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PLANEACIÓN DE AUDITORIA INTEGRAL
MEDICINA NUCLEAR DIAGNOSTICA SASEQUIPO AUDITOR:
PAOLA ESPITIA CASTROMARTHA FLOREZ GONZALEZ
ERNESTO VARILA ROJASJOUSETH ZAPATA MONTAÑA
ESPECIALIZACION AUDITORIA Y REVISORIA FISCAL
PLANEACION DE AUDITORIAMEDICINA NUCLEAR DIAGNOSTICA SAS
1.CONOCIMIENTO DE LA COMPAÑÍA
2.FACTORES INTERNOS Y EXTERNOS QUE AFECTAN LA COMPAÑÍA
3.DETERMINACIÓN DE ÁREAS CRÍTICAS Y SIGNIFICATIVAS.
4.DISEÑO DE UN PLAN ESTRATÉGICO DE AUDITORIA
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1. CONOCIMIENTO DE LA COMPAÑIA
MEDICINA NUCLEAR
D I A G N O S T I C A S.A.S
NIT. 822.000.946-4SIGLA: MEDICINA NUCLEAR
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SERVICIOS OFRECIDOS
GAMMAGRAFIAS:DENSITOMETRIAS:TERAPIAS RADIOISOTÓPICAS:
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CONOCIMIENTO DE LA EMPRESA: MEDICINA NUCLEAR
ESTATUTOSORGANIGRAMA PRINCIPALES DIRECTIVOSENTES DE VIGILANCIA REPORTES EXTERNOSPRINCIPALES CLIENTES PRINCIPALES PROVEEDORESPOCISION EN EL MERCADO PATRIMONIOESTADOS FINANCIEROS NOTAS FINANCIEROS
PERMANE
NTFILE
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FACTORES INTERNOS
FACTORES DE RIESGO
CAPACIDAD DIRECTIVA. TALENTO HUMANO. LA CAPACIDAD TECNOLÓGICA. CAPACIDAD FINANCIERAPROCESOS Y PROCEDIMIENTOS
FACTORES EXTERNOS PRODUCTOS O SERVICIOS: GOBIERNO PROVEEDORES CLIENTES POSICIONAMIENTO DEL MERCADOTECNOLOGIA ECONOMÍA
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ÁREAS CRÍTICAS DEUDORES:
Demora en los procesos de entrega de facturación respecto de la fecha de prestación del servicios.
Demora en el recaudo de la cuentas por cobrar
Baja rotación de la cuentas por cobrar. Representan el 31% del activo total
Refleja mayor riesgo Contiene gran volumen de transacciones
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ÁREAS CRÍTICAS
COMPRA DE MATERIAL RADIACTIVO: Debido a la complejidad en la compra, transporte y almacenamiento del material radiactivo, indispensable para el desarrollo del objeto social. REFLEJA MAYOR RIESGO
Por la decadencia del insumo. Depende de la disponibilidad del producto. Su transporte es complejo
PLANEACION DE AUDITORIA
MEDICINA NUCLEAR DIAGNOSTICA SAS
ÁREAS SIGNIFICATIVA
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO:
Representan el 45% del activo totalRefleja riesgo: en caso de daño o
mantenimiento se interrumpe la actividad de la compañía.
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