Compliance Programs

Como Implementar e Manter um Programa de Compliance

Disclaimer:: Essa apresentação não reflete as opiniões ou posicionamento da Novartis.

Alexandre da Cunha Serpa, CCEP, CFE

Country Compliance Head - Corporate

Departamento Jurídico - Novartis

CV

Sete anos de experiência em Auditoria Interna, Gestão de Riscos e Sarbanes-Oxley na AA/ DTT

Quatro anos de experiência em Gestão de Riscos e Controles Internos na Novartis (Divisão Pharma) Brasil

Um ano e meio de experiência com Controles Internos e SOx na Novartis (Matriz) Suiça

Dois anos como Compliance & Ethics Officer da Novartis (Divisão Pharma) Brasil

Cinco meses como (Ad-Interim) Regional Compliance Officer para a Novartis LACan

Há três meses como Country (todas as divisões) Compliance Head da Novartis Brasil

Membro fundador (VP) do Capítulo Brasil da ACFE – Association of Certified Fraud Examiners

Certified Compliance and Ethics Professional – CCEP

Certified Fraud Examiner – CFE

Agenda

Visão Geral O que é Compliance? (e o que não é?)

Componentes

Modelo/ Framework Componentes/ Processos

Desafios Responsabilidade

Punição ou Recompensa?

Se tiver que escolher “uma” ferramenta, qual será?

Recursos Úteis

Alexandre C. Serpa, CCEP, CFE

O que permite a um carro de F1 ser tão rápido?

Alexandre C. Serpa, CCEP, CFE

FREIOS

By BusinessDictionary.com ::

SYSTEMATIC PROCEDURES instituted by an organization to ensure that the provisions of

the regulations imposed by a government agency are being met.

By Investopedia ::

The internal programs and policy decisions made by a company in order to meet the standards set by

government laws and regulations. A company will often have a compliance team that examines the

rules set forth by government bodies like the Securities and Exchange Commission (SEC). The

compliance team then creates A COMPLIANCE PROGRAM THAT ASSURES THE COMPANY IS

FOLLOWING THE RULES. The compliance officer is responsible for ensuring the program is effectively

implemented throughout the company.

By Me ::

Levar a Integridade aos processos/ ao dia-a-dia da empresa e dos colaboradores; auxiliando ...

na identificação dos objetivos, riscos e regulamentações aplicáveis,

na definição dos „meios‟,

na monitorização do todo e

na melhoria contínua.

Alexandre C. Serpa, CCEP, CFE

O que é Programa de Compliance? Tudo?

Tone at the Top

i. Standards and Procedures

ii. Oversight

iii. Education and Training

iv. Auditing and Monitoring

v. Reporting

vi. Enforcement and Discipline

vii. Response and Prevention

7 Pilares US Federal Sentencing Guidelines

Alexandre C. Serpa, CCEP, CFE

Componentes

Pergunta #1

Em sua empresa é totalmente proibido a todos (gerentes e outros cargos de

confiança inclusive)

fracionar as férias?

Pergunta #2

E quando você está no banco de trás, você utiliza

Cinto de Segurança?

Alexandre C. Serpa, CCEP, CFE

Pergunta #1

Em sua empresa é totalmente proibido a todos (gerentes e outros cargos de confiança inclusive) fracionar as

férias?

Pergunta #2

E quando você está no banco de trás, você utiliza Cinto de Segurança?

Com 95%+ de confiança

Temos 100% dos presentes respondendo

AO MENOS A UMA das duas perguntas com

“NÃO”

Alexandre C. Serpa, CCEP, CFE

Ou seja::

Ou a Empresa está descumprindo a Lei,

Ou o Compliance Officer está,

Ou os DOIS!

NÃO há Tone at the Top

Se não tivermos

“Walk the Talk”

Em cada pequena ação!

“Do as I tell you” não é suficiente

“Do as I do”

Tone at the Top

Alexandre C. Serpa, CCEP, CFE

Para implementar um Programa de

Compliance

1o. Passo:: Tone at the Top

Tone at the Top

Alexandre C. Serpa, CCEP, CFE

Capitalismo e a pressão por números

Carreiras e a necessidade de resultados

de curto prazo

“Pra inglês ver”

Valor ao “Ter”

Recessão

....

Falta de vergonha em dizer que fez

algo “esperto”

“... mas o governo ...”

Lei de Gérson

....

Obstáculos

Definir

Alexandre C. Serpa, CCEP, CFE

Comunicar Monitorar

Componentes/ Processo

i. Standards and Procedures

ii. Oversight

iii. Education and Training

iv. Auditing and Monitoring

v. Reporting

vi. Enforcement and Discipline

vii. Response and Prevention

7 Pilares US Federal Sentencing Guidelines

Definir

Alexandre C. Serpa, CCEP, CFE

Componentes/ Processo

Responsável

Código de Conduta

Práticas Comerciais

Política de Conflitos de Interesse

Política de relacionamento com terceiros

Política de relacionamento com agentes públicos

......

Comunicar

Alexandre C. Serpa, CCEP, CFE

Componentes/ Processo

“Champion” na liderança

Objetivos e Incentivos

Treinamento

Disponibilidade da informação

Disponibilidade da liderança

....

Monitorar

Alexandre C. Serpa, CCEP, CFE

Componentes/ Processo

Hotline

Auditoria

Criação de Cases

....

Controles Internos são a melhor

escolha aqui

Finanças e Auditoria Interna são

seus parceiros

Esse é o real desafio, pois não controlamos as mentes das pessoas

Exemplos precisam partir da empresa, diretores, e então de todos

Cada ação ou decisão, por mais simples que pareçam, são chave

Foque na definição de

objetivos realistas

Busque a medição do

“como” além do “o que”

Responsabilidade de Todos

DE: Legalista PARA: Por Valores

Os oficiais de Compliance „assinam embaixo‟ levando à

separação entre os riscos e as recompensas

Muitos advogados, oficiais de compliance .... são

necessários

Os oficiais de Compliance são „os‟ responsáveis pela

integridade da empresa

As atividades dos oficiais de Compliance focam em:

• Desenvolver políticas detalhadas

• Treinar e comunicar

• Investigar

• Realizar auditorias

• “Forçar” comportamentos

Tom no Topo

Todos somos responsáveis por Compliance. Riscos

(tomados de forma responsável) e recompensas são

inseparáveis

Requer poucos recursos dedicados

As atividades dos oficiais de Compliance focam em:

• Desenvolver valores e padrões

• Treinar e comunicar

• Integrar integridade no processo de decisões

• Prover aconselhamento

• Avaliar o status dos programas de integrigade

• Identificar e gerenciar problemas

Alexandre C. Serpa, CCEP, CFE

“Last thoughts” O Titanic

Operadores de explosivos

Criadores de vírus e os anti-vírus

Desconfie sempre,

não das pessoas,

mas dos [seus] processos Alexandre C. Serpa, CCEP, CFE

Recursos Úteis

Associações locais de Compliance

ACFE – Association of Certified Fraud Examiners

www.acfe.com

SCCE – Society of Corporate Compliance and Ethics

www.corporatecompliance.org

“A Compliance & Ethics Program on a Dollar a Day: How small companies can have effective programs”

ONU – The Fight Against Corruption (free training videos)

http://demo.transformlearning.com/thefightagainstcorruption/

Obrigado pela atenção!

Alexandre da Cunha Serpa, CCEP, CFE

Country Compliance Head (Corporate)

Divisional Compliance Officer (Pharma)

Secretary ACFE Brazil

alexandre.serpa@novartis.com

alexandrecserpa@ig.com.br