2.2 Obligaciones de los Agentes de Aduana ....................................................................................... 48
1.2.3 Consorcio Villacreses & Pinzón S.A. .............................................................................................. 51
Capítulo II: Marco Metodológico .............................................................................................................. 54
2.1 Instrumento Utilizado ........................................................................................................................... 55
2.1.1 Cuestionario I – Norma BASC ....................................................................................................... 56
2.1.2 Cuestionario II – Estándares de Seguridad Agente Aduanal (Área Recursos Humanos) .............. 57
2.1.3 Cuestionario III – Estándares de Seguridad Agente Aduanal (Área Operativa/Logística y
Procesos) ..................................................................................................................................................... 58
2.1.4 Cuestionario IV – Estándares de Seguridad Agente Aduanal (Área Comercial) ........................... 59
XI
2.1.5 Cuestionario V – Estándares de Seguridad Agente Aduanal (Área Administrativa) ..................... 60
Capítulo III: Presentación y Análisis de Resultados ................................................................................... 62
3.1 Cuestionario I – Norma BASC ............................................................................................................... 62
3.2 Cuestionario II – Estándares de Seguridad Agente Aduanal (Área Recursos Humanos) ...................... 66
3.3 Cuestionario III – Estándares de Seguridad Agente Aduanal (Área Operativa/Logística y Procesos) .. 70
3.4 Cuestionario IV – Estándares de Seguridad Agente Aduanal (Área Comercial) ................................... 71
3.5 Cuestionario V – Estándares de Seguridad Agente Aduanal (Área Administrativa) ............................. 73
Capítulo IV: Propuesta .............................................................................................................................. 75
4.1Título ..................................................................................................................................................... 75
4.2 Objetivos de la Investigación ................................................................................................................ 75
4.2.1 Objetivo General .......................................................................................................................... 75
4.2.2 Objetivos Específicos .................................................................................................................... 75
4.3 Fundamentación de la Propuesta ......................................................................................................... 75
4.4 Justificación .......................................................................................................................................... 76
4.5 Propuestas para optimizar el SGCS BASC en Consorcio Villacreses & Pinzón S.A. ................................ 76
4.5.1 Medición y seguimiento por área ................................................................................................. 76
4.5.2 Revisión Gerencial dos veces al año ............................................................................................. 78
4.5.3 Auditorías de Segunda Parte ........................................................................................................ 78
Capítulo V: Conclusiones y Recomendaciones .......................................................................................... 79
5.1 Conclusiones ......................................................................................................................................... 79
5.2 Recomendaciones ................................................................................................................................. 80
Referencias ............................................................................................................................................... 82
Apéndice .................................................................................................................................................. 84
XII
Glosario de Términos BASC (World BASC Organization, 2012) .................................................................. 84
Encuestas .................................................................................................................................................... 92
XIII
UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA INGENIERÍA COMERCIAL
Índice De Tablas
Tabla 1 Delimitación del Problema ............................................................................... XVIII
XIV
UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS CARRERA INGENIERÍA COMERCIAL
Índice De Figuras
Figura 1 BASC en el mundo ................................................................................................. 2
Figura 2 Sectores Participantes de WBO .............................................................................. 3
Figura 3 Estructura Organizacional ...................................................................................... 3
Figura 4 Historia de BASC ................................................................................................... 5
Figura 5 Capítulos BASC en Ecuador .................................................................................. 7
Figura 6 Pasos para obtener la Certificación ....................................................................... 10
Figura 7 Auditorías ............................................................................................................. 13
Figura 8 Metodología Planear – Hacer – Verificar – Actuar ............................................. 18
Figura 9 Certificado BASC Consorcio Villacreses & Pinzón S.A. vigente ........................ 53
XV
Introducción
Los Negocios Internacionales es un fenómeno que satisface las necesidades que las
naciones y los seres humanos tienen de intercambiar bienes y servicios. Las empresas no sólo
se limitan a llevar a cabo operaciones a nivel local, sino también suelen contactarse con
organizaciones ubicadas en otros países para emprender diversos tipos de negocios.
Los negocios que emprende una empresa local con otra, ubicada en otro país y que se
origina mediante una transacción, un acuerdo o un convenio, es lo que constituyen los
negocios internacionales. Innumerables empresas internacionales operan sus negocios con
éxito, compitiendo a nivel global y sin fronteras.
El logro de tener éxito en el ámbito internacional demanda que los directivos y gerentes
mantengan un enfoque estratégico bien definido, por lo que las empresas requieren estar bien
preparadas a fin de desarrollar las habilidades necesarias para observar y analizar las
tendencias de ese entorno impredecible (Hernàndez Contreras, 2014)
Las amenazas (agentes externos) junto con las vulnerabilidades (agentes internos), dan
como resultado los riesgos a los que están expuestos las empresas de la cadena logística del
comercio exterior, tales como: contaminación de droga, lavado de activos, secuestros,
violación y alteración de sellos, fuga de información, documentos falsos, sabotaje,
intimidación, robo en general, corrupción, consumo de drogas y alcohol, agresión verbal y
física; estos riesgos tienen impactos muy fuertes en la empresas como: cárcel de accionistas,
cierre de empresas, pérdidas económicas, perdidas de clientes y pérdida de imagen
La falta de cultura organizacional en las empresas de la cadena logística del Comercio
Exterior y la falta de control en los entes reguladores del Estado deriva un impacto negativo a
la matriz productiva del país, causando un perjuicio a la sociedad, siendo ésta el núcleo de un
país.
XVI
Por lo expuesto, como una medida de seguridad para minimizar los riesgos, Consorcio a
Villacreses & Pinzón S.A. se decidió por la implementación del Sistema de Gestión de
Control y Seguridad (SGCS) Business Alliance Security Commerce (BASC). Con la puesta
en marcha de este sistema de gestión, la organización tiene que cumplir varios aspectos que
deben estar alineados a la Norma BASC y al estándar de Agente Aduanal.
Para cumplir con estos requisitos se implementaron varios procesos en todas las áreas de
la empresa realizando varios estudios, tales como a sus asociados de negocios, sean estos
proveedores, clientes, haciéndoles un análisis financiero y una investigación de la situación
legal de los mismos, indagando en las páginas de acceso en las que proporcionan datos
importantes las entidades del estado.
El estudio de caso realizado está basado en la evaluación de la aplicación del Sistema de
Gestión en Control y Seguridad BASC en Consorcio Villacreses & Pinzón S.A., modelo de
gestión utilizado para dirigir y controlar una organización en lo referente a seguridad en las
operaciones, dadas las circunstancias actuales donde la internacionalización y globalización
de los mercados, es uno de los factores trascendentales para el éxito de una empresa, además
de obtener un buen rendimiento económico y competitivo es necesario demostrar mejoras en
la seguridad en forma sistemática de tal forma que se puedan generar relaciones
internacionales fructíferas a largo plazo
Con la implementación la empresa busca una mejora sustancial en la seguridad,
productividad, cultura organizacional y eficiencia, sobresaliendo varios aspectos tales como:
La filosofía Organizacional (Misión – Visión – Organigrama – Mapa de Proceses);
Política Integral, combinando la Seguridad en las operaciones y la Seguridad y Salud
ocupacional;
Manuales de procedimientos establecidos por cada área que cuenta la empresa;
Reuniones Gerenciales periódicas;
XVII
Equipo de auditores internos BASC, con competencias necesarias;
Previsiones para el SGCS BASC;
Programa de capacitación para todo el personal;
Establecer indicadores de gestión; del SGCS;
Objetivos de Seguridad que deben ser medibles y tener fechas de cumplimiento;
Generar políticas para los asociados de negocios tales como análisis financieros,
crediticios, etc.;
Realizar simulacros para afrontar los riesgos a los que está expuesto la empresa.
Orientarse hacia la mejora continua en sus procesos.
Crear y difundir al personal el Procedimiento de Gestión de Riesgos.
I.1. Planteamiento del Problema
La Coalición Empresarial Anti-Contrabando es una iniciativa para la protección de las
empresas exportadoras, auspiciada por el Servicio de Aduana de los Estados Unidos, y creada
con el objetivo de combatir el contrabando de mercancías y estupefacientes por medio del
comercio lícito.
Es un programa voluntario y con estándares de seguridad que tienen como finalidad de
promover el desarrollo, control y cumplimiento de acciones pro comercio lícito.
El objetivo fundamental del BASC es excluir el uso de mercaderías comerciales legítimas
para el comercio ilegal.
El programa World Basc Organization (WBO) resalta la creación de cultura de seguridad,
buscando la reducción de los riesgos en las operaciones, aplicada a la cadena logística del
comercio exterior.
Para obtener mayor competitividad y seguridad en su servicio, los agentes aduanales de la
ciudad de Guayaquil se están certificando con el programa BASC aplicando las mejores
prácticas de seguridad en sus operaciones.
XVIII
I.2. Formulación del Problema
¿Cómo optimizar el Sistema en Gestión en Control y Seguridad BASC implementado en
Consorcio Villacreses & Pinzón S.A?
I..3. Sistematización del Problema
1. ¿Cuáles son los aspectos más importantes de la implementación del Sistema
de Gestión en Control y Seguridad BASC?
2. ¿Qué áreas debe involucrar el Sistema de Gestión en Control y Seguridad
BASC?
3. ¿Cuáles son los beneficios que genera la implementación de las normas
BASC?
I.4. Delimitación del Problema
Tabla 1 Delimitación del Problema
DELIMITACIÓN
OBJETO Evaluar la aplicación del SGCS BASC
SUJETO Consorcio Villacreses & Pinzón S.A.
AREA GEOGRAFICA
La investigación se la realizará en
Consorcio Villacreses & Pinzón S.A.,
ubicada en la Cdla Los Almendros mz.
N v. 10
GRUPO OBJETIVO
Todos los empleados de Consorcio
Villacreses & Pinzón S.A.
Fuente y Elaboración: La Autora
XIX
I.5. Objetivos de la Investigación
I.5.1. Objetivo General
Evaluar la aplicación del Sistema en Gestión en Control y Seguridad BASC en la empresa
Consorcio Villacreses & Pinzón S.A. durante el año 2017.
I.5.2. Objetivos Específicos
1. Revisar la fundamentación teórica en relación a la aplicación del sistema
BASC a las empresas de agentes aduanales operadoras del comercio
exterior.
2. Aplicar las herramientas para la respectiva evaluación de la aplicación del
sistema BASC en Consorcio Villacreses & Pinzón S.A.
3. Analizar los resultados obtenidos mediante la evaluación realizada del
sistema BASC para Consorcio Villacreses & Pinzón S.A.
I.6. Justificación de la Investigación
La evaluación de la aplicación del Sistema de Gestión y Control de Seguridad BASC en
Consorcio Villacreses & Pinzón S.A. busca:
Obtener información importante del sistema de gestión.
Aprender de las experiencias del SGCS BASC
Analizar el cumplimiento del SGCS BASC
Recomendar planes de acción.
Conocer la trazabilidad de los procesos de Consorcio Villacreses & Pinzón
S.A.
1
Capítulo I: Marco Teórico
1.1 BASC
1.1.1 ¿Que es BASC?
Business Alliance for Secure Commerce (BASC), es una alianza que busca el comercio
pro lícito, fortaleciendo los eslabones de la cadena logística del comercio exterior.
Fundada como World BASC Organization (WBO), organización internacional sin fines de
lucro internacional, la cual busca crear cultura de seguridad en las operaciones del comercio
exterior, a través de un sistema de gestión.
1.1.2 Antecedentes
BASC tiene diferentes clases de miembros. A nivel país, Capítulos Nacionales y
Regionales, avalados por World BASC Organization, cumplen las políticas establecidas y
objeto de la Organización (WORLD BASC ORGANIZATION, 2018)
Actualmente BASC tiene presencia por medio de sus Capítulos BASC en los siguientes
países: Colombia, Costa Rica, Ecuador, El Salvador, Estados Unidos, Guatemala, México,
Panamá, Perú, República Dominicana y Venezuela (WORLD BASC ORGANIZATION,
2018)
A través de los Capítulos Nacionales y Regionales se ofrecen los servicios BASC y se
certifican las empresas en la Norma y Estándares de acuerdo a su ubicación geográfica. Las
empresas son miembros en cada uno de los países y a su vez forman parte de la red global de
WBO en el mundo (WORLD BASC ORGANIZATION, 2018)
Aquellas empresas ubicadas en países donde no hay capítulos BASC pueden igualmente
ser miembros y certificarse BASC a través de World BASC Organization Headquarters. Es
así como, BASC cuenta adicionalmente con empresas miembros certificadas en Argentina,
Bolivia, Chile, Honduras, Paraguay y Uruguay (WORLD BASC ORGANIZATION, 2018)
2
Figura 1 BASC en el mundo
Fuente y Elaboración: (WORLD BASC ORGANIZATION, 2018)
BASC sirve como plataforma al programa C-TPAT en los Estados Unidos y al programa
Operador Económico Autorizado (OEA) en el mundo (WORLD BASC ORGANIZATION,
2018)
Pueden participar todas aquellas empresas que desarrollan actividades productivas o que
prestan servicios a las empresas del comercio internacional o realizan actividades
complementarias (WORLD BASC ORGANIZATION, 2018)
BASC ha diseñado a través de su Norma BASC, estándares aplicables a 13 sectores de la
cadena logística, por lo que las empresas pertenecientes a estos sectores pueden implementar
y certificarse BASC (WORLD BASC ORGANIZATION, 2018)
Otros sectores no mencionados podrán aplicar para la certificación BASC (WORLD
BASC ORGANIZATION, 2018)
3
Figura 2 Sectores Participantes de WBO
Fuente y Elaboración (WORLD BASC ORGANIZATION, 2018)
World BASC Organization fundamenta su trabajo para beneficio de las empresas a través
de la cooperación con gobiernos, autoridades de control y organismos nacionales e
internacionales. Este trabajo se rige por la política de World BASC Organization y se
materializa a través de sus Capítulos BASC Nacionales y Regionales (WORLD BASC
ORGANIZATION, 2018)
Figura 3 Estructura Organizacional
Fuente y Elaboración: (WORLD BASC ORGANIZATION, 2018)
El trabajo conjunto es el que hace de BASC un modelo exitoso para la promoción de un
comercio internacional seguro y prosperidad de las organizaciones y países que participan
(WORLD BASC ORGANIZATION, 2018)
4
1.1.3 Historia
BASC nació como una alianza anti-contrabando, creada en 1996, a partir de la propuesta
de una empresa norteamericana, presentada ante el Comisionado del Servicio de la Aduana
de los Estados Unidos en San Diego, California, con el objetivo de implementar mecanismos
y procedimientos para evitar ser utilizados por organizaciones ilícitas para el transporte de
narcóticos, y darle fin a la larga lista de experiencias con robos y cargamentos contaminados
de empresas de todos los sectores (WORLD BASC ORGANIZATION, 2018)
Para ese mismo año, una empresa ubicada en Colombia contacto a la Aduana de los
Estados Unidos para participar en el programa, rápidamente se consolida como la primera
organización en Suramérica en establecer el programa BASC. Por esta razón en el año 1997,
fue seleccionada por la Aduana de los Estados Unidos, como plan piloto (WORLD BASC
ORGANIZATION, 2018)
Con el apoyo de la Aduana de los Estados Unidos, se logro promover esta experiencia
exitosa, y gracias a la confianza de los empresarios líderes que creyeron en esta iniciativa, el
apoyo por parte de los Gobiernos de la region, aduanas y autoridades, el programa logro
expandirse de manera progresiva en Latinoamérica (WORLD BASC ORGANIZATION,
2018)
Considerando esta gran expansion y la necesidad de contar con un ente internacional que
velara por el funcionamiento y credibilidad del programa a nivel global, en el año 2002 se
constituyo en el estado de Delaware, WORLD BASC ORGANIZATION (WBO) como una
entidad sin ánimo de lucro (WORLD BASC ORGANIZATION, 2018)
5
Figura 4 Historia de BASC
Fuente y Elaboración: (WORLD BASC ORGANIZATION, 2018)
1.1.4 Servicios y Beneficios
1.1.4.1 Empresas
Las empresas que se convierten en miembros y se consolidan como empresas certificadas
BASC obtienen los siguientes beneficios (WORLD BASC ORGANIZATION, 2018)
Reconocimiento internacional al pertenecer a World BASC Organization (WBO) y
sus capítulos asociados.
Diferenciación al implementar el Sistema de Gestión en Control y Seguridad
BASC (SGCS).
Inclusión en la base de datos de empresas certificadas de WBO.
Disponibilidad de equipos de auditores internacionales competentes para la
implementación y revisión del SGCS BASC.
Representatividad y facilitación de contactos ante las autoridades vinculadas al
comercio exterior.
Mayor confianza por parte de las autoridades.
Transferencia de conocimiento y experiencia en Seguridad de la Cadena de
Suministro.
Facilitación de contactos en diferentes países a través de los capítulos BASC.
6
Cursos de formación especializados en temas relacionados a la seguridad del
comercio internacional.
Tarifas preferenciales para la participación en eventos de WBO.
Información y actualización de temas relacionados con actividades del comercio
internacional (WORLD BASC ORGANIZATION, 2018)
1.1.4.2 Aduanas
Las Aduanas que reconocen y cooperan con BASC logran (WORLD BASC
ORGANIZATION, 2018)
Identificar otras herramientas de selectividad para desarrollar programas de
administración de riesgos de aduanas.
Crear mayor conciencia de los negocios internacionales, de la seguridad de las
empresas y de las políticas y procedimientos operativos.
Mejorar los perfiles de riesgo y evaluación de amenazas.
Maximizar los recursos de la aduana.
Asegurar el flujo eficiente del comercio sin disminuir los controles fronterizos.
Trabajar con las empresas para mejorar los procedimientos internos en función de
un país específico (WORLD BASC ORGANIZATION, 2018)
1.1.4.3 Países
Beneficios para los Países (WORLD BASC ORGANIZATION, 2018)
Evitar de manera más eficiente el fraude aduanero, contrabando, terrorismo, tráfico
ilícito de estupefacientes y el desvío de productos químicos precursores de
estupefacientes.
Facilitar el intercambio comercial entre las naciones de una manera ágil y segura.
(WORLD BASC ORGANIZATION, 2018)
7
1.1.5 BASC en Ecuador
BASC Ecuador se creó en 1999 por iniciativa de la empresa privada, con el respaldo de
entidades gubernamentales, asociaciones, cámaras de la producción y la Policía Nacional.
Empezó sus operaciones en el año 2000 y actualmente cuenta con más de 550 empresas
afiliadas en todo el país. (BASC-GUAYAQUIL, 2018)
En Ecuador existen 4 capítulos: Guayaquil, Azuay, Pichincha y Umiña
Figura 5 Capítulos BASC en Ecuador
Fuente: (BASC-GUAYAQUIL, 2018)
Elaborado por la Autora
1.1.5.1 Afiliación
a) Requisitos Persona Natural
Para afiliarse al BASC Ecuador – Capítulo Guayaquil, sírvanse enviar copia de los
documentos que a continuación detallamos (BASC-GUAYAQUIL, 2018)
a) Una solicitud de admisión diligenciada al Ec. Emilio Aguiar, Presidente del capítulo,
indicando su voluntad de afiliarse a BASC Capítulo Guayaquil.
b) Perfil Empresarial (Formulario).
c) Carta de compromiso, Cumplimiento del Reglamento y Políticas de Servicio BASC
Capítulo Guayaquil.
d) Fotocopia a color de la cédula de ciudadanía y certificado de votación.
e) Fotocopia del RUC.
f) Certificado de Antecedentes Penales.
Guayaquil Azuay
Pichincha Umiña
8
g) Certificado del cumplimiento de obligaciones emitido por el IESS.
h) Certificados de afiliación a una Cámara de la Producción y al Gremio Sectorial
correspondiente, en caso de haberlo.
i) Croquis de Ubicación.
j) Hoja o folleto detallando los servicios que presta (brochure).
k) Tres Referencias comerciales (BASC-GUAYAQUIL, 2018)
b) Requisitos Persona Jurídica
Para afiliarse al BASC Ecuador – Capítulo Guayaquil, sírvanse enviar copia de los
documentos que a continuación detallamos (BASC-GUAYAQUIL, 2018)
1) Solicitud de admisión diligenciada al Presidente del Capítulo, suscrita por el
representante legal, indicando su voluntad de afiliarse a BASC Capítulo Guayaquil.
2) Formato de Registro Perfil Empresarial. (Formulario).
3) Carta de compromiso del cumplimiento del Reglamento y Política de Servicios BASC
Capítulo Guayaquil.
4) Fotocopia de la escritura de constitución de la compañía.
5) Fotocopia del RUC.
6) Fotocopia del nombramiento del Representante Legal, inscrito en el Registro Mercantil.
7) Fotocopia a color de la cédula de ciudadanía y certificado de votación del
Representante Legal. En caso de ser extranjero, fotocopia a color del pasaporte.
8) Certificado de antecedentes penales del Representante Legal.
9) Certificado actualizado de existencia legal y cumplimiento de obligaciones, expedido
por la Superintendencia de Compañías del Ecuador.
10) Certificado del Cumplimiento de Obligaciones emitido por el IESS.
11) Certificados de afiliación a una cámara de la producción y al gremio sectorial
correspondiente, en caso de tenerlos.
9
12) Nómina de accionistas presentada en la Superintendencia de Compañías.
13) Croquis de ubicación.
14) Declaración juramentada original notariada del Representante Legal y socios en la que
conste si hay o no ha habido proceso penal en contra de la empresa, su Representante Legal
y/o socios, por los delitos tipificados en la Ley de Sustancias Estupefacientes y Psicotrópicas
y en la Ley de Lavado de Activos. En el caso de que se haya concluido el proceso, se deberá
adjuntar copia certificada del auto de sobreseimiento definitivo o de la sentencia absolutoria.
15) Fotocopia del Formulario 101 del Impuesto a la Renta del ejercicio económico del año
anterior.
16) Hoja o folleto detallando los servicios que la empresa presta.
17) Certificado/s Bancario/s.
18) Tres referencias comerciales.
19) Presentar alguna información que sea solicitada para la evaluación y calificación para
la admisión.
20) Copia del permiso/matrícula/licencia de operación, emitida por el organismo
competente que rige la actividad de la empresa. En el caso de una empresa de seguridad
presentar, además:
*Fotocopia del permiso de operaciones del Ministerio de Gobierno.
*Fotocopia del permiso de tenencia de armas.
*Fotocopia del permiso de uso de uniformes.
NOTA: Presentar una solicitud, implica la aceptación sin reservas del presente reglamento,
estatutos y demás normas emitidas por WBO, BASC Ecuador y BASC Capítulo Guayaquil.
WBO y/o BASC Capítulo Guayaquil no se encuentran obligadas a sustentar la negativa a
cualquier solicitud de ingreso y se reservan el derecho de admisión a los miembros. La
10
notificación para cualquiera de los casos será por escrito dentro de sesenta (60) días
calendario. (BASC-GUAYAQUIL, 2018)
1.1.5.2 Certificación
El proceso para obtener la certificación BASC tiene una duración de 9 a 12 meses y consta
de los siguientes pasos (BASC-GUAYAQUIL, 2018)
El proceso para obtener la certificación BASC tiene una duración de 9 a 12 meses y consta
de los siguientes pasos:
Figura 6 Pasos para obtener la Certificación
Fuente: (BASC-GUAYAQUIL, 2018)
Elaborado por: La Autora
a) Auditoría de Precertificación
Esta auditoría deberá realizarse en un plazo no mayor a tres (3) meses después de
la afiliación de la empresa a BASC Capítulo Guayaquil (BASC-GUAYAQUIL, 2018)
Esta auditoría verifica la conformidad del SGCS del solicitante, con la Norma
y Estándares BASC. Esta actividad se realiza para examinar el estado inicial del SGCS.
Para esta auditoría se recomienda que el afiliado haya realizado los cursos de “Formacion
de Auditores Internos” y “Guías para la Elaboracion del Manual“ (BASC-GUAYAQUIL,
2018)
Auditoría de Pre
certificación
Auditoría de Certificación
Auditoría de
Recertificación
11
b) Auditoría de Certificación
La auditoría de Certificación se realiza posterior a la auditoría de Pre-Certificación, dentro
de un plazo no mayor a 1 año desde el ingreso de la empresa a BASC y será previamente
acordada con el afiliado (BASC-GUAYAQUIL, 2018)
Verifica la implementación, cumplimiento y mantenimiento del Sistema de Gestión en
Control y Seguridad (BASC-GUAYAQUIL, 2018)
Si en la auditoría no se evidencian no conformidades mayores, el auditor podrá
recomendar al Comité de Certificación la certificación de la empresa. Si en la auditoría se
evidencian no conformidades mayores, el auditor planificará una auditoría Complementaria
que puede ser documental o de campo (BASC-GUAYAQUIL, 2018)
c) Auditoría de Re-certificación
Se la realizará cada año a partir de la fecha de certificación.
Verifica la conformidad del SGCS de una empresa certificada con la Norma y
Estándares BASC (BASC-GUAYAQUIL, 2018)
NOTA: La auditoría no podrá ser aplazada por el titular en un período superior a
quince (15) días calendario después de la fecha de su notificación. El aplazamiento por
un período superior implica la suspensión por tres (3) meses del Certificado; sin embargo, el
titular mantiene durante ese tiempo todas sus obligaciones con BASC Capítulo Guayaquil.
(BASC-GUAYAQUIL, 2018)
1.1.5.3 Certificado
Desde el primero (1) de noviembre de 2005, los certificados BASC que se entregan a las
empresas en los diferentes países son elaborados exclusivamente por la oficina central de
World BASC Organization (BASC-GUAYAQUIL, 2018)
Características:
12
Los certificados son emitidos bajo un consecutivo y papel de seguridad especial que
identifica la autenticidad y validez de los mismos (BASC-GUAYAQUIL, 2018)
Los certificados son firmados en original por la Presidencia Internacional o el Gerente
General de WBO, un testigo de honor y un representante del capítulo al cual pertenece la
empresa (BASC-GUAYAQUIL, 2018)
Se dejará a disposición del BASC Nacional la firma del testigo de Honor, para que éste
decida a quien otorgársela. Podrán ser Testigos de Honor, Autoridades Aduaneras Nacionales
o Extranjeras, o miembros de la Embajada de Estados Unidos en el país BASC (BASC-
GUAYAQUIL, 2018)
Los códigos de las empresas se mantienen de acuerdo al procedimiento de registro en base
de datos. Todo titular del Certificado BASC obtiene el derecho al uso de la marca registrada
por la WBO, a partir de la entrega de la certificación, para las actividades autorizadas. El
derecho al uso de esta marca se aplica únicamente para las actividades certificadas (BASC-
GUAYAQUIL, 2018)
El titular puede utilizar dicho Certificado para los fines comerciales en los cuales sea
necesario demostrar que su SGCS satisface los requisitos indicados en la Norma y Estándares
BASC (BASC-GUAYAQUIL, 2018)
Únicamente la empresa que ha sido certificada por BASC Capítulo Guayaquil y cuyo
documento de certificación haya sido emitido por la WBO, podrá utilizar la imagen
corporativa (BASC-GUAYAQUIL, 2018)
Se debe asegurar que la marca sea utilizada (BASC-GUAYAQUIL, 2018)
Con una clara descripción del alcance del Certificado (ciudad en donde se
encuentra la empresa certificada).
Con el nombre del titular (el primer propietario legal).
13
Con el número de registro del Certificado (código asignado por el Capítulo a la
empresa).
Dentro del período de validez del Certificado, la empresa debe estar registrada en
la base de datos de la WBO.
Se exceptúa de esta autorización, el uso de la marca en los productos de las empresas
certificadas, en los empaques primarios (contacto directo con el producto) de dichos
productos, lo cual queda expresamente prohibido (BASC-GUAYAQUIL, 2018)
IMPORTANTE: Si desea información sobre una empresa certificada o la validez de un
certificado BASC por favor comuníquese con nuestras oficinas o al correo electrónico:
servicio.afiliadosgye@wbasco.org (BASC-GUAYAQUIL, 2018)
1.1.5.4 Auditorías
Figura 7 Auditorías
Fuente: (BASC-GUAYAQUIL, 2018)
Elaborado: La Autora
a) Auditoría de Control
BASC Capítulo Guayaquil ejecutará auditorías de Control que considere pertinentes
durante el período de vigencia del Certificado. Estas auditorías no podrán ser impedidas por
el titular, salvo caso de fuerza mayor debidamente justificado (BASC-GUAYAQUIL, 2018)
Verifica de manera sorpresiva y sin requerimiento de notificación, el mantenimiento y
la conformidad del SGCS de una empresa certificada con la Norma y Estándares BASC.
Si en la auditoría de Control se encuentran no conformidades mayores, se realizará
una auditoría Complementaria documental o de campo, bajo las condiciones establecidas en
Auditoría Complementaria Auditoría de Control
14
el “Reglamento y Políticas de Servicios BASC Capítulo Guayaquil “ (BASC-GUAYAQUIL,
2018)
Se realizarán además auditorías de Control cuando se presente alguna o varias de
las siguientes situaciones, sin ser privativas (BASC-GUAYAQUIL, 2018)
Autoevaluación sobre protección comercial.
Carta envío solicitud Empresas en países no BASC
Procedimiento certificación de empresas en países no BASC
Nota. - En toda auditoría, el auditor solicitará el número de licencia de los auditores
BASC que posea la empresa que está siendo auditada. Cada capítulo tiene la obligación de
revisar la vigencia de dicha licencia (BASC-GUAYAQUIL, 2018)
b) Auditoría Complementaria
Se realiza únicamente sobre elementos que hayan presentado no–conformidad durante
la auditoría de Certificación, Re-Certificación o Control, en un plazo no mayor a treinta (30)
días, prorrogable hasta treinta (30) días adicionales a pedido del titular (BASC-
GUAYAQUIL, 2018)
La auditoría Complementaria se divide en:
Auditoría Complementaria de campo: Se realiza en las instalaciones del solicitante,
cuando se requiere verificar la aplicación en la práctica de las acciones correctivas
o condiciones exigidas (BASC-GUAYAQUIL, 2018)
Auditoría Complementaria documental: Se puede realizar en las oficinas de BASC
Capítulo Guayaquil, mediante la verificación de documentos enviados por el
afiliado tanto física como electrónicamente (BASC-GUAYAQUIL, 2018)
Si en la auditoría Complementaria se evidencia que las no conformidades mayores no han
sido solucionadas, el solicitante deberá presentarse a una nueva auditoría de Certificación en
15
un tiempo máximo de noventa (90) días improrrogables, y su estado como empresa afiliada
será cambiado nuevamente a “Empresa en Proceso”. (BASC-GUAYAQUIL, 2018)
1.1.6 Norma V4-2012
0 Introducción
0.1 Prólogo
World BASC Organization, WBO, en una entidad sin ánimo de lucro, liderada por el
sector empresarial y apoyada por Aduanas y Organismos Internacionales, cuya misión es
facilitar y agilizar el comercio internacional mediante el establecimiento y administración de
estándares y procedimientos globales de seguridad aplicados a la cadena logística y
actividades relacionadas con el comercio internacional (World Basc Organization (BASC),
2012)
El trabajo de preparación de la Norma Internacional BASC, se realiza a través del Comité
Técnico, creado por la Asamblea General de WBO. El Comité Técnico está conformado por
funcionarios de WBO y de sus capítulos miembros. WBO trabaja estrechamente con
aduanas, autoridades y organismos de múltiples naciones y de carácter internacional, tales
como la Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza de los Estados Unidos de América
(CBP, por sus siglas en inglés), la Organización Mundial de Aduanas, entre otros (World
Basc Organization (BASC), 2012)
Algunos de los elementos de esta Norma Internacional o de los Estándares, podrían estar
sujetos a derechos de patente. WBO no asume la responsabilidad por la identificación de
cualquiera o todos los derechos de patente (World Basc Organization (BASC), 2012)
Esta Norma constituye un marco general para la implementación del Sistema de Gestión
en Control y Seguridad (SGCS) BASC, con la cual las organizaciones utilizando una
mitología de procesos, planearán, implementarán, verificarán y tomarán las acciones
16
necesarias en procura de la mejora continua de su SGCS (World Basc Organization (BASC),
2012)
La Norma BASC, está diseñada de forma tal, que su contenido sea comprensible,
permitiendo que el SGCS sea aplicable a las organizaciones que participan en actividades
relacionadas, directa o indirectamente, con el comercio internacional y para su elaboración,
se han adoptado algunos requisitos de algunos programas de seguridad tales como el Marco
de Estándares de le Organización Mundial de Aduanas (Framework of Standars), Código de
Protección de Buques e Instalaciones Portuarias (ISPS, por sus siglas en inglés) emitido por
la Organización Marítima Internacional (OMI) y principalmente el programa Customs Trade
Partnership Against Terrorism (C-TPTA) de la Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza
de los Estados Unidos de América (World Basc Organization (BASC), 2012)
Nota: Esta cuarta edición de la Norma BASC anula y reemplaza a todas las versiones
anteriores emitidas por WBO a partir del primero (01) de julio de 2013 (World Basc
Organization (BASC), 2012)
0.2 Justificación
A pesar de que se invierten miles y en ocasiones millones de dólares en equipo de
tecnología de punta para lograr los objetivos económicos que se propone una empresa,
actualmente nos encontramos con que muchas organizaciones sufren incidentes en donde se
viola la seguridad física de sus instalaciones y la seguridad de los procesos, por terceros e
inclusive por personal interno (World Basc Organization (BASC), 2012)
La seguridad es en muchas ocasiones tomada como un elemento de menor prioridad, sea
por iniciativa corporativa o por omisión (World Basc Organization (BASC), 2012)
La seguridad describe las medidas que previenen o detienen a intrusos antes que accedan a
una instalación, recurso o información. Puede ser tan simple como una puerta con seguro o
17
tan elaborada como un Circuito Cerrado de Televisión monitoreado externamente (World
Basc Organization (BASC), 2012)
Los profesionales en todas las áreas, que son responsables de procesos críticos para el
cumplimiento de la misión de la empresa, han visto cambiar su trabajo de tal manera que la
administración de riesgos es cada vez más importante. El mundo actual de la empresa se
basa más que antes en la obtención de información y en el movimiento de carga, lo que
acrecienta el impacto de cualquier error; el entorno de una empresa tiene ahora más partes
móviles de las que tenía, lo que aumenta la probabilidad de que surjan problemas; cada vez es
mayor el número de personas que perciben los problemas y reaccionan ante ellos, lo que crea
consecuencias adicionales para el error; y cada vez es más la infraestructura que queda fuera
del control directo del responsable del área. Al mismo tiempo, la empresa tiene menos
tiempo para reaccionar y menos posibilidades de administrar riesgos, mediante la aplicación
de medidas estrictas de control de los cambios (World Basc Organization (BASC), 2012)
El crimen organizado cada día se adentra más en organizaciones lícitas, por lo que la
implementación y el manejo de un Sistema de Gestión en Control y Seguridad (SGCS) son
imprescindibles (World Basc Organization (BASC), 2012)
1 Objeto, alcance, aplicación y exclusiones
1.1 Objeto y Alcance
La Norma está diseñada para ser utilizada por organizaciones de todos los tamaños,
independientemente de la naturaleza de sus actividades, a fin de garantizar la seguridad en
la cadena de suministro y las actividades relacionadas con el comercio internacional (World
Basc Organization (BASC), 2012)
1.2 Para usar esta Norma
Los requisitos contemplados en esta Norma son todos esenciales para la implementación
de un Sistema eficaz de Gestión de Control y Seguridad y se complementan de manera
18
directa con Estándares Internacionales de Seguridad BASC-C-TPAT creados para los
distintos sectores partícipes de la cadena de suministro y las actividades relacionadas con el
comercio internacional. Los factores humanos, incluyendo la cultura, política, etc., dentro de
las organizaciones, pueden crear o destruir la efectividad de cualquier sistema de gestión y se
deben de considerar cuidadosamente al implementar esta Norma. Siguiendo cada etapa, las
organizaciones podrán establecer procedimientos para determinar la política y objetivos de la
seguridad, al igual que procedimientos para su implementación y demostrar sus logros según
criterios definidos (World Basc Organization (BASC), 2012)
Las organizaciones deben tomar en cuenta pata la implementación de su SGCS, que
priman los requisitos de orden legal aplicables en el país donde la organización tiene sede,
sobre los criterios de norma y estándares, por tanto, ningún requisito puede implementarse
incumpliendo la normativa legal vigente de cada país. Las organizaciones deben demostrar
que cumplen los requisitos legales, antes de buscar la conformidad y el mejoramiento
continuo del SGCS (World Basc Organization (BASC), 2012)
Nota: Esta Norma Internacional se basa en la metodología conocida Planear-Hacer-
Verificar-Actuar (PHVA). Puede ser descrito de la siguiente forma (World Basc
Organization (BASC), 2012)
Figura 8 Metodología Planear – Hacer – Verificar – Actuar
Fuente y Elaboración: (World Basc Organization (BASC), 2012)
19
1.3 Aplicación
Todos los requisitos de esta Norma Internacional son genéricos y aplicables a todas las
organizaciones elegibles, sin importar su tipo o tamaño. El alcance de su aplicación depende
del objeto social (giro del negocio), los riesgos presentes en la cadena de suministro, las
actividades relacionadas con el comercio internacional y las condiciones del entorno en el
cual opera (World Basc Organization (BASC), 2012)
Cuando uno o varios requisitos consignados en los Estándares de Seguridad no se puedan
aplicar debido a la naturaleza de la organización pueden excluirse siempre y cuando estén
debidamente justificados y documentados (World Basc Organization (BASC), 2012)
2 Referencias Normativas
Esta Norma Internacional con propiedad intelectual a favor de World BASC Organization
(WBO), fue concebida para implementar y administrar un SGCS, de tal forma que puede ser
integrada con otras publicaciones o normativas aplicadas, las cuales hace referencia explícita
o implícita y que dan información u orientación, tales como (World Basc Organization
(BASC), 2012)
WCO SAFE – Framework of Standars – World Customs Organization Standars
C-TPTA – Customs Trade Partnership Against Terrorism
ISPS/PBIP – Internacional Ship and Port Facility Security
a) ISO 9001:2008
b) ISO 14001:2004
c) ISO 17712:2010
d) ISO 27001:2005
e) ISO 28000:2007
f) ISO 19011:2012
g) ISO 31000:2009-ANZ4360
20
h) OHSAS 18001:2007
3 Términos y Definiciones
Para propósitos de facilitación en la comprensión del contenido de esta Norma y de los
Estándares, consultar el ANEXO1 GLOSARIO DE TÈRMINOS Y DEFINICIONES (World
Basc Organization (BASC), 2012)
4. Requisitos del Sistema de Gestión en control y seguridad (SGCS) BASC.
4.1 Generalidades
Todos los requisitos del SGCS deben ser incorporados a los procesos de la organización,
la forma y el alcance de su aplicación dependen de su ubicación y distribución geográfica, la
naturaleza del negocio, riesgos y las condiciones del entorno en el cual opera (World Basc
Organization (BASC), 2012)
La organización debe establecer, documentar, implementar, mantener y mejora
continuamente el SGCS determinando los siguientes aspectos (World Basc Organization
(BASC), 2012)
a) Enfoque de procesos aplicado a la seguridad de la organización.
b) Documentar a secuencia e interacción de los procesos que realiza, a través de las
técnicas de mapa y caracterización de procesos.
c) Definir el alcance del SGCS.
Nota: Asegurar el control sobre los procesos contratados externamente no exime a
la organización de la responsabilidad de cumplir con todos los requisitos del
SGCS, legal y reglamentarios. El tipo y el grado de control a aplicar al proceso
contratado externamente deben estar basados en el resultado de la evaluación de
riesgos (World Basc Organization (BASC), 2012)
21
4.2. Política de Control y Seguridad
La Alta Dirección debe establecer, documentar, comunicar, publicar y respaldar su política
de control y seguridad. Esta política debe estar orientada a la prevención de actividades
ilícitas y ser adecuada al propósito, alcance del sistema de gestión y riesgos de la
organización, incluyendo un compromiso con el mejoramiento continuo del sistema de
gestión. La política debe ser marco de referencia para establecer y revisar los objetivos del
SGCS (World Basc Organization (BASC), 2012)
4.3. Planeación
4.3.1. Generalidades
El éxito o fracaso del SGCS depende de una adecuada planificación. Esto implica el
cumplimiento de los requisitos en materia de control y seguridad, estableciendo criterios de
desempeño, definiendo ¿qué se debe hacer?, ¿quién es el responsable?, ¿cuándo se debe
hacer? y ¿cuál sería el resultado esperado? (World Basc Organization (BASC), 2012)
4.3.2 Objetivos de SGCS
La Alta Dirección debe establecer y revisar los objetivos del SGCS en las funciones y los
niveles pertinentes dentro de la organización. Dichos objetivos deben ser coherentes y
permitir dar evidencia del cumplimiento de la política de control y seguridad a través de
indicadores de gestión (World Basc Organization (BASC), 2012)
4.3.3. Gestión del Riesgo
La organización debe tener un procedimiento documentado por establecer e implementar
un proceso de gestión de riesgos que permita la determinación del contexto, identificación,
análisis, evaluación, tratamiento, monitoreo y comunicación de los riesgos. Debe realizar una
revaluación de los riesgos mínimo una vez al año y/o cuando se identifiquen nuevas
amenazas o vulnerabilidades en el SGCS (World Basc Organization (BASC), 2012)
22
4.3.4. Requisitos Legales y de Otra Índole
La organización debe tener un procedimiento documentado para identificar, actualizar,
implementar y comunicar los requisitos legales y reglamentarios al cual esté sometido y le
sea aplicable al SGCS BASC (World Basc Organization (BASC), 2012)
La organización debe asegurar el cumplimiento de las disposiciones y normas relativas a
proteger la propiedad intelectual, incluyendo la propiedad de Norma y Estándares BASC y el
uso adecuado del logo que identifica la marca y la imagen corporativa de WBO (World Basc
Organization (BASC), 2012)
4.3.5. Previsiones
La organización debe hacer previsiones con el fin de cubrir los objetivos, planes y
controles operacionales para que la organización implemente, mantenga y mejore
continuamente el sistema de gestión en control y seguridad (World Basc Organization
(BASC), 2012)
4.4. Implementación y Operación
4.4.1. Estructura, Responsabilidad y Autoridad
La responsabilidad final por el control y seguridad de la organización, recae en el más alto
nivel de la Dirección (World Basc Organization (BASC), 2012) (World Basc Organization
(BASC), 2012)
La organización debe designar un representante de la Alta Dirección con el nivel de
autoridad y responsabilidad para asegurar que el SGCS se implemente, mantenga y mejore
continuamente (World Basc Organization (BASC), 2012)
Debe establecer y documentar las responsabilidades, funciones y autoridad del personal
que afecta la seguridad de la organización, identificadas en el análisis de criticidad del
recurso humano, producto de la gestión de riesgos de la cadena de suministro y las
23
actividades relacionadas con el comercio internacional (World Basc Organization (BASC),
2012)
4.4.2. Entrenamiento, Capacitación y Toma de Conciencia
La organización debe determinar y demostrar las competencias requeridas del personal y
en caso de no disponer de ellas, debe tomar las acciones necesarias (World Basc Organization
(BASC), 2012)
El personal debe ser consciente de la responsabilidad por el control y seguridad en todos
los niveles de la organización y de la influencia que su acción o inacción pueda tener sobre la
eficacia del SGCS BASC (World Basc Organization (BASC), 2012)
4.4.3. Comunicación
La organización debe establecer condiciones para:
a) Mantener una comunicación abierta y efectiva de información sobre control y
seguridad en el comercio internacional (World Basc Organization (BASC), 2012)
b) Lograr la participación y el compromiso de accionistas, directivos, empleados y
asociados de negocio (World Basc Organization (BASC), 2012)
4.4.4. Documentación del Sistema
La documentación es un elemento clave para permitir a una organización implementar de
manera efectiva el SGCS. Es útil para consolidar y conservar los conocimientos sobre el
tema, sin embargo, es recomendable mantenerla reducida al mínimo requerido (World Basc
Organization (BASC), 2012)
La documentación del Sistema de Gestión en Control y Seguridad BASC debe incluir:
a) El Manual del SGCS que contemple y describa el alcance y cómo la empresa
cumple todos los requisitos de la Norma y los Estándares, así como las exclusiones
debidamente justificadas (World Basc Organization (BASC), 2012)
24
b) Los procedimientos documentados y los registros requeridos por esta Norma y
Estándares de Seguridad (World Basc Organization (BASC), 2012)
c) Los documentados que la organización determine sean indispensables para
asegurar la eficacia del SGCS (World Basc Organization (BASC), 2012)
4.4.5. Control de Documentos
La organización debe tener un procedimiento documentado que incluyan listados maestros
de documentos que le permitan controlar todos los documentos requeridos para la
implementación del SGCS BASC, y garantizar que (World Basc Organization (BASC),
2012)
a) Se aprueben los documentados antes de su emisión.
b) Puedan ser localizados oportunamente.
c) Se revisen periódicamente y se actualicen cuando sea necesario.
d) Se encuentren legibles y disponibles garantizando su preservación, custodia y
confidencialidad.
e) Sean oportunamente identificados y retirados los documentos obsoletos para evitar
su uso no previsto; incluyendo aquellos que deban ser retenidos con propósitos de
preservación legal o de conocimiento.
f) Se controlen los documentos de origen externo.
g) Se disponga de un sistema de protección y recuperación de la información sensible
de la organización que incluya medios magnéticos y físicos (World Basc
Organization (BASC), 2012)
4.4.6. Control Operacional
La organización debe asegurar, con base en su evaluación de riesgos, responsabilidad y
participación en la cadena de suministro y las actividades relacionadas con el comercio
internacional, que los planes, programas y controles de seguridad se encuentran totalmente
25
integrados en todo el ámbito de la organización y dentro de todas sus actividades (World
Basc Organization (BASC), 2012)
Al implementar la política y la gestión efectiva del control y la seguridad, la organización
debe hacer lo necesario para garantizar que todas las actividades se realicen de manera segura
(World Basc Organization (BASC), 2012)
4.4.7. Preparación y Respuesta a Eventos Críticos
La organización debe tener procedimientos documentados para (World Basc Organization
(BASC), 2012)
a) Identificar y responder oportunamente ante amenazas y vulnerabilidades.
b) Responder oportunamente ante situaciones críticas, para mitigar el impacto y el
efecto que estos eventos o situaciones puedan generar sobre las operaciones o la
imagen de la organización mediante procedimientos de contingencia y emergencia.
c) Realizar ejercicios prácticos y simulacros que prueben la eficacia de las medidas
de protección, así como las medidas previstas para dar respuesta a eventos críticos.
d) Investigar todos aquellos elementos del sistema que tuvieron relación, directa o
indirecta, con la falla presentada.
Nota: La respuesta a eventos críticos, debe estar sujeta ala gestión de riesgos a
través de planes de contingencia y emergencia (World Basc Organization (BASC),
2012)
4.5. Verificación
4.5.1. Seguimiento y Medición
La organización debe tener procedimientos documentados para el seguimiento y medición
de las características claves que puedan tener impacto significativo en el control y seguridad
y se debe ajustar a las necesidades de la organización, estableciendo indicadores y metas que
26
permitan determinar la eficacia de los objetivos SGCS BASC (World Basc Organization
(BASC), 2012)
4.5.2 Auditoría
La organización debe tener un procedimiento documentado para realizar auditorías
internas a los elementos del SGCS con el fin de verificar que éste conforme con (World Basc
Organization (BASC), 2012)
a) Los requisitos de la Norma y los Estándares de seguridad BASC.
b) Los requisitos del Sistema de Gestión en Control y Seguridad establecidos e
implementados por la organización.
La organización debe elaborar y ejecutar un programa de auditorías internas, su enfoque y
periodicidad debe ajustarse a la madurez del SGCS, resultados de auditorías anteriores,
importancia y criticidad de los procesos identificada en el análisis y evaluación de riesgos con
una frecuencia mínima de una vez al año (World Basc Organization (BASC), 2012)
Las auditorías internas al SGCS BASC, deben ser realizadas por un equipo de auditores
competentes, independientes a los procesos auditados, formados a través de los capítulos
BASC por instructores aprobados por WBO. Estos Auditores Internos deberían ser propios
de la organización con el fin de garantizar la continuidad del SGCS y el seguimiento de los
resultados obtenidos en los procesos de auditoría (World Basc Organization (BASC), 2012)
Los auditores internos deben ser capacitados y entrenados en temas relacionados con
auditorías de sistemas de gestión y seguridad de la cadena de suministro y reentrenados
cuando existan cambios procedimentales o normativos en WBO (World Basc Organization
(BASC), 2012)
4.5.3 Control de Registros
La organización debe llevar los registros necesarios para demostrar conformidad con los
requisitos del SGCS BASC y tener un procedimiento documentado, que incluya listado
27
maestro de registros, para la identificación, mantenimiento, disposición de estos registros y
para la entrega, control y archivo de la información, teniendo en cuenta los tiempos de
conservación previstos en la legislación y definidos por las necesidades de la organización
(World Basc Organization (BASC), 2012)
Los registros deben ser legibles, identificables y rastreables de acuerdo con la actividad,
producto o servicio involucrado y se deben almacenar en un lugar adecuado y seguro de
forma que se puedan recuperar fácilmente y proteger contra daños, deterioro, pérdida o
alteraciones (World Basc Organization (BASC), 2012)
4.6. Mejoramiento Continuo del SGCS
4.6.1. Mejora Continua
La organización debe revisar y mejorar continuamente la eficacia del Sistema de Gestión
de Control y Seguridad BASC mediante el cumplimiento de la política y objetivos de control
y seguridad (World Basc Organization (BASC), 2012)
La organización debe establecer, documentar y mantener objetivos relacionados con la
mejora continua (World Basc Organization (BASC), 2012)
4.6.2. Acción Correctiva y Preventiva
La organización debe tener procedimientos documentados para la implementación de
acciones correctivas y preventivas, el cual debe ser aplicado cuando se evidencien no
conformidades reales o potenciales en el SGCS teniendo en cuenta los siguientes aspectos
(World Basc Organization (BASC), 2012)
a) Revisar las desviaciones del SGCS
b) Identificar la causa de las situaciones no conformes.
c) Identificar y aplicar las medidas pertinentes.
d) Registrar las acciones preventivas o correctivas.
e) Verificar la eficacia de las acciones tomadas.
28
4.6.3. Compromiso de la dirección
La Alta Dirección debe realizar a intervalos planificados, mínimos una vez al año,
revisiones del SGCS BASC y debe considerar el análisis de los siguientes aspectos (World
Basc Organization (BASC), 2012)
a) Desempeño global del sistema
b) Desempeño individual de los procesos del SGCS.
c) Resultados de las auditorías.
d) Resultados de las acciones preventivas, correctivas y de mejora.
e) Cambios que puedan afectar el SGCS.
f) Resultados de la gestión de riesgos.
g) Revisiones anteriores.
La revisión debe estar documentada contemplando las instrucciones y lineamientos
gerenciales para asegurar la eficacia del SGCS y la coherencia con las proyecciones
estratégicas (World Basc Organization (BASC), 2012)
Como resultado de la revisión por la Alta Dirección se debe evidenciar la toma de
decisiones y asignación de recursos para el cumplimiento de la Política de Control y
Seguridad (World Basc Organization (BASC), 2012)
1.1.7 Estándar Agente Aduanal V4-2012
Los Agentes Aduanales deben realizar una evaluación completa de sus prácticas de
seguridad basándose en los siguientes criterios mínimos de seguridad de BASC. El Agente
Aduanal desempeña un papel decisivo en el manejo de la información, especialmente la que
se transmite entre los generadores y receptores de carga, los transportistas, las aduanas y las
otras partes de la cadena logística. Por tanto, el rol del Agente Aduanal ha de ser también el
de educar y motivar a los miembros de la cadena de suministro que participen en BASC
(World Basc Organization (BASC), 2012)
29
Estos criterios mínimos de seguridad están diseñados fundamentalmente para construir
bloques de miembros de BASC, instituir prácticas seguras y efectivas, optimizar el
desempeño de la cadena de suministros y mitigar la posibilidad que pueda ser atacada o
utilizada para cometer actos ilícitos como el terrorismo, narcotráfico, contrabando, etc. Las
medidas de seguridad de una cadena de suministro, reduce los riesgos de robo, pérdidas y
contrabando, a su vez previene que puedan introducir elementos peligrosos en la misma.
BASC reconocer la complejidad de la cadena de suministros y de las prácticas de
seguridad internacionales, apoya la aplicación e implementación de medidas de seguridad
basadas en el riesgo (World Basc Organization (BASC), 2012)
La cadena de suministros, para propósitos de BASC, es definida desde el punto de origen
(Exportadores/ proveedores/distribuidores) hasta el punto de distribución, Por lo tanto, el
Sistema de Gestión en Control y Seguridad BASC (SGCS) brinda flexibilidad y permite
adaptar los planes de seguridad con base al modelo organizacional de la empresa miembro de
BASC (World Basc Organization (BASC), 2012)
Medidas de seguridad apropiadas, como se indica en este documento, serán
implementadas y mantenidas por el agente aduanal, basadas en el riesgo y acorde con la
legislación local (World Basc Organization (BASC), 2012)
1. Requisitos de asociados de negocio
Debe existir procedimientos documentados y verificables para la selección de sus
Asociados de Negocio (clientes, proveedores y terceras partes) vinculadas en la cadena de
suministro, que contemplen parámetros más allá de los requisitos financieros, incluyendo
indicadores de seguridad (World Basc Organization (BASC), 2012)
1.1Procedimientos de Seguridad
1.1.1 Deben existir procedimientos documentados para evaluar a los Asociados de
Negocios, más allá de los requisitos técnicos financieros, incluyendo indicadores de
30
seguridad que identifiquen factores o prácticas específicas cuya presencia activaría una
evaluación adicional por parte de la empresa. BASC trabajara en cooperación con nuestras
empresas para identificar información específica a cerca de factores, prácticas o riesgos que
sean relevantes. Luego de haber efectuado una evaluación de riesgos, debería verificar en sus
Asociados de Negocios, solidez financiera, existencia legal, capacidad del cumplimiento de
requisitos contractuales y capacidad para identificar y solucionar deficiencias de seguridad
(World Basc Organization (BASC), 2012)
1.1.2 Debe contar con la documentación que indique si el Asociado de Negocio está o no
certificado por BASC (por ejemplo, autenticidad del certificado BASC, número, vigencia,
entre otros), o cuando este en proceso para certificarse (World Basc Organization (BASC),
2012)
1.1.3 El Asociado de Negocio actual o futuro que haya obtenido certificación en un
programa de seguridad de la cadena de suministros, administrado por una autoridad aduanera
nacional o extranjera, debe informar su situación de participación a la empresa (World Basc
Organization (BASC), 2012)
1.1.4 Debe establecer por escritos acuerdos de seguridad para aquellos asociados de
negocio que no estén certificados por BASC, que describan el cumplimiento de los criterios
de Seguridad BASC que hayan sido establecidos como resultados de la evaluación de riesgos
(World Basc Organization (BASC), 2012)
1.1.5 Debe verificar los procedimientos de Seguridad que ha implementado el
Asociado de Negocio no BASC, basándose en un proceso documentado de Gestión de
Riesgos (World Basc Organization (BASC), 2012)
1.1.6 Debería mantener una lista de Asociados de Negocios certificados BASC, en
todas las categorías relevantes de servicios (World Basc Organization (BASC), 2012)
31
1.1.7 Debe asegurar que los criterios de seguridad BASC estén disponibles para los
clientes a través de métodos de difusión tales como, seminarios, servicios de consulta y
materiales de texto y derivándolos hacia el respectivo capítulo BASC. Debería incentivar a
sus Asociados de Negocios para que estos implementen el sistema de Gestión en Control y
Seguridad (SGCS) BASC (World Basc Organization (BASC), 2012)
1.1.8 Debería establecer criterios de verificación, para el ingreso de nuevos socios
(accionistas) (World Basc Organization (BASC), 2012)
1.1.9 Debe asegurar que los proveedores de servicios por contrato se comprometan a
seguir los requisitos de seguridad de BASC mediante acuerdos contractuales (World Basc
Organization (BASC), 2012)
1.1.10 Debe desarrollar y documentar un procedimiento para el manejo de la
seguridad relacionado con los requisitos del cliente (World Basc Organization (BASC),
2012)
1.2. Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento Del Terrorismo
Debe aplicar en su proceso de selección y de evaluación de Asociados de Negocios, y
nuevos socios (accionistas), que contenga criterios de prevención contra el lavado de activos
y financiamiento del terrorismo tales como (World Basc Organization (BASC), 2012)
a) Conocimiento de sus Asociados de Negocio (Identidad y legalidad de la empresa y
sus socios).
b) Antecedentes legales, penales y financieros.
c) Monitoreo de sus operaciones (actividad económica, origen de sus ingresos,
características de sus operaciones, otros clientes, cumplimiento de contratos y
antigüedad en el mercado.
d) Reporte oportuno a las autoridades competentes cuando identifique operaciones
sospechosas.
32
Debe contemplar como mínimo los siguientes factores para la identificación de
operaciones sospechosas (World Basc Organization (BASC), 2012)
a) Origen y destino de la operación de comercio internacional.
b) Frecuencia de las operaciones
c) Valor y tipo de mercancía
d) Modalidad de la operación del transporte
e) Forma de pago de la transacción
f) Inconsistencia en la información proporcionada por el Asociado de Negocio.
g) Requerimiento que no son normales o que salen de lo establecido (World Basc
Organization (BASC), 2012)
2. SEGURIDAD DEL CONTENEDOR Y DE LA CARGA
Debe convenir con sus Asociados de Negocio, Importadores y Exportadores, sean o no
miembros BASC, respecto a la importancia de tener procedimientos de seguridad en el lugar
de la carga, procedimientos para la inspección y sellado apropiado para mantener la
integridad de contendores y furgones, estableciendo criterios para definir cuando un
contenedor y/o la unidad de transporte no es apto para ser cargado (World Basc Organization
(BASC), 2012)
Debería recomendar a sus Asociados de Negocio que sea realizada una inspección a los
contenedores vacíos, ante de su llenado, de siete puntos así (World Basc Organization
(BASC), 2012)
Pared delantera
Lado izquierdo
Lado derecho
Piso
Techo interior/exterior
33
Puertas interiores/ exteriores/ mecanismos de cierre
Exterior/ sección inferior
Como también debería recomendar el proceso de revisión de diecisiete (17) puntos para
furgones y camiones así (World Basc Organization (BASC), 2012)
Furgones y Remolques (7+3 puntos):
Pared delantera
Lado izquierdo
Lado derecho
Piso
Techo interior/exterior
Puertas interiores/ exteriores/ mecanismos de cierre
Exterior/ sección inferior
Área de la quinta rueda – inspeccionar el comportamiento natural/placa del patín
Pata mecánica
Parte inferior – llantas / parachoques
Tractores o camión (7 puntos):
Parachoques, neumáticos y llantas
Puertas y comportamientos de herramientas
Caja de batería
Respiradores
Tanques de combustible
Comportamientos del interior de la cabina, litera
Sección de pasajero y techo
34
2.1 Sellos del Furgón y Contenedor / ULD
2.1.1 Debe convenir con sus Asociados de Negocio que el sello usado para asegurar
los contenedores y furgones cumpla o exceda la norma ISO 17712 para sellos de alta
seguridad y para mantener su integridad, deberán ser manejados únicamente por aquellos
empleados designados para aquello (World Basc Organization (BASC), 2012)
2.1.2 Debería informar a sus Asociados de Negocio que deben establecer
procedimientos para reconocer y reportar a la autoridad correspondiente, respecto de los sellos
comprometidos (World Basc Organization (BASC), 2012)
3. CONTROL DE ACCESO FÍSICO
El control de acceso impide la entrada no autorizada a las instalaciones, mantiene control
de los empleados y visitantes y protege los bienes de la organización. Los puntos de acceso
deben incluir la identificación positiva de todos los empleados, visitantes y proveedores de
servicio y vendedores en todos los puntos de entrada y salida. Los empleados, proveedores
de servicios y demás visitantes solo deberían tener acceso a aquellas áreas donde ellos
desarrollen sus actividades que le correspondan (World Basc Organization (BASC), 2012)
3.1 Empleados
3.1.1 Debe existir un sistema de identificación positiva de empleados con el objetivo
de controlar el acceso y salida de las instalaciones (World Basc Organization (BASC), 2012)
3.1.2 Basados en los resultados de la gestión de riesgos, la organización debe
identificar aquellas áreas sensibles para controlar o restringir el acceso de los empleados, solo
a aquellas personas que por razón de su trabajo les es indispensable su acceso (World Basc
Organization (BASC), 2012)
3.1.3 La alta dirección o el personal encargado de la seguridad de la organización
debe controlar la entrega y devolución de carnés de identificación de empleados visitantes y
proveedores (World Basc Organization (BASC), 2012)
35
3.1.4 Se debe establecer, documentar y mantener procedimientos para la entrega,
eliminación, devolución y cambio de dispositivos de acceso (por ejemplo, llaves, tarjetas de
acceso, claves, etc.) (World Basc Organization (BASC), 2012)
3.1.5 Debe exhibir los trabajadores el carnés o identificación en un lugar visible,
bajo las normas de seguridad industrial vigente dentro de las instalaciones y equipos donde
permanezcan más de 50 trabajadores (World Basc Organization (BASC), 2012)
3.2 Visitantes / Vendedores / Proveedores de Servicio
3.2.1 Deben presentar una identificación vigente y con fotografía al momento de
ingresar a la instalación. Revisar la identificación para asegurar que es válida y que esté
vigente (World Basc Organization (BASC), 2012)
3.2.2 Debe mantener un diario electrónico o manual con el registro de todos los
visitantes, incluyendo el nombre del visitante, propósito de su visita y debe identificarse
plenamente su identidad (World Basc Organization (BASC), 2012)
3.2.3 En las instalaciones de Agentes Aduanales con más de 50 empleados, los
visitantes deberán ser acompañados y exhibir en un lugar visible su identificación temporal
(World Basc Organization (BASC), 2012)
3.2.4 Deben existir procedimientos para controlar la entrega, devolución y cambio
de carnés de identificación de los visitantes (World Basc Organization (BASC), 2012)
3.3 Verificación de Correos y Paquetes de Correspondencia
3.3.1 Debería ser examinado periódicamente todo correo y paquete recibido, antes
de ser distribuido, manteniendo siempre un registro de los mismos que incluya la
identificación de quien se recibe y a quien está destinado (World Basc Organization (BASC),
2012)
36
3.4 Identificación y Retiro de Personas no Autorizadas
3.4.1 Debe contar con procedimientos establecidos para identificar, dirigirse y
retirar a personas no autorizadas o no identificadas teniendo en cuenta los siguientes aspectos
(World Basc Organization (BASC), 2012)
a) Poner en prácticas medidas para desalentar el ingreso no autorizado y aumentar la
probabilidad de detección en la empresa (World Basc Organization (BASC), 2012)
b) Establecer procedimientos para detectar o evitar que materiales no declarados y
personas no autorizadas puedan acceder a la unidad de transporte con destino a la
exportación (World Basc Organization (BASC), 2012)
c) Reforzar la obligación de los empleados a informar oportunamente a las
autoridades competentes de todas las personas sospechosas, actividades u objetos
encontrados (World Basc Organization (BASC), 2012)
d) Promover un enfoque proactivo de seguridad a la comunidad y difundirlo mediante
programas de capacitación para reducir la probabilidad de presencia de personas
no autorizadas en la empresa y aumentar la conciencia pública sobre la importancia
de informar de actividades sospechosas (World Basc Organization (BASC), 2012)
3.5 Personal de Seguridad
3.5.1 Debe asegurar que su personal de seguridad está controlando las puertas de
entrada y salida de sus instalaciones, así como las áreas de almacenamiento y manejo de
equipo, contenedores y carga según corresponda (World Basc Organization (BASC), 2012)
4. SEGURIDAD DEL PERSONAL PROPIO, SUBCONTRATADO Y TEMPORAL
Debe existir un procedimiento documentado para evaluar a los candidatos con
posibilidades a ser contratados y realizar verificaciones periódicas de los empleados actuales
(World Basc Organization (BASC), 2012)
37
4.1 Verificación Preliminar al Empleo
4.1.1 Deben existir procedimientos para verificar la información de la solicitud de
empleo tal como los antecedentes personales, judiciales y referencias laborales y personales,
y demás información contenida en la solicitud (World Basc Organization (BASC), 2012)
4.1.2 Debe verificar e investigar los antecedentes de los candidatos con
posibilidades de contratación de conformidad con la legislación local (World Basc
Organization (BASC), 2012)
4.1.3 Debe realizar, de conformidad con la legislación local, una visita domiciliaria
al personal que ocupara las posiciones críticas o que afecten a la seguridad, antes de que
ocupe el cargo y actualizarla cada 2 años (World Basc Organization (BASC), 2012)
4.1.4 Debería realizar pruebas al personal de áreas críticas, conforme a la legislación
local, para detectar consumo de alcohol, drogas y otras adicciones, antes de la contratación,
cuando haya sospecha justificable y aleatoriamente en un periodo máximo de 2 años (World
Basc Organization (BASC), 2012)
4.2 Verificación y Mantenimiento del Personal Después de la Contratación
4.2.1 Debe mantener una lista actualizada de empleados propios y subcontratados
que incluya datos personales de mayor relevancia (Nombres completos, identificación, datos
de contacto, dirección de residencia, entre otros) de acuerdo a lo que permita la Ley. La lista
debe ser actualizada como mínimo una vez al año o cuando ocurran cambios en los datos.
Estos deben ser verificados periódicamente conforme a la criticidad del cargo (World Basc
Organization (BASC), 2012)
4.2.2 Debe realizar revisiones periódicas después de la contratación conforme a la
criticidad del cargo que ocupe el trabajador (World Basc Organization (BASC), 2012)
4.2.3 Debe disponer de un archivo fotográfico actualizado del personal e incluir un
registro de huellas dactilares y firma (World Basc Organization (BASC), 2012)
38
4.2.4 Debe mantener registros actualizados de afiliación a instituciones de seguridad
social y demás registros legales de orden laboral (World Basc Organization (BASC), 2012)
4.2.5 Debe contar con un programa de concientización sobre adicciones al alcohol,
drogas, juego y otras adicciones, que incluya avisos visibles y material de lectura (World
Basc Organization (BASC), 2012)
4.2.6 Debe controlar el suministro, la entrega y uso de uniformes de trabajo (cuando
tenga distintivos que identifiquen a la empresa, se deberá controlar su disposición final)
(World Basc Organization (BASC), 2012)
4.3 Procedimientos de Terminación de Vinculación Laboral
4.3.1 Debe establecer procedimientos para retirar la identificación y eliminar el
permiso y claves de acceso a las instalaciones y sistemas de los empleados desvinculados de
la organización (World Basc Organization (BASC), 2012)
5. SEGURIDAD EN LOS PROCESOS
Debe contar con procedimientos documentados que establezcan las medidas de seguridad
para asegurar la integridad de los procesos relevantes al servicio prestado a la cadena de
suministros (World Basc Organization (BASC), 2012)
5.1 Manejo y Procesamiento de Información y Documentos de la Carga
5.1.1 Debe garantizar la coherencia de la información transmitida a las autoridades a
través de los sistemas, con la información que aparece en los documentos de la transacción
con respecto a tales datos, como el proveedor, consignatario, nombre y dirección del
destinatario, peso, cantidad y unidad de medida (es decir, cajas, cartones, etc.) de la carga que
está siendo exportada o importada. Debe asegurar que la información que se utiliza en la
liberación de mercancías y carga sea legible, completa, exacta y protegida contra
modificaciones, pérdida o introducción de datos erróneos (World Basc Organization (BASC),
2012)
39
5.1.2 Debe existir una política de firmas y sellos que autoricen los diferentes
procesos de la organización (World Basc Organization (BASC), 2012)
5.1.3 Debe verificar que la documentación esté completa y clara, contactando al
asociado de negocios, al importador o exportador, según sea necesario, para corregir la
información o la documentación. Cualquier error en la información o documentos enviados a
la autoridad, como también faltantes o sobrantes de mercancías que generan riesgos en la
seguridad de la cadena de suministros, deben ser reportados a la autoridad correspondiente
(World Basc Organization (BASC), 2012)
5.1.4 Debe tomar medidas de protección de la información y documentación critica
(World Basc Organization (BASC), 2012)
5.2 Entrega y Recepción de Carga y Contenedores
5.2.1 Deberá verificar la información del manifiesto de carga con la carga recibida o
entregada (World Basc Organization (BASC), 2012)
5.2.2 Debe describir la carga con exactitud y debe indicar peso, etiquetas y marcas;
así mismo se hará un conteo de las piezas (cajas) frente a los documentos de la carga (World
Basc Organization (BASC), 2012)
5.2.3 Debería comparar la carga que se está enviando o recibiendo con las órdenes
de compra, despacho o de entrega (World Basc Organization (BASC), 2012)
5.2.4 Debe identificar plenamente a los conductores antes de recibir o entregar la
carga (World Basc Organization (BASC), 2012)
5.2.5 Debe establecer y aplicar procedimientos para llevar la trazabilidad y
monitorear la carga durante el tiempo de tránsito (World Basc Organization (BASC), 2012)
40
5.3 Discrepancias en la Carga
5.3.1 Debe existir un procedimiento para investigar y solucionar todos los casos de
faltantes o sobrantes y otras discrepancias o anomalías de la carga (World Basc Organization
(BASC), 2012)
5.3.2 Debe notificar oportunamente a las autoridades competentes si se detectan
anomalías o actividades ilegales o sospechosas relacionadas a faltantes o sobrantes de carga.
El agente aduanal debe asegurarse que su cliente, importador o exportador, realice los
reportes correspondientes y cuando sea apropiado, respecto a los faltantes o anomalías de las
cuales tenga conocimiento (World Basc Organization (BASC), 2012)
5.4 Envió Anticipado de Información
5.4.1 Conforme a los requisitos establecidos por la autoridades nacionales de cada
país o por regulaciones internacionales, se debe remitir previamente a la autoridad
correspondiente, la información que esta solicite, fundamentalmente para realizar un análisis
conforme al perfil de riesgo de la operación y así generar beneficios de menores inspecciones
tanto en el puerto de origen como a su llegada al puerto de destino (World Basc Organization
(BASC), 2012)
6. SEGURIDAD FÍSICA
Las instalaciones donde se maneje documentación e información crítica deben tener
barreras físicas, elementos de disuasión y medidas preventivas para resguardarlas contra el
acceso no autorizado (World Basc Organization (BASC), 2012)
6.1 Seguridad del Perímetro
6.1.1 Debe contar con cerramiento perimetral en las áreas de las instalaciones donde
se maneje y almacene carga (cuando aplique) (World Basc Organization (BASC), 2012)
41
6.1.2 Debe utilizar cercas o barreras interiores y/o sistemas de control dentro de una
instalación de manejo de carga para segregar la carga doméstica, internacional, de alto valor
y peligrosa (cuando aplique) (World Basc Organization (BASC), 2012)
6.1.3 Debe inspeccionar periódicamente todas las cercas y barreras para verificar su
integridad e identificar y reparar daños (World Basc Organization (BASC), 2012)
6.2 Puertas y Casetas
6.2.1 Deben ser controladas, monitoreadas y supervisadas las puertas de entrada y
salida de vehículos y de personal. De igual manera, asegurarlas cuando no están en uso.
6.2.2 Debe mantenerse al mínimo necesario la cantidad de puertas habilitadas para
entradas y salidas (World Basc Organization (BASC), 2012)
6.3 Estacionamiento de Vehículos
6.3.1 Deberían estar controladas las áreas de estacionamiento de vehículos privados
(empleados, visitantes, proveedores y contratistas) y alejadas de las áreas identificadas como
críticas (World Basc Organization (BASC), 2012)
6.4 Estructura de los Edificios
6.4.1 Debe construir las instalaciones con materiales que resistan la entrada forzada
o ilegal (World Basc Organization (BASC), 2012)
6.4.2 Debe realizar inspecciones y reparaciones periódicas para mantener la
integridad de las mismas (World Basc Organization (BASC), 2012)
6.5 Control de Cerraduras y Llaves
6.5.1 Deben contar con mecanismos de cierre y estar controladas, las ventanas,
puertas y cercas interiores y exteriores de áreas críticas (World Basc Organization (BASC),
2012)
42
6.5.2 Debe mantener un control sobre las cerraduras, llaves y claves de acceso
entregadas. Los edificios de oficinas deben tener horario de acceso limitado (World Basc
Organization (BASC), 2012)
6.6 Iluminación
Debe existir una adecuada iluminación dentro y fuera de la instalación, incluso en las
siguientes áreas (World Basc Organization (BASC), 2012)
a) Entradas y salidas
b) Barreras perimetrales
c) Áreas de estacionamiento
6.7 Sistemas de Alarmas y Videocámaras de Vigilancia
6.7.1 Debe estar considerado en su evaluación de riesgos, el uso de elementos de
seguridad electrónica (World Basc Organization (BASC), 2012)
6.7.2 Debería utilizar sistemas de alarmas y cámaras de vigilancia para supervisar y
monitorear las instalaciones y prevenir el acceso no autorizado a las áreas críticas (World
Basc Organization (BASC), 2012)
6.7.3 Debería estar monitoreado por personal competente durante las 24 horas el
sistema de videocámaras y contar con grabaciones (World Basc Organization (BASC), 2012)
6.7.4 Deben los dispositivos de alarma estar visibles y los dispositivos auditivos ser
escuchados en la totalidad del lugar (World Basc Organization (BASC), 2012)
6.8 Otros Criterios de Seguridad
6.8.1 La empresa debe tener un jefe o responsable de la seguridad, con funciones
debidamente documentadas (World Basc Organization (BASC), 2012)
6.8.2 Debe disponer de un plano con la ubicación de las áreas sensibles de la
instalación (World Basc Organization (BASC), 2012)
43
6.8.3 Deben estar controladas y separadas las áreas de lockers de empleados de las
áreas de almacenamiento y operación de carga (World Basc Organization (BASC), 2012)
6.8.4 Debe tener un servicio de seguridad competente, propio o contratado de
preferencia certificado BASC (World Basc Organization (BASC), 2012)
6.8.5 Debe disponer de sistemas adecuados que permitan la comunicación oportuna
con los supervisores y encargados de seguridad y con las autoridades nacionales y extranjeras
(World Basc Organization (BASC), 2012)
6.8.6 Debe garantizar una acción de respuesta oportuna y disponible por parte del
personal de seguridad durante 24 horas al día (World Basc Organization (BASC), 2012)
6.8.7 Debe establecer procedimientos documentados y verificables y dispositivos de
alerta, acción y evacuación en caso de amenaza o falla en las medidas de protección (World
Basc Organization (BASC), 2012)
7. SEGURIDAD EN LAS TECNOLOGÍAS DE INFORMACIÓN
7.1 Protección con Contraseña
7.1.1 Debe asignar cuentas individuales que exijan un cambio periódico de la
contraseña, para los sistemas automatizados (World Basc Organization (BASC), 2012)
7.1.2 Debe establecer políticas, procedimiento y normas de tecnología de
información, utilizadas en la organización, las cuales deben darse a conocer mediante
capacitación (World Basc Organization (BASC), 2012)
7.2 Responsabilidad
7.2.1 El control de la documentación y la información en los equipos de cómputo,
debe incluir protección contra el acceso no autorizado (World Basc Organization (BASC),
2012)
44
7.2.2 Debe establecer un procedimiento para identificar el abuso de los sistemas
informáticos a fin de detectar accesos no autorizados, manipulación indebida o la alteración
de los datos del negocio (World Basc Organization (BASC), 2012)
7.2.3 Deben estar sujetos a apropiadas medidas disciplinarias, los infractores del
sistema de seguridad de tecnologías de la información (World Basc Organization (BASC),
2012)
7.2.4 Debe tener copias de respaldo de la información sensible de la organización y
contar con una copia fuera de sus instalaciones (World Basc Organization (BASC), 2012)
7.2.5 Deben ser supervisados contratistas, técnicos o programadores contratados
externamente que trabajan en sistemas de la organización para asegurar que los datos
sensibles e información confidencial están siendo protegidos contra perdida o adulteración
(World Basc Organization (BASC), 2012)
7.3. Protección a los sistemas y datos
7.3.1 Debe instalar y mantener actualizado software antivirus y anti-espía en los
sistemas de computación, para prevenir la infiltración (World Basc Organization (BASC),
2012)
8. ENTRENAMIENTO DE SEGURIDAD Y CONCIENTIZACIÓN SOBRE
AMENAZAS
8.1 Capacitación
8.1.1 Debe contar con un programa de capacitación anual a fin de que todo el
personal sepa reconocer y reportar amenazas y vulnerabilidades sobre actividades ilícitas,
tales como actos de terrorismo y contrabando en toda la cadena de suministros (World Basc
Organization (BASC), 2012)
45
8.1.2 Debe difundir entre los empleados los procedimientos que la organización ha
puesto en marcha para considerar una situación y como reportarla (World Basc Organization
(BASC), 2012)
8.1.3 Debería brindar capacitación adicional a los empleados que laboran en las
áreas de envíos y recibos de carga, así como aquellos que reciben y abren la correspondencia
(World Basc Organization (BASC), 2012)
8.1.4 Debe hacer conocer a los empleados los procedimientos para identificar y
reportar una actividad sospechosa (World Basc Organization (BASC), 2012)
8.1.5 Debe capacitar al personal que labora en la organización para implantar el
SGCS BASC, a fin de permitir que las personas adquieran habilidades para el control y
seguridad en los procesos (World Basc Organization (BASC), 2012)
8.1.6 Debe implementar una política para evitar la divulgación innecesaria de
información confidencial (World Basc Organization (BASC), 2012)
8.1.7 Debe ofrecer capacitación para mantener la integridad de la carga durante la
recepción y transporte de la carga; reconocer conspiraciones internas y protección de los
controles de accesos (World Basc Organization (BASC), 2012)
8.1.8 Debería ofrecer incentivos por la participación activa de los empleados (World
Basc Organization (BASC), 2012)
8.1.9 El Agente Aduanal debe crear oportunidades para educar a sus Asociados de
Negocios en las políticas de BASC, en especial en las áreas en las cuales el Agente Aduanal
tiene una experiencia relevante, incluyendo procedimientos de seguridad, buenas prácticas,
controles de acceso, fraude en documentos, seguridad con la información conspiraciones
internas y tecnología que permitan alcanzar la meta de tener una cadena global segura. Estas
interacciones deben centrarse en los empleados que trabajan en el envío y recibo de carga, en
46
el manejo de los sistemas de información y en aquellas que reciben y procesan los
documentos y correos. (World Basc Organization (BASC), 2012)
1.2 Agentes de Aduana
Es la persona natural o jurídica cuya licencia, otorgada por la Directora o el Director
General del Servicio Nacionalde Aduana del Ecuador, le faculta a gestionar de manera
habitual y por cuenta ajena, el despacho de las mercancías, debiendo para el efecto firmar la
declaración aduanera en los casos que establezca el reglamento, estando obligado a facturar
por sus servicio de acuerdo a la tabla de honorarios mínimos que serán fijados por la
Directora o el Director General del
Servicio Nacional de Aduana del Ecuador. Dicha licencia tendrá un plazo de duración
de 5 años, la cual puede ser renovada por el mismo plazo. (Código Organico de la
Producción, Comercio e Inversiones, 2010)
El Agente de Aduana podrá contratar con cualquier operador que intervenga en el
comercio internacional y quedará obligado a responder ante el Servicio Nacional de Aduana
del Ecuador por la información consignada en los documentos (Código Organico de la
Producción, Comercio e Inversiones, 2010)
El agente de aduana tendrá el carácter de fedatario y auxiliar de la función pública en cuan
to que la aduana tendrá por cierto que los datos que consignan en las declaraciones aduaneras
que formulen, guardan conformidad con la información y documentos que legalmente le
deben servir de base para la declaración aduanera, sin perjuicio de la verificación que puede
practicar el Servicio Nacional de Aduana del Ecuador (Código Organico de la Producción,
Comercio e Inversiones, 2010)
Además de sus autores, los agentes de aduana, que, en el ejercicio de su actividad,
hubieren participado como autores, cómplices o encubridores, estarán sometidos a las
responsabilidades penales establecidas para los delitos contra la fe pública respecto de los d
47
elitos de la falsificación de documentos en general, en cuyo caso no requerirá
declaratoria judicial previa en materia civil para el ejercicio de la acción penal, prevista e
n el artículo 180 del Código de Procedimiento Civil. En todo caso, para efectos de
responsabilidad los agentes de aduana serán considerados como notarios públicos (Código
Organico de la Producción, Comercio e Inversiones, 2010)
En los despachos de mercancía en que intervenga el agente de aduana es responsable solid
ario de la obligación tributaria aduanera, sin perjuicio de la responsabilidad administrativa
o penal que legalmente corresponda. Sin perjuicio de lo expuesto, el agente de aduanas no
será responsable por la valoración de las mercancías. (Código Organico de la Producción,
Comercio e Inversiones, 2010)
1.2.1 Derechos de los Agentes de Aduana
Art. 25.- De los Derechos del Agente de Aduana. - Son derechos fundamentales de los
agentes de aduana, los siguientes (Reglamento que Regula la Actividad de los Agentes de
Aduana, 2015)
a) Conocer sobre los procedimientos inherentes a su actividad y todas las
disposiciones legales vigentes (Reglamento que Regula la Actividad de los
Agentes de Aduana, 2015)
b) Conocer el estado de la tramitación de los procedimientos en los que sea parte o
tenga interés legítimo (Reglamento que Regula la Actividad de los Agentes de
Aduana, 2015)
c) Conocer la identidad de las autoridades del Servicio Nacional de Aduana del
Ecuador, bajo cuya responsabilidad se tramitan los procedimientos administrativos
aduaneros en los que sea parte interesada (Reglamento que Regula la Actividad de
los Agentes de Aduana, 2015)
48
d) Formular quejas y sugerencias en relación con el funcionamiento del Servicio
Nacional de Aduana del Ecuador (Reglamento que Regula la Actividad de los
Agentes de Aduana, 2015)
e) Gozar de las protecciones y garantías en los casos en que el Agente de Aduana en
funciones denuncie en forma motivada ante la máxima autoridad del Servicio
Nacional de Aduana del Ecuador, el incumplimiento de las normas legales, ¡así
como la comisión de actos de corrupcion; y (Reglamento que Regula la Actividad
de los Agentes de Aduana, 2015)
f) Los demás que establezca la Constitución y las normas de comercio
exterior nacional e internacionales (Reglamento que Regula la Actividad de los
Agentes de Aduana, 2015)
Los derechos señalados en el presente artículo son aplicables a sus auxiliares, en lo que
hubiere lugar. (Reglamento que Regula la Actividad de los Agentes de Aduana, 2015)
1.2.2 Obligaciones de los Agentes de Aduana
Art. 26.- Obligaciones Principales. Además de cumplir con las disposiciones
contenidas en el presente reglamento, en el Código Orgánico de la Producción,
Comercio e Inversiones, su reglamento y demás disposiciones legales
y reglamentarias vigentes, los agentes de aduana deberán (Reglamento que Regula la
Actividad de los Agentes de Aduana, 2015)
a) Realizar sus actividades en la forma y condiciones que establezca el Código Orgán
ico de la Producción, Comercio e Inversiones, su reglamento,
las normas supranacionales, las disposiciones dictadas por el Servicio Nacional
de Aduana del Ecuador; así como, las normas del Código Tributario
y otras normas jurídicas sustantivas y adjetivas (Reglamento que Regula la
Actividad de los Agentes de Aduana, 2015)
49
b) En los despachos de mercancía en que intervenga es responsable solidario de la obl
igación tributaria aduanera, por tanto deberá verificar el cumplimiento de los
requisitos formales de los documentos que
acompañan a la declaración aduanera, sin perjuicio de la responsabilidad
administrativa o penal que legalmente corresponda (Reglamento que Regula la
Actividad de los Agentes de Aduana, 2015)
c) Llevar un registro en el que se detallen cronológicamente los despachos aduaneros
efectuados debiendo conservarlo por el término de 5 años contados a partir de la
fecha del levante de las mercancías. En los casos en que el Agente de Aduana
ejerza la actividad en varios distritos
aduaneros, deberá llevar un registro consolidado a nivel nacional en su domicilio
tributario principal (Reglamento que Regula la Actividad de los Agentes de
Aduana, 2015)
d) Colaborar en las investigaciones y/o en las acciones de control aduanero que ejerza
el Servicio Nacional de Aduana (Reglamento que Regula la Actividad de los
Agentes de Aduana, 2015)
e) Elevar a conocimiento de la máxima autoridad del Servicio Nacional de Aduana de
l Ecuador los hechos que puedan causar daño al Fisco y a la administración
(Reglamento que Regula la Actividad de los Agentes de Aduana, 2015)
f) Presentar las declaraciones aduaneras debidamente firmadas, en la forma y
condiciones que establezcan las disposiciones legales nacionales y supranacionales
aduaneras vigentes, así como las normas tributarias en materia aduanera
(Reglamento que Regula la Actividad de los Agentes de Aduana, 2015)
g) Cumplir con las demás disposiciones que determine mediante resolución la Direc-
tora o Director General del Servicio Nacional de Aduana del Ecuador, las que
50
surtirán efecto a partir del día siguiente al de su publicación en el Registro Oficial
(Reglamento que Regula la Actividad de los Agentes de Aduana, 2015)
h) Mantener vigente la garantía correspondiente. En caso de incumplimiento de esta o
bligación, la unidad que custodia la garantía deberá comunicar de manera
inmediata al área competente de la Dirección Nacional de Intervención para que
proceda con la suspensión del código de operación del Agente de Aduana, de
Conformidad con lo señalado en el Art. 237 literal f) del Reglamento al Título
de la Facilitación Aduanera para el Comercio, del Libro V del Código Orgánico
de la Producción, Comercio e Inversiones. Asimismo, se impondrá la falta
reglamentaria respectiva, de conformidad con el literal a) del Art. 234 del
reglamento ibídem en concordancia con el literal d) del Art. 193 del COPCI
(Reglamento que Regula la Actividad de los Agentes de Aduana, 2015)
i) Mantener y cumplir durante la vigencia de su autorización con los requisitos neces
arios para ejercer la actividad de agentes de aduana. Se entiende como parte de esta
obligación, el cumplimiento a los requisitos señalados en el presente reglamento
para los casos de cambio de domicilio (Reglamento que Regula la Actividad de los
Agentes de Aduana, 2015)
j) Constatar y dar fe de la existencia del importador o exportador, dependiendo del tr
ámite en el que intervenga (Reglamento que Regula la Actividad de los Agentes de
Aduana, 2015)
k) Informar al Director General del Servicio Nacional de Aduana del Ecuador, o su de
legado, respecto de los cambios señalados en el artículo 29 del presente
reglamento, dentro de los plazos en el estipulados (Reglamento que Regula la
Actividad de los Agentes de Aduana, 2015)
51
l) Afiliar a sus auxiliares en el Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social
(Reglamento que Regula la Actividad de los Agentes de Aduana, 2015)
m) Informar a la Dirección Nacional de Intervención respecto de los cambios ocurrido
s relacionados con el listado de auxiliares previamente
registrados en la institución, dentro de los
plazos señalados en el presente reglamento y (Reglamento que Regula la
Actividad de los Agentes de Aduana, 2015)
n) Las facturas que se expidan por los servicios brindados deberán ser emitidas por pa
rte de quien ostenta la calidad de Agente de Aduana debidamente autorizado por
parte del Director General del Servicio Nacional de Aduana del Ecuador.
(Reglamento que Regula la Actividad de los Agentes de Aduana, 2015)
1.2.3 Consorcio Villacreses & Pinzón S.A.
Es una empresa con más de 60 años de trayectoria en Comercio Exterior y clasificación
triple A en aduana, liderados por Agentes Nacionales de Aduana de cuarta generación.
Contamos con un equipo de profesionales altamente especializados en materia aduanera
(Consorcio Villacreses & Pinzòn S.A., 2018)
Dedicada a gestionar de manera habitual y por cuenta ajena el despacho de mercaderías de
Importación - Exportación, en los distintos regímenes aduaneros previsto en el COPCI.
Brindamos el servicio de Consultoría, Asesoría en Importaciones - Exportaciones, así como
en Nomenclatura y Clasificación Arancelaria mediante la intervención de Agentes Fedatarios
y Auxiliares de la Función Pública, respaldados con sus respectivas credenciales otorgadas
por la Autoridad Aduanera. (Consorcio Villacreses & Pinzòn S.A., 2018)
1.2.3.1 Misión
Nuestra empresa se ha impuesto satisfacer profesionalmente con extrema responsabilidad,
las necesidades de la problemática del comercio exterior y del agenciamiento aduanero de
52
nuestros clientes, brindando excelencia, calidad y seguridad en nuestro servicio. (Consorcio
Villacreses & Pinzòn S.A., 2018)
1.2.3.2 Visión
Consorcio Villacreses y Pinzón S.A. propende ser modelo de empresa líder, logrando
satisfacción permanente con objetivos claros y precisos, presencia competitiva y crecimiento,
contando con seguridad y calidad total en todos los procesos. (Consorcio Villacreses &
Pinzòn S.A., 2018)
1.2.3.3 Política Integral
Consorcio Villacreses y Pinzón S.A. - Agentes de Aduana, comprometidos con la
satisfacción de nuestros clientes brindamos soluciones eficientes en temas de comercio
exterior, mediante el cumplimiento de objetivos que permitan establecer, desarrollar y
mantener Sistemas de Gestión tales como: Calidad, Seguridad y Salud Ocupacional, Control
y Seguridad, siempre basados en la mejora continua; cumpliendo con las normativas legales y
estándares de calidad, buenas condiciones laborales y control y seguridad en las operaciones,
con la asignación de los medios/recursos humanos, tecnológicos y financieros más la
participación de todos nuestros colaboradores y asociados de negocios. (Consorcio
Villacreses & Pinzòn S.A., 2018)
53
1.2.3.4 CERTIFICACIONES
Figura 9 Certificado BASC Consorcio Villacreses & Pinzón S.A. vigente
Fuente y Elaboración (Consorcio Villacreses & Pinzòn S.A., 2018)
La empresa cuenta con la certificación BASC (Business Alliance for Secure Commerce)
otorgado por el World Basc Organization (WBO). Esta certificación nos ha permitido
exigirnos diariamente para reubicar y afinar funciones del personal en busca de la mejora en
productividad y eficiencia. El manejo de archivo de clientes ha sido un componente básico
para nuestra organización, ya que nos sirve de respaldo para captar clientes confiables y
rentables dentro de la cadena logística. Ponemos a su consideración nuestras certificaciones
desde el año 2011. (Consorcio Villacreses & Pinzòn S.A., 2018)
54
Capítulo II: Marco Metodológico
Esta investigación tiene como objetivo evaluar la aplicación del Sistema de Gestión en
Control y Seguridad BASC bajo el Estándar de Agente Aduanal y como campo de acción se
eligió a la Agencia Aduanera Consorcio Villacreses & Pinzón S.A., ubicada en la ciudad de
Guayaquil.
La investigación realizada fue de campo de un diseño no experimental, bajo un enfoque
cualitativo, ya que los datos recopilados fueron tomados directamente de la fuente sin alterar
los mismos.
La investigación no experimental es observar fenómenos tal y como se dan en su contexto
natural, para después analizarlos (Hernández Sampieri, Fernandez Collado, & Baptista Lucio,
2004)
El enfoque cualitativo, por lo común, se utiliza primero para descubrir y refinar preguntas
de investigación. A veces, pero no necesariamente, se prueban hipótesis (Grinnell, 1997).
Con frecuencia se basa en métodos de recolección de datos sin medición numérica, como las
descripciones y las observaciones. Por lo regular, las preguntas e hipótesis surgen como parte
del proceso de investigación y éste es flexible, y se mueve entre los eventos y su
interpretación, entre las respuestas y el desarrollo de la teoría. Su propósito consiste en
“reconstruir” la realidad, tal y como la observan los actores de un sistema social previamente
definido. A menudo se llama “holístico”, porque se precia de considerar el “todo”, sin
reducirlo al estudio de sus partes (Hernández Sampieri, Fernandez Collado, & Baptista Lucio,
2004)
El método utilizado es el descriptivo ya que esté permite obtener información de los
diferentes procesos que utiliza la Agencia Aduanera para la aplicación del SGCS BASC. Por
este medio se puede evaluar la correcta aplicación del Sistema de Gestión en Control y
Seguridad BASC en el año 2017
55
Los estudios descriptivos buscan especificar las propiedades, las características y los
perfiles importantes de personas, grupos, comunidades o cualquier otro fenómeno que se
someta a un análisis. (Danhke, 1989). Miden, evalúan o recolectan datos sobre diversos
aspectos, dimensiones o componentes del fenómeno a investigar. Desde el punto de vista
científico, describir es recolectar datos (para los investigadores cuantitativos, medir; y para
los cualitativos, recolectar información). Esto es, en un estudio descriptivo se selecciona una
serie de cuestiones y se mide o recolecta información sobre cada una de ellas, para así
(válgase la redundancia) describir lo que se investiga (Hernández Sampieri, Fernandez
Collado, & Baptista Lucio, 2004).
2.1 Instrumento Utilizado
El instrumento utilizado para recolectar información fueron cuestionarios de preguntas
cerradas, para recaudar información sobre el cumplimiento del SGCS BASC de Consorcio
Villacreses & Pinzón S.A.
El cuestionario es el instrumento más utilizado para recolectar datos. Las preguntas
cerradas contienen categorías o alternativas de respuesta que han sido delimitadas. Es decir,
se presentan a los sujetos las posibilidades de respuesta y aquellos deben circunscribirse a
éstas (Hernández Sampieri, Fernandez Collado, & Baptista Lucio, 2004)
Para la investigación se utilizó dos cuestionarios:
1. Cuestionario I - Norma BASC
2. Cuestionario II - Estándares de Agente Aduanal
La base para realizar los cuestionarios fueron la Norma y los Estándares de Seguridad del
Agente Aduanal de la Norma BASC V4 -2012. Los cuestionarios se los realizo a los líderes
de cada área; una vez realizados se hizo la verificación de la información recaudada en los
mismos.
Los cuestionarios realizados fueron los siguientes:
56
2.1.1 Cuestionario I – Norma BASC
De acuerdo con la Norma BASC 04-2012, Consorcio Villacreses & Pinzón S.A.
1. Ha establecido para el cumplimiento del SGCS BASC: (Alta Dirección)
Alcance? SI___ NO___
Objetivos y Políticas? SI___ NO___
Mapa de Procesos? SI___ NO___
Previsiones? SI___ NO___
Representante de la Alta Dirección? SI___ NO___
Programa de Capacitación y Adiestramiento? SI___ NO___
Revisiones planificadas por parte de la Alta Dirección? SI___ NO___
Exclusiones debidamente justificadas y documentadas? SI___ NO___
2. Cuenta con procedimiento documentado de: (Sistemas de Gestión)
Gestión de Riesgos SI___ NO___
Requisitos Legales SI___ NO___
Control de Documentos SI___ NO___
Seguimiento y Medición SI___ NO___
Auditoría SI___ NO___
Control de Registros SI___ NO___
Acción Correctiva y Preventiva SI___ NO___
Declaro que toda la información proporcionada es verdadera, completa, correcta, y puede
ser verificada
Encuestado:
Laura Pinzón G. Melissa Ley A
57
Gerente General Asistente de Sistemas de Gestión
Alta Dirección A. Sistemas de Gestión
Encuestador
Lorena Pinzón V.
2.1.2 Cuestionario II – Estándares de Seguridad Agente Aduanal (Área Recursos
Humanos)
De acuerdo con los Estándares de Seguridad de Agente Aduanal de la Norma Basc 04-
2012, Consorcio Villacreses & Pinzón S.A.
1. ¿Ha establecido un procedimiento escrito donde se detallan las directrices a seguir
con los postulantes a laborar en su empresa?
SI___ NO___ N/A___
2. Verifican:
Referencias Laborales y personales? SI___ NO___ N/A___
Antecedentes Penales? SI___ NO___ N/A___
Lugar de domicilio al personal de áreas críticas, antes de ocupar el cargo y
actualizándola cada dos años? SI___ NO___ N/A___
La detección del consumo de alcohol, drogas y otras adicciones antes de la contratación,
aleatoriamente y cuando sea necesario a las áreas críticas en un período de dos años?
SI___ NO___ N/A___
Los datos de los empleados, registro fotográfico, registro de huellas dactilares y firma
mínimo una vez al año? SI___ NO___ N/A___
Registros actualizados de afiliación a la seguridad social y demás registros legales de
orden laboral? SI___ NO___ N/A___
58
3. Cuenta con un procedimiento documentados la terminación de vinculación laboral?
SI___ NO___ N/A___
4. Cuentan con documentación donde indican las funciones y responsabilidades de
cada uno de los empleados de la empresa?
SI___ NO___ N/A___
5. Cuenta con jefe o responsable de seguridad con funciones debidamente
documentadas?
SI___ NO___ N/A___
Declaro que toda la información proporcionada es verdadera, completa, correcta, y puede
ser verificada
Encuestado: Encuestador
Fernanda Villacreses P Lorena Pinzón V.
Gte. Recursos Humanos
A. Recursos Humanos
2.1.3 Cuestionario III – Estándares de Seguridad Agente Aduanal (Área
Operativa/Logística y Procesos)
De acuerdo con los Estándares de Seguridad de Agente Aduanal de la Norma Basc 04-
2012, Consorcio Villacreses & Pinzón S.A.
Cuentan con:
1. Procedimientos documentados que establezcan medidas de seguridad para el
manejo y procesamiento de información y documentos de la carga?
SI___ NO___ N/A___
59
2. Procedimientos para la entrega y recepción de carga de contenedores?
SI___ NO___ N/A___
3. Procedimientos para la discrepancia de la carga?
SI___ NO___ N/A___
4. Procedimientos documentados que establezcan medidas de seguridad para el
manejo y procesamiento de información y documentos de la carga?
SI___ NO___ N/A___
5. Ejercicio de simulacro?
SI___ NO___ N/A___
Declaro que toda la información proporcionada es verdadera, completa, correcta, y puede
ser verificada
Encuestado: Encuestador
José Villacreses P. Miguel Quinde R. Lorena Pinzón V.
Gte. Logística y Procesos Gte. Operativo
A. Operativa y Logística y Procesos
2.1.4 Cuestionario IV – Estándares de Seguridad Agente Aduanal (Área Comercial)
De acuerdo con los Estándares de Seguridad de Agente Aduanal de la Norma Basc 04-
2012, Consorcio Villacreses & Pinzón S.A.
1. Ha establecidos documentos para seleccionar, evaluar y verificar la selección de
los Asociados de Negocios - clientes?
SI___ NO___ N/A__
2. Cuenta con documentación que indique si sus Asociados de negocios – clientes son
BASC o no, o si cuentan con algún tipo de certificación de seguridad de la cadena
de suministros?
60
SI___ NO___ N/A__
3. Ha establecido acuerdos de seguridad con sus Asociados de Negocios – clientes
basados en su evaluación de riesgos?
SI___ NO___ N/A__
4. Ha dispuesto que los criterios de seguridad estén disponibles para sus Asociados de
Negocios clientes?
SI___ NO___ N/A___
5. Ha desarrollado y determinado un procedimiento para el manejo de seguridad
relacionado con los requisitos de los clientes?
SI___ NO___ N/A___
Declaro que toda la información proporcionada es verdadera, completa, correcta, y puede
ser verificada
Encuestado: Encuestador
Juan Carlos Pinzón B. Lorena Pinzón V.
Gte. Comercial
A. Comercial
2.1.5 Cuestionario V – Estándares de Seguridad Agente Aduanal (Área
Administrativa)
De acuerdo con los Estándares de Seguridad de Agente Aduanal de la Norma Basc 04-
2012, Consorcio Villacreses & Pinzón S.A.
1. Ha establecidos documentos para seleccionar, evaluar y verificar la selección de
los Asociados de Negocios - proveedores?
SI___ NO___ N/A__
61
2. Cuenta con documentación que indique si sus Asociados de negocios - proveedor
son BASC o no, o si cuentan con algún tipo de certificación de seguridad de la
cadena de suministros?
SI___ NO___ N/A__
3. Ha desarrollado y determinado un procedimiento para el manejo de seguridad
relacionado con los requisitos de los proveedores
SI___ NO___ N/A___
4. Cuenta con barreras físicas y medidas preventivas para resguardar las instalaciones
del acceso no autorizado donde se maneje y almacene carga?
SI___ NO___ N/A___
5. Evidencia seguridad en las Tecnologías de Información, mediante:
Protección de contraseñas? SI___ NO___ N/A___
Procedimiento para identificar el abuso de los sistemas informáticos? SI_NO_N/A_
Protección a los Sistemas y Datos? SI___ NO___ N/A___
6. ¿El personal de seguridad responde eficientemente las 24 horas del día?
SI___ NO___ N/A___
Declaro que toda la información proporcionada es verdadera, completa, correcta, y puede
ser verificada
Encuestados: Encuestador
Andrés Villacreses P. Lorena Pinzón V.
Gte. Administrativo
A. Administrativa
62
Capítulo III: Presentación y Análisis de Resultados
Como se explica en el capítulo anterior, una vez realizados los cuestionarios se verifico la
información recaudada en los mismos.
Los resultados obtenidos fueron los siguientes:
3.1 Cuestionario I – Norma BASC
1. Ha establecido para el cumplimiento del SGCS BASC:
Alcance?
Se evidencio el alcance del SGCS BASC, el mismo son los trámites Aduaneros (Proceso
Operativo – Logística y Procesos)
Objetivos y Políticas?
Se evidencio que cuentan con:
Objetivo claro para el SGCS BASC.
Prevenir la contaminación de droga en nuestras operaciones (Importaciones y
Exportaciones) con el procedimiento de Asociados de Negocio y con acuerdos de seguridad
en nuestras exportaciones (Consorcio Villacreses & Pinzón S.A., 2017)
Política Integral, donde se establece el control y seguridad del sistema de gestión BASC
en los procesos, la misma ha sido documentada firmada por el representante legal,
comunicada a los empleados en charlas y publicada en cartelera, mails y en las credenciales
de cada uno de los empleados.
Mapa de Procesos?
Se verifico que cuentan con un mapa de procesos con su respectiva caracterización. Los
procesos se encuentran debidamente detallados y clasificados en: Procesos Estratégicos,
Operativos y Administrativos.
Previsiones?
Se evidencio que realizan las previsiones suficientes y necesarias, tales como:
63
o Capacitaciones, reuniones, charlas de concientización
o Seguimiento del SGCS
Consorcio Villacreses & Pinzón cuenta con un rubro dentro del presupuesto general anual
de la compañía, para dar cumplimiento a lo antes mencionado y a todo los necesario para el
cumplimiento del SGCS BASC.
Representante de la Alta Dirección?
Consorcio Villacreses & Pinzón ha designado un Representante de la Alta Dirección,
respaldado en un acta de nombramiento, con la autoridad y responsabilidad necesaria para
mantener y mejorar continuamente el SGCS BASC
Programa de Capacitación y Adiestramiento?
Se evidencio que cuentan con un Programa de Capacitación y Adiestramiento, el mismo
que lo cumplen conforme a lo estipulado en el mismo, cabe recalcar que realizan una
medición de cumplimiento del programa dos veces al año (Juni y Diciembre), demostrando
su cumplimiento al 100%.
Revisiones planificadas por parte de la Alta Dirección?
Se constato por medio de los registros: Cronograma de Actividades y Acta de Revisión
Gerencial, que la Alta Dirección realiza revisiones planificadas del SGCS BASC 1 vez al año
Exclusiones debidamente justificadas y documentadas?
Se evidencio que existen exclusiones, las mismas que son puntos de los Estándares de
Seguridad del Agente Aduanal no aplicables en Consorcio Villacreses & Pinzón S.A.,
debidamente detallas y justificadas en el Manual del SGSC BASC.
2. Cuenta con procedimiento documentado de:
Gestión de Riesgos?
64
Se comprobó que cuentan con el procedimiento Gestión de Riesgos, donde identifican y
evalúan los riesgos a los que están expuestas las actividades de la empresa, basados en sus
vulnerabilidades.
El procedimiento se divide en:
1. Marco Conceptual
2. Gestión de Riegos
3. Evaluación
4. Preparación y Repuesta antes falla de las medidas de seguridad
Cabe recalcar que las amenazas, más la vulnerabilidad nos da como resultados los riesgos,
tales como: Contaminación, secuestro, corrupción, robos, fuga de información, documentos
falsos, alteración de documentos, accesos no autorizados, etc.
Una vez identificadas las amenazas, las vulnerabilidades y el riesgo se procede a la
evaluación, dando como resultado que el riesgo eminente que tiene Consorcio Villacreses &
Pinzón S.A. es la Contaminación de Droga a través de Asociados de Negocio (Exportadores)
La evaluación realizada está basada en la probabilidad y severidad, la misma que es de
forma cualitativa con las categorías de Alto, Medio y Bajo.
Requisitos Legales?
Se evidencio que cuentan con el Procedimiento Pago de Impuestos y con el registro
Permisos y Requisitos Legales, donde se verifican que los requisitos legales estén al día.
Control de Documentos?
Se verifico que cuentan con Procedimientos, Instructivos y Registros, que dan los
lineamientos necesarios para el control de los documentos del SGCS BASC, además de la
lista maestra de documentos, donde se detallan todos los documentos de todas las áreas que
tiene la empresa para su funcionamiento.
En la lista maestra de documentos se encuentra detallado siguiente:
65
Área, Nombre del Documento, Código, Versión, Fecha de Aprobación del documento,
Estado (Vigente u Obsoleto), Área de Almacenamiento, Responsable del Documento
Seguimiento y Medición?
Se evidencio que cuentan con Procedimientos documentados que garantizan el
seguimiento y medición de los objetivos de seguridad, por medios de indicadores de
seguridad, los mismos que están interrelacionados con su: Política de Seguridad, Objetivos de
Seguridad y Riesgos.
Auditoría?
Se evidencio que cuentan con un Programa Anual de Auditorías, el mismo que se cumple
y lo soportan en documentos como procedimientos y registros establecidos, los mismo que
están aprobados por la Alta Dirección.
Control de Registros?
Se evidencio que cuentan con Procedimientos, Instructivos y Formatos, que dan los
lineamientos necesarios para el control de los registros del SGCS BASC, además de la lista
maestra de registros, donde se detallan todos los registros de todas las áreas que tiene la
empresa para su funcionamiento.
En la lista maestra de registros se encuentra detallado siguiente:
Área, Nombre del Documento, Código, Versión, Fecha de Aprobación del documento,
Estado (Vigente u Obsoleto), Área de Almacenamiento, Responsable del Documento
Acción Correctiva y Preventiva?
Se evidencio que la empresa busca la mejora continua en sus procesos, mediante acciones
correctivas y preventivas; para poder realizar un mejor desarrollo y control del Sistema de
Gestión en Control y Seguridad BASC; es por eso por lo que cuentan con un procedimiento y
registros documentados para la implementación de acciones correctivas y preventivas, el cual
debe ser aplicado cuando se evidencien no conformidades reales o potenciales en el SGCS.
66
3.2 Cuestionario II – Estándares de Seguridad Agente Aduanal (Área Recursos
Humanos)
1. ¿Ha establecido un procedimiento escrito donde se detallan las directrices a seguir
con los postulantes a laborar en su empresa?
El Área de Recursos Humanos cuenta con el Procedimiento de Recursos Humanos, donde
detallan todas las directrices que sigue el área, dentro de uno de sus numerales está el de
Selección e Inducción, donde describen los pasos a seguir con los candidatos con posibilidad
a ser contratados.
Se evidencio el cumplimento de la Selección e Inducción, con los registros e instructivos,
los mismos que están debidamente respaldados.
2. Verifican:
La información a continuación descrita fue verificada y se encuentra detallada en el
procedimiento de Recursos Humanos y sus Instructivos
Referencias Laborales y personales?
Una vez al año el área de Recursos Humanos entrega a los empleados el formato
Actualización de Datos, donde solicitan datos personales, referencias personales y laborales
para su respectivo llenado; una vez llenado el Área de Recursos Humanos se encarga de
verificar que la información proporcionada por los empleados será veraz luego es archivado
en la carpeta de cada empleado.
Antecedentes Penales?
Sr evidenció el área de Recursos Humanos verifica una vez al año los antecedentes
penales de sus empleados, en la siguiente página:
o http://www.ministeriointerior.gob.ec/ - Ministerio del Interior – donde se
imprime el certificado de antecedentes Penales.
Luego se archiva en la carpeta de cada empleado.
67
Lugar de domicilio al personal de áreas críticas, antes de ocupar el cargo y
actualizándola cada dos años?
El Área de Recursos Humanos cada dos años visita el domicilio de cada uno de sus
trabajadores, con previa autorización del; esta gestión se evidencia en el registro Visita
Domiciliaria, el mismo que es archivado en la carpeta de cada empleado junto con el croquis
de la vivienda, proporcionado por el empleado.
La detección del consumo de alcohol, drogas y otras adicciones antes de la contratación,
aleatoriamente y cuando sea necesario a las áreas críticas en un período de dos años?
El Área de Recursos Humanos realiza cada dos años a todos los trabajadores la prueba de
alcohol y de drogas, con previa autorización del empleado o cuando considere necesario; esta
gestión se evidencia en el registro Prueba de Alcohol y Drogas, el mismo que es archivado en
la carpeta de cada empleado.
Los datos de los empleados, registro fotográfico, registro de huellas dactilares y firma
mínimo una vez al año?
Cada año el área de Recursos Humanos realizada el Estudio de Seguridad para Empleados,
el mismo que se encuentra respaldado en el registro del mismo nombre.
En el estudio se adjunta certificado de antecedentes penales y fotocopia de cédula de
identidad, para luego ser archivado en la carpeta de cada empleado. A continuación detallo
las aristas tomadas en consideración para el estudio:
Información general del empleado, Trabajos Anteriores, Huellas Dactilares, Información
Económica actual, Tipo de Vivienda, Cuentas Bancarias, Bienes muebles e inmuebles,
Registro Fotográfico.
Registros actualizados de afiliación a la seguridad social y demás registros legales de
orden laboral?
68
Se evidencia que cada empleado de Consorcio Villacreses & Pinzón S.A., cuenta con una
carpeta donde se encuentran los documentos legales de orden laboral y reposan en el
departamento de Recursos Humanos.
3. Cuenta con un procedimiento documentados la terminación de vinculación laboral?
El Área de Recursos Humanos cuenta con el Procedimiento de Recursos Humanos, donde
detallan todas las directrices que sigue el área, dentro de uno de sus numerales está el de
Terminación de Relación Laboral, donde describen los pasos a seguir en el caso que un
empleado deje de laborar en la empresa. Se evidencio el cumplimento de la Terminación de
Relación Laboral, con los registros e instructivos, los mismos que están debidamente
respaldados y verificados en las carpetas de los exempleados.
4. Cuentan con documentación donde indican las funciones y responsabilidades de
cada uno de los empleados de la empresa?
Se constató que la empresa cuenta con el documento Perfil y Manual de Funciones, donde
indican las funciones y responsabilidades de cada uno de los empleados de la empresa. Este
documento lo elaboran para cada cargo existente en la empresa, basados en el organigrama
vigente.
5. Cuenta con jefe o responsable de seguridad con funciones debidamente
documentadas?
Se evidencio que la Coordinadora General de Sistemas de Gestión es la responsable de
seguridad con funciones documentadas. A continuación alguna de las funciones:
o Elaborar con la ayuda de los altos ejecutivos y empleados, el
sistema de Gestión en Control y Seguridad (SGCS) que se ha
implementado.
o Dar a conocer a todos los empleados de la empresa sobre el
Sistema de Gestión en Control y Seguridad.
69
o Asegurarse de manera precisa que en cada uno de los
departamentos se estén cumpliendo a cabalidad el sistema de
Control y Seguridad por seguridad de la empresa y para mantener
el Certificado otorgado por BASC.
o Esto es muy importante también por las Auditorias de Re-
certificación, las cuales el Capítulo BASC NACIONAL / Regional,
las realizará una vez al año, con el fin de verificar la conformidad y
mantenimiento del SGCS.
o En caso de que algún departamento no esté cumpliendo el SGCS
deberá de tomar medidas y acciones para que esto se cumpla.
o Solicitar la Auditoria de Control y Auditoria de re-certificación
dentro de los plazos establecidos.
o En caso de haberse presentado una NO conformidad en las
Auditorias Complementarias deberá cerciorarse de que las acciones
correctivas o condiciones exigidas sean cumplidas y realizadas.
o Asegurarse que los costos ocasionados por las actividades
desarrolladas con motivo de la Gestión de Certificado sean
cancelados, para evitar sanciones o en su caso la cancelación del
certificado.
o Anunciar al Capítulo BASC NACIONAL / Regional los cambios
realizados al SGCS o en la estructura organizacional.
o Nombrar en cada departamento de la organización un responsable
de él mismo y de aquellos con los que trabaja.
o Organizar los entrenamientos y capacitaciones.
70
3.3 Cuestionario III – Estándares de Seguridad Agente Aduanal (Área
Operativa/Logística y Procesos)
De acuerdo con los Estándares de Seguridad de Agente Aduanal de la Norma Basc 04-2012,
Consorcio Villacreses & Pinzón S.A.
Cuenta con:
1. Procedimientos documentados que establezcan medidas de seguridad para el
manejo y procesamiento de información y documentos de la carga?
Se evidencio que Consorcio Villacreses & Pinzón S.A., cuenta con los procedimientos
donde establecen medidas de seguridad en las operaciones, la empresa ha determinado un
procedimiento para cara regimen utilizado. A continuación detallo los procedimientos que el
Área Operativa/Logística y Procesos utiliza:
o Regimen de Importación (Importación para el Consumo)
o Regimen de Exportación (Exportación Definitiva)
o Regimen de Importación (Admisión Temporal para Reexportación
en el mismo
o Regimen de Importación (Admisión Temporal para
Perfeccionamiento Activo) P-
o Regimen de Importación (Deposito Aduanero)
o Otros Regimenes Aduaneros Ferias Internacionales
o Regimen de Exportación (Exportación Temporal para
Reimportación en el mismo Estado)
o Regimen de Excepción (Menaje de Casa y Equipo de Trabajo)
2. Procedimientos para la entrega y recepción de carga de contenedores?
Esta pregunta N/A. Justificación detallada en la Norma - Exclusiones. A continuación
describo la justificación:
71
N/A, ya que el Auxiliar del Agente de Aduana se encarga de la verificación electrónica de
la mercancía, mas no de la verificación física de la misma (Consorcio Villacreses & Pinzón
S.A., 2017)
3. Procedimientos para la discrepancia de la carga?
Esta pregunta N/A. Justificación detallada en la Norma - Exclusiones. A continuación
describo la justificación:
N/A, ya que el Auxiliar del Agente de Aduana se encarga de la verificación electrónica de
la mercancía, más no de la verificación física de la misma, solo aplica siempre y cuando el
canal de aforo sea Aforo Físico Intrusivo (descritos en los Procedimientos que el área de Área
Operativa/Logística y Procesos utiliza) (Consorcio Villacreses & Pinzón S.A., 2017)
4. Procedimientos documentados que establezcan medidas de seguridad para el
manejo y procesamiento de información y documentos de la carga?
Se evidencio que las medidas de seguridad están descritas en los procedimientos que
utilizada el Área Operativa/Logística y Procesos, detallados en la pregunta #1. Pude constatar
que en cada uno de los procedimientos antes mencionados, describen las medidas de seguridad
utilizadas.
5. Realizan ejercicio de simulacro?
Se evidencio que basados en el procedimiento de Gestión de Riesgos, el Área
Operativa/Logística y Procesos, realiza un simulacro pasivo anual, con su respectivo informe,
donde estudian la trazabilidad de los Trámites de Exportación, desde el inicio a su fin.
El ejercicio de simulacro lo realizan tomando en consideración que el riesgo eminente de la
empresa es la Contaminación de Droga a través de Asociados de Negocio (Exportadores).
3.4 Cuestionario IV – Estándares de Seguridad Agente Aduanal (Área Comercial)
De acuerdo con los Estándares de Seguridad de Agente Aduanal de la Norma Basc 04-
2012, Consorcio Villacreses & Pinzón S.A.
72
1. Ha establecidos documentos para seleccionar, evaluar y verificar la selección de
los Asociados de Negocios - clientes?
Se evidencio que cuentan con documentos que dan los lineamientos necesarios para la
selección de los Asociados de Negocios -clientes. Estos documentos son Procedimientos,
Instructivos y Registros. Así mismo recopilan información del cliente, la verifican y evalúan
los riesgos que tiene cada uno de ellos, según el resultado la empresa le brindará o no
servicios al posible cliente.
2. Cuenta con documentación que indique si sus Asociados de negocios – clientes son
BASC o no, o si cuentan con algún tipo de certificación de seguridad de la cadena
de suministros?
Se evidenció que retroalimentan las bases de datos electrónicas de los Asociados de
Negocio clientes con información actualizada y así mismo cuentan con Procedimiento y
Registro donde indican si los Asociados de Negocios poseen algún tipo de certificación de
seguridad.
3. Ha establecido acuerdos de seguridad con sus Asociados de Negocios – clientes
basados en su evaluación de riesgos?
Según la Evaluación de Riesgos la empresa determino que su riesgo inminente se
encuentra en el Proceso Operativo (Exportaciones) por lo que cuentan con acuerdos de
seguridad para los Asociados de Negocios – Exportadores. Asimismo, realizan el registro
Asociados de Negocio, donde se evalúa el riesgo de cada Asociado.
4. Ha dispuesto que los criterios de seguridad estén disponibles para sus Asociados de
Negocios clientes?
Se evidencio que el área Comercial envía un Mail Informativo junto con el documento
(Carta Informativa de Seguridad Asociados de Negocio) a todos los Asociados de Negocio-
clientes.
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5. Ha desarrollado y determinado un procedimiento para el manejo de seguridad
relacionado con los requisitos de los clientes?
Se evidencio que la empresa ha desarrollada y determinado Procedimiento para el manejo
de seguridad de sus clientes, el mismos que está respaldado con registros e instructivos y con
la documentación recolectada de cada cliente.
3.5 Cuestionario V – Estándares de Seguridad Agente Aduanal (Área Administrativa)
1. Ha establecidos documentos para seleccionar, evaluar y verificar la selección de
los Asociados de Negocios - proveedores?
Se evidencio que cuentan con documentos que dan los lineamientos necesarios para la
selección de los Asociados de Negocios -proveedores. Estos documentos son
Procedimientos, Instructivos y Registros. Así mismo recopilan información del proveedor, la
verifican y evalúan los riesgos que tiene cada uno de ellos, según el resultado la empresa
trabajará o no con el posible proveedor.
2. Cuenta con documentación que indique si sus Asociados de negocios - proveedor
son BASC o no, o si cuentan con algún tipo de certificación de seguridad de la
cadena de suministros?
Se evidenció que retroalimentan las bases de datos electrónicas de los Asociados de
Negocio proveedores con información actualizada y así mismo cuentan con Procedimiento y
Registro donde indican si los Asociados de Negocios poseen algún tipo de certificación de
seguridad.
3. Ha desarrollado y determinado un procedimiento para el manejo de seguridad
relacionado con los requisitos de los proveedores?
Se evidencio que la empresa ha desarrollada y determinado Procedimiento para el manejo
de seguridad de sus proveedores, el mismo que está respaldado con registros e instructivos y
con la documentación recolectada de cada proveedor.
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4. Cuenta con barreras físicas y medidas preventivas para resguardar las instalaciones
del acceso no autorizado donde se maneje y almacene carga?
Esta pregunta N/A. Justificación detallada en la Norma - Exclusiones. A continuación
describo la justificación:
N/A, ya que los Agentes de Aduana no manejan ni almacenan la carga (Consorcio
Villacreses & Pinzón S.A., 2017)
5. Evidencia seguridad en las Tecnologías de Información, mediante:
Protección de contraseñas?
Se constató que el Gerente Administrativo informará a los usuarios mediante mail, que
deberán cambiar las claves de sus equipos para una mayor control, y a su vez los usuarios
deberán tener protección en sus equipos, como es el bloqueo de pantalla a los tres minutos de
inactividad, una vez realizados los cambios se deberán notificar vía correo electrónico al
Administrador Informático y a la Gerencia Administrativa, a su vez, el Administrador
Informático deberá tener una base de datos del cambio de claves bajo acceso restringido.
Esta gestión se la realizará cada 6 meses (Enero y Julio). Se archivará como constancia, la
impresión del correo electrónico de los usuarios hacia la gerencia Administrativa con la
contraseña actualizada; lo antes mencionado se encuentra descrito en el Procedimiento
Seguridad Informática.
Procedimiento para identificar el abuso de los sistemas informáticos?
La empresa cuenta con servidores protegidos con clave, la misma que está custodiada por
el Gerente Administrativo. Cabe recalcar que el cuarto se servidores es un área sensible, por
lo cual tiene restricción en su entrada.
En el Reglamento Interno de Consorcio Villacreses & Pinzón S.A., se encuentra registrada
las sanciones pertinentes por el incumplimiento de los mencionado.
Protección a los Sistemas y Datos?
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Cada equipo de computación tiene instalado el Antivirus y Anti-espía eSCAN de los
cuales tenemos su respectivo certificado.
6. ¿El personal de seguridad responde eficientemente las 24 horas del día?
Se evidencio que cuentan con un sistema de seguridad de la Compañía de Seguridad
SEGINTER, el mismo que se encuentra activo las 24 horas del día y brinda una respuesta de
reacción de 6 minutos y notifica al celular de la Gerente General.
Capítulo IV: Propuesta
4.1Título
Evaluación de la aplicación del sistema BASC al Consorcio Villacreses & Pinzón S.A. año
2017.
4.2 Objetivos de la Investigación
4.2.1 Objetivo General
Evaluar la aplicación del Sistema en Gestión en Control y Seguridad BASC en la empresa
Consorcio Villacreses & Pinzón S.A. durante el año 2017.
4.2.2 Objetivos Específicos
1. Revisar la fundamentación teórica en relación a la aplicación del sistema
BASC a las empresas de agentes aduanales operadoras del comercio
exterior.
2. Aplicar las herramientas para la respectiva evaluación de la aplicación del
sistema BASC en Consorcio Villacreses & Pinzón S.A.
3. Analizar los resultados obtenidos mediante la evaluación realizada del
sistema BASC para Consorcio Villacreses & Pinzón S.A.
4.3 Fundamentación de la Propuesta
Presentar propuestas y estrategias para lograr optimizar el Sistema en Gestión en Control y
Seguridad BASC, implementado en Consorcio Villacreses & Pinzón S.A.
76
4.4 Justificación
La evaluación de la aplicación del Sistema de Gestión y Control de Seguridad BASC en
Consorcio Villacreses & Pinzón S.A. busca:
Obtener información importante del sistema de gestión.
Aprender de las experiencias del SGCS BASC
Analizar el cumplimiento del SGCS BASC
Recomendar planes de acción.
Conocer la trazabilidad de los procesos de Consorcio Villacreses & Pinzón
S.A.
4.5 Propuestas para optimizar el SGCS BASC en Consorcio Villacreses & Pinzón S.A.
Con este trabajo de investigación se busca presentar propuestas para optimizar el Sistema
en Gestión en Control y Seguridad BASC, implementado en Consorcio Villacreses & Pinzón
S.A., basadas en la información recolectada mediante las preguntas realizadas en los
cuestionarios a cada líder de Área
Es importante destacar que la información recaudada, fue comprobada en las instalaciones
de la empresa, ya que cada respuesta fue verificada y respaldada con la documentación
pertinente y detallada en al Capítulo III del presente trabajo.
A continuación, detallo mis propuestas para optimizar el SGCS BASC implementado:
4.5.1 Medición y seguimiento por área
La empresa cuenta con procedimiento documentado sobre el seguimiento y medición del
objetivo del SGC BASC, el mismo se representa a través de indicadores, que se encuentran
relacionados con la Política de Seguridad, Objetivos de Seguridad y Riesgos de la empresa.
Estos indicadores se realizan para ver resultados objetivos y así buscar la mejora continua
del SGCS BASC en la empresa
77
Propuesta
Adicional de la medición antes detallada, la empresa debería realizar seguimiento y
mediciones por área, así no solo buscara la mejora continua del SGCS BASC, sino de toda la
organización. A continuación, detallo los indicadores por área aplicables a Consorcio
Villacreses & Pinzón S.A.
o Alta Dirección: mantiene Indicadores de Objetivos del SGCS BASC.
o Sistemas de Gestión: Indicador de Acciones Correctivas y Preventivas
o Recursos Humanos: Indicadores de Evaluación por Competencias, Evaluación de
Desempeño y Clima Laboral
o Comercial: Indicador de Satisfacción del Clientes
o Administrativo: Indicador Evaluación de Proveedores
o Operación-Logística y Procesos: Indicador de archivos físicos y digitales de los
Trámites de Aduana
o Financiero-Contable: Indicadores de Liquidez y de Pagos al día de las obligaciones
Dichas mediciones deberán tener los respectivos documentos que den los lineamientos y
directrices necesarias para su cumplimento, tales como: Procedimientos, Instructivos y
Registros.
Con esta propuesta lograrán optimizar y mejorar los resultados del SGCS BASC y de toda
la organización, ya que recordemos que un sistema de gestión involucra e integra a todas las
áreas de la empresa, con estas mediciones se tendrán resultados reales.
Así mismo tendrían la oportunidad de analizar los resultados por área y de no llegar a las
metas establecidas, podrán analizar sus causas y motivos para el planteamiento de acciones y
así buscar el mejoramiento continuo de Consorcio Villacreses & Pinzón S.A.
78
4.5.2 Revisión Gerencial dos veces al año
La Alta Dirección realiza revisiones planificadas del SGCS BASC 1 vez al año, la misma
que se planifica en el Cronograma de Actividades de la empresa y una vez realizada la
revisión se deja constancia en el Acta de Revisión Gerencial.
En esta revisión se analiza los siguientes criterios:
o Desarrollo general del sistema
o Desarrollo de los procesos del SGCS.
o Informe final de las auditorías.
o Informe final de las acciones preventivas, correctivas y de mejora.
o Variaciones que puedan afectar el SGCS.
o Informe final de la gestión de riesgos.
o Informes anteriores
Propuesta
Adicional a la revisión gerencial antes mencionada, la empresa debería realizar dicha revisión
dos veces al año (Junio y Diciembre), de esta forma tendría resultados mas reales y esto
ayudaría a la toma de decisiones dentro del SGCS BASC y de la organización como tal.
Así mismo debería agregar otros criterios a los establecidos, tales como:
o Indicadores por Áreas
o Compromiso de los líderes de área con el SGCS BASC
o Cumplimiento del Presupuesto anual.
Estas revisiones ayudarían a tomar mejores decisiones y de forma oportuna, con el objetivo
de buscar el mejoramiento continuo de la empresa.
4.5.3 Auditorías de Segunda Parte
La empresa tiene tres auditorías anuales: Auditoria Interna realizada una vez al año para
verificar de forma interna el cumplimiento del SGCS BASC, Auditoría de Re-Certificación
79
(realizada por BASC) verifican el cumplimiento del SGCS BASC previo a la renovación del
certificado, Auditoría de Control (realizada por BASC) verifican que todo se esté cumpliendo
dentro del sistema y que los hallazgos encontrados en la Auditoría de Re-Certificación hayan
sido tratados.
Las Auditoría Interna y de Re- Certificación son planificadas en el Programa Anual de
Auditorías aprobada por la Alta Dirección, la Auditoría de Control es puesta por BASC sin
planificación previa.
Propuesta
La empresa mantiene sus auditorías planificadas, adicional deberían realizar auditorías de
segunda parte, es decir deberían auditar a sus Asociados de Negocios, sean estos BASC o no.
La base para al auditoria de segunda parte, deberían ser los acuerdos de seguridad que
mantienen con sus asociados, es decir coordinar con los asociados de negocios auditorías,
para verificar que los acuerdos de seguridad firmados se estén efectuando y así comprobar
que los criterios establecidos se cumplan.
Capítulo V: Conclusiones y Recomendaciones
5.1 Conclusiones
Para analizar el presente trabajo de investigación se recolecto información clara y
actualizada, la misma que permitió la evaluación de la aplicación del SGCS BASC en
Consorcio Villacreses & Pinzón S.A.- Agencia Aduanera, ubicada en la ciudad de Guayaquil
Los beneficios que brinda el sistema es tener operaciones pro-comercio lícito, así mismo
ayuda a formar alianzas estratégicas con entidades que buscan el mismo fin, en el caso de
Consorcio Villacreses & Pinzón S.A. tiene alianza estratégica con la Policía Antinarcóticos.
Durante la investigación se evidencio que los líderes de cada área están muy
comprometidos con el SGCS BASC, así mismo con el mejoramiento de los procesos y
80
controles que se establezcan.. Por otro parte cada líder tiene claro que el sistema no funciona,
si es que su personal a cargo no está comprometido con el mismo.
Con esta investigación se pudo conocer la trazabilidad de los procesos y áreas de
Consorcio Villacreses & Pinzón S.A. y con esto demostrar que optimizan los procesos
establecidos.
Luego de concluir el presente trabajo de investigación se ha podido determinar la
importancia del Sistema de Gestión en Control y Seguridad BASC que tiene en las empresas,
ya que este sistema ayuda a definir los lineamientos y directrices que las empresas necesitan
para brindar operaciones seguras.
5.2 Recomendaciones
Mantener el Sistema de Gestión en Control y Seguridad BASC en Consorcio Villacreses
& Pinzón S.A., ya que a más de ser una herramienta importante para dar los lineamientos
necesarios para la seguridad en las operaciones, tiene un valor agregado muy importante con
los Asociados de Negocios – clientes que buscan trabajar con empresas seguras; al no
mantener esta certificación perderían clientes y perjudicarían la imagen de la empresa.
Realizar acuerdos de seguridad con todos sus Asociados de Negocios, no solo con los de
exportaciones, ya que en el acuerdo estipulan las medidas de seguridad que van a seguir sus
Asociados de Negocios en las operaciones.
Hacer revisiones mensuales de las áreas sensibles, tales como: servidor y archivo, ya que
en ellos se encuentra la información crítica del negocio.
Concientizar de forma mensual a todos los empleados, con pequeñas charlas y ejercicios
prácticos, de esta forma se actualizan los conocimientos ya impartidos
Mantener el enfoque del Procedimiento de Gestión de Riegos, la misma que es por
procesos, de esa forma se integran todos los procesos de la empresa y se obtienen los riesgos
que afectan directamente a la organización.
81
Crear hoja de trabajo para revisiones y auditorias, para demostrar la trazabilidad de estas y
así ser soporte del Informe de Auditoria final. Esto ayudaría a que la auditoría sea más
objetiva
82
Referencias
Aduana del Ecuador SENAE. (01 de 06 de 2018). Aduana del Ecuador SENAE. Obtenido de
Aduana del Ecuador SENAE: https://www.aduana.gob.ec
BASC-GUAYAQUIL. (01 de 06 de 2018). BASC-GUAYAQUIL. Obtenido de BASC-
GUAYAQUIL: http://basc-guayaquil.org/
Código Organico de la Producción, Comercio e Inversiones. (16 de 12 de 2010). Código
Organico de la Producción, Comercio e Inversiones. Código Organico de la
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Consorcio Villacreses & Pinzón S.A. (2017). Norma BASC V04-2012 - Edición7 .
Guayaquil, Guayas.
Consorcio Villacreses & Pinzòn S.A. (01 de 06 de 2018). Consorcio Villacreses & Pinzòn
S.A. Obtenido de http://www.consorciovyp.com/
Hernàndez Contreras, F. (2014). Introducciòn a los Negocios Internacionales. Mèxico:
Fundaciòn Universitaria Andaluz Inca Garcilaso.
Hernández Sampieri, R., Fernandez Collado, C., & Baptista Lucio, P. (2004). Metología de la
Investigación. México: McGraw-Hill Interamericana.
Reglamento que Regula la Actividad de los Agentes de Aduana. (15 de 07 de 2015).
Reglamento que Regula la Actividad de los Agentes de Aduana. Reglamento que
Regula la Actividad de los Agentes de Aduana. Guayaquil, Guayas, Ecuador.
World Basc Organization (BASC). (16 de 07 de 2012). Estàndares de Seguridad - Agente
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World Basc Organization (BASC). (16 de 07 de 2012). Norma BASC V4-2012. Norma
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World BASC Organization. (16 de 07 de 2012). Glosario y Tèrminos Norma y Estàndares
BASC. Glosario y Tèrminos Norma y Estàndares BASC.
83
WORLD BASC ORGANIZATION. (01 de 06 de 2018). WORLD BASC ORGANIZATION.
Obtenido de WORLD BASC ORGANIZATION: https://www.wbasco.org
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