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MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO (MECI)
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La Administración de riesgos es una herramienta de gestión que nos permiten mejorar la gestión de la Universidad a través de la implementación de acciones preventivas que nos conlleven evitar o minimizar los efectos negativos que puedan afectar los objetivos institucionales.
La metodología establecida cuenta con 4 fases:
ACUERDOS
Todas las intervenciones son válidas e importantes.
Daremos buen manejo al uso de la palabra.
Respetaremos las opiniones de nuestros compañeros así no las compartamos.
Nuestra actitud será siempre propositiva y proactiva.
SISTEMA DE CONTROL INTERNO (L87/93)
El Control Interno es un SISTEMA integrado por el esquema de organización y el conjunto de los planes, métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación adoptados por una entidad con el fin de procurar que todas las actividades, operaciones y actuaciones, así como la administración de la información y los recursos se realicen de acuerdo con las normas constitucionales y legales vigentes, dentro de las políticas trazadas por la dirección y en atención a las metas u objetivos previstos.
¿QUE ES EL MECI?
Es el Modelo Estándar de Control Interno que permite el diseño, desarrollo y operación del Sistema de Control Interno en las entidades del estado.
Subsistema de Control de Gestión
Subsistema de Control Estratégico
Subsistema de Control
de Evaluación
1. PLANEAR
2. HACER3. VERIFICAR
4. ACTUAR
CICLO DE LA GESTIÓN
PRINCIPIOS
Del autocontrol:
Capacidad que posee cada servidor público, para controlar su trabajo, detectar desviaciones y efectuar correctivos.De la autorregulación:
Capacidad institucional para reglamentar de manera participativa las normas, métodos y procedimientos.
De la autogestión:
Capacidad institucional para interpretar, coordinar, aplicar y evaluar la función administrativa.
PLAN GENERAL DE IMPLEMENTACIÓN
Proceso implementación MECI
ETAPAS:1 – Planeación2 – Diseño e Implementación3 - Evaluación a la Implementación4 – Elaboración del normograma
LÍDERES DEL PROCESO DE IMPLEMENTACIÓN Alcaldesa Secretaría general Gabinete de gobierno distrital Equipo MECI CALIDAD – Representantes de cada una de las dependencias del distrito.
Informa en tiempo real los inconvenientes detectados
COMITÉ DE COORDINACIÓNDE CONTROL INTERNO
GOBERNANTE O GERENTE PUBLICO
NIVELDIRECTIVO
SERVIDORESPÚBLICOS
JEFE DE CONTROLINTERNO
Evaluador Independiente
ResponsabilidadDe ImplementarEl SCI
Establecer, Desarrollar y Mantener
Diseñar Métodos y Procedimientos
Aplicarlos
Mide el Grado de Avance y Desarrollo del SCI
ROLES Y RESPONSABILIDADES
Articulación MECI con un Sistema de Gestión de la Calidad
RESULTADOS DE IMPLEMENTACION
EL MECI EN LA ALCALDIA DE CARTAGENA
MAPA DE PROCESOS ALCALDÍA
MAPA DE PROCESOS GESTIÓN EN EDUCACIÓN
GESTION POR PROCESOS
Estratégicos Misionales
ClavesDe prestación
De apoyo
TIPOS DE PROCESOS
“Aquéllos que constituyen guías y directrices para
los procesos misionales y los procesos de apoyo
Ejemplo: GESTIÓN DEL SISTEMA DE LA CALIDAD
ESTRATÉGICOS
Tipos de procesos
“Aquéllos que tienen impacto en el cliente
final creando valor para éste”
Ejemplo: GESTIÓN ACADÉMICA
MISIONAL
Tipos de procesos
“Aquéllos que dan apoyo a los procesos
clave. Su valor es indirecto y generalmente
su valor es interno”
Ejemplo: MANTENIMIENTO
INSTALACIONES
APOYO
Mapa de procesos
MAPAS DE PROCESOS
MAPA DE PROCESOS
TALLER
• En grupos de cinco, definan:1. Mapa de procesos de una institución
educativa.2. En consenso, describa quien es el
responsable de cada uno de los procesos. 3. Determine cual es el objetivo de cada uno
de los procesos.
DESPUES QUE SIGUE
• A cada proceso se le determinan:1. Las actividades.2. Las entradas y salidas3. Los clientes y proveedores.4. Los recursos que necesito.5. Los documentos de apoyo.6. Los registros donde evidencío las
actividades
DESPUES QUE SIGUE
ESTO ES UNA CARACTERIZACIÓN DEL PROCESO
Caracterizaciones
Procedimientos
Instrucciones
Registros
Documentos complementarios del Manual en los que se da respuesta a las preguntas: ¿qué?, ¿quién?, ¿cómo?, ¿cuándo?, ¿dónde?
Documentos en los que de forma breve se describe el modo de realizar una actividad
Documentos que evidencian el desarrollo de las actividades
Documentos que contiene las actividades de un proceso, sus entradas, salidas, proveedores y clientes,
PIRÁMIDE DOCUMENTAL
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
La Administración de riesgos es una herramienta de gestión que nos permiten mejorar la gestión de la Universidad a través de la implementación de acciones preventivas que nos conlleven evitar o minimizar los efectos negativos que puedan afectar los objetivos institucionales.
La metodología establecida cuenta con 4 fases:
Metodología:La Administración de riesgos es una herramienta de gestión que nos permiten
mejorar la gestión de la institución a través de la implementación de
acciones preventivas que nos conlleven evitar o minimizar los efectos negativos que puedan afectar los objetivos institucionales.
La metodología establecida cuenta con 4 fases:
Identificación de los riesgos Análisis de los riesgos Valoración de los riesgos Manejo de riesgos
Administración de Riesgos
La Administración de riesgos es una herramienta de gestión que nos permiten mejorar la gestión de la Universidad a través de la implementación de acciones preventivas que nos conlleven evitar o minimizar los efectos negativos que puedan afectar los objetivos institucionales.
La metodología establecida cuenta con 4 fases:
Fase 1: Identificación de Riesgos
• Descripción: Características generales o las formas en que se observa o manifiesta el riesgo identificado.
• Riesgo: Posibilidad de que ocurra un acontecimiento que impacte el alcance de los objetivos de los procesos y por consiguiente los objetivos institucionales..
• Posibles consecuencias: Posibles efectos ocasionados por el riesgo, los cuales se pueden traducir en daños de tipo económico, social, administrativo, entre otros.
La Administración de riesgos es una herramienta de gestión que nos permiten mejorar la gestión de la Universidad a través de la implementación de acciones preventivas que nos conlleven evitar o minimizar los efectos negativos que puedan afectar los objetivos institucionales.
La metodología establecida cuenta con 4 fases:
Factores de Riesgo
INTERNOS:• Personas• Sistemas de Información• Recursos Económicos• Naturaleza de las actividades
de la entidad
EXTERNOS:• Económicos• Sociales• Orden Público• Legales• Cambios Tecnológicos
TallerIdentifiquemos
nuestros riesgos
INT
ER
NO
EX
TE
RN
O RIESGO DESCRIPCIÓNPOSIBLES
CONSECUENCIAS
FACTOR DE
RIESGO
TIPO
EXTERNOS:• Económicos• Sociales• Orden Público• Legales• Cambios Tecnológicos
INTERNOS:• Personas• Sistemas de Información• Recursos Económicos• Naturaleza de las
actividades de la entidad
Taller
La Administración de riesgos es una herramienta de gestión que nos permiten mejorar la gestión de la Universidad a través de la implementación de acciones preventivas que nos conlleven evitar o minimizar los efectos negativos que puedan afectar los objetivos institucionales.
La metodología establecida cuenta con 4 fases:
Fase 2: Análisis de Riesgos
El riesgo se mide de acuerdo al impacto y la probabilidad y se debe ubicar en la
Matriz de Priorización
Probabilidad: Frecuencia que podría presentar el riesgo.
ALTA: Es muy factible que el riesgo se presenteMEDIA: Es factible que el riesgo se presenteBAJA: Es muy poco factible que el riesgo se presente
Impacto: Forma en la cual el riesgo podría afectar los resultados del proceso.
ALTO: afecta en alto grado al procesoMEDIO: afecta en grado medio al procesoBAJO: afecta en grado bajo al proceso
IMPACTO
ALTAMEDIABAJO
BBCBAJA
ABBMEDIA
AABALTA
PROBABILIDAD
IMPACTO
ALTAMEDIABAJO
BBCBAJA
ABBMEDIA
AABALTA
PROBABILIDAD
IMPACTO
ALTAMEDIABAJO
BBCBAJA
ABBMEDIA
AABALTA
PROBABILIDAD
IMPACTO
ALTAMEDIABAJO
BBCBAJA
ABBMEDIA
AABALTA
PROBABILIDAD
TallerAnalicemos
nuestros riesgos
IMPACTO
ALTAMEDIABAJO
BBCBAJA
ABBMEDIA
AABALTA
PROBABILIDAD
IMPACTO
ALTAMEDIABAJO
BBCBAJA
ABBMEDIA
AABALTA
PROBABILIDAD
IMPACTO
ALTAMEDIABAJO
BBCBAJA
ABBMEDIA
AABALTA
PROBABILIDAD
IMPACTO
ALTAMEDIABAJO
BBCBAJA
ABBMEDIA
AABALTA
PROBABILIDAD
PRIORIDAD
alt
o
med
io
ba
jo
alt
o
med
io
ba
jo (A, B o C)
PROBABILIDAD IMPACTO
Taller
La Administración de riesgos es una herramienta de gestión que nos permiten mejorar la gestión de la Universidad a través de la implementación de acciones preventivas que nos conlleven evitar o minimizar los efectos negativos que puedan afectar los objetivos institucionales.
La metodología establecida cuenta con 4 fases:
Fase 3: Valoración de RiesgosUna vez priorizados los riesgos, se identifica si existen
controles asociados y si éstos son efectivos, con el fin de determinar el nivel de Riesgo:
1• Riesgos con priorización alta
(A) y media (B) sin controles, requieren acciones de preventivas inmediatas.
2• Riesgos con priorización alta
(A), media (B) controles no efectivos, requieren acciones de preventivas.
3• Riesgos con priorización alta
(A) y media (B) con controles efectivos pero no documentados, requieren acciones de preventivas.
4• Riesgos con priorización baja
(C) o alta (A) y media (B) que tienen controles documentados y efectivos, requieren seguimiento.
Control: Toda acción que tiende a minimizar los riesgos, significa analizar el desempeño de los procesos, evidenciando posibles desviaciones frente al resultado esperado para la adopción de acciones preventivas.
TallerValoremos nuestros
riesgos
1• Riesgos con priorización
alta (A) y media (B) sin controles, requieren acciones de preventivas inmediatas.
2• Riesgos con priorización
alta (A), media (B) controles no efectivos, requieren acciones de preventivas.
3• Riesgos con priorización
alta (A) y media (B) con controles efectivos pero no documentados, requieren acciones de preventivas.
4• Riesgos con priorización
baja (C) o alta (A) y media (B) que tienen controles documentados y efectivos, requieren seguimiento.
PRIORIDAD
(A, B o C)
NO
EX
IST
E
DESCRIPCIÓN CONTROLES EXISTENTES
EX
IST
E Y
NO
ES
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FE
CT
IVO
EX
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NO
D
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DO
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MT
AD
O Y
E
FE
CT
IVO
1 2 3 4
ANÁLISIS DE CONTROLES NIVEL
Taller
La Administración de riesgos es una herramienta de gestión que nos permiten mejorar la gestión de la Universidad a través de la implementación de acciones preventivas que nos conlleven evitar o minimizar los efectos negativos que puedan afectar los objetivos institucionales.
La metodología establecida cuenta con 4 fases:
Fase 4: Manejo de Riesgos
Al tomar las acciones preventivas se debe considerar:
Nivel del riesgo.
Balance entre el costo de la implementación contra el beneficio de cada acción.
Responsable
Cronograma de implementación.
Indicadores de cumplimiento de la acción.
Tratamiento del Riesgo
• Evitar el riesgo, generar controles• Reducir el riesgo, disminuir la
probabilidad y el impacto• Compartir o transferir el riesgo • Asumir el riesgo
FECHA INICIO
FECHA FINALIZA
TRATAMIENTO
CRONOGRAMA
INDICADORESACCIONESRESPONSABLE (S) EN EL PROCESO
Tratamiento del Riesgo
• Evitar el riesgo, generar controles
• Reducir el riesgo, disminuir la probabilidad y el impacto
• Compartir o transferir el riesgo • Asumir el riesgo
Taller
EN EL PROCESO:Cada Jefe de proceso con su equipo
de trabajo deberá:
Realizar seguimiento a las acciones preventivas tomadas en su proceso.
Revisar y actualizar el plan de manejo de riesgo de su proceso
anualmente.
EN EL PROCESO:Cada Jefe de proceso con su equipo
de trabajo deberá:
Realizar seguimiento a las acciones preventivas tomadas en su proceso.
Revisar y actualizar el plan de manejo de riesgo de su proceso
anualmente.
EN EL SGC:
Las auditores internos de calidad evaluarán en cada ciclode auditoría que los procesosde acuerdo a la metodología
establecida tengan identificados los riesgos y les den tratamiento.
El Comité de Calidad del áreaadministrativa realizará revisiónanual de la administración de
riesgos en los procesosadministrativos.
EN EL SGC:
Las auditores internos de calidad evaluarán en cada ciclode auditoría que los procesosde acuerdo a la metodología
establecida tengan identificados los riesgos y les den tratamiento.
El Comité de Calidad del áreaadministrativa realizará revisiónanual de la administración de
riesgos en los procesosadministrativos.
EN EL MECI:
El Comité de Coordinación del Sistema de Control Interno
realizará revisión anual de la administración de riesgos
institucional: Plan de manejo deContexto estratégico y Plan deManejo de riesgos de procesos
administrativos
EN EL MECI:
El Comité de Coordinación del Sistema de Control Interno
realizará revisión anual de la administración de riesgos
institucional: Plan de manejo deContexto estratégico y Plan deManejo de riesgos de procesos
administrativos
Seguimiento, actualización y revisión
La Administración de riesgos es una herramienta de gestión que nos permiten mejorar la gestión de la Universidad a través de la implementación de acciones preventivas que nos conlleven evitar o minimizar los efectos negativos que puedan afectar los objetivos institucionales.
La metodología establecida cuenta con 4 fases:
Para Recordar…• No todos los riesgos de los procesos
estarán registrados en el Plan de Manejo de Riesgos Institucional, pues éste sólo contiene aquellos riesgos priorizados en los procesos y que tengan mayor impacto en los objetivos institucionales.
• La Secretaría de Educación Distrital a través de la oficina de modernización brindarán acompañamiento a las instituciones durante la construcción o actualización de los planes de manejo de riesgo.
• La información del MECI la podrá encontrar en la pagina web www.sedcartagena.gov.co/SGC
Contáctenos
Liliana Puello Lópezlpuello@sedcartagena.gov.co
6644113 Ext 1053008167279
Gracias
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