View
125
Download
2
Category
Preview:
DESCRIPTION
Klasifikasi & Provisioning Kredit. Klasifikasi Kredit. Klasifikasi (Kualitas) Kredit ditetapkan: Lancar (L), Dalam Perhatian Khusus (DPK), Kurang Lancar (KL), Diragukan (D), & Macet (M). Permasalahan Pokok. Pengendalian kredit - PowerPoint PPT Presentation
Citation preview
Klasifikasi & Provisioning Klasifikasi & Provisioning Kredit Kredit
Klasifikasi KreditKlasifikasi Kredit
Klasifikasi (Kualitas) Kredit Klasifikasi (Kualitas) Kredit ditetapkan: ditetapkan: – Lancar (L), Lancar (L), – Dalam Perhatian Khusus (DPK), Dalam Perhatian Khusus (DPK), – Kurang Lancar (KL), Kurang Lancar (KL), – Diragukan (D), & Diragukan (D), & – Macet (M)Macet (M)
Permasalahan PokokPermasalahan Pokok
Pengendalian kreditPengendalian kredit– Pada saat kredit belum diberikan, siapa Pada saat kredit belum diberikan, siapa
yang memegang kendali?yang memegang kendali?– Setelah kredit diberikan, siapa yang Setelah kredit diberikan, siapa yang
pegang kendali?pegang kendali?
UncertaintyUncertainty– Terkait kondisi internal debiturTerkait kondisi internal debitur– Terkait kondisi eksternal debiturTerkait kondisi eksternal debitur
Grafik kredit lancarGrafik kredit lancar
t
Q
Baik
Buruk
Q = credit quality, t = time
Grafik kredit karena bencanaGrafik kredit karena bencana
t
Q
Baik
Buruk
Q = credit quality, t = time
Total loss
Jarang terjadi
Grafik kredit pemburukan Grafik kredit pemburukan bertahapbertahap
t
Q
Baik
Buruk
Q = credit quality, t = time
Information A
Information B
Point of exit
Sering terjadi
Yg terjadi pd kredit macetYg terjadi pd kredit macet
Kredit adalah present value.Kredit adalah present value.– Jumlah PV tertentuJumlah PV tertentu– Jumlah Future Value untuk bank jelasJumlah Future Value untuk bank jelas– Nilai discount rate adaNilai discount rate ada– Nilai suku bunga tersediaNilai suku bunga tersedia
Apabila terjadi gangguan pada Apabila terjadi gangguan pada pembayaran cicilan, apa yg terjadi?pembayaran cicilan, apa yg terjadi?
Yg terjadi pd kredit macetYg terjadi pd kredit macetNilai pada saat kredit Nilai pada saat kredit
diberikandiberikan
Debitur (PV)Debitur (PV) Bank (FV)Bank (FV)
10.000,0010.000,00 11.268,2511.268,25
Asumsi ;• Nominal kredit 10.000• Suku bunga 12%• Jangka waktu 1 thn• Cicilan perbulan• Tidak
memperhitungkan agunan
Nilai pada saat kredit macet Nilai pada saat kredit macet 6 bulan6 bulan
Debitur (PV)Debitur (PV) Bank (FV)Bank (FV)
5.098,235.098,23 5.802,265.802,26
Yg terjadi pd kredit macetYg terjadi pd kredit macetNilai pada saat macetNilai pada saat macet
Keuntungan Debitur Keuntungan Debitur (PV)(PV)
Kerugian Bank (FV)Kerugian Bank (FV)
4.901,774.901,77 5.465,995.465,99
Kesimpulan :Kesimpulan :– Bagi nasabah justru mendapat keuntungan dengan Bagi nasabah justru mendapat keuntungan dengan
adanya kredit macet.adanya kredit macet.– Bank harus berupaya untuk mengamankan posisi Bank harus berupaya untuk mengamankan posisi
kerugian ini.kerugian ini.– Nilai pasar dari kredit harus dikurangi dan bank Nilai pasar dari kredit harus dikurangi dan bank
mengakui kerugian.mengakui kerugian.
Struktur KreditStruktur Kredit
Underlying transactionsUnderlying transactions– Alasan dibutuhkannya kreditAlasan dibutuhkannya kredit
Sumber pembayaran kembaliSumber pembayaran kembali– Sumber pendapatanSumber pendapatan
Perjanjian kreditPerjanjian kredit– Klausul dan term & condition kreditKlausul dan term & condition kredit
AgunanAgunan– Jaminan tambahanJaminan tambahan
Klasifikasi VS AgunanKlasifikasi VS Agunan
Apa yg menentukan klasifikasi Apa yg menentukan klasifikasi kredit?kredit?– Jenis proyek?Jenis proyek?– Sumber pembayaran?Sumber pembayaran?– Ketepatan Pembayaran?Ketepatan Pembayaran?– Kualitas perjanjian?Kualitas perjanjian?– Agunan?Agunan?– Kombinasi beberapa faktorKombinasi beberapa faktor
Penetuan kualitas kreditPenetuan kualitas kredit
Kredit Rp10.000.000,-
ProyekAgunan
Pembayaran
Yang mana penentu kualitas kredit?Bagaimana menghitung provision?
Baki Debet
Actual LossActual Loss
Dalam kredit macet, berapa kerugian Dalam kredit macet, berapa kerugian bank?bank?– Seluruh jumlah yang diperjanjikan?Seluruh jumlah yang diperjanjikan?– Seluruh jumlah yang ditarik?Seluruh jumlah yang ditarik?– Seluruh jumlah yang ditarik, dikurangi Seluruh jumlah yang ditarik, dikurangi
dengan agunan?dengan agunan?– Sejumlah opprotunity loss terhadap Sejumlah opprotunity loss terhadap
expected return?expected return?
Kualitas Kredit (HKMA)Kualitas Kredit (HKMA)L (Pass) :L (Pass) :– Borrowers are meeting commitmensBorrowers are meeting commitmens
DPK (Special Mention) :DPK (Special Mention) :– Experiencing difficultiesExperiencing difficulties
KL (Substandard) :KL (Substandard) :– Defineable weaknessDefineable weakness
D (Doubtfull) :D (Doubtfull) :– Probable of sustain lossProbable of sustain loss
M (Loss) :M (Loss) :– Uncollected after allUncollected after all
Kualitas KreditKualitas Kredit
Kualitas Kredit ditentukan Kualitas Kredit ditentukan berdasarkan signifikansi & berdasarkan signifikansi & materialitas faktor dan komponen, materialitas faktor dan komponen, serta relevansi faktor:serta relevansi faktor:– Prospek usahaProspek usaha– Kinerja debiturKinerja debitur– Kemampuan membayarKemampuan membayar
Prospek UsahaProspek Usaha1.1. Potensi Pertumbuhan UsahaPotensi Pertumbuhan Usaha2.2. Kondisi pasar dan posisi debitur dalam Kondisi pasar dan posisi debitur dalam
persainganpersaingan3.3. Kualitas manajemen dan permasalahan Kualitas manajemen dan permasalahan
tenaga kerjatenaga kerja4.4. Dukungan dari grup atau afiliasiDukungan dari grup atau afiliasi5.5. Upaya yang dilakukan debitur dalam Upaya yang dilakukan debitur dalam
rangka memelihara lingkungan hidup rangka memelihara lingkungan hidup
Kinerja DebiturKinerja Debitur1.1. Perolehan labaPerolehan laba2.2. Struktur permodalanStruktur permodalan3.3. Arus kasArus kas4.4. Sensitivitas terhadap risiko pasar Sensitivitas terhadap risiko pasar
Kemampuan MembayarKemampuan Membayar1.1. Ketepatan pembayaran pokok dan bunga Ketepatan pembayaran pokok dan bunga 2.2. Ketersediaan dan keakuratan informasi Ketersediaan dan keakuratan informasi
keuangan debitur keuangan debitur 3.3. Kelengkapan dokumentasi kredit Kelengkapan dokumentasi kredit 4.4. Kepatuhan terhadap perjanjian kredit Kepatuhan terhadap perjanjian kredit 5.5. Kesesuaian penggunaan dana Kesesuaian penggunaan dana 6.6. Kewajaran sumber pembayaran Kewajaran sumber pembayaran
kewajibankewajiban
Ketepatan Pembayaran Pokok & Ketepatan Pembayaran Pokok & BungaBunga
Penetapan kualitas didasarkan pada Penetapan kualitas didasarkan pada ketepatan pembayaran pokok/bunga ketepatan pembayaran pokok/bunga untuk: untuk: – kredit & penyediaan dana < 500 jtkredit & penyediaan dana < 500 jt– kredit usaha kecil sesuai ketentuan BIkredit usaha kecil sesuai ketentuan BI– kredit & penyediaan dana dengan lokasi kredit & penyediaan dana dengan lokasi
daerah tertentu (distressed area)daerah tertentu (distressed area)
Laporan Keuangan DebiturLaporan Keuangan DebiturBank wajib memiliki ketentuan intern yang Bank wajib memiliki ketentuan intern yang mengatur kriteria/ persyaratan debitur mengatur kriteria/ persyaratan debitur yang menyampaikan laporan keuanganyang menyampaikan laporan keuangan
Kriteria/persyaratan sesuai peraturan Kriteria/persyaratan sesuai peraturan perundang-undanganperundang-undangan
Wajib dicantumkan dalam perjanjian Wajib dicantumkan dalam perjanjian dengan debiturdengan debitur
Debitur tidak menyampaikan laporan Debitur tidak menyampaikan laporan keuangan, kualitas turun 1 tingkat & keuangan, kualitas turun 1 tingkat & maksimum KLmaksimum KL
AgunanAgunanPrinsip umum: legally enforceable & fair valuePrinsip umum: legally enforceable & fair valueYang dapat diperhitungkan:Yang dapat diperhitungkan:– SB & saham yang aktif diperdagangkan atau memiliki SB & saham yang aktif diperdagangkan atau memiliki
peringkat investasi, & diikat secara gadaiperingkat investasi, & diikat secara gadai– tanah,rumah tinggal,gedung, & diikat tanah,rumah tinggal,gedung, & diikat dengan hak dengan hak
tanggungantanggungan– pesawat,kapal >20m3, & diikat dg hipotikpesawat,kapal >20m3, & diikat dg hipotik– kendaraan, persediaan, & diikat secara fidusiakendaraan, persediaan, & diikat secara fidusia
Kelengkapan Dokumen :Kelengkapan Dokumen :– dilengkapi dokumen hukum yang sah dilengkapi dokumen hukum yang sah – diikat sesuai peraturandiikat sesuai peraturan– dilengkapi asuransi dengan banker’s dilengkapi asuransi dengan banker’s clause clause
(perusahaan asuransi memenuhi ketentuan permodalan (perusahaan asuransi memenuhi ketentuan permodalan dan bukan pihak terkait dengan Bank atau debitur)dan bukan pihak terkait dengan Bank atau debitur)
AgunanAgunanPerhitungan:Perhitungan:– SB & saham SB & saham 50% dari nilai yang 50% dari nilai yang tercatat di tercatat di
bursa pada akhir bulanbursa pada akhir bulan– tanah, gedung, rumah, pesawat, kapal, tanah, gedung, rumah, pesawat, kapal,
kendaraan, persediaan :kendaraan, persediaan :penilaian < 12 bln = 70% penilaian < 12 bln = 70% penilaian > 12 bln & < 18 bln = 50% penilaian > 12 bln & < 18 bln = 50% penilaian > 18 bln & < 24 bln = 30% penilaian > 18 bln & < 24 bln = 30% penilaian > 24 bln = 0%penilaian > 24 bln = 0%
Penilaian dilakukan oleh penilai Penilaian dilakukan oleh penilai independen untuk AP > 5M kepada independen untuk AP > 5M kepada debitur/kelompok debiturdebitur/kelompok debitur
Agunan TunaiAgunan TunaiSplit ClassificationSplit Classification
Kualitas Lancar untuk bagian Aktiva Kualitas Lancar untuk bagian Aktiva Produktif yang dijamin Agunan Tunai Produktif yang dijamin Agunan Tunai (Cash Collateral)(Cash Collateral)
Agunan Tunai yang diakui berupa:Agunan Tunai yang diakui berupa:– giro,deposito,tabungan,setoran jaminan,emasgiro,deposito,tabungan,setoran jaminan,emas– SBI, SUN SBI, SUN – jaminan Pemerintah Indonesia jaminan Pemerintah Indonesia – SBLC dari prime bankSBLC dari prime bank
Agunan TunaiAgunan Tunai
Syarat Agunan Tunai (kas & SUN/SBI)Syarat Agunan Tunai (kas & SUN/SBI)– diblokir & surat kuasa pencairan diblokir & surat kuasa pencairan
(termasuk (termasuk pencairan sebagian)pencairan sebagian)– jangka waktu pemblokiran = Aktiva jangka waktu pemblokiran = Aktiva
Produktif Produktif – pengikatan hukum kuat pengikatan hukum kuat – disimpan di prime bank atau bank disimpan di prime bank atau bank
penyediapenyedia
Agunan TunaiAgunan Tunai
Syarat Agunan Tunai (jaminan)Syarat Agunan Tunai (jaminan)– bersifat tanpa syarat & tidak dapat bersifat tanpa syarat & tidak dapat
dibatalkandibatalkan– harus dapat dicairkan maks 7 hr sejak harus dapat dicairkan maks 7 hr sejak
klaim jangka waktu agunan = jangka klaim jangka waktu agunan = jangka waktu Aktiva Produktifwaktu Aktiva Produktif
– tidak dijamin kembali oleh Bank tidak dijamin kembali oleh Bank penyedia penyedia atau yang bukan prime bankatau yang bukan prime bank
Agunan TunaiAgunan Tunai
Prime bank sekurang-kurangnya:Prime bank sekurang-kurangnya:– Memiliki peringkat investasiMemiliki peringkat investasi
BBB- dari S&PBBB- dari S&P
Baa3 dari Moody’sBaa3 dari Moody’s
BBB- dari FitchBBB- dari Fitch
– setara di atas berdasar ketetapan BI, setara di atas berdasar ketetapan BI, dandan
– Total aset 200 besar dunia berdasar Total aset 200 besar dunia berdasar banker’s almanacbanker’s almanac
Agunan TunaiAgunan TunaiBank wajib mengajukan klaim pencairan Bank wajib mengajukan klaim pencairan maks 7 hari kerja setelah debitur maks 7 hari kerja setelah debitur wanprestasiwanprestasi
Wanprestasi Wanprestasi – tunggakan pokok/ bunga selama 90 hari meski tunggakan pokok/ bunga selama 90 hari meski
AP belum jatuh tempo AP belum jatuh tempo – tidak diterima pembayaran saat AP jatuh tidak diterima pembayaran saat AP jatuh
tempo tempo – tidak terpenuhinya persyaratan lainnya yang tidak terpenuhinya persyaratan lainnya yang
mengakibatkan wanprestasimengakibatkan wanprestasi
Agunan Yang Diambil AlihAgunan Yang Diambil Alih
Kewajiban penilaian AYDAKewajiban penilaian AYDA– penilaian kembali pd saat diambil alih penilaian kembali pd saat diambil alih
untuk untuk menetapkan NRV (Net menetapkan NRV (Net Realizable Value) Realizable Value) dengan nilai 5M/ dengan nilai 5M/ lebihlebih
– oleh penilai independen > 5Moleh penilai independen > 5M– oleh penilai intern < 5Moleh penilai intern < 5M
Agunan Yang Diambil AlihAgunan Yang Diambil AlihAgunan Yang Diambil Alih yang dilakukan Agunan Yang Diambil Alih yang dilakukan upaya penyelesaian:upaya penyelesaian:– Lancar Lancar dimiliki < 1 th dimiliki < 1 th– Kurang Lancar Kurang Lancar dimiliki > 1 th & < 3 th dimiliki > 1 th & < 3 th – Diragukan Diragukan dimiliki > 3 th & < 5 thdimiliki > 3 th & < 5 th– Macet dimiliki > 5 thMacet dimiliki > 5 th
Agunan Yang Diambil Alih yang tidak Agunan Yang Diambil Alih yang tidak dilakukan upaya penyelesaian: dilakukan upaya penyelesaian: – dinilai satu tingkat lebih rendah dari ketentuan dinilai satu tingkat lebih rendah dari ketentuan
di atasdi atas
Penyisihan Penghapusan AktivaPenyisihan Penghapusan Aktiva
Peranan :Peranan :– Koreksi terhadap nilai pasar kreditKoreksi terhadap nilai pasar kredit– Mitigasi risiko kreditMitigasi risiko kredit– Transfer beban kepada nasabahTransfer beban kepada nasabah
Portfolio off-setting effectPortfolio off-setting effect
– Income tax reductionIncome tax reduction– Income bufferIncome buffer
Penyisihan Penghapusan AktivaPenyisihan Penghapusan Aktiva
Jenis :Jenis :– Cadangan UmumCadangan Umum
1% dari total aktiva lancar1% dari total aktiva lancar
– Cadangan Khusus (stlh agunan)Cadangan Khusus (stlh agunan)LL :: 0%0%
DPKDPK :: 5%5%
KLKL :: 15%15%
DD :: 50%50%
MM :: 100%100%
Penyisihan Penghapusan AktivaPenyisihan Penghapusan Aktiva
Outstanding Kredit
Kualitas kredit
Agunan
Dikurangi Loss given level
Provision
Faktor pengali
Recommended