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5/13/2018 Memoria de Bancario Semestral - slidepdf.com
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UNIVERSIDAD PRIVADA DEL ESTADO DE MORELOS, S. C.
CAMPUS CUAUTLA
LICENCIATURA EN DERECHO
CATEDRÁTICO:
LIC. ALFREDO CORTEZ LUGO.
MATERIA:
DERECHO BANCARIO
GRADO Y GRUPO:
10º “B”
1
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D E D I C A T O R I A
En este trabajo represento todo un semestre de esfuerzos y aprendizajesque tanto en la vida laboral como en la personal nos servirá.
Gracias a mis compañeros por la ayuda mutua y la cooperación para juntossalir de los problemas y sobre todo al profesor porque sin ella hoy nada deesto seria posible, por ser quien nos motivaba con su manera de salir adelante y ser mejores humanos y excelentes profesionistas.
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I N D I C E
PÁGINA
DEDICATORIA------------------------------------------------------------------------------------2
INDICE----------------------------------------------------------------------------------------------3
INTRODUCCION---------------------------------------------------------------------------------8
OBJETIVO GENERAL DE LA MATERIA---------------------------------------------------9
PROGRAMA DE LA MATERIA--------------------------------------------------------------10
UNIDAD I
“EL DERECHO BANCARIO Y SUS CONCEPTOS GENERALES”
1.1.- ANTECEDENTES DE LA BANCA---------------------------------------------------11
1.1.1.- LA BANCA EN BABILONIA---------------------------------------------------------11
1.1.2.- LA BANCA EN GRECIA--------------------------------------------------------------11
1.1.3.- LA BANCA EN ROMA----------------------------------------------------------------12
1.1.4.- LA BANCA EN LA EDAD MEDIA--------------------------------------------------13
1.1.5.- LA EPOCA MODERNA Y CONTEMPORANES-------------------------------15
1.2.- LA BANCA EN MEXICO----------------------------------------------------------------16
1.2.1.- EPOCAS PREHISPANICA Y NOVOHISPANA---------------------------------
16
1.2.2.- ETAPA INDEPENDIENTE-----------------------------------------------------------17
1.3.- LA FORMACION DEL SISTEMA ACTUAL----------------------------------------18
1.4.-LA INTERMEDIACION BANCARIA Y EL DERECHO---------------------------20
1.4.1.- LA INTERMEDIACION FINANCIERA--------------------------------------------20
1.4.2.- EL DERECHO A LA INTERMEDIACION FINANCIERA---------------------21
1.5.- DEFINICION DE DERECHO BANCARIO------------------------------------------22
1.6.- CLASIFICACION DE LA BANCA-----------------------------------------------------22
1.7.- EL CREDITO------------------------------------------------------------------------------23
1.8.- LOS CONTRATOS DE CREDITOS TRADICIONALES------------------------24
1.9.- LOS CONTRATOS DE CREDITOS BANCARIOS-------------------------------26
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UNIDAD II
“LAS INSTITUCIONES DE CREDITO Y LAS AUTORIDADES EN MATERIA
BANCARIA”
2.1.- LAS INSTITUCIONES DE CREDITO-----------------------------------------------27
2.2.- SERVICIO DE BANCA Y CREDITO-------------------------------------------------28
2.2.3.- INSTITUCIONES DE BANCA MULTIPLE--------------------------------------29
2.4.- ISTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO--------------------------------30
2.5.- ORGANIZACIÓN DE LAS INSTITUCIONES DE CREDITO-----------------31
2.5.1.- EN LA BANCA MULTIPLE----------------------------------------------------------31
2.5.2.- EN LA BANCA DE DESARROLLO-----------------------------------------------31
2.6.- OPERACIONES BANCARIAS--------------------------------------------------------
33
2.6.1.- LAS OPERACIONES PASIVAS---------------------------------------------------33
2.6.2.- LAS OPERACIONES ACTIVAS---------------------------------------------------34
2.6.3.- LAS OPERACIONES DE SERVICIOS------------------------------------------34
2.7.- LAS AUTORIDADES EN MATERIA BANCARIA--------------------------------35
2.7.1.- SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PÚBLICO---------------------35
2.7.2.- EL BANCO DE MEXICO------------------------------------------------------------36
2.7.3.- LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES------------------36
2.7.4.- LA COMISION NACIONAL PARA LA DEFENSA DE LOS USUARIOS
DE LOS SERVICIOS FINANCIEROS------------------------------------------------------37
2.7.5.- EL INSTITUTO PARA LA PROTECCION AL AHORRO BANCARIO----38
2.8.- LA PROTECCION DE LOS INTERESES DEL PÚBLICO----------------------
38
2.8.1.- EL SECRETO BANCARIO----------------------------------------------------------38
2.8.2.- LA RESPONSABILIDAD DIRECTA EL ILIMITADA DE LAS
INSTITUCIONES DE CREDITO-------------------------------------------------------------39
2.9.- DE LAS PROHIBICIONES, SANCIONES ADMINISTRATIVAS Y
DELITOS------------------------------------------------------------------------------------------40
2.9.1.- DE LAS PROHIBICIONES-----------------------------------------------------------
40
2.9.2.- DE LAS SANCIONES ADMINISTRATIVAS-------------------------------------412.9.3.- DE LOS DELITOS---------------------------------------------------------------------41
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UNIDAD III
“EL FIDEICOMISO”
3.1 ANTECEDENTES------------------------------------------------------------------------ 39
3.2 DEFINICIÓN------------------------------------------------------------------------------- 39
3.3 CARACTERÍSTICAS DEL FIDEICOMISO Y SU ESTRUCTURA
GENERAL--------------------------------------------------------------------------------------- 40
3.4 SUJETOS DEL FIDEICOMISO------------------------------------------------------- 40
3.4.1 EL FIDEICOMITENTE---------------------------------------------------------------- 40
3.4.2 EL FIDUCIARIO------------------------------------------------------------------------ 41
3.4.3 EL FIDEICOMISARIO---------------------------------------------------------------- 42
3.4.4 COMITÉ TÉCNICO DEL FIDEICOMISO---------------------------------------- 43
3.5 EL PATRIMONIO FIDEICOMITIDO------------------------------------------------- 43
3.6 LA EXTINCIÓN DEL FIDEICOMISO------------------------------------------------ 44
3.7 EL FIDEICOMISO PÚBLICO Y EL FIDEICOMISO NO PÚBLICO----------- 44
UNIDAD IV
ORGANIZACIONES AUXILIARES, EL CREDITO, EL MERCADO DE
VALORES Y LAS SOCIEDADES DE INVERSION.
4.2 LOS ALMACENES GENERALES DE DEPÓSITO------------------------------- 46
4.3 LAS ARRENDADORAS FINANCIERAS-------------------------------------------- 48
4.4 LAS SOCIEDADES DE AHORRO Y PRÉSTAMO------------------------------ 49
4.5 LAS UNIONES DE CRÉDITO-------------------------------------------------------- 50
4.6 EL FACTORAJE FINANCIERO------------------------------------------------------ 50
4.7 LA COMPRAVENTA PROFESIONAL DE DIVISAS---------------------------- 51
4.8 LA INTERMEDIACIÓN BURSÁTIL------------------------------------------------- 52
4.8.1 OBJETO DE LA LEY DEL MERCADO DE VALORES---------------------- 52
4.8.2 LA OFERTA PÚBLICA DE VALORES------------------------------------------- 524.8.3 LA INTERMEDIACIÓN EN EL MERCADO DE VALORES----------------- 53
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4.8.4 SUJETOS DE LA INTERMEDIACIÓN BURSÁTIL---------------------------- 53
4 8 5 LAS BOLSAS DE VALORES. ------------------------------------------------------ 55
4.8.6 EL REGISTRO NACIONAL DE VALORES. ---------------------------------- 55
4.8.7 LAS INSTITUCIONES PARA EL DEPÓSITO DE VALORES. ------------ 55
4.8.8 LAS ACTIVIDADES EN MATERIA BURSÁTIL. ------------------------------- 56
4.9 LAS SOCIEDADES DE INVERSIÓN. ---------------------------------------------- 56
4.9.1. OBJETO DE LA LEY DE SOCIEDADES DE INVERSIÓN. ---------------- 57
4.9.2.- TIPOS DE SOCIEDADES DE INVERSIÓN. -------------------------------- 57
4.9.2.1.- SOCIEDADES DE INVERSION DE RENTA VARIABLE. -------------- 58
4.9.2.2.- SOCIEDADES DE INVERSTON EN INSTRUMENTOS DE DEUDA. 58
4.9.2.3.- SOCIEDADES DE INVERCION DE CAPITALES. ------------------------ 58
4.9.2.4.- SOCIEDADES DE INVERSION DE OBJETO LIMITADO. ------------- 59
4.9.2.5- SOCIEDADES DE INVERSION ESPECIALIZADAS EN FONDOS
PARA EL RETIRO------------------------------------------------------------------------------59
4.9.3.- LA PRESTACION DE SERVICIOS A LAS SOCIEDADES DE
INVERSION. ------------------------------------------------------------------------------------59
4.9 4- AUTORIDADES. --------------------------------------------------------------------- 59
UNIDAD V
“LAS INSTITUCIONES DE SEGUROS Y FIANZAS LAS AGRUPACIONES
FINANCIERAS Y EL BANCO DE MÉXICO”
5.1.- LAS INSTITUCIONES DE
SEGUROS-------------------------------------------------
5.1.1.- LEY GENERAL DE INSTITUCIONES Y SOCIEDADES MUTUALISTAS
DE SEGUROS--------------------------------------------------------------------------------------
5.1.2.- CARACTERÍSTICAS DE LAS INSTITUCIONES DE SEGUROS-----------
5.1.3.- FUNCIONAMIENTO DE LAS INSTITUCIONES DE SEGUROS-------------
5.2.- LAS SOCIEDADES MUTUALISTAS DE SEGUROS. ----------------------------
5.3.- LA FIANZA------------------------------------------------------------------------------------
5.3.1 OBJETO DE LA LEY FEDERAL DE INSTITUCIONES DE FIANZAS-------
5.3.2.- LA FIANZA COMO CONTRATO DE GARANTÍA. ------------------------------
5.3.3.- CARACTERÍSTICAS DE LAS INSTITUCIONES DE FIANZA. ---------------
5.3.4.- ELEMENTOS DEL CONTRATO DE FIANZA-------------------------------------
5.3.5.- ACTOS JURÍDICOS QUE PUEDEN REALIZAR LAS INSTITUCIONESDE FIANZAS.-------------------------------------------------------------------------------------
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5.4.- LAS AGRUPACIONES FINANCIERAS----------------------------------------------
5.4.1.- OBJETO DE LA LEY PARA REGULAR LAS AGRUPACIONES
FINANCIERAS--------------------------------------------------------------------------------------
5.4.2.- ORGANIZACIÓN OPERACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DE LAS
AGRUPACIONES FINANCIERAS. -----------------------------------------------------------
5.4.3.- FACULTADES DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS DEL GRUPO
FINANCIERO. --------------------------------------------------------------------------------------
5.4.4.- LA PROTECCIÓN DE LOS INTERESES DEL PÚBLICO EN LAS
AGRUPACIONES.---------------------------------------------------------------------------------
5.5.- EL BANCO DE MÉXICO.-
----------------------------------------------------------------
5.5.1.- ANTECEDENTES DEL BANCO DE MÉXICO. -----------------------------------
5.5.2NATURALEZA JURÍDICA DEL BANCO DE MÉXICO. ---------------------------
5.5.3FINALIDADES DEL BANCO DE MÉXICO--------------------------------------------
5.5.4.-FUNCIONES DEL BANCO DE MÉXICO--------------------------------------------
5.6.-OPERACIONES DEL BANCO DE MÉXICO. ----------------------------------------
5.7.- LA RESERVA INTERNACIONAL Y EL RÉGIMEN CAMBIARIO.-------------
5.8.- EXPEDICIÓN DE NORMAS Y SANCIONES QUE IMPONE EL BANCO
DE MÉXICO. ---------------------------------------------------------------------------------------
5.9 GOBIERNO Y VIGILANCIA DEL BANCO DE MÉXICO----------------------------
CUESTIONARIO DEL PRIMER PARCIAL--------------------------------------------------
CUESTIONARIO DEL SEGUNDO PARCIAL-----------------------------------------------
CUESTIONARIO DEL TERCER
PARCIAL--------------------------------------------------
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I N T R O D U C C I Ó N.
durante este periodo el alumno conocerá el desarrollo histórico y
evolución de la banca a través de los años y su perfeccionamiento, así como
las aportaciones de diferentes pueblos para su formación del sistema bancario
y llegar así a lo que conocemos en nuestros días.
se analizará la intermediación financiera bancaria y vinculada con el
derecho, comenzando a estudiar la definición de derecho bancario, así como
los diferentes tipos de banca que existen en la actualidad en nuestro país, la
fundamentación de éstas y su debida regulación en diversas leyes.
Consecuentemente se estudiará el crédito, su definición y los diversos
tipos de contrato de crédito tradicionales que se regulan en México y los
contratos de crédito bancarios.
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O B J E T I V O G E N E R A L D E L A M A T E R I A
el alumno comprenderá que el derecho bancario regula la actividad de
las empresas bancarias en la intermediación en operaciones de crédito, de
estas con los particulares.
así mismo conocerá los antecedentes de la banca, la formación del
sistema bancario mexicano, a las definiciones del derecho bancario, el crédito y
sus contratos.
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U N I D A D I
“EL DERECHO BANCARIO Y SUS ANTECEDENTES GENERALES”
ANTECEDENTES DE LA BANCA.
LA BANCA EN BABILONIA.
Seguramente la primer pregunta que el alumno se hace será si existe
diferencia entre banquero y financiero y evidentemente responderemos que si
la hay y a partir de la explicación de una y otra veremos el origen de la banca.
Babilonia contaba con varias comunidades, una de ellas conocida como
la ciudad de uruk, hacia los años 3 200 antes de nuestra era, en la cual
funcionó el edificio bancario más antiguo que se conoce denominado “el templo
rojo de uruk” , en ese lugar los sacerdotes practicaban la intermediación.
Los sacerdotes del templo recibían los productos cosechados y
obtenidos por la explotación de la tierra, por parte de los jefes de las tribus o de
individuos deseosos de obtener favores divinos, los sacerdotes recibían dichos
depósitos y eran responsables de ellos, con los recursos recibidos prestaban
cereales con interés a agricultores y comerciantes.
Todas las operaciones se realizaban en especie, ya que no existía la
moneda. en el templo se otorgaban préstamos con interés, conocido este
último como “subtou” a una tasa de 33% anual tratándose de cereales y dátiles,
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y 25% respecto de metales, los préstamos se garantizaban con predio o
esclavos.
Al paso del tiempo las operaciones antes mencionadas, pasaron a
realizarse por personas dedicadas al comercio, en consecuencia las
transacciones se volvieron numerosas y hubo la necesidad de regularlas, por
ello el “codigo de hammurabi” regulo el préstamo con interés, formalizándose a
través de contratos para tales operaciones, así como también regulo la usura
(aumento indebido del interés), la comisión mercantil y el depósito, como
ejemplo citaremos las que mencionaba el código: “ si ha prestado con interés,
sin testigos, ni contrato, perderá cuanto prestó” , así como: el aumento indebido
de interés se castigaba con la pérdida del capital prestado.
LA BANCA EN GRECIA
En el año 687 antes de nuestra era, el emperador de lidia llamado giges
inventó la moneda, al sustituir lingotes de plata de forma y peso variables, por
unas piezas denominadas “electros”, eran pepitas naturales de oro y plata a las
cuales se les impuso un sello oficial y las dotaba de valor.
El sucesor de Giges, creso, acuño las “stateras” que eran monedas de
oro puro, que tenían impresos los sellos reales, una cabeza de león y otra de
toro.
Los atenienses utilizaron unas barritas de hierro sin pulir alas que
denominaban “óbolos”, cabían seis en la mano, de ahí que seis óbolos pasaron
a ser considerados una unidad de valor llamado puñado o “dracma”.
El uso de la moneda se extendió con rapidez en el mundo griego, la
proliferación de monedas locales se hizo inevitable, los atenienses
comprendieron la importancia de contar con una moneda, apareciendo los
dracmas que eran piezas de plata redondas y troqueladas convirtiéndose en la
moneda internacional de la época.
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A finales del siglo v antes de nuestra era, se conocieron unos
prestamistas llamados “trapezitas” quienes prestaban dinero a una taza de
cambio libre. los prestamos podían ser por mes o por un día, algunos
prestamistas exigían un “óbolo” por dracma diario prestado.
Así también surgieron los “colubistas” quienes se aseguraban de la
autenticidad y valor de las monedas que les eran presentadas y cambiaban
moneda de su ciudad por la extranjera y viceversa.
LA BANCA EN ROMA
Las primeras monedas romanas eran piezas de bronce conocidas como
“as grave” que se utilizaron para el comercio interno romano. cuando los
romanos comercializaron con las colonias griegas se vieron los romanos en la
necesidad de acuñar monedas de plata propias llamando a la moneda
“didracma” a imitación de los griegos. la principal moneda romana “el denario”
apareció en el año 187 antes de nuestra era.
Como consecuencia de utilizar la moneda en la economía romana,
figuraron los primeros hombres de negocios, llamados los “publicanos”, quienes
masaron grandes fortunas, al adjudicarse obre publica, arrendar el cobro de
impuestos y el de minas del estado, es decir, participando en la administración
de la cosa pública, además los publicanos se agruparon en sociedades por
acciones, así otorgaron prestamos al estado, financiaron grandes obras y
pagaban a las tropas del ejército y flotas mercantes.
Aparecieron los personajes llamados “argentarii”, quienes hacían la
misma función que los colubistas griegos, los romanos no crearon nuevas
operaciones bancarias, pero si mejoraron su técnica por medio del derecho, al
establecer un mecanismo que permitiera el cobro de intereses, consideraron a
los depositantes de los bancos como acreedores privilegiados y establecieron
la obligación a cargo de los banqueros a rendir cuentas a sus clientes.
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LA BANCA EN LA EDAD MEDIA
Durante la edad media, al principio de esta, en el imperio bizantino se
ordenó la acuñación de moneda de oro, plata y bronce, las monedas de plata
circularon en el occidente del imperio, en tanto que las de oro y bronce lo
hicieron en oriente.
El emperador Carlomagno reorganizó el sistema monetario alrededor de
una nueva moneda de plata, “el novus denarios” y proclamó el derecho real
para emitirla, esta pieza se mantuvo como moneda en Europa incluso hasta
mediados del siglo XIII.
En los territorios de la actual Alemania, se permitió a los duques,
condes, señores, barones y ciudades imperiales la acuñación del novus
denarios, esto propicio que se acuñaran de diversas formas.
Cabe señalar que hacia el siglo XIII reaparecieron en Europa las
monedas de oro, “el ducado” de Venecia y el “florín”.
En la edad media se dio un notable retraimiento del comercio bancario
debido a estos factores:
• la desintegración del antiguo imperio romano
• la violenta irrupción del mundo árabe que controlo el mar mediterráneo
• la iglesia cristiana prohibió el préstamo con interés, porque con
frecuencia daba lugar a la usura.
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Los grandes beneficiarios de la anterior prohibición fueron los judíos,
quienes hicieron caso omiso de la misma, se convirtieron especialistas en el
préstamo mediante garantía y únicos en practicarlo en Europa occidental
durante más de cinco siglos.
Los judíos precisaron la naturaleza de los bienes susceptibles de ser
puestos como fianza o garantía, definieron los derechos del prestamista con
garantía y fijaron la escala de interés.
En los centros urbanos operaban los judíos, en el campo los
monasterios ingleses; sin romper con la prohibición canónica del préstamo con
interés, practicaban el crédito agrícola a favor de los tenedores de la tierra a
través de dos operaciones “la mort gage”, es decir la hipoteca y las rentas
reales.
En la hipoteca, el deudor constituye un derecho real sobre un bien a
favor de un acreedor, a fin de garantizar el cumplimiento de una obligación.
La renta real, era una inversión sobre el inmueble a cambio de recibir
ciertos beneficios o rentas.
Más tarde los lombardos y franciscanos fundaron los montes de piedad
que tienen vigencia en la actualidad.
La reactivación del comercio bancario comienza en el siglo xi, cuando lo
italianos logran vencer la hegemonía de los árabes en el mediterráneo.
Los venecianos y los lombardos, tendieron un nuevo puente comercial
entre oriente y occidente, se extendieron hacia Francia e Inglaterra, reciben de
la monarquía francesa el derecho de establecer mesas de préstamo, en
detrimento de los intereses de los judíos, llegando a asumir las tareas de
banqueros del tesoro y se convierten en agentes financieros de la santa sede.
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También en ese proceso de reactivación tiene un papel destacado la
denominada orden de los caballeros templarios, ya que se convirtieron en una
empresa de transferencia de recursos, para proveer de dinero a los cruzados,
para pagar los rescates de los prisioneros y para entregar dinero a las esposas
e hijos de los cruzados que habían quedado en Europa.
Más tarde comenzaron a recibir depósitos e inventaron las cajas de
seguridad, cambiaban las monedas extranjeras, practicaron el préstamo y
terminaron financiando las cruzadas por estar ubicados en varios territorios
crearon las sucursales para otorgar sus servicios.
En las ferias medievales también existieron comerciantes dedicados a la
rudimentaria banca, ya practicaban el préstamo con interés, quienes inventaron
la letrera di pagamento, que es el antecedente inmediato de la letra de cambio.
Vistos en su conjunto, los hechos históricos permiten apreciar el proceso
de formación que las instituciones, en cuanto al negocio bancario.
el préstamo con interés
DE BABILONIA las formalidades contractuales
las disposiciones contra la usura
la comisión mercantil
la moneda
DE GRECIA los prestamistas
los cambistas
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las sociedades por acciones
la compensación bancaria
DE ROMA los financiamientos al estado
las transferencias de recursos
el servicio de caja
la obligación de rendir cuentas a los clientes
proclamó el derecho real
CARLOMAGNO parta emitir la moneda
JUDÍOS los préstamos con garantía
la fijación de la escala de interés
LOMBARDOS mesas de préstamo
LOMBARDOS Y
FRANCISCANOS montes de piedad
cajas de seguridad
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TEMPLARIOS sucursales
transferencia de recursos
FERIAS MEDIEVALES letra de cambio
ÉPOCAS MODERNA Y CONTEMPORÁNEA
al concluir la edad media, en el terreno monetario durante algún tiempo
diversas poblaciones y aun particulares continuaron realizando emisiones de
moneda.
sin embargo, con la aparición de los grandes estados, pronto quedo
claro que la emisión de la moneda debía quedar reservaba al poder publico
como sigue hasta nuestros días.
tras la desaparición de los templarios, la santa sede busco apoyarse en
los banqueros de siena, para recolectar las cantidades que la cristiandad
aportaba a aquella, a través del peticulum sortis se justifico el cobro de
intereses y se busco garantizar el buen desempeño de los banqueros mediante
el otorgamiento de fianzas por estos.
jacques coeur en la primera mitad del siglo xv decidió vincular la banca
con las inversiones de carácter industrial.
en ese mismo siglo ambrosio hoechstetter propicio el ahorro masivo,
antes de ello, los banqueros si bien recibían depósitos, en gran medida se
creaban con recurso propios. la captación de recursos del público para sucirculación con terceros había iniciado.
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asimismo los hermanos de mèdicis trasladaron el negocio bancario hacia
el norte de europa, superando así la tendencia generalizada a vincular los
negocios al área del mediterráneo.
1.2.- LA BANCA EN MEXICO
1.2.1.- ÈPOCAS PREHISPANICA Y NOVOHISPANA
en tenochtital se dio un considerable intercambio comercial, el cual
implico la necesidad de contar con medios de cambio confiables, el más
conocido aunque no el único fue el cacao, aunque no se han encontrado datos
que permitan establecer antecedentes de actividad bancaria.
existieron unos negociantes llamados “puchtecatini”, pero no hay
antecedentes ni fundamentos que se atan dedicados al comercio bancario.
después de la invasión española, los indígenas utilizaron el cacao,
mantas, polvo de oro y cuentas de piedra como moneda y los españoles una
moneda llamada real.
en la época novo hispana existió la falta de moneda, por tal motivo el
virreinato se vio en la necesidad de fijar la equivalencia del real respecto del
cacao, mantas, polvo de oro y cunetas de piedra a fin de agilizar la realización
de operaciones comerciales.
en 1536 se fundo la casa de moneda en la nueva españa, pero no
resolvió el problema de falta de moneda.
en la nueva españa, existieron las siguientes instituciones:
a. en jalapa fue creada en 1720 “la feria de jalapa”, y a ella acudían
prestamistas que auxiliaban a la actividad económica, cayendo endesprestigio en 1760 por los abusos de los comerciantes.
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b. las cajas reales, creadas en los fundos mineros del virreinato, que dieron
origen a los bancos de plata, que eran compañías generales de avios,
los más importantes fueron los de zacatecas, pachuca y ciudad de
méxico.
c. pedro romero de terreros fundo en 1775 el real monte de piedad de
ànimas de la nueva españa, institución que otorgaba prestamos sin
intereses y garantía prendaria, en 1781 empezó a cobrar el 6.25% de
interés anual. el monte de piedad fue un intento de combatir los abusos
de los prestamistas novohispanos.
d. también se crearon unas cajas de comunidades indígenas, constituidas
con fondos de estos últimos con la intención de hacerlos sujetos de
crédito.
e. en 1783 se creo el banco de san carlos, en realidad sucursal del banco
nacional de san carlos, por el cual se obligo a las comunidades
campesinas a que participaran en su capital, desapareciendo las cajas
de comunidades indígenas, el banco de san carlos quebró en 1829.
f. en 1784 apareció el banco de avio de minas y desapareció dos años
después por los malos manejos de sus administradores.
1.2.2.- ETAPA INDEPENDIENTE
durante la independencia tanto realistas como insurgentes, acuñaban su
propia moneda, es decir cada quien tenia su casa de moneda.
consumada la independencia, en mayo de 1822 agustin de iturbide
decidió emitir papel moneda que por primero vez llevó la denominación oficial
de peso.
en 1823, el congreso ordenó la emisión de otra pieza impresa en papel
de bulas papales y de indulgencias a fin de que no fueran rechazadas, pero el
pueblo las rechazó
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a partir de 1824 se estima la existencia de trece cajas de moneda en el
país, durante las primeras cinco décadas del siglo xix, el comercio bancario no
tuvo mayor relevancia en nuestro país.
algunas tareas atribuibles a la banca, como por ejemplo, prestamos con
interés y transferencia de fondos las realizaban casas comerciales.
en 1829 se establece una oficina de representación de un banco
londinense, el bar llays bank, que introdujo la letra de cambio, así también
aparecieron los intermediarios financieros como el banco de avio de 1830 a
1842 y el banco nacional de amortización de moneda del cobre de 1837 a
1841.
1.3. LA FORMACIÓN DEL SISTEMA ACTUAL
durante el imperio de maximiliano en 1864, se establece sin concesión
alguna, la primera institución bancaria y el primer banco de emisión, el banco
de londres, méxico y sudamérica.
como la regulación bancaria y de emisión de moneda no era facultad
federal, surgieron los siguientes bancos emisores:
1. en 1875 se crea en chihuahua, con capital estadounidense, el banco de
santa fulacia.
2. en 1878 el banco mexicano
3. en 1882 el banco minero de chihuahua
4. en 1882 el banco franco-egipcio establece una institución llamada banco
nacional mexicano.
5. en 1882 el banco mercantil, agrícola e hipotecario.
6. en 1883 el gobierno federal aprobó el establecimiento de banco de
empleados que en 1886 se llamo banco comercial.
7. para 1884 el gobierno impulso la fusión del banco nacional mexicano
con el banco mercantil, agrícola e hipotecario y se crea el banconacional de mexico.
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mediante el codigo de comercio de 1884 se trato de resolver el problema
de la multiplicidad de los bancos emisores de moneda, pero el código de
comercio de 1889 abrogó aquel y omitió disposiciones sobre bancos.
el problema se convirtió en anarquía, ya que la concesión otorgada por
las entidades federativas carecía de orden y uniformidad, en consecuencia se
encontraban operando como bancos de emisión en nuestro país. en 1897,
además del banco nacional de méxico y el de londres, méxico y sudamérica,
los siguientes:
• banco minero de chihuahua (1885) fusión del banco minero de
chihuahua con el banco mexicano de chihuahua.
• banco comercial de chihuahua (1889) antes banco de santa eulalia
• banco yucateco (1889).
• banco mercantil de yucatán (1889).
• banco de durango (1890).
•
banco de nuevo león (1891).• banco de zacatecas (1891).
en 1896 el ejecutivo solicito al congreso autorización para promulgar las
bases generales para el otorgamiento de concesiones bancarias. en marzo de
1897 se expidió la ley general de instituciones de credito, norma que considero
la existencia de tres tipos de banca de emisión, hipotecaria y refaccionaria.
sin embargo esa ley privilegio al banco nacional de mexico, el banco de
londres, mexico y sudamerica y el bancop de nuevo leon, ya que causo graves
problemas a los bancos de la provincia para establecer sucursales en la ciudad
de méxico.
en 1898 un grupo de empresarios fundan en banco refaccionario
mexicano, para hacer los canjes de los billetes de las entidades federativas. en
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1899 tomo el nombre de banco central de mexico, sirviendo como corresponsal
de los bancos estatales y haciendo federal la circulación de los billetes locales.
la revolución mexicana de 1910, hizo inestable la situación de los
bancos, ya que propicio la anarquía en la emisión de billetes.
venustiano carranza en octubre de 1915 mediante decreto, creo la
comisión reguladora e inspectora de instituciones de crédito (antecedente de la
actual comisión nacional bancaria y de valores) con la finalidad de reorganizar
en sistema bancario mexicano.
en septiembre de 1916 venustiano carranza expidió otro decreto en
donde establecía las bases para la liquidación de los bancos de emisión al
considerar que habían sido inconstitucionales las leyes que otorgaron
concesiones a esos bancos.
el artículo 28 de la constitución política de los estados unidos mexicanos
de 1917, estableció el monopolio del estado en la emisión monetaria aunque
fue hasta el 18 de agosto de 1925 que se expidió la ley organica del banco de
mexico.
la primera ley que rigió las instituciones bancarias en nuestro país fue la
ley general de instituciones de credito, publicada en el diario oficial de la
federación del 19 de marzo de 1897, a la cual se promulgaron las siguientes:
1. ley sobre bancos refaccionarios 12 de noviembre de 1924
2. ley general de instituciones de crédito y establecimientos bancarios de
16 de enero de 1925
3. ley general de instituciones de crédito y establecimientos bancarios del
29 de noviembre de 1926
4. ley general de instituciones de crédito del 29 de junio de 1932
5. ley general de instituciones de crédito y organizaciones auxiliares de 31
de mayo de 1941
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6. ley reglamentaria del servicio publico de banca y crédito de 31 de
diciembre de 1982
7. ley reglamentaria del servicio publico de banca y crédito de 14 de enero
de 1985
8. por ultimo el 15 de julio de 1990 se publico la ley de instituciones de
crédito en vigor.
1.4.- LA INTERMEDIACIÓN BANCARIA Y EL DERECHO
1.4.1.- LA INTERMEDIACIÓN FINANCIERA.
Desde el punto de vista gramatical, realiza las tareas de intermediación
el que es intermediario, es decir, quien media entre dos o más personas.
en el terreno comercial esto se presenta como una constante, pues
existen agentes que realizan la tarea de enlace entre vendedores y
compradores, esto es, los intermediarios auxilian para que los bienes o
servicios fluyan en una economía.
por supuesto que en economías elementales ese contacto entre compradores y
vendedores se realiza en forma directa y no en forma indirecta que implica la
intermediación.
flujo comercial directo
productor de bienes y servicios comprador
flujo comercial indirecto
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Productor de bienes y servicios intermediario comprador
aparte de los flujos de bienes y servicios en las economías existen otros
que son solamente de dinero, llamados flujos financieros y se llevan a cabo
entre quienes tienen liquidez y quienes carecen de ella, estos flujos pueden ser
indirectos y son practicados por los intermediarios financieros.
flujo financiero directo
quienes tienen excedente de liquidez quienes tienen falta
de liquidez
flujo financiero indirecto
quienes tienen excedente de liquidez intermediario quienes
tienen falta de liquidez
el financiamiento es proveer los medios de pago para cualquier finalidad.
Los intermediarios financieros son las instituciones que participan en el
flujo indirecto de dinero y de otros medios de pago, a través de recibir recursos
de quienes tienen un excedente de liquidez (prestamistas) para canalizarlos
hacían quienes les falta liquidez (prestatarios), para las satisfacciones de
necesidades especificas.
intermediarios financieros:
• bancos
• almacenes generales de deposito
• arrendadoras financieras
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• sociedades de ahorro y préstamo
• uniones de crédito
• cajas de bolsa
1.4.2.- EL DERECHO DE LA INTERMEDIACIÓN FINANCIERA
los intermediarios financieros deben analizar las necesidades del
mercado al que sirven y producir que la aplicación de los recursos sea correcta.
el articulo 73 fracción x de la constitución política de los estados unidos
mexicanos, señala que el congreso tiene facultad para legislar, entre otras
materias con la intermediación y servicios financieros.
en efecto cuando el legislador expide normas sobre esta materia esta
regulando a los intermediarios financieros y los servicios que estos prestan, es
decir, esta haciendo derecho de la intermediación financiera.
el derecho de la intermediación financiera es el conjunto de normas que
regulan la constitución y funcionamiento de los intermediarios financieros y las
sociedades que los agrupan, las prohibiciones, sanciones administrativas y
delitos establecidos respecto de ellos, la protección de los intereses del publico
y las facultades de las autoridades en la materia.
1.5. DEFINICIÓN DE DERECHO BANCARIO
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señala el diccionario jurídico mexicano que debemos entender por
derecho bancario, al conjunto de normas que regulan la actividad de las
empresas bancarias que realizan la masa de intermediación de operaciones de
crédito, abarcando tres aspectos distintos:
a. los sujetos bancarios en cuanto a su estructura y funcionamiento,
b. las operaciones bancarias, y
c. los objetos bancarios.
1.6. CLASIFICACION DE LA BANCA
comercial
privada universal
de inversión (bolsa de
valores)
nacional
Publica banco central
banca
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fondo monetario internacional
INTERNACIONAL banco mundial
banco interamericano de desarrollo
banco internacional de pagos
la anterior clasificación obedece a la necesidad de tratar de sistematizar
el estudio del derecho bancario y de comprender los conceptos fundamentales
de la materia.
1.7. EL CREDITO
el vocablo crédito proviene del latín “creditum”, que significa “creer”,
según el diccionario jurídico mexicano, crédito es la transferencia de bienes
que se hace en un momento dado por una persona a otra, para ser devueltos a
futuro en un plazo señalado y generalmente con el pago de una cantidad por el
uso de los mismos.
Elementos del crédito:
• la existencia de ciertos bienes
• transferencia de ellos (disposición de su titular a otra persona)
• el lapso durante el que se usan esos bienes
• la obligaciones de restitución de los mismos
• con el pago de la cantidad pactada por su uso
Los elementos anteriores nos permiten tener una idea general de lo que
suele entenderse por crédito. sin embargo, no nos auxilian lo suficiente para
establecer la diferencia entre el préstamo mercantil y la apertura de crédito
simple.
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El artículo 358 del código de comercio señala: “se reputa mercantil el
préstamo cuando se contrae en el concepto y con expresión de que las cosas
prestadas se destinen a actos de comercio y no para necesidades ajenas a
este. se presume mercantil el préstamo que se contrae entre comerciantes”.
El artículo 291 de la ley general de titulos y operaciones de credito
dispone: “en virtud de la apertura de crédito, el acreditante se obliga a poner
una suma de dinero a disposición del acreditado, o a contraer por cuenta de
este una obligación, para que el mismo haga uso del crédito concedido en la
forma y condiciones convenidos, quedando obligado el acreditado a restituir al
acreditante las sumas de que disponga o a cubrirlo oportunamente por el
importe de las obligaciones que contrajo y en todo caso, pagarle los intereses,
prestaciones, gastos y comisiones que se estipulen”.
La suprema corte de justicia de la nacion señalo que las diferencias
sustanciales entre el préstamo mercantil y el contrato de apertura de crédito
son las siguientes:
diferencias entre el préstamo mercantil y el contrato de apertura de crédito:
préstamo mercantil:
1. el objeto de este debe dedicarse a actos mercantiles.
2. el carácter de mercantil viene como consecuencia del destino o usos
que se vaya a dar a la cosa prestada.
3. puede tener por objeto cualquier cosa que este en el comercio.
4. aún cuando la entrega de la cosa prestada no es requisito de existencia
ni de validez del contrato, se presupone una transferencia de propiedad
como consecuencia inmediata y natural del propio contrato, si el objeto
prestado nunca se entrega, el contrato podría concluir.
el contrato de apertura de crédito:
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1. el objeto puede tener cualquier destino o aplicación.
2. el carácter mercantil viene por disposición expresa de la ley,
independientemente del destino o aplicación de esos recursos.
3. se limita únicamente aponer a disposición del acreditado una suma de
dinero o a realizar ciertas obligaciones por cuenta de este.
4. la consecuencia inmediata y natural de su celebración es la
disponibilidad de los recursos y no forzosamente su entrega, puede
nunca transferirse al acreditado la propiedad de los recursos sin que ello
implique la terminación del contrato, si bien lo esperado e que el
acreditado disponga de los mismos.
1.8.- LOS CONTRATOS DE CREDITO TRADICIONALES
la intermediación financiera en el crédito es la principal característica de
la banca, es decir, el cambio indirecto y mediato de dinero que se realiza por la
interposición de quien sistemáticamente recoge capital en busca de
inversiones y lo entrega a quien lo necesita.
la intermediación financiera es practicada por sujetos bancarios y no
bancarios, mismos que citamos a continuación:
intermediación financiera:
1. bancaria:
a. instituciones de banca múltiple;
b. banca de desarrollo.
2. no bancaria:
a. casas de bolsa;
b. casas de cambio;
c. arrendadoras financieras;
d. instituciones de seguros;e. instituciones e fianza;
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f. empresas de factoraje financiero;
g. uniones de crédito;
h. especialistas bursátiles;
i. sociedades de ahorro y préstamo;
j. entidades de ahorro y crédito popular;
k. afores;
l. almacenes generales de deposito;
m. siefores
n. sociedades de inversión; y
o. sociedades mutualistas de seguros.
a continuación analizaremos los contratos de crédito de las instituciones
bancarias, en razón de que las instituciones de crédito son de vital importancia
para el desarrollo económico de una sociedad, ya que operan como grandes
receptoras y canalizadoras de recursos. por una parte, reciben créditos del
público ahorrador y por otra colocan esos recursos mediante el otorgamiento
de créditos a las personas físicas, a empresas o al gobierno.
la operación de crédito es pues, un negocio jurídico por el cual el
acreedor (acreditante) transfiere un valor económico al deudor (acreditado) y
este se compromete a reintegrarlo en el plazo convenido.
las operaciones de crédito están reguladas en el capitulo cuarto
denominado de los créditos en la ley general de títulos y operaciones de crédito
y la doctrina clasifica dentro de las operaciones bancarias:
los contratos de crédito tradicionales son los siguientes:
• contrato de apertura de crédito
• contrato de cuenta corriente
• contrato de carta de crédito
• contrato de prenda
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contrato de apertura de crédito: es un contrato a virtud del cual, el
acreditante se obliga a poner una suma de dinero a disposición del acreditado,
o a contraer por cuenta de este una obligación, para que el mismo haga uso del
crédito concedido en la forma y en los términos y condiciones convenidos,
quedando obligado el acreditado a restituir al acreditante las sumas de que
disponga, o a cubrirlo oportunamente por el importe de la obligación que
contrajo, y en todo caso a pagarle los intereses, prestaciones, gastos y
comisiones que se estipulen, contemplado como ya lo hemos analizado en el
artículo 291 de la ley general de titulos y operaciones de credito.
contrato de cuenta corriente: señalado en el artículo 302 de la ley
general de titulos y operaciones de credito, en virtud del contrato de cuenta
corriente, los créditos derivados de las remesas reciprocas de las partes se
anotan como partidas de cargo o de abono en una cuenta, y solo el saldo que
resulte a la clausura de la cuenta constituye un crédito exigible y disponible.
contrato de carta de crédito: regulado por los artículos 311 a 316 de la
ley general de titulos y operaciones de credito, es un documento por cuyo
medio la persona que la expide suplica a otra que le entregue a una tercera,
una cantidad fija o varias cantidades indeterminadas, comprendidas en un
máximo cuyo límite se debe señalar, que no excederá de seis meses.
contrato de prenda: contrato de naturaleza civil (artículo 2856 del código
civil federal) o mercantil (artículo 334 de la ley general de títulos y operaciones
de crédito), en virtud del cual un deudor constituye un derecho real sobre un
bien mueble enajenable para garantizar el cumplimiento de una obligación y su
preferencia en el pago, en la mayoría de los casos, supone la entrega del bien
dado en prenda.
1.9. LOS CONTRATOS DE CRÉDITO BANCARIOS
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el concepto de operaciones de crédito, especialmente cuando se trata de
operaciones bancarias, se agrupan en:
A. operaciones pasivas: que son los distintos negocios que realizan las
instituciones de crédito (banco) con el fin de captar capitales de la
clientela y aplicarlos a sus propios fines.
B. operaciones activas: cuando a través de negocios diversos el banco
otorga a los solicitantes de crédito o disponibilidad para obtenerlo, con
cargo a los capitales que previamente ha recibido de sus clientes o a su
propio patrimonio.
los contratos de crédito bancarios son los siguientes:
• contrato de depósito
• contrato de préstamo y de apertura de crédito
• contrato refaccionario y de habilitación o avio
• contrato de crédito documentario (carta de crédito)
contrato de depósito: regulado en los artículos 267 a275 de la ley
general de títulos y operaciones de crédito, el artículo 267 de la mencionada ley
dispone; el depósito de una suma determinada de dinero en moneda nacional,
en divisas o monedas extranjeras transfiere la propiedad al depositario y se
obliga a restituir la suma depositada en la misma especie.
contrato de crédito de habilitación o avio: señalado en el artículo 331 de
la ley general de títulos y operaciones de crédito, el acreditado queda obligado
a invertir el importe del crédito precisamente en la adquisición de las materias
primas y materiales, y en el pago de los jornales, salarios y gastos directos de
explotación indispensables para los fines de su empresa.
contrato de crédito refaccionario: indicado en el artículo 323 de la ley
general de títulos y operaciones de crédito, el acreditado queda obligado a
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invertir el importe del crédito precisamente en la adquisición instrumento, útiles
de labranza, abonos, ganado o animales de cría, en la realización de
plantaciones o cultivos cíclicos o permanentes, en la apertura de tierras para el
cultivo, en la compra o instalación de maquinarias y en la construcción y
realización de obras materiales para el fomento de la empresa del acreditado,
también se pueden cubrir las responsabilidades fiscales en la empresa del
acreditado.
U N I D A D D O S
“LAS INSTITUCIONES DE CRÉDITO Y LAS AUTORIDADES EN MATERIA
BANCARIA”
2.1.- LA LEY DE INSTITUCIONES DE CRÉDITO-
la ley de instituciones de crédito vigente, fue publicada el día 18 de julio
de 1990, en el diario oficial de la federación, el objeto del mencionado
ordenamiento es:
objeto de la ley de instituciones de crédito:
• la regulación del servicio de banca y crédito
• la organización y el funcionamiento de las instituciones de crédito
• reglamentar las operaciones y actividades que las instituciones de
crédito podrán realizar, así como su sano y equilibrado desarrollo
• la protección de los intereses del público
• los términos en que el estado ejerce la rectoría financiera del sistema
bancario mexicano.
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•
2.2.- SERVICIO DE BANCA Y CRÉDITO
el artículo 2 de la ley de instituciones de crédito señala que: se consideraservicio de banca y crédito, la captación de recursos del público en el mercado
nacional para su colocación en el público, mediante actos causantes de pasivo
directo o contingente, quedando obligado el intermediario a cubrir el principal y
en su caso los accesorios financieros de los recursos captados.
la captación de recursos, conlleva la existencia de pasivos para la
institución y la obligación para éste de devolver al ahorrizador el principal, así
como los intereses de los recursos captados.
la colocación, es decir, la canalización de recursos nacía del público que
lo necesita, genera para el intermediario activos o créditos a su favor.
el pasivo directo, es la obligación que adquiere el intermediario frente al
depositante o inversionista con motivo de la realización de actos jurídicos cuyo
objeto es la captación de recursos financieros, siempre y cuando tales
obligaciones estén sujetas a un plazo.
el pasivo contingente, es aquella obligación que adquiere el
intermediario financiero frente a un tercero por cuenta de un cliente
determinado y cuyo cumplimiento por parte del intermediario financiero se
encuentra sujeto a una condición suspensiva, es decir, un acontecimiento
futuro de realización incierta.
las instituciones de crédito realizan operaciones pasivas, activas y de
servicios, la actividad del crédito incluye sólo las operaciones pasivas y activas
y comprende las de servicios.
por ello, es un exceso del legislador hablar de banca y crédito para
referirse al mismo fenómeno y quizá requiere mas adecuado considerar como
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servicio de banca a todos los actos jurídicos que la ley permite realizar a los
bancos, entre los cuales quedan comprendidos los créditos.
el servicio de banca son las actividades activas, pasivas y de servicios
que conforme a la ley son atribuidas a las instituciones de crédito, incluyendo
de manera exclusiva, la recepción de depósitos irregulares de dinero en cuenta
de cheques.
en méxico el servicio de banca y crédito sólo podrá prestarse por
instituciones de crédito que serán instituciones de banca múltiple y banca de
desarrollo.
2.2.3.- INSTITUCIONES DE BANCA MÚLTIPLE
la banca múltiple es una sociedad anónima bancaria, que cuenta con
autorización del estado para prestar el servicio de banca y crédito, de un
estado no especializado, es decir, que implica l prestación de un paquete de
servicios bancarios.
las instituciones de crédito, al ser en esencia sociedades anónimas
tendrán las características fundamentales de este tipo de sociedades, es decir,
tienen un objeto social, una duración, capital social, domicilio, obligación de
entregar los títulos representativos del capital social, órganos de administración
y de vigencia de la sociedad.
además las instituciones de crédito, deben ser inscritas en el registro
público de comercio, tienen personalidad jurídica propia, su constitución y
modificaciones deben constar en escritura pública, deben constituir un fondo de
reserva, proveniente de las utilidades anuales, corresponde a las asambleas
ordinarias de accionistas la designación de los órganos de administración y de
los comisarios de vigilancia, la calidad de socio se acredita y transmite con lasacciones y deban tener un registro de acciones.
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las siguientes son las características específicas de las instituciones de
crédito de banca múltiple:
• su objeto solo puede ser la prestación del servicio de banca y crédito en
los términos de la ley de instituciones de crédito.
• para organizarse y operar necesitan autorización de la secretaria de
hacienda y crédito público, oyendo la opinión del banco de méxico y de
la comisión nacional bancaria y de valores.
• su escritura constitutiva y cualquier modificación de la misma deben ser
sometidas a la aprobación de la secretaría de hacienda y crédito público.
• la comisión nacional bancaria y de valores puede remover o suspender a
los miembros del consejo de administración, directores generales,
comisarios, directores, gerentes, delegados fiduciarios y otros
funcionarios.
• para la fusión de dos o más instituciones de banca múltiple o de
cualquier otra sociedad con una institución de banca múltiple, se
requiere autorización previa de la secretaria de hacienda y crédito
público.
• para la escisión de una institución de banca múltiple se requiere previa
autorización de la secretaria de hacienda y crédito público.}
• la secretaria de hacienda y crédito público, con opinión de la comisión
nacional bancaria y de valores y del banco de méxico, puede declarar la
evocación de la autorización otorgada a la institución de banca múltiple.
2.4.- LAS INSTITUCIONES DE BANCA DE DESARROLLO
cuando hablamos de banca de desarrollo nos referimos a los bancos del
estado, obviamente fuera del caso del banco de méxico, que no es una
institución de crédito, sino el banco central de la nación.
durante el periodo comprendido entre 1926 a 1982 los bancos estatales
recibieron la denominación de instituciones nacionales de crédito, después de
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la nacionalización bancaria de 1982 los bancos estatales, incluida la banca
múltiple, se denominaron sociedades nacionales de crédito. aunque en 1990 se
permitió de nuevo que los particulares prestaran el servicio de banca y crédito,
el estado conservo diversos bancos, que hoy conocemos como instituciones de
banca de desarrollo.
en la actualidad existen las siguientes instituciones de banca de
desarrollo o sociedades nacionales de crédito:
• banco del ahorro nacional y servicios financieros (bansefi)
• banco nacional de comercio exterior (bancomext)
• banco nacional del ejército, fuerza aérea y armada (banejercito)
• banco nacional de obras y servicios públicos (banobras)
• nacional financiera
• financiera rural
• sociedad hipotecaria federal
las instituciones de banca de desarrollo son entidades de la administración
pública federal, con personalidad jurídica y patrimonio propios, constituidas con
el carácter de sociedades nacionales de crédito, en los términos de sus
correspondientes leyes orgánicas y de la ley de instituciones de crédito.
la secretaria de hacienda y crédito público señala que las instituciones de
banca de desarrollo, son instituciones financieras cuyo propósito fundamentales promover y fomentar el desarrollo económico en sectores y regiones con
escasez de recursos, así como apoyar programas y actividades prioritarias de
alto riesgo, con largos periodos de maduración o que requieren de montos
importantes de inversión inicial.
conforme a lo anterior, las instituciones de banca de desarrollo:
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1. son entidades de la administración pública federal
2. tienen personalidad jurídica y patrimonio propios
3. se rigen por sus leyes orgánicas
2.5.- ORGANIZACIÓN DE LAS INSTITUCIONES DE CRÉDITO
2.5.1.- EN LA BANCA MULTIPLE
comprendimos que las instituciones de crédito llamadas de la banca
múltiple, son sociedades anónimas, su capital es fijo, esto es su capital social
está integrado por una parte ordinaria y una parte adicional.
de acuerdo con el artículo 12 de la ley de instituciones de crédito, las
acciones son de igual valor dentro de cada serie y confieren a sus tenedores
iguales derechos. sin embargo las acciones de la parte adicional, son de voto
limitado.
la administración de las instituciones de banca múltiple, se conforma de
la siguiente manera: el director general tiene a su cargo la representación de la
sociedad y es básicamente el ejecutor de los acuerdos de los administradores,
es un órgano de comisión.
cuando los administradores son dos o más, se constituye el llamado
consejo de administración. por su parte, los comisarios vigilan la buena marcha
de la sociedad.
el consejo de administración de una institución de crédito y banca
múltiple estará formado por un mínimo de cinco y un máximo de quince
consejeros propietarios.
2.5.2.- EN LA BANCA DE DESARROLLO
en las instituciones de la banca de desarrollo, el capital estarepresentado por certificados de aportación patrimonial, conocidos como caps,
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estos son títulos de crédito que se rigen por la ley de instituciones de crédito
como por la ley general de títulos y operaciones de crédito.
los certificados de aportación patrimonial, deberán ser nominativos y se
dividirán en dos series; la serie “a” que representara el 66% del capital de la
sociedad, que solo será del gobierno federal y la serie “b” que representará el
34% restante que podrá ser adquirida por personas físicas o morales
mexicanas.
de acuerdo a la ley de instituciones de crédito, corresponde al director
general la representación legal y administración de esas instituciones su tarea
esencial es someter a consideración del consejo directivo los proyectos y
programas relacionados con las facultades de este último.
el director general es designado por el presidente de la republica, a
través de la secretaria de hacienda y crédito público.
el consejo directivo es el órgano encargado de dirigir a la institución de la
banca de desarrollo para el logro de sus objetivos y metas de sus programas,
instruye al director general para la realización de esos objetivos y metas. el
consejo directivo se integra por consejeros y estos son los secretarios de
hacienda, economía y el gobernador del banco de méxico entre otros.
el comisario es el órgano de vigilancia de las instituciones de banca de
desarrollo, tiene amplias facultades para examinar los libros de contabilidad y
demás documentación de la sociedad, incluida la del consejo directivo, así
como llevar a cabo todos los actos que requieran el adecuado cumplimiento de
sus funciones.
banca multiple
director general
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administración
tiene un
consejo de administración presidente
comisario
banca de desarrollo
• director general
administración
• consejo directivo
organo de vigilancia
(comisario)
2.6 OPERACIONES BANCARIAS
las instituciones de crédito realizan operaciones de captación de
colocación de recursos del público, además efectúan otras que no suponen
esas tareas y son conocidas como de servicios.
en este sentido, de acuerdo con la ley de instituciones de crédito, lasoperaciones de los bancos pueden ser de tres tipos:
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1. pasivas.- cuando las instituciones de crédito reciben recursos del público
en virtud de ellas las instituciones contraen adeudos y por tanto se
general pasivos a su cargo.
2. activas.- cuando las instituciones otorgan crédito al público, las
instituciones se conviertes entonces en acreedoras y por consecuencia
existen activos a su favor.
3. servicios.- son las llamadas operaciones neutras o atípicas, no implican
por sí mismas la existencia de activos o pasivos para la institución
operaciones intermediario operaciones
pasivas (banco) activas
(captación de (colocación
recursos) de recursos)
operaciones de servicios
(neutras)
2.6.1.- LAS OPERACIONES PASIVAS
las operaciones pasivas de una institución de crédito ocurren cuando
captan recursos del público inversionista.
las operaciones pasivas podrán ser las siguientes:
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1.- recibir depósitos bancarios de dinero
por lo común los depósitos bancarios de dinero son depósitos irregulares
que se constituyen conforme al artículo 46 de la ley de instituciones de crédito y
estos pueden ser:
a) a la vista.- el depositante tiene derecho a realizar libremente depósitos
de efectivo par abono de su cuenta y a disponer, total o parcialmente de
la suma depositada.
b) retirables en días preestablecidos
c) de ahorro
d) a plazo o con previo aviso
2.- aceptar préstamos y créditos.- cuando la institución de crédito es deudor o
acreditado, es decir recibe dinero.
3.- emitir bonos bancarios
los bonos bancarios son títulos de crédito a cargo de la institución emisora
y producirán acción ejecutiva respecto de la misma, previo requerimiento de
pago ante fedatario público.
4.- emitir obligaciones subordinadas.
2.6.2.- LAS OPERACIONES ACTIVAS
las operaciones activas de una institución de crédito se realizan en el
momento de colocar recursos con los acreditados.
las operaciones activas podrán ser las siguientes:
1. constituir depósitos en instituciones de crédito
2. otorgar prestamos o créditos3. operar con valores
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4. promover la organización de empresas ( a través de financiamiento)
5. operar con documentos mercantiles
6. celebrar contratos de arrendamiento financiero
7. realizar operaciones financieras conocidas como derivadas
8. realizar operaciones de factoraje financiero
2.6.3.- LAS OPERACIONES DE SERVICIOS
los servicios que prestan las instituciones de crédito son los no
comprendidos en las operaciones activas y pasivas que contempla la ley de
instituciones de crédito.
1. operar con valores por cuenta de terceros
2. operar con oto, plata y divisas
3. prestar el servicio de cajas de seguridad
4. expedir cartas de crédito
5. practicar fideicomisos y llevar a cabo mandatos y comisiones
6. recibir depósitos de títulos, valores y documentos mercantiles en
administración o custodia
7. actuar como representante común de los tenedores de títulos de crédito
8. hacer servicio de caja y de tesorería de títulos
9. realizar servicios varios (administrador de empresas, albaceas, cuando
realizan avalúos)
2.7.- LAS AUTORIDADES EN MATERIA BANCARIA
las entidades que ejercen funciones de autoridad respecto de los
intermediarios financieros bancarios, en nuestro país, son los siguientes:
autoridades bancarias:
secretaria de hacienda y crédito público
banco de méxico
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comisión nacional bancaria y de valores
comisión nacional para la defensa de los usuarios de los servicios
financieros
instituto para la protección al ahorro bancario
2.7.1.- SECRETARIA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO
es la secretaria de estado que le corresponde entre otras cosas, en tanto
a la intermediación financiera, planear, coordinar, evaluar y vigilar el sistema
bancario del país que comprende al banco de méxico, la banca de desarrollo y
la banca múltiple, estas últimas instituciones encargadas de estar al servicio de
banca y crédito.
las facultades más relevantes de la secretaria de hacienda y crédito
público son las siguientes:
1. interpretar la ley de instituciones de crédito para efectos administrativos
2. autorizar discrecionalmente la organización y el funcionamiento de
instituciones de banca múltiple
3. aprobar la escritura constitutiva y sus modificaciones de las instituciones
de banca múltiple
4. conocer del recurso administrativo en contra de sanciones que haya
impuesto la comisión nacional bancaria y de valores
5. autorizar la fusión de dos o más instituciones de banca múltiple o la
escisión de una institución de banca múltiple
6. revocar la autorización otorgada a una institución de banca múltiple para
operar
7. establecer las políticas, lineamientos y prioridades conforme a las cuales
el consejo directivo dirigirá a una institución de banca de desarrollo,
expedirá el reglamento orgánico de las mismas y formará el capital
social de las mismas
8. solicitar información y documentos, en el ámbito de su competencia, a
las instituciones de crédito
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9. querellarse por la comisión de delitos previstos en la ley de instituciones
de crédito
10.dictar disposiciones de carácter general relativa a prevenir y detectar las
operaciones con recursos de procedencia ilícita
2.7.2.- EL BANCO DE MÉXICO
Esta institución tiene la exclusividad en la emisión de la moneda, es
el banco del gobierno federal, asesor financiero y económico de éste,
tiene facultades constitucionales para regular la intermediación y los
servicios financieros en nuestro país.
El Estado tendrá un banco central que será autónomo en el ejercicio de
sus funciones y en su administración. Su objetivo prioritario será
procurar la estabilidad del poder adquisitivo de la moneda nacional,
fortaleciendo con ello la rectoría del desarrollo nacional que corresponde
al Estado. Ninguna autoridad podrá ordenar al banco conceder
financiamiento.
Las facultades más importantes del banco de México son las
siguientes:
determinar conforme a la ley del banco de México, las
características de las operaciones activas, pasivas y de servicios
de los bancos.
Emitir reglas generales respecto a las operaciones con valores que
realicen las instituciones de crédito, en cumplimiento de contratos
de fideicomiso, comisión y de administración
Descontar cartera de las instituciones de crédito
Solicitar información y documentos en el ámbito de su competencia
a las instituciones de crédito
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Cargar en la cuenta de las instituciones de crédito el importe de las
multas impuestas por la comisión nacional bancaria y de valores,
que no admitan medio de defensa alguno
2.7.3.- LA COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES
Es un órgano desconcentrado de la secretaría de hacienda y crédito
público, con autonomía técnica y facultades ejecutivas, mismo que se
rige por la ley.
La tarea esencial de la comisión nacional bancaria y de valores,
consiste en supervisar y regular, en el ámbito de su competencia, a los
intermediarios financieros y a las personas físicas y morales que realicen
actividades propias de esos intermediarios.
Las facultades más importantes de la comisión nacional bancaria y
de valores son las siguientes:
Dar a conocer el monto del capital mínimo con el que deben
conducir las instituciones de banca múltiple.
Remover o suspender a los miembros del consejo de
administración, directores generales, comisarios, directores,
delegados fiduciarios y funcionarios que puedan obligar con su
firma a la institución de banca múltiple, también inhabilitar a los
servidores públicos de las instituciones de banca de desarrollo con
excepción del director general.
Establecer los días inhábiles bancarios
Expedir disposiciones relativas a la contabilidad de las instituciones de
crédito
expedir disposiciones sobre la aprobación de los estados financieros de
las instituciones de crédito
Supervisar, Inspeccionar Y Regular A Las Instituciones De Crédito
hacer constar la emisión de bonos bancarios
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Multar A Quienes Violen Las Disposiciones De La Ley De
Instituciones De Crédito Y Sancionar A Quien Indebidamente
Practiquen La Intermediación Financiera Sin Autorización
llevar a cabo la intermediación administrada o gerencial de lasinstituciones de crédito
Conocer De Recurso De Revocación En Contra De Las Sanciones
Que Imponga
2.7.4.- LA COMISIÓN NACIONAL PARA LA DEFENSA DE LOS USUARIOS
DE LOS SERVICIOS FINANCIEROS.
Es un organismo público descentralizado con personalidad jurídica y
patrimonio propios y tiene por objeto promover, asesorar, proteger y
defender los intereses de los usuarios frente a las instituciones
financieras, arbitrar sus diferencias de manera imparcial y proveer a la
equidad en las relaciones de éstos.
Las facultades de esta comisión, están condenadas en el artículo 11 de la
ley de protección y defensa al usuario de los servicios financieros destacando
las siguientes:
atender y resolver las consultas y reclamaciones que le formulen los
usuarios en el ámbito de su competencia
llevar a cabo el procedimiento conciliatorio entre los usuarios y las
instituciones financieras
actuar como árbitro, en amigable composición o de estricto derecho,
respecto de los conflictos originados en contratos celebrados entre los
usuarios y las instituciones financieras
orientar y asesorar legalmente a los usuarios en los litigios que entablen
contra las instituciones financieras
emitir recomendaciones, imponer sanciones y medidas de apremio así
como conocer del recurso de revisión en contra de sus resoluciones que
emite el laudo arbitral.
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2.7.5.- EL INSTITUTO PARA LA PROTECCIÓN AL AHORRO BANCARIO
Es un organismo descentralizado de la administración pública federal con
personalidad jurídica y patrimonio propios, cuya finalidad es otorgar un seguro
de depósito al asumir y en su caso pagar en forma subsidiaria las obligaciones
que se encuentren garantizadas a cargo de instituciones de banca múltiple,
considerando el monto total del principal y accesorios, hasta por una cantidad
equivalente a 400,000 udis (cuatrocientas mil unidades de inversión) por
persona física o moral en los bancos.
Las facultades del instituto para la protección al ahorro bancario están
plasmadas en el artículo 68 de la ley para la protección al ahorro bancario y las
más importantes son:
recibir y aplicar los recursos que se autoricen correspondientes del
presupuesto de egresos de la federación y de las aportaciones de las
instituciones de banca múltiple para el seguro de depósito
otorgar financiamiento a las instituciones bancarias como parte de los
programas de saneamiento
fungir como liquidador de las instituciones de crédito, para enajenar,
subastar o licitar los bienes de estos o darlos en administración
2.8.- LA PROTECCIÓN DE LOS INTERESES DEL PÚBLICO
Existen diversos instrumentos para la protección de los intereses de
quienes contratan los servicios propios de la banca y son los siguientes:
Instrumentos de protección:
el secreto bancario
el seguro de depósito bancario
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la asesoría y defensa de los usuarios de la banca
la responsabilidad directa e ilimitada de las instituciones de crédito
2.8.1.- el secreto bancario
el secreto bancario consiste en el deber jurídico que tienen las
instituciones de crédito de no revelar, sino en los casos expresamente
prescritos en la ley, la información que sea de su conocimiento en relación con
sus actos propios de banca que realicen con el público.
con fundamento en lo dispuesto en el artículo 117 de la ley de
instituciones de crédito, la información y documentación relativa a las
operaciones y servicios bancarios, tendrán carácter confidencial, por lo que las
instituciones de crédito, en protección del derecho a la privacidad de sus
clientes y usuarios, en ningún caso podrán dar noticias o información de las
operaciones y servicios que presten, sino al depositante, deudor, titular,
beneficiario, fideicomisante, fideicomisario, comitente o mandante, a sus
representantes legales o a quienes tengan otorgado poder para disponer de la
cuenta o para intervenir en la relación o servicio.
Como excepción a lo antes expuesto las instituciones de crédito estarán
obligadas a dar información, cuando lo solicite la autoridad judicial en virtud de
providencias dictada en juicio en el que el titular o en su caso, el
fideicomisante, fideicomisario, fiduciario, comitente, comisionista, mandante o
mandatario sea parte o acusado. la autoridad judicial podrá formular su
solicitud directamente a la institución de crédito o a través de la comisión
nacional bancaria y de valores.
las instituciones de crédito también estarán obligadas a dar información a
las siguientes autoridades:
oprocuraduría general de la república
oprocuraduría de justicia de las entidades federativas y del distrito federal
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oprocurador general de justicia militar
osecretaria de hacienda y crédito público
oauditoria superior de la federación
osecretaría de la función públicao instituto federal electoral
ocomisión nacional bancaria y de valores
obanco de México
o instituto para la protección al ahorro bancario
ocomisión para la protección y defensa de los usuarios de servicios
financieros
2.8.2.- LA RESPONSABILIDAD DIRECTA E ILIMITADA DE LAS
INSTITUCIONES DE CREDITO.
en el artículo 91 de la ley de instituciones de crédito indica lo siguiente:
“las instituciones de crédito responderán directa e ilimitadamente de los actos
realizados por sus funcionarios y empleados en el cumplimiento de sus
funciones, sin perjuicio de las responsabilidades civiles o penales en que ellosincurran personalmente”.
la intención del citado artículo consiste en que en caso de controversia,
los usuarios de la banca no tengan que seguir un largo e infructuoso proceso
en contra de los empleados y funcionarios de las instituciones de crédito, para
después demandar a éstas, sino que los bancos sean responsables directa e
ilimitadamente por los perjuicios que el mal actuar de empleados y funcionarioscause a los usuarios de las instituciones.
2.9.- DE LAS PROHIBICIONES, SANCIONES ADMINISTRATIVAS Y
DELITOS
ninguna persona física o moral, podrá captar directa o indirectamente
recursos del público en territorio nacional, mediante la celebración de
operaciones de depósito, préstamo, crédito, mutuo o cualquier otro acto
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causante de pasivo directo o contingente, quedando obligado a cubrir el
principal y en su caso los accesorios financieros de los recursos captados.
los únicos entes autorizados para prestar el servicio de banca y crédito en
territorio nacional, según la ley de instituciones de crédito son los siguientes:
1. instituciones de crédito entes debidamente
2. intermediarios financieros autorizados para prestar el
3. emisores de instrumentos servicio de banca y crédito
4. inscritos en el registro nacional de valores
conforme a los ordenamientos
legales aplicables.
2.9.1.- DE LAS PROHIBICIONES
las prohibiciones se encuentran previstas en los artículos 103 a 106 de la
ley de instituciones de crédito, en efecto cuando la comisión nacional bancaria
y de valores, presuma que una persona física o moral esta realizando tareas
propias de la banca o se ostenten como tales sin autorización, podrá nombrar
al inspector y los auxiliares necesarios para que revisen la contabilidad y
demás documentación de la negociación, empresa o establecimiento de la
persona física o moral a fin de verificar si efectivamente estar realizando las
operaciones bancarias, en cuyo caso, la comisión nacional bancaria podrá
ordenar la suspensión inmediata de operaciones o proceder a la clausura de la
negociación, empresa o establecimiento de la persona física o moral de que se
trate.
el procedimiento de inspección, suspensión de operaciones y clausura es
de interés público.
a las instituciones de crédito les estará prohibido:
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I. dar en garantía sus propiedades, derechos de crédito a su favor,
fideicomisos y valores de su cartera
II. operar directa o indirectamente sobre las acciones o títulos
representativos de su capital
III. celebrar operaciones en virtud de las cuales resulte deudores de la
intervención sus funcionario y empleados, salvo que correspondan a
prestaciones de carácter laborar otorgadas de manera general
IV. mantener cuentas de cheques a aquellas personas que en el curso de
dos meses hayan librado tres o mas de dichos documentos, que
presentados en tiempo no hubieren sido pagados por falta de fondos
disponibles y suficientes
V. pagar anticipadamente, en todo o en parte, obligaciones a su cargo
derivadas de depósitos bancarios de dinero, préstamos o créditos.
2.9.2.- DE LAS SANCIONES ADMINISTRATIVAS
las sanciones administrativas se encuentran previstas en los artículos 107 a
111 de la ley de instituciones de crédito. las sanciones administrativas son
impuestas por la comisión nacional bancaria y de valores, previa garantía de
audiencia del interesado.
contra las resoluciones sancionatorias procede el recurso de revocación
que es de agotamiento obligatorio, el cual debe interponerse por escrito dentro
de los quince días hábiles siguientes al de su notificación, contemplado en el
artículo 110 de la ley de instituciones de crédito.
las palabras banco, crédito, ahorro, fiduciario u otras que expresen ideas
semejantes en cualquier idioma, por las que puede inferirse el ejercicio de la
banca y del crédito, no podrán ser usados a menos que se trate de
establecimientos autorizados para prestar operaciones y servicios de
intermediación financiera por la secretaria de hacienda y crédito público.
la persona física o moral que utilice las palabras antes referidas, secastigará por la comisión nacional bancaria y de valores con multa de cien
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hasta cinco mil veces, del salario mínimo general diario vigente en el distrito
federal, la negociación respectiva será clausurada.
el cumplimiento o la violación de la ley de instituciones de crédito, por las
instituciones de crédito serán sancionadas con multa que impondrá
administrativamente la comisión nacional bancaria y de valores de veinte mil a
doscientas mil veces el salario mínimo general diario vigente en el distrito
federal, lo anterior es sin perjuicio de la facultad de la secretaría de hacienda y
crédito público para revocar la autorización otorgada para organizarse como
institución de banca múltiple y operar con tal carácter.
2.9.3.- DE LOS DELITOS
el artículo 7 del código penal federal define al delito como “ el acto u omisión
que sancionan las leyes penales”.
en el caso de la ley de instituciones de crédito, el catálogo de actos u
omisiones constitutivos de delito se encuentran en los artículos 111 a 116.
por su importancia en la citada ley se sancionarán los actos
indebidos de los sujetos básicos de la relación contractual bancaria como son
el cliente y las personas que realizan actos por las instituciones de crédito, pero
también ciertos actos de servidores públicos de la autoridad supervisora y aun
determinadas conductas de terceros ajenos al sistema bancario.
monto de la operación
quebranto o perjuicio
patrimonial
sanción: multa:
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no exceda del
equivalente a dos mil
días de salario
de tres meses a dos
años de prisión
de treinta a dos mil días de
salario mínimo
exceda de mil y no de
cincuenta mil días de
salario
de dos a cinco años de
prisión
de dos mil a cincuenta mil
días de salario
exceda de cincuenta
mil pero no de
trescientos cincuenta
mil días de salario
con prisión de cinco a
ocho años
de cincuenta mil a
doscientos cincuenta mil
días de salario
exceda de trescientos
cincuenta mil días de
salario
de ocho a quince años
de prisión
doscientos cincuenta mil a
trescientos cincuenta mil
días de salario
considerando el monto de la operación quebranto o perjuicio patrimonial, las
sanciones previstas en el artículo 112 de la ley de instituciones de crédito y
citadas en el cuadro anterior, se impondrán a:
1.- las personas que con el propósito de obtener un crédito proporcionen a una
institución de crédito, datos falsos, presenten avalaos que no corresponden a la
realidad, resultando como consecuencia de ellos quebranto o perjuicio
patrimonial para la institución.
2.- los funcionarios, empleados de la institución de crédito o quienes
intervengan directamente en la autorización o realización de operaciones, a
sabiendas de que estas resultaran en quebranto o perjuicio al patrimonio de la
institución.
3.- los deudores que no destine el importe del crédito a los fines pactados.
serán sancionados con prisión de cinco a quince años y multa de quinientos a
cincuenta mil veces el salario mínimo general vigente en el distrito federal al
que realice operaciones de banca y de crédito sin
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autorización,
1.- se sancionara con prisión de tres a nueve años y de treinta mil a trescientos
mil días multa a quien produzca, reproduzca, introduzca al país, imprima o
comercie tarjetas de crédito, de debito formatos de cheques o en general
instrumentos de pago utilizados por el sistema bancario, sin consentimiento de
quien este facultado para ello.
2.- quien utilice distribuya o posea tarjetas de crédito, de debito, formatos de
cheques en general instrumentos de pago utilizados por el sistema bancario, a
sabiendas de que son falsos.
3.- altere el medio de identificación electrónica y acceda a los equipos
electrónicos magnéticos del sistema bancario, con el propósito de disponer
indebidamente de recursos económicos u obtengan use indebidamente la
información sobre clientes u operaciones del sistema bancario y sin contar con
la autorización correspondiente.
la acción penal en los casos previstos en la ley de instituciones de crédito,
perseguibles por petición de la secretaria de hacienda y crédito publico, por la
institución de crédito ofendida o de quien tenga interés jurídico prescribirá en
tres años contándoos a partir del dia en que dicha secretaria o la institución de
crédito, tenga conocimiento del delito y del delincuente y si no tiene ese
conocimiento en cinco años que se computaran a partir de la fecha de la
omisión del delito.
UNIDAD III
“EL FIDEICOMISO”
3.1 ANTECEDENTES
El fideicomiso es uno de los actos jurídicos que pueden realizar las
instituciones de crédito, recordemos que el fideicomiso es un servicio queprestan los bancos.
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El fideicomiso se ha utilizado como medio para lograr muy diversos fines:
garantizar obligaciones, trasladar bienes, aun por causa de muerte, evitando
así el juicio sucesorio, administrar inmuebles, emitir certificados de
participación, realizar planes de pensiones, fomentar la actividad económica de
determinados sectores del país. en fin, se pueden pensar en pautas varían de
fideicomiso como objetivos lícitos se pretendan.
El fideicomiso es un medio que permite resolver con gran flexibilidad, un
número considerable de problemas jurídicos.
El fideicomiso puede construirse de diversos modos:
mediante contrato
por declaración unilateral de la voluntad
mediante un acto del poder público (a través de ley o decreto)
en el año de 1932, la ley general de títulos y operaciones de crédito regulo por
primera vez en el plano mundial el fideicomiso.
3.2 DEFINICION
El fideicomiso es una operación mercantil mediante la cual una persona física o
moral (llamada fideicomitente) destina ciertos bienes, (el denominado
patrimonio fideicomisos) a la realización de una institución de crédito (llamada
fiduciaria).
Quienes reciben los beneficios del fideicomiso reciben el nombre de
fideicomisarios.
3.3 CARACTERISTICAS DEL FIDEICOMISO Y SU ESTRUCTURA GENERAL
Cuando el fideicomiso se forma por un trato, su estructura típica es la siguiente:
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A) la existencia de un fideicomitente que destine ciertos bienes o derechos
a un fin licito determinado.
B) la celebración de un contrato escrito entre el fideicomitente y el
fiduciario.
C) la existencia de un patrimonio autónomo, que es un patrimonio destinado
a un fin licito respecto del cual el fiduciario se comporta como titular para
el cumplimiento de sus fines del contrato.
D) la designación de beneficiarios que reciben el nombre de fideicomisarios,
aunque dicha designación no es requisito que se ejerza.
Esquema del fideicomiso
Fideicomitente; contrata un fideicomiso con una institución de crédito y aporta
el capital llamado “patrimonio fideicomitido” a favor del fideicomisario.
Fiduciario; actúa como titular del patrimonio fideicomitido que se convierte en
autónomo y lo destina para un fin licito determinado por el fideicomitente.
Fideicomisario; recibe los beneficios. Fiscaliza la actuación del fiduciario.
3.4 SUJETOS DEL FIDEICOMISO
3.4.1 EL FIDEICOMITENTE
Es una persona física o moral que constituye un fideicomiso, para destinar
ciertos bienes o derechos a la realización de un fin licito determinado,
encargando dicha realización a una institución de crédito.
El artículo 384 de la lgtoc, establece que solo pueden ser fideicomitentes:
A) las personas físicas o morales que tengan la capacidad necesaria para
hacer la petición de bienes que el fideicomiso implica.
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B) las autoridades judiciales o administrativas competentes, cuando se trata
de bienes cuya guarda, conservación, administración, liquidación,
reparta o enajenación corresponde a dignas autoridades o a las
personas que están designadas.
Los derechos y obligaciones del fideicomitente son los siguientes:
I.- derechos
1. que se le reviertan los bienes al finalizar el fideicomiso
2. dar carácter revocable al fideicomiso
3. designar al fiduciario4. designar a los fideicomisarios
5. reservar determinados derechos
6. designar a los miembros del comité técnico
7. establecer de reinos a su favor mediante la reserva que se haga de los
mismos
8. el objeto del fideicomiso siendo licito
II.- obligaciones
1. transmitir la propiedad de los bienes o ceder los derechos respectivos
2. pagar al fiduciario los honorarios y comisiones que se pacten.
3. físicamente si el fideicomiso, el empresario, debe responder como
contribuyente del impuesto sobre la renta, cuando los fideicomisarios
sean determinados.
3.4.2 EL FIDUCIARIO
Es la persona encargada por el fideicomitente de realizar el fin del fideicomiso.
El fiduciario se convierte en el titular del patrimonio constituido por los bienes o
derechos destinados a la realización de la finalidad.
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A diferencia de lo que ocurre en otros países, en México fundamentalmente,
fungen como fiduciarios las instituciones de crédito, aunque no de manera
exclusiva, pues también pueden serlo las siguientes instituciones:
1. casas de bolsa
2. aseguradoras
3. afianzadoras
4. banco de México
5. almacenes generales de deposito
6. sociedades financieras de objeto limitado
Cuando el fiduciario no acepte el fideicomiso, renuncie o sea removido por
ejemplo el desempeño de su cargo, deberá nombrarse otro que sustituya, si no
fuera posible esta sustitución cesara el fideicomiso.
Conforme a la Lic., el fiduciario desempeñara su cometido y ejercitara sus
facultades por medio de funcionarios denominados delegados fiduciarios.
los delegados fiduciarios, tienen el carácter de apoderados en todo caso, las
instituciones fiduciarias responderán directa e ilimitadamente de los actos
realizados por estos.
los principales derechos y las obligaciones del fiduciario son las siguientes:
1.- derechos
A) ejercer la titularidad de los bienes y derechos afectos al fideicomiso
B) recibir el fideicomitente los honorarios y las comisiones pactadas
C) abstenerse de acatar las resoluciones del comité técnico dictadas en
exceso de facultades
D) excusarse o renunciar al cargo por causas graves
2.- obligaciones
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A) cumplir con los fines del fideicomiso conforme al acto constitutivo
B) actuar de buena fe
C) mantener separado el patrimonio de cada fideicomiso
D) rendir cuentas de la gestión fiduciaria
E) cumplir con las obligaciones fiscales del fideicomiso.
F) responder de los daños y perjuicios que resienta el patrimonio
fideicomitido, cuando ello sea por su culpa.
3.- prohibiciones
1. no puede otorgar créditos cuya garantía sean derechos sobre
fideicomisos que tengan como fin depósitos bancarios de dinero a la
vista, a plazos, de ahorro o retirables en días preestablecidos, sobre
otros préstamos ni emisión de obligaciones subordinadas.
2. no puede utilizar los dineros o valores que se le transmitan con el fin de
otorgar créditos para realizar operaciones en las que puedan resultar
como deudores sus delegados.
3. no puede ser fideicomisaria de los fideicomisos en que sea fiduciaria.
4. no puede celebrar fideicomisos en los que el objeto sean fincas rusticas,
con excepción de fideicomisos testamentarios, de garantía y de los
traslativos de dominio.
5. no puede obligar a responder por los deudores a los que otorga un
crédito incumplido a los fideicomisarios.
3.4.3 EL FIDEICOMISARIO
Es la persona física o moral que recibe el beneficio derivado de un fideicomiso.
Pueden ser fideicomisarios las personas físicas o morales que tengan la
capacidad jurídica necesaria para recibir los frutos que el fideicomiso implique.
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Para ser fideicomisario solo se requiere tener la capacidad necesaria para
poder recibir el provecho del fideicomiso. pues puede darse un fideicomiso sin
fideicomisarios.
Cuando no exista fideicomisario determinado o cuando este sea incapaz, los
derechos mencionados corresponderán al que ejerza la patria potestad, al tutor
o al ministerio público, según el caso.
cabe establecer que el fideicomitente puede ser a su vez fideicomisario.
los derechos y obligaciones esenciales del fideicomisario son las siguientes:
1.- derechos
A) recibir los beneficios del fideicomiso
B) los que s ele asignen en el contrato respectivo
C) exigir el cumplimiento al fiduciario
D) atacar la validez de los actos realizados en su perjuicio
E) reindicar los bienes a consecuencia de esos actos hayan salido del
patrimonio fideicomitido.
F) designar al fiduciario cuando no lo designe el fideicomitente.
G) exigir cuantas a la institución bancaria
2.- obligaciones
A) las que se establezcan en el contrato o en el acto constituido, como
pueden ser la conservación de muebles o inmuebles.
B) si los fideicomisarios están determinados, ellos serán los contribuyentes
del impuesto sobre la renta.
3.4.4 COMITÉ TECNICO DEL FIDEICOMISO
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de acuerdo con la ley de instituciones de crédito en el acto constitutivo del
fideicomiso o en sus reformas se puede prever la formación de un comité
técnico, para dar las reglas, para su funcionamiento y fijar sus facultades.
en esencia, dicho comité no es más que un órgano interno del fideicomiso.
ese comité puede estar integrado por personas ajenas al fideicomitente y al
fideicomisario; al respecto, hay que estar a lo previsto en el contrato o en el
acto constituido del mismo.
el comité técnico nació como un órgano de distribución de fondos del
fideicomiso, pero se ha llegado a convertir en un verdadero órgano de
administración.
sin embargo, salvo que se pacte otra cosa en el contrato, el fiduciario no tiene
obligación legal de atender sus decisiones, pero si el fiduciario obra
ajustándose a sus dictámenes o acuerdos de ese comité, estará libre de toda
responsabilidad.
3.5 EL PATRIMONIO FIDEICOMITIDO
El patrimonio fideicomisito son todos los bienes y derechos destinados a un fin
lícito determinado, salvo que conforme a la ley sean estrictamente personales
de su titular.
Se consideran susceptibles de ser objeto del fideicomiso toda clase de bienes y
derechos se consideran afectos al fin que se destinan.
Como el patrimonio está destinado a un fin especifico, el fiduciario solo puede
ejercer respecto de él los derechos y las acciones que se refieren a ese fin.
el fideicomitente: no puede disponer de ese patrimonio.
el fiduciario: estimular de él, pero no es propietario
el fideicomisario: recibe los beneficios, pero no es titular del patrimonio.
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3.6 LA EXTICION DEL FIDEICOMISO
el artículo 392 de la lgtoc, prevé como causas de extinción del fideicomiso las
siguientes:
I.- por la realización del fin para el cual fue constituido;
II.- por hacerse éste imposible;
III por hacerse imposible el cumplimiento de la condición suspensiva de que
dependa o no haberse verificado dentro del término señalado al constituirse el
fideicomiso o, en su defecto, dentro del plazo de 20 años siguientes a su
constitución;
IV.- por haberse cumplido la condición resolutoria a que haya quedado sujeto;
V. por convenio escrito entre fideicomitente, fiduciario y fideicomisario;
VI.- por revocación hecha por el fideicomitente, cuando éste se haya reservado
expresamente ese derecho al constituir el fideicomiso; y
VII. en el caso del párrafo final del artículo 386. (el fideicomiso constituido en
fraude de terceros, podrá en todo tiempo ser atacado de nulidad por los
interesados).
3.7 EL FIDEICOMISO PÚBLICO Y EL FIDEICOMISO NO PÚBLICO
la administración pública ha utilizado con amplitud el fideicomiso, pues esta
figura jurídica ha permitido al ejecutivo federal realizar en el ámbito del derecho
administrativo, actos propios del derecho mercantil.
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el fideicomiso público es aquel que constituye el estado con el propósito de
auxiliarse en sus atribuciones e impulsar las áreas prioritarias para el desarrollo
de la colectividad y el acto constitutivo del mismo en su decreto.
Como ejemplos del fideicomiso público podemos mencionar a los fideicomisos
instituidos en relación a la agricultura (fira) y el fondo de fomento y garantía
para el consumo de los trabajadores (fonacot).
en cuanto a los fideicomisos no públicos, las normas mexicanas no hacen tal
distinción, ya que se refieren a los públicos, lo más relevante es que solo a los
fideicomisos públicos les son aplicables las disposiciones propias de las
entidades de la administración pública.
tipos de fideicomiso garantía Tiene como finalidad la aportación de bienes y/o derechos por parte del
fideicomitente al patrimonio del fideicomiso, con el propósito de garantizar unaprestación anterior o futura a su cargo o a cargo de terceros que éste
determine a favor del fideicomisario, por lo que tales fideicomisos tienen el
carácter de irrevocables.
administración
aquel en virtud del cual el fideicomitente afecta bienes y/o derechos para
guarda, custodia y manejo, quedando a favor del fideicomisario el producto
derivado del cumplimiento de los fines del contrato, pudiendo el propio
fideicomitente reservarse el derecho de reversión de los bienes afectos al
fideicomiso. inversiónaquel en virtud del cual diversos fideicomitentes en un solo acto, o en acto de
adhesión, entregan a la fiduciaria cantidades de dinero para el cumplimiento de
un fin determinado o un negocio económico.
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causas de resolución del fideicomiso
el fideicomiso se resuelve por alguna de las siguientes causas:
1. por acción de nulidad en los casos señalados en la ley.
2. por acción de rescisión
3. por resolución administrativa
4. por alguna de las causas de terminación del contrato de materia civil,
como son la compensación, la confusión de derechos, la remisión de la
deuda o la novación.
Prohibición de los fideicomisos
en nuestro derecho esta prohibida la celebración de los siguientes tipos de
fideicomisos:
1. secretos
2. sucesivos
3. los que tengan una duración mayor de 30 años
4. los ilícitos
UNIDAD IV
ORGANIZACIONES AUXILIARES, EL CREDITO, EL MERCADO DE
VALORES Y LAS SOCIEDADES DE INVERSION.
organizaciones auxiliares del credito
son aquellas entidades que realizan actividades relacionadas ocomplementarias a las de las instituciones de crédito esto es aquellas
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actividades que sin ser bancarias coadyuvan al mejor desarrollo de la actividad
crediticia.
se consideran como organizaciones auxiliares las siguientes:
1. las sociedades cooperativas de ahorro y préstamo
2. sociedades financieras populares
3. uniones de crédito
4. almacenes generales de depósito
5. arrendadoras financieras
6. empresas de factoraje financiero
7. como actividad auxiliar del crédito y las casas de cambio
para que puedan operar estas organizaciones requerirán la autorización de la
SHCP, la comisión nacional bancaria y de valores y constituirse como una
sociedad anónima por tiempo indefinido contando con un consejo de
administración.
estas instituciones están reguladas por la ley general de organizaciones y
actividades auxiliares del crédito a través de empresas características y formas
de financiamiento.
el objetivo de la ley general de organizaciones y actividades auxiliares del
crédito, expedida en enero de 1985, es establecer las reglas conforme a las
cuales se organizan y funcionan las organizaciones y actividades auxiliares del
crédito, sus disposiciones generales, su contabilidad, inspección y vigilancia, de
las facultades de las autoridades y de las infracciones y delitos.
4.2 LOS ALMACENES GENERALES DE DEPÓSITO
los almacenes generales de depósito tienen por objeto el almacenamiento,
guarda o conservación, manejo, control, distribución o comercialización debienes o mercancías bajo su custodia o que se encuentren en transito,
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amparados por certificados de deposito y el otorgamiento de financiamiento
con garantía de los mismos.
en méxico los almacenes generales que nos ocupan tuvieron los siguientes
antecedentes:
A) en 1837 se crearon los almacenes fiscales, los cuales recibían
mercancías por las que aun no se habían pagado los impuestos
generados por la importación de manera que los bienes no podrán ser
retirados de dichos almacenes, sino hasta que se pagaban las
respectivas contribuciones.
B) en 1886 el banco de londres, méxico y sudamérica fundo el primer
almacén general de depósito con el nombre de almacenes generales de
consignación y deposito.
C) en 1887, el ejecutivo federal fundo los almacenes generales de depósito
de la aduana de méxico.
en la actualidad, los almacenes generales de depósito, pueden realizar una
amplia gama de actos jurídicos.
el funcionamiento de los almacenes generales de deposito es el siguiente:
el comerciante deposita, mercancías en; los almacenes generales de
depósito y este expide: certificado de depósito y bono de prenda.
las mercancías que deposita el comerciante en los almacenes generales de
depósito siempre estarán a su disposición.
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los almacenes en cita también pueden realizar procesos de incorporación de
valor agregado, como es la transformación, reparación y ensamble de las
mercancías depositadas a fin de aumentar su valor, sin variar esencialmente su
naturaleza.
solo los almacenes generales de depósito pueden expedir certificados de
depósito y bonos de prenda. el certificado de depósito es un titulo de crédito
expedido por el almacén a favor del comerciante y representa las mercancías
depositadas.
por tanto implica para el comerciante los siguientes derechos:
1. disponer de las mercancías amparadas por el titulo
2. exigir al almacén la entrega de las mercancías o el valor de las mismas.
el bono de prenda es un anexo del certificado de depósito que sirve al
comerciante para obtener financiamientos con la garantía específica sobre los
bienes depositados.
esos financiamientos, en su caso, pueden ser otorgados al comerciante por los
propios almacenes generales de depósito o por terceros.
existen tres tipos de almacenes generales de depósito y son los siguientes:
1. los que se destinan a recibir en deposito bienes o mercancías de
cualquier clase y realizan las demás actividades permitidas por la ley a
excepción de:
2. los que realizan el depósito fiscal y se refieren a mercancías que
proceden del exterior o que han sido producidas en el país para ser
vendidas en el extranjero y por las cuales no se han cubierto todavía con
impuestos correspondientes, sino que se pagaran al retirarse los bienes
del almacén.
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3. los que otorguen financiamientos, a este respecto, la ley de la materia
permite que este tipo de almacenes puedan otorgar créditos con
garantía de las mercancías almacenadas.
en su caso, cada uno de los tipos de almacenes debe contar con autorización
de la shcp para realizar los actos propios del tipo al que corresponden.
4.3 LAS ARRENDADORAS FINANCIERAS
en la década de 1950 surgió en los estados unidos de américa, el llamado
leasing, conocido en nuestro país como el arrendamiento financiero. a la figura
jurídica del arrendamiento se le suma un esquema de financiamiento,
implicando el otorgamiento de un crédito; su éxito fue inmediato, pues permitió
obtener bienes sin tener que efectuar el desembolso que supone la compra de
los mismos.
en méxico además en 1961 se estableció la primera empresa de arrendamiento
financiero, es hasta 1981 cuando se regula su actividad con las reformas a la
ley general de instituciones de crédito y organizaciones auxiliares.
el articulo 25 de la ley general de organizaciones y actividades de crédito
señala que por virtud del contrato de arrendamiento financiero, la arrendadora
financiera se obliga a adquirir determinados bienes y a conceder su uso o goce
temporal, a plazo forzoso, a una persona física o moral, obligándose esta a
pagar como contra prestación, que se liquidara en pagos parciales, según se
convenga, una cantidad de dinero determinada o determinable que cubra el
valor de adquisición de los bienes, las cargas financieras y los demás
accesorios y adoptar al vencimiento del contrato algunas de las opciones
terminales, previstas en la propia ley.
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funcionamiento del arrendameinto financiero
la arrendadora financiera: se obliga a comprar bienes que no sean de consumo
inmediato, cuyo uso o goce concederá a un arrendatario, y este se obliga a
cubrir las cargas financieras, el arrendatario tendrá derecho a alguna de las
opciones terminales.
por otra parte, al finalizar el contrato de arrendamiento financiero, el
arrendatario tiene derecho a ejercitar las llamadas opciones terminales, las
cuales conforme al artículo 27 de la lgoaac son las siguientes:
1. la compra de los bienes a un precio inferior a su valor de adquisición,
que quedara fijado en el contrato.
2. prorrogar el plazo para continuar con el uso o goce temporal pagando
una renta inferior a los pagos periódicos que se venían haciendo.
3. participar con la arrendadora financiera en el precio de venta de los
bienes a un tercero, conforme a las bases del contrato.
4.4 LAS SOCIEDADES DE AHORRO Y PRESTAMO
las sociedades de ahorro y préstamo son más conocidas por la denominación
de cajas de ahorro. deben por objeto la captación de recursos exclusivamente
de sus socios, mediante actos causantes de pasivo directo o contingente,
quedando la sociedad obligada a cubrir el principal y en su caso, los accesorios
financieros de los recursos captados.
con el objetivo de regular a las instituciones en comento y con el fin de difundir
en la sociedad la cultura del ahorro, el 4 de junio de 2001, se publica en el
diario oficial de la federación la ley de ahorro y crédito popular, e consecuencia
las sociedades de ahorro y préstamo son dejados de regular por la lgoaac.
70
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por lo que ha quedado derogado el actual régimen de las sociedades de ahorro
y préstamo, a fin de que únicamente puedan operar las entidades de ahorro y
crédito popular que las van a sustituir es decir, las sociedades cooperativas de
ahorro y préstamo y las sociedades financieras populares.
la ley de ahorro y crédito popular tiene por objeto regular promover y facilitar el
servicio de captación de recursos y la colocación por parte de las entidades de
ahorro y crédito popular, así como normar la organización y el funcionamiento
de las federaciones y confederaciones en que aquellas voluntariamente se
agrupen.
en el sistema de la ley de ahorro y crédito popular, la autoridad supervisora
mas importante es la comisión nacional bancaria y de valores, los organismos
de integración que son las confederaciones y las federaciones, las sociedades
cooperativas de ahorro y préstamo y las sociedades financieras populares, en
la base de la estructura se encuentran los socios y los clientes de estas
ultimas.
la comisión nacional bancaria y de valores aplicara la ley de ahorro y crédito
popular a las entidades de ahorro y crédito popular, entre las facultades de la
comisión se encuentran autorizar el funcionamiento y organización de las
entidades, emitir reglas sobre las operaciones de estas, autorizar el
funcionamiento de federaciones y confederaciones, supervisar a estas,
intervenir con carácter de gerencia a las entidades, imponer multas y conocer
el recurso de revocación contra ellas.
las confederaciones tienen como función administrar el fondo de protección a
los ahorradores. las federaciones tienen como atribución la facultad de
supervisión de las entidades, pueden requerir información, realizar visitas de
inspección, remover al personal de estas y reglamentar sus actividades.
las sociedades cooperativas de ahorro y préstamo están constituidas por
cooperativa y las sociedades financieras populares están por sociedades
anónimas.
4.5 LAS UNIONES DE CREDITO
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se encuentran reguladas en la ley general de organizaciones y actividades
auxiliares del ahorro son sociedades anónimas de capital variable cuyos socios
pueden ser personas físicas o morales y tienen por objeto agrupar en los
aramos agropecuarios, industriales y comerciales a miembros que necesiten
satisfacer sus actividades financieras y propiciar su desarrollo, facilitando el uso
del crédito a sus socios al prestarse como aval, en los créditos que contraten
sus socios.
las uniones de crédito permiten que el financiamiento llegue a los grupos de
población con necesidades reducidas que no interesen a los bancos o les
resulten incosteables.
4.6 EL FACTORAJE FINANCIERO
el contrato de factoraje, es aquel que celebran las empresas de factoraje con
sus clientes, que realicen actividades empresariales a fin de que las primeras
adquieran de las segundas derechos de crédito relacionados a proveedores de
bienes o servicios, tal adquisición de los derechos de cobro debe ser por un
precio determinado, en moneda nacional o extranjera independientemente de
la fecha en que se paguen los créditos.
la empresa de factoraje financiero ofrece liquidez a sus clientes potenciales, es
decir, la posibilidad de que dispongan de inmediato de efectivo para cumplir
con sus obligaciones de corto plazo e incluso puedan invertir en determinado
momento a cambio, la empresa de factores adquiere cuentan por cobrar a
factor de sus clientes.
solo pueden ser objeto del contrato de factoraje, aquellos derechos de crédito
no vencidos que se encuentren documentados en facturas, contra recibos,
títulos de créditos u otros documentos, que acrediten la existencia de dichos
derechos de crédito y que los mismos sean el resultado de la proveeduría de
bienes.
para la empresa de factoraje se trata de un negocio de alto riesgo, por ellos el
cliente o facturado siempre queda obligado a garantizar la existencia y
legitimidad de los derechos de crédito al tiempo de celebrarse el contrato defactoraje financiero.
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además, en el propio contrato puede pactarse que el facturado quede obligado
solidariamente con el deudor al responder del pago puntual y oportuno de los
derechos de crédito transmitidos.
en todo caso, para la empresa de factoraje queda la tarea de efectuarse el
cobro del deudor.
para tal fin, puesto que se ha efectuado una lesión del crédito, es necesario
que el deudor tenga conocimiento de quien es su nuevo acreedor, notificación
que debe hacer la empresa de factoraje dentro de un plazo de 10 días a la
fecha en que opero la cesión de crédito.
funcionamiento del factoraje financiero
facturado.- vende mercancías, presta servicios a crédito por ello recibe
documentos que acreditan adeudos a su favor. al necesitar liquidez
inmediatamente recurre a la empresa de factoraje, la que adquiere los
derechos de crédito del facturado y pagan un precio. al importe de derechos del
crédito se resta el servicio de administración y cobranza y el riesgo para la
empresa de factoraje. siempre estará obligado el facturado a garantizar la
existencia y legitimidad de los derechos de crédito al firmar pagares por el
importe de obligaciones sumidas a favor de la empresa de factoraje financiero.
la empresa de factoraje debe notificar al deudor la lesión del crédito en un
plazo de 10 días y cobrarle a este el adeudo cuando se vence el plazo del
adeudo.
4.7 LA COMPRAVENTA PROFESIONAL DE DIVISAS
en nuestro país la compraventa de divisas esta considerada como una
actividad auxiliar del crédito, la normatividad establece dos tipos de
intermediarios, los centros cambiarios y las casas de cambio.
los primeros no necesitan autorización administrativa para operar, no requieren
una estructura social determinada, aunque están sujetos a restriccionesrespecto al tipo y al monto de las operaciones que puedan realizar.
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las segundas requieren autorización de la shcp para la funcional, deben
constituirse como sociedades anónimas y están sujetas a controles
administrativos y a un régimen específico de capitalización y no están sujetas a
límites específicos por monto de cada operación que realicen.
los centro cambiarios pueden realizar las siguientes operaciones con divisas: la
compra de billetes, piezas acuñadas y metales comunes con curso legal en el
país de emisión; compra y venta de cheques de viajero denominados en
moneda extranjera hasta por un monto equivalente no superior a diez mil
dólares diarios de estados unidos de américa por cada cliente.
las casas de cambio, además de estar facultadas para realizar las actividades
propias de los centros cambiarios, también pueden comprar o realizar la
cobranza o venta de documentos a la vista en moneda extranjera a cargo de
entidades financieras y la compraventa de divisas mediante transferencias de
fondos sobre cuentas bancarias.
4.8 LA INTERMEDIACION BURSATIL
el mercado de valores forma parte de la intermediación financiera no bancaria,
junto con las organizaciones auxiliares del crédito. este mercado constituye un
importante medio para proveer de considerables volúmenes de recursos, en su
oferta primaria a las grandes empresas privadas y al gobierno.
en este sentido, los denominados intermediarios bursátiles cumplen la tarea de
poner en contacto la oferta de valores, con la demanda de los mismos, para
conformar un mercado muy especializado que requiere una regulación flexible
que permita su desarrollo, aunque lo suficientemente clara que facilite su
adecuado control y la protección de los intereses del publico inversionista.
la intervención bursátil consiste en facilitar por intermediarios bursátiles, la
captación de recursos del público; para su colocación en este ultimo, esta
operación se realizara a través de la oferta y demanda de valores.
por el lado de la demanda se encuentra el publico inversionista, en la oferta se
ubican los emisores de valores.
los intermediarios bursátiles pueden ser, las casas de bolsa, los especialistas
bursátiles y las entidades financieras como son las instituciones de crédito y lassociedades de inversión.
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4.8.1 OBJETO DE LA LEY DEL MERCADO DE VALORES
de acuerdo con el artículo primero de la ley que nos ocupa, su objeto es
regular: la oferta publica de valores, la intermediación en el mercado de
valores, la administración del registro nacional de valores, las autoridades de la
materia, que deben procurar la protección de intereses de los inversionistas, el
desarrollo de un mercado de valores eficiente y fomentar una sana
competencia en el mismo.
4.8.2 LA OFERTA PÚBLICA DE VALORES
se considera como oferta pública de valores la que se haga por algún medio de
comunicación masiva o a persona indeterminada para suscribir, enajenar o
adquirir valores.
son valores las acciones, obligaciones, bonos, certificados y demás títulos de
crédito o documentos que se emitan en masa.
dichos valores deben estar inscritos en la sección de valores del registro
nacional de valores, su operación debe estar autorizada por la comisión
nacional bancaria y de valores; para que los valores puedan ser operados en
bolsa, el emisor debe cumplir los requisitos antes citados y solicitar su
inscripción en la bolsa mexicana de valores.
4.8.3 LA INTERMEDIACION EN EL MERCADO DE VALORES
esta puede ocurrir con la realización habitual de:
1. operaciones de correduría (es decir, por cuenta de terceros), de
comisión u otras pendientes a poner en contacto la oferta y la
demanda de valores.
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2. operaciones por cuenta propia, con valores emitidos o
garantizados por terceros respecto de los cuales se haga oferta
pública.
3. la administración y el manejo de carteras de valores propiedad deterceros.
los valores que otorguen a sus titulares derechos de crédito o títulos de deuda,
por los cuales el inversionista otorga un crédito al emisor, contrayendo este
entonces un pasivo, como ocurre con pagares, bonos o certificados de
deposito.
mientras los valores de propiedad o participación en el capital de las personas
morales, se refiere al mercado de capitales en el que el emisor no contrae un
pasivo, sino que incrementa su capital con nuevos socios propietarios de la
empresa, como sucede con las acciones.
4.8.4 SUJETOS DE LA INTERMEDIACION BURSATIL
el inversionista bursátil, es la persona física o moral, mexicana o extranjera que
coloca sus recursos en el mercado de valores, a través de un intermediario
bursátil, con la finalidad de obtener un beneficio futuro, esto es, un rendimiento.
este rendimiento puede ser buscado en el mercado de los títulos de deuda,
adquiriendo la calidad de acreedor del emisor, o bien en el mercado de
capitales teniendo la calidad de socio del propio emisor.
la relación entre el inversionista y el intermediario se rige por un contrato de
intermediación bursátil, que debe constar por escrito.el articulo 90 de la ley de mercado de valores señala que por medio del
contrato de intermediación bursátil, el cliente conferirá un mandato general para
que por su cuenta, la casa de bolsa realice las operaciones autorizadas por la
ley, a nombre de la misma casa de bolsa, salvo a nombre y representación del
cliente, sin que en ambos casos sea necesario que el poder se otorgue en
escritura publica.
una de las consecuencias más importantes de la celebración del mencionadocontrato es que puede pactarse que el intermediario bursátil actuara:
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1. conforme a las instrucciones del cliente
2. con un manejo discrecional de cuenta.
los intermediarios bursátiles, son sociedades anónimas, administradas por un
consejo de administración, que es presidido por un director general y están
autorizados por la shcp para operar con valores, actividad regulada por la lmv,
en consecuencia están autorizados para realizar la intermediación bursátil, que
consiste en poner en contacto a la oferta de valores con la demanda de los
mismos.
los intermediarios bursátiles pueden ser:
• casas de bolsa
• especialistas bursátiles
• instituciones de crédito
• sociedades financieras de objeto limitado
• sociedades de inversión.
dentro de las actividades fundamentales que realizan los intermediarios
bursátiles (casas de bolsa) encontramos las siguientes:
A) actuar como intermediario
B) conceder préstamos o créditos para la adquisición de valores con
garantía de los mismos.
C) celebrar repartos y préstamos con valores.
D) celebrar por cuenta propia operaciones conocidas como
derivadas.
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E) recibir préstamos o créditos de las instituciones de crédito o de
organismos de apoyo al mercado de valores, para la realización
de las actividades que le son propias.
F) emitir obligaciones subordinadas de conversión obligatoria atítulos representativos de su capital social.
G) recibir fondos por concepto de las operaciones con valores que se
les encomiendan.
H) prestar asesoría en materia de valores.
I) actuar como fiduciarias en negocios directamente vinculados con
las actividades que les sean propias.
J) proporcionar el servicio de guarda y conservación de valores.
K) actuar como contra parte centrales
L) actuar como representantes comunes de las obligacionistas y
tenedores de otros valores, títulos o documentos a los que sea
aplicable el régimen de la ley.
M) administrar las reservas para los fondos de pensiones o
jubilaciones de personas y primas de antigüedad.
por ultimo el emisor es la persona moral que a través de un intermediario
bursátil ofrece al gran publico inversionista títulos de los mercados de capital o
de deuda. para que un emisor pueda ofrecer en el mercado de valores
instrumentos emitidos por él, es necesario que los documentos se encuentren
inscritos en el registro nacional de valores.
4. 8 .5 LAS BOLSAS DE VALORES.
las bolsas de valores, son sociedades anónimas de capital variable, para su
operación requieren concesión de la secretaría de hacienda y crédito público y
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tienen corno función establecer locales, instalaciones, certificar contrataciones,
proporcionar información y los mecanismos que faciliten las relaciones y
operaciones entre a oferta y la demanda de valores.
en nuestro país actualmente sólo existe la bolsa mexicana de valores s.a. de
c.v., localizada en la ciudad de méxico, quizá en algún momento el crecimiento
del mercado haga necesaria la instalación de otras bolsas en algunas ciudades
del país.
las acciones de las bolsas de valores sólo pueden ser suscritas por casas de
bolsa, especialistas bursátiles, instituciones de crédito, instituciones de
seguros, de fianzas, sociedades de inversión, administradoras de fondos para
el registro y sociedades emisoras.
4.8.6 EL REGISTRO NACIONAL DE VALORES.
tiene como función llevar el registro de la oferta o venta de valores en el
mercado mexicano, este registro se encuentra a cargo de la comisión nacional
bancaria y de valores.
el registro cuenta con dos secciones la de valores y la especial. la importancia
del registro nacional de valores radica en que de acuerdo con la ley del
mercado de valores, sólo podrán ser materia de intermediación en el mercado
de valores los documentos inscritos en este.
4.8.7 LAS INSTITUCIONES PARA EL DEPÓSITO DE VALORES.
el objeto de estas instituciones es la custodia, depósito, administración,
transferencia de valores, compensación y liquidación de las operaciones
realizadas en el mercado de valores, considerada dicha actividad por la ley del
mercado de valores como interés público.
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4.8.8 LAS ACTIVIDADES EN MATERIA BURSÁTIL.
las autoridades en el mercado de valores son las siguientes. la secretaría de
hacienda y crédito público, el banco de méxico y la comisión nacional bancaria
y de valores, y sus facultades más relevantes son:
Secretaria De Hacienda Y Crédito Público
• autorizar la organización y el funcionamiento de las casas de bolsa y
revocar la autorización correspondiente.
• otorgar y revocar la concesión para el funcionamiento de la bolsa de
valores.
• emitir disposiciones tendientes a prevenir y detectar el lavado, de dinero
en las casas de bolsa y especialistas bursátiles.
Banco de méxico.
• emitir disposiciones sobre las operaciones de las casas de bolsa y de las
especificaciones bursátiles.
• vetar las resoluciones de la comisión nacional bancaria y de valores que
afecten el mercado de valores.
• ejercer diversos actos de supervisión y regulación de los intermediarios del
mercado de valores.
Comisión nacional bancaria y de valores.
• fijar las características de la emisión y operación de valores.
• autorizar la promoción y publicidad de valores.
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• administrar el registro nacional de valares.
• intervenir administrativamente a quien sin autorización realice actividades del
mercado de valores.
• aprobar la escritura constitucional y estatutos de los especialistas bursátiles
4.9 LAS SOCIEDADES DE INVERSIÓN.
en el punto anterior estudiamos el tema de los grandes inversionistas en el
mercado de valores, ahora corresponde hacer la revisión de la participación
que los pequeños y medianos inversionistas tiene en el mencionado mercado
estos inversionistas acceden a este, a través de las sociedades de inversión
mas conocidas internacionalmente como fondos de inversión.
la finalidad de las sociedades de inversión es reunir los recursos de un gran
número de inversionistas, medianos y pequeños, para canalizarlos de manera
inmediata al mercado de valores y a la adquisición de otros activos, con el
objeto de financiar diversos proyectos productivos
las sociedades de inversión son, por ello importantes intermediarios financieros
no bancarios que, al igual que las casas de bolsa captan recursos del publico.
la diferencia en este caso, radica en que las mencionadas sociedades no
transmiten a los inversionistas, como contraprestación, valores de los que
cotizan en el mercado emitidos por terceros; si no sus propias acciones.
los tipos de sociedades de inversión pueden ser.
• de rende variable
• de inversión de capitales
• en instrumentos de deuda
• de objeto limitado
• especializadas en fondos para el retiro
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4.9.1. OBJETO DE LA LEY DE SOCIEDADES DE INVERSIÓN.
el 4 de junio de 2001 se publica en el diario oficial de la federación la vigente
ley de sociedades de inversión, esta es de orden publico y tiene por objetivo
regular la organización y el funcionamiento de las sociedades de inversión, la
intermediación de sus acciones en el mercado de valores, así como los
servicios que deberán contratar para el correcto desempeño de sus
actividades.
en las aplicaciones de este ordenamiento, las autoridades deberán procurar el
funcionamiento de las sociedades de inversión, el fortalecimiento y
descentralización del mercado de valores la diversificación de la capital, la
contribución al funcionamiento de la actividad productiva del país y la
protección de los intereses del publico inversionista.
4.9.2.- TIPOS DE SOCIEDADES DE INVERSIÓN.
estos intermediarios son sociedades anónimas, su denominación debe ir
seguida del tipo al cual pertenezca, deben contar con un consejo de
administración integrado por un mínimo de cinco y un máximo de quince
consejeros propietarios, de los cuales el 33% han ser consejeros
independientes.
para constituirse y operar requieren de la previa autorización de la comisión
nacional bancaria y de valores.
la misión de las sociedades de inversión es la captación, para el mercado de
valores de los ahorros de los pequeños y medianos inversionistas.
con los recursos así captados, la sociedad compila los instrumentos del
mercado de valores y otros activos, denominados en la ley de sociedades de
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inversión activos objeto de inversión y como contraprestación transmite a los
inversionistas no esos activos si no sus propias acciones.
ahora bien, corno la materia de la contraprestación al público inversionista es la
enajenación de la propias acciones, es necesario tener una adecuada
valuación de las mismas. para ello se cuenta de acuerdo con la ley de
sociedades de inversión con sociedades valuadoras o sociedades operadoras
autorizadas para dar fin
funcionamiento de las sociedades de inversión
• compra y vende activos objeto de inversión.
• respalda sus acciones vendidas por los activos que adquiere.
• coloca en el público inversionista sus propias acciones
4.9.2.1.- SOCIEDADES DE INVERSION DE RENTA VARIABLE.
estos intermediarios solo pueden realizar sus actividades con acciones,
obligaciones y demás valores de renta variable y no de renta fija,
representativos de una deuda a cargo de un tercero.
los instrumentos de renta fija son todos aquellos que tienen un rendimiento y
condiciones, de pago elementos que se conocen desde el momento en que se
realiza la operación.
entre los valores de renta fija encontramos a: los bordes, teso bonos, cetes y
pagares con rendimiento liquidable al vencimiento.
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los instrumentos de renta variable, son aquellos en los que no se conoce el
rendimiento que puede obtenerse; incluso el rendimiento puede no existir, ya
que puede producirse una perdida por ejemplo las acciones.
4.9.2.2.- SOCIEDADES DE INVERSTON EN INSTRUMENTOS DE DEUDA.
estas sociedades operan exclusivamente con activos objeto de inversión cuya
naturaleza corresponda a valores, títulos o documentas representativos de una
deuda a cargo de un tercero, como por ejemplo los cetes.
4.9.2.3.- SOCIEDADES DE INVERCION DE CAPITALES
estos entes intervienen en activos, cuya naturaleza corresponda a acciones o
partes sociales, obligaciones y bonos de empresas que promueva la propia
sociedad de inversión y que requiera recursos de mediano y largo plazo a
través de un contrato de promoción, que tiene por objeto la estipulación de las
condiciones a que se sujetara la inversión y que deberán reunir los requisitos
que establezca la comisión nacional bancaria y de valores
4.9.2.4.- SOCIEDADES DE INVERSION DE OBJETO LIMITADO.
estas operaran exclusivamente con los activos que se definan en sus estatutos
y prospectos de información al publico inversionista, cuyo fin será invertir en
nuevas alternativas de inversión y financiamiento, que no comprenda los otros
rubros en otras sociedades de inversión.
4.9.2.5- SOCIEDADES DE INVERSION ESPECIALIZADAS EN FONDOS
PARA EL RETIRO.
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se rigen por un ordenamiento especial, la ley de los sistemas de ahorro para el
retiro y solo intervienen en los productos de afores.
4.9.3.- LA PRESTACION DE SERVICIOS A LAS SOCIEDADES DE
INVERSION.
la ley de sociedades de inversión ha establecido un sistema de servicios
auxiliares de estas empresas, que les permitan desarrollar sus actividades de
manera profesional, eficiente y sin recurrir en conflictos de intereses.
de esta manera las sociedades de inversion deberan contratar los servicios que
a continuacion se indican;
-administración de activos.
-distribución de acciones.
-valuación de acciones.
-calificación de su desempeño.
-proveeduría de precios de activos objeto de inversión.
-depósitos y custodia de activo y acciones.
-contabilidad y administración.
4.9 4- AUTORIDADES
son autoridades en la aplicación de la ley de sociedades de inversión, la
comisión nacional bancaria y de valores, la secretaria de hacienda y
crédito público y de banco de méxico.
las facultades más relevantes de la comision nacional bancaria y de valores
son las siguientes.
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1.-autorizar la organización y funcionamiento las sociedades de inversión.
2.-intervenir administrativamente a quienes usen indebidamente las
expresiones sociedad o fondos de inversión.
3.-debe establecer el capital mínimo de las sociedades de inversión.
4.-emitir disposiciones a las que deberán ajustarse las sociedades de
inversión para la adquisición y venta de las acciones que emitan.
5.-imponer multas de carácter administrativo y conocer del recurso
administrativo de revocación.
UNIDAD V
“LAS INSTITUCIONES DE SEGUROS Y FIANZAS LAS AGRUPACIONES
FINANCIERAS Y EL BANCO DE MÉXICO”
en esta unidad se analizaran las características esenciales del régimen legal
de los intermediarios que de manera habitual realizan contratos de seguros y
fianzas conoceremos a las agrupaciones financieras y por ultimo analizaremos
la función que realiza el banco de méxico.
5.1.- LAS INSTITUCIONES DE SEGUROS.
lo único que es seguro es que nada es seguro en efecto la necesidad que
tienen las personas físicas y morales de tomar previsiones de carácter
patrimonial respecto de los datos que puedan ocurrir en lo futuro ha hecho
proliferar las operaciones de seguro.
en este sentido la gente suele contratar seguros para protegerse o proteger a
determinadas personas, en caso de que ocurran eventos indeseables como
robos, accidentes, enfermedades, muertes, siniestros, etc.
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por tal motivo las instituciones de seguro están facultadas para realizar las
denominadas operaciones activas de seguros en virtud de las cuales cuando
se presente un acontecimiento futuro e incierto, previsto por las partes contra el
pago de una cantidad de dinero una de las partes se obliga a resarcir a otro un
daño de manera directa o indirecta o a pagar una suma de dinero.
la historia de los seguros en méxico se remonta a la colonia cuando se practico
en forma amplia en seguro marítimo.
en 1892 se expidió la ley sobre compañías de seguros en 1910 la ley relativa a
la organización de las compañías de seguros sobre la vida en 1926 la ley
general de las sociedades de seguros, la actual ley se expidió en 1935 con el
nombre de ley general de instituciones de seguros, denominación que fue
modificada en 1990, llamándose ley general de instituciones y sociedades
mutualista de seguros.
5.1.1.- LEY GENERAL DE INSTITUCIONES Y SOCIEDADES MUTUALISTAS
DE SEGUROS.
el objeto de esta norma jurídica es regular, en protección de los intereses del
publico usuario. la organización y funcionamiento de las instituciones y
sociedades mutualistas de seguros los agentes de seguros y demás personas
relacionadas con la actividad y operaciones de las aseguradoras.
5.1.2.- CARACTERÍSTICAS DE LAS INSTITUCIONES DE SEGUROS .
entre las características mas relevantes de estas sociedades mercantiles se
encuentran las siguientes:
las instituciones de seguros son sociedades anónimas de capital fijo o
variables, constituidas con arreglo a la ley general de sociedades
mercantiles.
para organizarse y funcionar requieren de autorización de la secretaria
de hacienda y crédito publico.
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para iniciar operaciones deben contar con dictamen favorable de la
comisión nacional de seguros y fianzas, previa la inspección que esta
realice.
deben contar con un capital mínimo pagado por cada operación o ramoque se les autorice, expresando en unidades de inversión (udis).
tratándose de las sociedades con capital mayoritariamente mexicano, no
pueden participar en su capital pagado directamente o a través de
interpósita persona, instituciones de crédito, sociedades mutualistas de
seguros, casas de bolsa, organizaciones auxiliares del crédito,
sociedades operadoras de sociedades de inversión, sociedades
financieras de objeto limitado, entidades de ahorro y crédito popular,
administradoras de fondos para el retiro, ni casas de cambio.
la duración de la sociedad puede ser indefinida, pero sin ningun caso
inferior a 30 años.
solo puede tener por objeto el funcionamiento como institución de
seguros su administración a de estar encomendada a un consejo de
administración y a un director general.
los consejeros propietarios no pueden ser menos de cinco ni mas de
quince y de ellos al menos el 25% deben ser consejeros independientes.
la escritura constitutiva de la sociedad y cualquier modificación de la
misma deben someterse a la aprobación de la secretaria de hacienda y
crédito publico.
deben contar dos órganos de vigilancia el comisario y contralor
normativo.
5.1.3.- FUNCIONAMIENTO DE LAS INSTITUCIONES DE SEGUROS.
instituciones de seguro
empresas pago de una prima el asegurado
aseguradoras
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restablecer daño o pago
una suma de dinero
por ejemplo la compañía de seguros se obliga a que en caso de que se
presente la eventualidad (riesgo) de que a el asegurado le ocurra un accidente
automovilístico le reparan los daños de manera directa(en talleres propios) o
indirecta (empleado los servicios de terceros) o bien le pagara una cantidad de
dinero la actividad anterior debe hacerse constar a través de un contrato de
seguro en tal virtud analizaremos los elementos de este contenido en la ley
sobre el contrato de seguro.
el contrato de seguro.- en virtud de este la empresa aseguradora se obliga
mediante el pago de una prima a resarcir un daño o pagar una suma de dinero
al verificarse la eventualidad prevista en el contrato.
la empresa aseguradora.- esta reúne bienes de capital y servicios con la
finalidad de colocar en el mercado contratos por los cuales se obligan a reparar
un daño resarcir a quien lo sufra o bien indemnizar por la actualización del
riesgo previsto.
asegurado.- es aquella persona que busca protegerse o proteger a
determinadas personas del daño patrimonio que pueda causar la actualización
del riesgo previsto.
tiene tres opciones para contratar un seguro.
1. por cuenta y a nombre propios
2. a nombre y cuenta de un tercero
3. a nombre y por cuenta propia sobre bienes de un tercero.
el riesgo.- es la posibilidad de que eventualidad asegurada se produzca.
el siniestro.- es la realización del evento asegurado y debe presentarse tal y
como se previo en el contrato.
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el resarcimiento.- equivale a la reparación del daño sin embargo cuando los
daños no son reparables la aseguradora habrá de pagar una suma de dinero.
la prima.- es la contraprestación a cargo de los asegurados y consiste en una
suma de dinero que deberá cubrir periódicamente o en una sola exhibición
según se pacte.
la poliza.- es el documento en que consta el contrato de seguro en esta se
estipulan los derechos y obligaciones de las partes y deben contener los
nombres, domicilios de los contratantes y firma de la empresa aseguradora la
designación de la cosa o persona asegurada la naturaleza de los riegos
garantizados el momento a partir del cual se garantiza el riesgo o la duración
de esta garantía el monto de la garantía y la cuota o prima del seguro.
elementos *empresa aseguradora
del por cuenta y a nombre propio
contrato de *asegurados a nombre y cuenta de un tercero
seguro a nombre y por cuenta propia
sobre bienes de un tercero
*el riesgo
*el siniestro
*el resarcimiento
*la prima
*la póliza
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*de vida
accidentes personales
*de accidentes gastos médicos
y enfermedades salud
operaciones
de seguros
responsabilidad civil y riesgos
profesionales
marítimo y transporte
*de daño incendio
agrícola y animales
automóviles
crédito
terrenos y riesgo
catastróficos.
hay dos sujetos muy importantes que participan en los seguros como son los
agentes de seguros y ajustadores.
los agentes de seguros.- se trata de personas físicas y morales que intervienen
en la contratación de seguros mediante el intercambio de propuestas y
aceptaciones, en el aseguramiento para celebrarlos, para conservarlos o
modificarlos, según la conveniencia de los contratantes.
los ajustadores.- son personas cuya tarea esencial es constatar la realización
de siniestro y hacer una evaluación preliminar de este , pues la evaluación
definitiva es realizada por las centrales de ajuste de las aseguradoras.
5.2.- las socedades mutualistas de seguros.-
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son agrupaciones de mutua cooperación sin animo de lucro, cuya finalidad es
constituir fondos que ayuden a los socios a resolver necesidades económicas
especificas en estas sociedades priva la ausencia de lucro al establecerse
según la ley que las rige como empresa que se organizaran y funcionaran de
manera que las operaciones de seguros que practique no produzcan lucro o
utilidad para la sociedad ni para sus socios, debiendo cobrar solamente lo
indispensable para cubrir los gastos generales que ocasione sugestión y para
constituir las reservas necesarias a fin de poder cumplir sus compromisos para
con los asegurados el objeto social de estas sociedades, deben limitarse a su
funcionamiento como sociedades mutualistas de seguros.
la responsabilidad social del mutualizado se limita a cubrir su parte proporcional
en los gastos de la sociedad salvo lo previsto para el caso de ajuste de los
siniestros el numero de mutualizados no puede ser inferior a trescientos
individuos cuando la sociedad practique operaciones de seguro de vida.
5.3.- LA FIANZA
la razón de ser de las fianzas radica en la necesidad que tiene las personas
físicas y morales de protegerse del incumplimiento de obligaciones futuras por
tal motivo, la fianza es el contrato por virtud del cual una persona llamada
fiador, se obliga frente a otro sujeto llamado fiado, a pagar una suma de dinero
a un acreedor llamado beneficiario, si el fiado no lo hace.
dinamica de la fianza
debe otorgar garantía
el fiador responde en caso de incumplimiento fiado
de obligaciones garantizadas
reclamadirectamente a cambio del pago de una prima
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(el documento en el que consta el contrato de
fianza es la póliza)
beneficiario obligaciones garantizadas
5.3.1 OBJETO DE LA LEY FEDERAL DE INSTITUCIONES DE FIANZAS
de acuerdo con el articulo1º de la ley federal de instituciones de fianza, el
objeto de la misma es regular, la organización y funcionamiento de las
instituciones de fianzas, las actividades y operaciones que las mismas pueden
realizar, así como las actividades que realizan los agentes de fianzas y demás
personas relacionadas con la actividad afianzadora, en protección de los
intereses del publico usuario de los servicios correspondientes.
5.3.2.- LA FIANZA COMO CONTRATO DE GARANTIA.-
los contratos suelen dividirse en principales y accesorios.
los contratos principales.- existen por si mismos y no requieren otros contratos
que los expliquen o justifiquen, en cambio.
los contratos accesorios.- existen en la medida en que otro contrato (principal)
lo requiera.
la fianza es un contrato accesorio, por que básicamente, es un contrato por el
cual una o mas personas se obligan a pagar una deuda o responder de la
obligación de un tercero en el caso de que este no cumpla.
las fianzas pueden ser.-
1.- fianza civil.- es un contrato accesorio por el cual un tercero se compromete
con un acreedor a pagar por el deudor si este no lo hace.
2.- fianza mercantil.- es la que se otorga entre el comerciante respecto de
actos de comercio.
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3.- fianza de empresa.- es otorgada en forma habitual y profesional por una
sociedad anónima autorizada para tal efecto.
5.3.3.- CARACTERÍSTICAS DE LAS INSTITUCIONES DE FIANZA.
entre las características mas relevantes de las empresas afianzadoras se
encuentran las siguientes:
las instituciones de fianza son sociedades anónimas de capital fijo o variable,
constituidos con arreglo a la ley general de sociedades mercantiles.
para organizarse y funcionar requieren autorización del gobierno federal, por
conducto de la secretaria de hacienda y crédito publico para iniciar operaciones
deben contar con dictamen favorable de la comisión nacional de seguros y
fianzas, previa la inspección que esta realice deben contar con un capital
mínimo pagado por cada ramo que se les autorice expresando en unidades ce
inversión.
no pueden participaren el capital pagado de las instituciones de fianzas
directamente o a través de interpósita persona, instituciones de crédito,
sociedades mutualistas de seguros, casas de bolsa, casas de cambio,
organizaciones auxiliares de crédito, sociedades financieras de objeto limitado,
entidades de ahorro y crédito popular, administradoras de fondos para el retiro
y sociedades operadoras de sociedades de inversión su duración debe ser
indefinida su objeto a de ser el propio de las instituciones de fianza su
administración a de estar encomendada a un consejo de administración y a un
director general en el ámbito de la competencia.
los consejeros propietarios no deben ser menos de cinco ni mas de quince y de
ellos al menos el 25% deben ser consejeros independientes.
la escritura constitutiva de la sociedad y cualquier modificación de las misma
deben someterse a la aprobación de la secretaria de hacienda y crédito
publico.
las instituciones de fianza deben contar con dos órganos de vigilancia, el
comisario y el contralor normativo.
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5.3.4.- ELEMENTOS DEL CONTRATO DE FIANZA
en el caso de la fianza de empresas, solo puede serlo un institución de fianzas
autorizadas por la secretaria de hacienda y crédito publico.
el articulo3 de la ley federal de instituciones de fianza prohíbe a toda persona
física o moral distinta de las instituciones autorizadas, el otorgamiento de
fianzas a titulo oneroso.
a continuación analizaremos los elementos de la fianza
a es el fiador es la persona física o moral que a través del contrato de fianza se
obliga a pagar una deuda o responder de la obligación de un tercero en el caso
de que este no cumpla.
en razón de los riesgos que representa esta actividad, las instituciones de
fianzas deben tener garantizada la recuperación y comprobar las garantías con
que cuente el fiado.
las garantías pueden ser: prenda, hipoteca, fideicomiso, obligación solidaria,
contra fianza y afectación en garantía.
b)el fiado .- es la persona física o moral, publica o privada. que contrata con la
institución de fianza la cobertura de un riesgo.
c)el beneficiario.- es el titular de derechos de pago que debe efectuar la
institución de fianzas, en caso de que actualice el riesgo.
los beneficiarios de las fianzas deberán presentar sus reclamaciones por
responsabilidades, derivadas de los derechos y obligaciones que consisten en
la póliza respectiva, directamente ante la institución de fianzas.
de no satisfacer su pretensión, de acuerdo con ciertos requisitos, el beneficiario
puede hacer valer sus derechos ante la comisión nacional de seguros y fianzas
o ante los tribunales competentes.
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d) los agentes de fianzas.- son las personas físicas o morales que intervienen
en los contratos de fianza y el asesoramiento para contratarlas con reserva a
las modificaciones, según la mejor conveniencia de las partes.
e)el riesgo.- es la responsabilidad de que la obligación garantizada deba ser
cumplida por la institución de fianza: mediante el pago de pesos, en favor del
beneficiario.
f).- la prima.- es la contraprestación establecida a favor de las instituciones de
fianza, en virtud de la celebración del contrato de fianza.
g) la poliza.- es el documento en el que consta el contrato de fianza
elementos del contrato de fianza
- fiador
- fiado
- beneficiario
- riesgo
- prima
- poliza
diferentes ramas de fianzas.
1.-fianzas de fidelidad
-individuales
-colectivas
2 fianzas judiciales
-penales
-no penales
-que amparen a los conductores y a vehículos automotores
3.- fianzas administrativas
-de obra-de proveeduría
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-fiscales
-de arrendamiento
4.- fianzas de credito.-
-de suministro
-de compraventa
-financieras
5.-fideicomisos en garantias
-relacionados con pólizas de fianzas
-in relación con pólizas de fianzas
5.3.5.- ACTOS JURÍDICOS QUE PUEDEN REALIZAR LAS INSTITUCIONES
DE FIANZAS.
además de la celebración de los contratos de fianzas aqui nos hemos referido,
las instituciones de fianza pueden realizar una serie de actos jurídicos como lo
son los que se detallan a continuación.
1.- constituir e invertir las reservas previstas en la ley federal de instituciones de
fianza como intermediarios financieros, captan recursos del publico través de
las primas convenida en la póliza de fianzas, colocándolos dichos recursos
invirtiéndolo con sus reservas.
2.- practicar operaciones de reafianzamiento el reafianzamiento: es el contrato
en virtud del cual una institución de fianzas se obliga a pagara otra, llamada
reafianzada, en la proporción correspondiente, las cantidades que esta deba
cubrir al beneficiario de la fianza.
3.- el coafianzamiento: es el contrato por el cual dos o mas instituciones de
fianzas del país, otorgan fianzas ante un beneficiario, garantizando por un
mismo o diversos montos, e igual concepto a un mismo fiado.
4.- practicar operaciones de seguro financiero el reasegurado financiero: es elcontrato en virtud del cual un empresa de seguros, al realizar una operación de
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reaseguro, efectúa una trasferencia significativa de riesgo de seguro pactado
como parte de la operación la posibilidad de recibir financiamiento de los
reasegurados.
el reaseguro es el contrato en virtud del cual una empresa de seguros toma a
su cargo total o parcialmente un riesgo ya cubierto por otra o el remanente de
los daños que exceda de la cantidad asegurada por el asegurador directo.
5.- actuar como fiduciaria en fideicomiso de garantía e virtud del fideicomiso de
garantía, el fideicomitente trasmite a la institución fiduciaria, la propiedad de
ciertos bienes con el fin de garantizar al fideicomisario el cumplimiento de una
obligación y su preferencia de pago.
5.4.- LAS AGRUPACIONES FINANCIERAS
en el mundo se ha producido un fenómeno, casi irreversible, de globalización
los países se agrupan para formar grandes bloques, la celebración de acuerdos
de libre comercio son buen ejemplo de ello.
en el sector de intermediación financiera ocurre exactamente lo mismo los
diversos intermediarios financieros bancarios y no bancarios se han ido
integrando paulatinamente para competir, ganar mercados, abatir costos y
ostentar un basto poder financiero.
como resultado de los anteriores, han surgido las agrupaciones financieras o
grupos financieros. podemos mencionar que un grupo financiero, es la
integración que se produce respecto de intermediarios bancarios y no
bancarios, manejados a través de un centro de decisión llamado sociedad
controladora, con la finalidad de crear vínculos patrimoniales y operativas entre
ellos.
en nuestro país los grupos financieros están regulados por la ley para regular
las agrupaciones financieras la cual fue publicada en el diario oficial de la
federación el día 18 de julio de 1890
5.4.1.- OBJETO DE LA LEY PARA REGULAR LAS AGRUPACIONESFINANCIERAS
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de conformidad con el articulo 1 la ley para las agrupaciones financieras tiene
por objeto regular la constitución, integración, organización y funcionamiento de
los grupos financieros, los términos de acuerdo con los cuales deberán de
operar y la protección de los intereses de quienes celebre las operaciones con
dichos grupos.
5.4.2.- ORGNIZACION OPERACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DE LAS
AGRUPACIONES FINANCIERAS.
para la constitución y el funcionamiento de un grupo financiero se requiere
autorización de la secretaria de hacienda y crédito publico, la que puede ser
otorgada o denegada discrecionalmente, previa opinión del banco de méxico y
según corresponda, en virtud de los integrantes del grupo que pretenda
constituirse, de la comisión nacional de seguros y fianzas.
de acuerdo con la ley para regular las agrupaciones financieras, la
conformación de un grupo financiero requiere de una sociedad controladora y
de diversas entidades financieras.
la sociedad contoladora.- tiene por objeto encabezar al grupo financiero tendrá
en control de los intermediarios financieros que forman parte del grupo,
adquiriendo y administrando acciones emitidas por los integrantes de la
agrupación.
en el derecho anglosajón son las denominadas “holdings” la sociedad
controladora debe tener el control de las asambleas generales accionistas y de
la administración de todos los integrantes del grupo financiero: para ello debe
ser propietario, en todo momento, de las acciones con derecho a voto que
representen al menos el 51% del capital pagado de cada uno de los integrantes
de la agrupación.
la sociedad controladora es el eje de todo el sistema, pus tiene la facultad dedeterminar la administración y el desarrollo del intermediario sin embargo, en
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ningún caso puede celebrar operaciones que sean propias de las entidades
financieras integrantes del grupo. las funciones de las sociedades
controladoras son de carácter administrativo.
en cuanto a las características corporativas de las sociedades controladoras
destacan las siguientes:
1. deben constituirse como un sociedad anónima.
2. su duración es indefinida y su domicilio se ubica en territorio nacional.
3. su capital social esta conformado por acciones ordinarias y adicionales.
4. su consejo de administración esta integrado por un mínimo de cinco y un
máximo de quince consejeros propietarios de los cuales al menos el
25% deben ser independientes.
5. su órgano de control es el comisario de vigilancia.
6. es una sociedad distinta de cada una de las entidades integrantes del
grupo financiero.
5.4.3.- FACULTADES DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS DEL GRUPO
FINANCIERO.
como consecuencia de la integración del grupo financiero, las entidades que
formen parte del grupo están facultadas para :
1. actuar de manera conjunta frente al publico.- al ofrecer servicios
complementarios y ostentarse como integrantes del grupo financiero
del que se trate.
2. usar la misma denominancion.- es decir, usar el nombre del grupo
financiero que los identifique frente al publico como integrantes de u
mismo grupo, o bien conservar la denominación que tenían antes de
formar parte de dicho grupo: en todo caso deberán añadirse las
palabras grupo financiero y la denominación del mismo.
3. pueden tener oficinas propias y sucursales comunes. llevaran a cabo
operaciones de las que les son propias mediante oficinas y
sucursales de otras entidades financieras del grupo, de conformidad
con las reglas generales que dicte las secretaria de hacienda ycrédito publico.
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recordemos que para la integración de un grupo financiero es necesario contar
con una sociedad controladora y con alguna de las entidades financieras, ya
sean intermediarios bancarios y no bancarios.
es importante mencionar que las entidades financieras, en ningún caso pueden
realizar las operaciones propias por medio de las oficinas de la controladora.
respecto de la operación de oficinas y sucursales comunes a que nos referimos
anteriormente, dentro de las reglas generales para la constitución y
funcionamiento de grupos financieros, emitida por la secretaria de hacienda y
crédito publico señala que las operaciones que realicen las entidades
financieras en oficinas de otras entidades deben sujetarse a las disposiciones
siguientes.
la entidad financiera que pretenda realizar operaciones `por medio de las
oficinas de otras entidades deberá notificarlo al organismo que la supervise, por
escrito y por lo menos con diez días hábiles de anticipación a la fecha
programada para el inicio de tales operaciones.
cuando las disposiciones aplicables establezcan que una operación deba
efectuarse por personas autorizadas, únicamente podrán ser celebradas en
oficinas de otra entidad por quienes cuente con dicha autorización.
las oficinas de las entidades financieras en las que se realiza operaciones de
otras entidades, deberán cumplir con los requisitos que se fijen a las oficinas
delas entidades que celebren las operaciones.
las operaciones que se celebren se documentaran en papel embretado de la
entidad que actué en las oficinas de otras entidades, así mismo, su registro
contable deberá asentarse en los libros de la entidad primeramente citada, de
conformidad con las disposiciones que al efecto diste el organismo desupervisión y vigilancia que corresponda.
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la entidad financiera en cuyas oficinas se realicen operaciones de otra entidad
tendrá la obligación de recibir las visitas de inspección del organismo
encargado de vigilar a la entidad que las realice así como proporcionar la
documentación que esta le solicite, relacionada con tales operaciones.
5.4.4.- LAPROTECCION DE LOS INTERESES DEL PUBLICO EN LAS
AGRUPACIONES.
para la debida protección de los intereses de quienes contraten con entidades
integrantes de un grupo financiero, la ley para regular las agrupaciones
financieras establecen los siguientes mecanismos:
a) el convenio de responsabilidad
b) la inspeccion y vigilancia
c) la correcion de irregularidades y las intervenciones.
a).-el convenio de responsabilidad.- este es un acuerdo de voluntades que
deben celebrar, por una parte la sociedad controladora, y que la otra cada una
de las entidades financieras integrantes del grupo, con objeto de establecer
que la primera responderá de las obligaciones y perdida de las segundas. en el
convenio debe preverse expresamente que ninguna de las entidades
integrantes el grupo responderá de las perdida de la controladora, ni de las
demás participantes del grupo.
el convenio de responsabilidades tiene las
siguientes características:
1.- responsabilidad por obligaciones.- la controladora debe responder
subsidiaria e ilimitadamente el cumplimiento de las obligaciones a cargo de las
entidades financieras integrantes del grupo, correspondientes alas actividades
que conforme a las disposiciones aplicables, le sean propias de cada una de
ellas a un respecto de aquellas contraídas por dichas entidades conanterioridad a la integración de un grupo:
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2.- responsabilidad por perdida: la controladora debe responder ilimitadamente
por las perdidas de todas y cada una de las entidades que señala la ley para
regular las agrupaciones financieras que en el evento del patrimonio de la
controladora no fuere suficiente para ser efectivas las responsabilidades de las
entidades financieras integrantes del grupo se presenten de manera simultanea
dichas responsabilidades se a prorrata hasta agotar el patrimonio de la
controladora.
en términos de las reglas geniales para la constitución y funcionamiento de
grupos financieros, se entienden que una entidad financiera tiene perdidas
cuando se presente los supuestos siguientes:
a) cuando su capital contable sea inferior a su capital mínimo pagado con
que deba contar el tipo de actividad financiera de que se trate
b) cuando su capital reservas sena inferiores a los exigidos por las
disposiciones le sean aplicables
c) cuando a un juicio del organismo encargado de revisar a la entidad
financiera se prevea que esta sea insolvente para cumplir con las
obligaciones.
b).-la inspeccion de vigilancia.- para cumplir con las obligaciones con
independencia de las inspección y vigilancia a que esta sujetas cada una de las
entidades integrantes de un grupo financiero en el curso normal de las
actividades que le sean propias, la sociedad controladora deben estar sujetas a
la inspección y vigilancia de la comisión que supervise a la entidad integrante
del grupo determinada por la secretaria de hacienda y crédito publico.
c).-la correcion de irregularidades y las intervenciones.
las agrupaciones financieras estarán sujetas que un procedimiento para la
corrección de irregularidades, seguido en su caso, de una intervención
administrativa estableciendo la intervención oferencial.
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cuando en virtud de los procedimiento la autoridad competente encuentre que
la controladora comete irregularidades graves en contra de la legislación
financiera aplicable, el presidente de la comisión dictara las mediad necesarias
para controlar las actividades dela controladora.
si en determinado plazo la controladora no ha regularizado su situación, se
podrá declarar la intervención administrativa de la controladora, designando al
interventor para que suspenda normalice o resuelva los actos irregulares.
es procedente la intervención gerencial de la contralora cuando:
1.- a juicio de la comisión competente las irregularidades de cualquier
genero detectadas en la controladora afecte su estabilidad y su
consecuencia y pongan en peligro los intereses del publico o lo de
sus acreedores.
2.- en alguna de las entidades financieras que integren el grupo al
que pertenece la controladora se haya decretado una intervención
con tal carácter. entre otras facultades del interventor se encuentran
todas las necesarias para la administración de la controladora
intervenida y plenos poderes para actos de dominio, de
administración plenos y cobranzas, a demás el interventor ejerce sus
facultades sin supeditase a la asamblea d accionistas ni al consejo
de administración de la controladora intervenida.
5.5.- EL BANCO DE MÉXICO.-
este desempeña un papel elemental e el funcionamiento del sistema
económico y financiero del país, por una parte provee a la economía nacional
o de billetes o monedas que son medios de cambios esenciales para el
cumplimiento de obligaciones de carácter pecuniario
además, en la realización de esta área debe tener como objetivo prioritario
procurar la estabilidad del poder adquisitivo de la moneda, lo que se traduce en
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que el banco central del estado, es el primer responsable del control
inflacionario de nuestro país.
por otra parte el banco de méxico es el banco de los bancos y el banquero del
gobierno federal. en cuanto a las instituciones de crédito del país, tienen
facultades para otorgar crédito a esta para actuar como institución
concentradora de las reservas de las propias instituciones y otorgarles crédito
de ultima instancia respecto del gobierno federal, el banco de méxico actúa
como su banquero al otorgarle crédito, presentarle el servicio de tesorería,
actuar como agente financiero y ser su asesor en materia económica y
financiera.
6.- en otro orden el banco de méxico concentra las reservas de activos
internacionales del país que son los medios internacionales de pago y
administración esos activos, en su calidad de autoridad en materia de
intermediación financiera cuanta con facultades para emitir disposiciones y
sancionar as quienes no las cumplan
el banco de méxico cuenta con facultades constitucionales, para regular los
cambios, la intermediación y los servicios financieros.
podemos definir al campo de méxico como banco central del estado, que será
autónomo en el ejercicio de sus funciones y en su administración, su objeto
prioritario es procura la estabilidad del poder adquisitivo de la moneda nacional,
acuñar moneda y emitir billetes, concentra las reservas internacionales del país
teniendo facultades para dictar disposiciones y para sancionar a diversos
intermediarios.
5.5.1.- ANTECEDENTES DEL BANCO DEMEXICO.
a nivel mundial la creación de los bancos centrales, obedeció a la necesidad
de los gobiernos de contar con instituciones que les prestaran apoyos
financieros.
en méxico se presentan como una necesidad ya que después de la profundacrisis del sistema bancario ocurrida durante el porfiriato, en la cual la población
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perdió la confianza a las instituciones financieras del país y en especial en los
billetes, ya que no estaban respaldados por las reservas de los bancos. por ello
era preciso que el estado monopolizara la emisión de dinero y apartara de esa
función a los múltiples bancos privados de emisión que en esa época operaron.
con el articulo28 de la constitución política de los estados unidos mexicanos,
promulgada en 1917, se estipulo en el mencionado articulo, que la acuñación
de la moneda y la emisión de billetes estaría a cargo de un solo banco que
controlaría el gobierno federal.
aunque la función del banco central se llevo a cabo tiempo después, fue hasta
el día 28 de agosto de 1925 que se expidió la ley orgánica del banco de méxico
y entro en funciones el 1º de septiembre de 1925.
NATURALEZA JURIDICA DEL BANCO DE MÉXICO.
el banco de méxico publicada el 23 de diciembre de 1993, en el diario oficial
de la federación dicha norma jurídica es reglamentaria de los párrafos sexto y
séptimo del articulo 28 de la constitución política de los estados unidos
mexicanos.
en termino del articulo1º de la ley del banco de méxico, el banco central, es una
persona moral de derecho privado con carácter autónomo, cuya denominación
es banco de méxico.
FINALIDADES DEL BANCO DE MÉXICO
de acuerdo con el articulo 2 de la ley dela materia el banco de méxico tiene las
siguientes facultades:
- proveer a la economía del país de monedad nacional
- como objetivo prioritario, procurar la estabilidad del poder adquisitivo
de la moneda nacional ( lucha contra la inflación)
- promover al plano desarrollo del sistema financiero.
- propiciar el buen funcionamiento en los sistemas de pago.
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5.5.4.-FUNCIONES DEL BANCO DE MÉXICO
en términos del articulo 3º de la ley del banco de méxico, el banco central de
nuestro país, desempeña en las funciones siguientes:
- regular la emisión y circulación, los cambios, la intermediación y los
servicios financieros, así como los sistemas de pagos.
- operar con las instituciones de crédito como banco de reservas y
acreditante de ultima instancias.
- prestar el servicio de tesorería al gobierno federal actuar como agente
financiero del mismo
- fungir como asesor del gobierno federal en materia económica y
particularmente financiera.
- participar en el fondo monetario internacional y en oros organismos de
cooperación financiera internacional que agrupe bancos centrales.
- operar con los citados organismos, con bancos centrales y con otras
persona morales extranjeras que ejerzan funciones de autoridad en
materia financiera.
5.6.-OPERACIONES DEL BANCO DE MÉXICO.
el articulo siete del la ley del banco de méxico, establece los actos jurídicos que
pueden realizar el banco central, cuyas operaciones son las siguientes:
1.- otorgar y obtener crédito.
A) otorgar crédito al gobierno federal , a las instituciones de crédito,
al instituto para la protección del ahorro bancario, al fondo
monetario internacional y a otras personas morales que ejerzan
funciones de autoridad en materia bancaria.
B) obtener créditos de entidades financieras del exterior,
exclusivamente con propósitos de regulación cambiaria.
2.- construir y recibir depósitos de dinero.-
a).- construir depósitos en instituciones o depositarias de valores, del país
o del extranjero.
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C) recibir depósitos bancarios de dinero del gobierno federal, de
entidades financieras del país y del exterior, de instituciones para
el deposito de valores, así como de entidades de la
administración publica federal.
3.- realizar actos jurídicos relacionados con valores.
A) operar con valores.
B) adquirir valores emitidos por organismos financieros
internacionales o personas domiciliadas en el exterior
C) emitir bono de regulación monetaria.
D) recibir depósitos de títulos, valores, en custodia o en
administración.
4.-otros actos jurídicos
A) efectuar operaciones con divisas oro y plata.
B) actuar como fiduciario.
5.7.- LA RESERVA INTERNACIONAL Y EL REGIMEN CAMBIARIO.
la reserva internacional es un inventario de moneda extranjera que se conserva
en el banco central. se mantienen las reservas internacionales por motivos de
ahorro, transacción, afianzar la confianza internacional, liquides y cooperación
internacional.
en consecuencia, el banco de méxico contara con un reserva de activos
internacionales, que tendrá por objeto coadyuvar a la estabilidad del poder
adquisitivo de la monedad nacional mediante la compensación de desequilibrio
entre los ingresos y egresos de divisas del país.
la reserva internacional del banco de méxico, esta compuesta de :
A) divisas y oro.
B) la diferencia entre la participación de méxico en el fondo
monetario internacional y el saldo del pasivo a cargo del banco,
cuando dichos actos sean inferior a la citada participación.
C) las divisa provenientes de financiamientos obtenidos conpropósito de regulación cambiaria.
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el régimen cambiario esta en manos del banco central, es decir el manejo de la
política monetaria en cambio la determinación de la política cambiaria, se
encuentra bajo el control del gobierno federal.
la política monetaria determinara el monto y el manejo del crédito que otorga el
banco central y la cantidad de dinero en circulación .
la política cambiaria determinara los precios a los cuales el banco central esta
dispuesto a comprar divisas.
el régimen cambiario o de tipo cambio puede ser:
A) del tipo de cambio flotante o flexible.
B) de tipo de cambio fijo.
C) de flotación manejada
D) de deslizamiento controlado.
el banco de méxico deberá actuar en materia cambiaria de acuerdo con las
directrices que determinen una comisión de cambios.
la comisión de cambios esta integrada por el secretario y sub secretario de
hacienda y crédito publico, el gobernador del banco de méxico y dos miembro
de la junta de gobierno del mismo.
dentro de las facultades de la comisión se encuentran:
A) autorizar la obtención de créditos, exclusivamente con propósitos
de regulación cambiaria, otorgados con el fondo monetario
internacional y otras organizaciones de cooperación financiera
internacional.
B) fijar criterios para la expedición de normas en materia cambiaria .
C) señalar directrices respecto al manejo y valuación de la reserva
de activos internacionales.
5.8.- EXPEDICIÓN DE NORMAS Y SANCIONES QUE IMPONE EL BANCO
DE MÉXICO.
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el banco de méxico es la única autoridad que tiene facultades constitucionales,
para emitir disposiciones en materia de cambio intermediación y servicios
financieros.
el banco central de nuestro país tiene facultades necesarias para vigilar que se
cumpla la normalidad que emita, sanciona su incumplimiento incluso ejecutar
coactivamente sus determinaciones.
en contra de las sanciones que el banco de méxico imponga a los
intermediarios financieros, resulta procedente el recurso de reconsideración
que es de agotamiento obligatorio, se debe interponer dentro de los quince días
hábiles siguientes a le fecha de notificación de la sanción.
cuando las multas no hubieran sido cubiertas en forma oportuna por los
sancionados, el banco aplicara procedimiento administrativo de ejecución.
el banco de méxico podrá expedir disposiciones solo cuando tenga por
propósito la regulación monetaria, el sano desarrollo del sistema financiero y la
protección de los intereses del publico.
el banco central al expedir sus normas, deberá expresar de1as razones que las
motivan a los propósitos que se persiguen con su expedición.
5.9 GOBIERNO Y VIGILANCIA DEL BANCO DE MÉXICO.-
para que la autónoma del banco de méxico sea efectiva es necesario que no
este obligado a otorgar financiamiento al gobierno federal en forma
inapropiada y aparte que este asegurada la independencia de quienes tengan
la conducción del banco central.
enseguida examinaremos la conformación de la junta de gobierno que maneja
al banco de méxico y la figura del gobernador y sub gobernadores del mismo
según lo estipulado en la normatividad.
el párrafo séptimo en el articulo 28 de la constitución dispone para que la
designación de los miembros de ls junta de gobierno del banco de méxico,
serán designados por el presidente de la republica, con la aprobación de la
cámara de senadores o de comisión permanente.
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el articulo 38 de la ley del banco de méxico, prevé que el ejercicio de las
funciones y administración del banco de méxico estará encomendados, en el
ámbito de sus respectivas competencias, a una junta de gobierno y a un
gobernador.
la junta de gobierno estará integrada por cinco miembros, de entre estos, el
presidente de la republica nombrara al gobernador del banco quien presidirá la
junta de gobierno, a los demás miembros se les denominara sub gobernadores.
el gobernador y sub gobernadores de la junta de gobierno del banco de
méxico, solo podrán ser removidos por causa grave, entre las que se
encuentran la incapacidad mental, por no cumplir los acuerdos de la junta de
gobierno y manejar información falsa en perjuicio del banco central. el
procedimiento de remoción de los mencionados servidores públicos federales,
será resuelto en definitiva por la cámara de senadores o por la comisión
permanente.
el periodo del gobernador del banco de méxico comenzara el 1º de enero del
cuarto año calendario del periodo correspondiente al presidente de la republica
los periodos de los sub gobernadores serán escalonados, sucediéndose cada
dos años e iniciándose el 1º de enero del primer, tercer y quinto año del
periodo del ejecutivo federal.
el cargo de gobernador será de seis años y el de sub. gobernador será de ocho
años, las personas que ocupen esos cargos podrán ser designados miembros
de la junta de gobierno mas de una vez.
las personas encargadas dela conducción del banco de méxico, no podrán
tener ningún empleo, cargo o comisión, con excepción de aquellos en que se
actúe en representación del banco y de los no remunerados en asociaciones
docentes, científicas, culturales, o de beneficencia.
el articulo39 de la ley del banco de méxico contiene los requisitos para ser
designado miembro de la junta de gobierno del banco central, entre ellosfiguran el ser ciudadano mexicano por nacimiento, estar en pleno goce de sus
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derechos civiles y políticos, no tener mas de sesenta y cinco años al inicio del
periodo del encargo, no haber sido sentenciado por delitos electores o
inhabilitado para el servicio publico ni removido del cardo del miembro de la
junta de gobierno a demás de gozar de reconocida competencia en materia
monetaria y haber ocupado por lo menos durante cinco años, cargos de alto
nivel en el sistema financiero mexicano.
la junta de gobierno tiene entre sus facultades mas relevantes las siguientes:
A) autorizar las ordenes de acuñación de monedas y fabricación de
billetes determinando las características y composiciones de
ambos.
B) resolver sobre el otorgamiento de crédito del banco de méxico al
gobierno federal.
C) fijar los lineamientos conforme a los cuales el banco de méxico
realizara sus operaciones.
D) aprobar los estados financieros correspondientes a cada ejercicio,
así como los estados de cuenta consolidados mensuales.
E) resolver sobre otros asuntos que el gobernado someta a su
consideración.
por su parte las atribuciones mas importantes del gobernador del banco de
méxico son las siguientes:
A) tener a su cargo la administración del banco central, la
representación legal de este y el ejercicio de sus funciones, sin
perjuicio de las facultades que la ley confiere a la junta de
gobierno.
B) ejecutar los acuerdos de la junta de gobierno y de la comisión de
cambios.
C) ser el enlace entre el banco central y la administración publica
federal.
el banco de méxico esta sujeta a una vigilancia externa:
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A) el auditor externo del banco de méxico, conforme al articulo 50 de
la ley del banco de méxico, la secretaria de hacienda y crédito
publico esta facultada para designar a un auditor externo del
banco central, a propuesta de un instituto de contadores y con la
aprobación de la cámara de diputados. ese auditor tiene las mas
amplias facultades para examinar y dictaminar los estados
financieros del banco central, debiendo enviar al ejecutivo federal
y al congreso de la unión copia de los dictámenes que presente a
la junta de gobierno del banco de méxico y un informe sobre el
ejercicio del presupuesto de gasto corriente e inversión física.
B) la auditoria superior de la federación, el banco central esta sujeto
a la fiscalización de este órgano, lo cual tiene por objeto
básicamente la revisión de la cuenta publica a fin de verificar que
el gasto publico federal sea aplicado de manera correcta.
GUIA DEL PRIMER PARCIAL DE DERECHO BANCARIO
1.- como se inicia historicamente la banca?
2.- que diferencia existe entre banquero y financiero?
en que el banquero es la institución destinada al recibo de depósitos de dinero
y a su liberación mediante la exhibición de la contraseña idónea que en la
actualidad es muy variada. y el financiero es la institución destinada a prestar el
dinero depositado en los bancos contra el pago de un precio denominadointerés.
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3.- como se denomino al edificio bancario mas antiguo que se conoce, ubicado
en babilonia?
“templo rojo de uruk”
4.- que practicaban en ese lugar los sacerdotes?
practicaban la intermediación.
5.- como se realizaban las operaciones bancarias en babilonia?
todas las operaciones se realizaban en especie, ya que no existía la moneda.
6.- que era el subtou?
era un interés que se aplicaba a los préstamos, a una tasa de 33 % anual
tratándose de cereales y dátiles, y 25 % respecto de metales.
7.- en babilonia como se garantizaba un prestamo?
se garantizaba con un predio o esclavos.
8.- como regulo el codigo de hamurabi las operaciones hechas en babilonia?
regulo el préstamo con interés formalizándose a través de contratos para tales
operaciones, así como también regulo la usura (aumento indebido del interés),
la comisión mercantil y el depósito. por ejemplo: si ha prestado con interés, sin
testigos, ni contrato, perderá cuanto presto, así como el aumento indebido del
interés e castigaba con la perdida del capital prestado.
9.- quien invento la moneda?
el emperador de lidia llamado giges
10.- que nombre recibio la primer moneda y que caracteristicas tenia?
“electros”, eran pepitas naturales de oro y plata a las cuales se les impuso un
sello oficial y las dotaba de valor.
11.- quienes fueron los trapezitas? (en grecia)unos prestamistas.
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12.- que interes cobraban los trapezitas?
que prestaban dinero a una taza de cambio libre. los prestamos podían ser por
mes o por un dia, algunos prestamistas exigían un “obolo” por dracma diario
prestado.
13.- quienes fueron los colubistas? (en grecia)
eran aquellos que se aseguraban de la autenticidad y valor de las monedas
que les eran presentadas y cambiaban moneda de su ciudad por la extranjera y
viceversa.
14.- quienes fueron los publicanos? (en roma)
eran hombres de negocios, que amasaron grandes fortunas, al adjudicarse
obra publica, arrendar el cobro de impuestos y el de minas del estado, es decir,
participando en la administración de la cosa publica, además, se agruparon en
sociedades por acciones, así otorgaron prestamos al estado, financiaron
grandes obras y pagaban a las tropas del ejercito y flotas mercantes.
15.- quienes fueron los argentarii? (en roma)
eran aquellos que realizaban la misma función que los colubistas griegos (eran
aquellos que se aseguraban de la autenticidad y valor de las monedas que les
eran presentadas y cambiaban moneda de su ciudad por la extranjera y
viceversa), solo que no crearon nuevas operaciones bancarias, pero si
mejoraron su técnica por medio del derecho, al establecer un mecanismo que
permitiera el cobro de intereses, consideraron a los depositantes de los bancos
como acreedores privilegiados y establecieron la obligación a cargo de los
banqueros a rendir cuentas a sus clientes.
16.- quien reorganizo el sistema monetario y proclamo el derecho real para
emitir moneda?
el emperador carlomagno
17.- indique los 3 factores que provocaron un retraimiento del comerciobancario en la edad media:
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1.- la desintegración del antiguo imperio romano.
2.- la violenta irrupción del mundo árabe que controlo el mar mediterráneo.
3.- la iglesia cristiana prohibió el préstamo con interés, porque con frecuencia
daba lugar a la usura.
18.- que aportaron los judios al comercio bancario de la edad media?
I. se convirtieron en especialistas en el “préstamo mediante garantía”.
II. precisaron la naturaleza de los bienes susceptibles de ser puestos como
fianza o garantía,
III. definieron los derechos del prestamista con garantía
IV. fijaron la escala de interés.
V. practicaron el crédito agrícola a favor de los tenedores de la tierra a
través de la hipoteca y las rentas reales.
19.- quienes fundaron los montes de piedad en la edad media?
los lombardos y franciscanos.
20- que aporto al comercio bancario pedro romero de terreros?
fundo en 1775 el real monte de piedad de animas de la nueva españa,
institución que otorgaba prestamos sin interés y garantía prendaria.
21.- quien denomino peso a nuestra moneda?
agustín de iturbide
22.- cual fue la primer institucion bancaria que se establecio en mexico y sus
caracteristicas?
el banco de londres, méxico y sudamérica. se estableció sin concesión alguna,
durante el imperio de maximiliano.
23.- que es un intermediario financiero?
es aquel (banco, casa de bolsa, etc) que realiza el cambio indirecto y mediato
de dinero que se realiza por la interposición de quien sistemáticamente recoge
capital en busca de inversiones y lo entrega a quien lo necesita.
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24.- que es el derecho bancario?
es el conjunto de normas que regulan la actividad de las empresas bancarias
que analizan la masa de intermediación de operaciones de crédito, abarcando
los siguientes aspectos:
- los sujetos bancarios en cuanto a su estructura y funcionamiento
- las operaciones bancarias
- los objetos bancarios
25.- que es el credito?
del latín creditum que significa creer. es la transferencia de bienes que se hace
en un momento dado por una persona a otra, para ser devueltos a futuro en un
plazo señalado y generalmente con el pago de una cantidad por el uso de los
mismos.
26.- que es el prestamo mercantil?
se reputa mercantil el préstamo cuando se contrae en el concepto y con
expresión que las cosas prestadas se destinen a actos de comercio y no para
necesidades ajenas a este.
27.- que es el contrato de apertura de credito? 291 lgtoc
es aquel en virtud del cual un sujeto (acreditante), se obliga a poner a
disposición de otro (acreditado), una determinada cantidad de dinero, o bien a
contraer durante ese tiempo, una obligacin a su nombre; y por su parte el
acreditado se obliga a restituir ese dinero o a pagar la obligación contratada, en
el termino pactado. (préstamo)
28.- que es el contrato de cuenta corriente? 296 lgtoc
es aquel en virtud del cual el término permanece invariable, pero el acreditado
conforme vaya haciendo uso del dinero puesto a su disposición, lo puede ir
regresando en remesas parciales, de forma que aunque disponga de parte del
monto, el límite máximo del crédito nunca se agote.
29.- que es el contrato de prenda mercantil?
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es aquel en virtud del cual un deudor constituye un derecho real sobre un bien
mueble enajenable para garantizar el cumplimiento de una obligación y su
preferencia en el pago, en la mayoría de los casos, supone la entrega del bien
dado en prenda.
30.- que es el contrato de deposito?
es para los bancos la operación pasiva por excelencia por ser su principal
fuente de captación. es aquel en virtud del cual el depositario se obliga hacia el
depositante a recibir una cosa, mueble o inmueble, que este le confía y a
guardarla para restituirla cuando la pida el depositante. y será mercantil si las
cosas depositadas son objeto de comercio o si se efectúa como consecuencia
de una operación mercantil.
31.- que es el contrato de credito de habilitacion o avio? 331 lgtoc
es el contrato por virtud del cual el acreditado queda o. a invertir el importe del
crédito precisamente, en adquisición de las materias primas y materiales en el
pago de jornales, salarios y gastos directos de explotación indispensables para
los fines de su empresa.
32.- que es el contrato de credito refaccionario? 323 lgtoc
es aquel por virtud del cual el acreditado queda o. a invertir el importe del
crédito en la adquisición de instrumentos útiles de labranza, abonos, ganado o
animales de cría en la realización de plantaciones o cultivos cíclicos o
permanentes, en la apertura de tierras para el cultivo, compra o instalación de
maquinaria y construcción y realización de obras, materiales para el fomento de
la empresa del acreditado inclusive para pagar responsabilidades fiscales
33.- cual es el objeto de la ley de instituciones de credito?
1) la regulación del servicio de banca y crédito
2) la organización y funcionamiento de las instituciones de crédito
3) reglamentar las operaciones y actividades de las instituciones de crédito
así como su sano y equilibrado desarrollo.
4) la protección de los intereses públicos
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5) los términos en que el estado ejerce la rectoría financiera del sistema
bancario mexicano.
34.- que es el servicio de banca y credito?
la captación de recursos del publico en el mercado nacional para su colocación
en el publico mediante actos causantes de pasivo directo o contingente,
quedando o. el intermediario a cubrir el principal y en su caso los accesorios
financiero de los recursos captados.
35.- que es la banca multiple?
es una sociedad anónima bancaria, que cuenta con autorización del estado
para prestar el servicio de banca y crédito, de un estado no especializado, es
decir, que implica la prestación de un paquete de servicios bancarios.
36.- que es la banca de desarrollo?
son los bancos del estado, excepto el banco de méxico, que no es una
institución de crédito, sino el banco central de la nación. las instituciones de la
banca de desarrollo son entidades de la admón. pub. fed., tienen patrimonio y
personalidad j. propios, se rigen x sus leyes orgánicas.
37.- que es una operación pasiva?
cuando las instituciones de crédito reciben recursos del publico en virtud de
ellas las instituciones contraen adeudos y por tanto se generan pasivos a su
cargo.
38.- mencione 3 operaciones pasivas.
1) recibir depósitos bancarios de dinero
2) aceptar prestamos y créditos
3) emitir bonos bancarios
4) emitir o. subordinadas
39.- que es una operación activa?
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cuando las instituciones otorgan crédito al publico, las instituciones se
convierten entonces en acreedoras y por consecuencia existen activos a su
favor.
40.- mencione 3 operaciones activas.
1) constituir depósitos en instituciones de crédito
2) otorgar prestamos o créditos
3) operar con valores
4) celebrar contratos de arrendamiento financiero
5) realizar operaciones de factoraje financiero
41.- que es un servicio bancario?
son las llamadas operaciones neutras o atípicas, no implican por si mismas la
existencia de activos o pasivos para la institución.
42.- mencione 3 servicios bancarios.
1) operar con oro, plata y divisas
2) prestar el servicio de caja de seguridad
3) expedir cartas de crédito
4) realizar servicios varios
43.- que es la comison nacional bancaria y de valores?
es un órgano desconcentrado de la shcp con autonomía técnica y facultades
ejecutivas, mismo que se rige por la ley. (supervisa y regula, en el ámbito de su
competencia, a los intermediarios financieros y a las personas físicas y morales
que realicen actividades propias de esos intermediarios.
44.- que es la comision nacional para la defensa de los usuarios de los
servicios financieros?
es un organismo publico descentralizado con personalidad jurídica y
patrimonios propios y tiene por objeto promover, asesorar, proteger y defender
los intereses de los usuarios frente a las instituciones financieras, arbitrar sus
diferencias de manera imparcial y proveer a la equidad en las relaciones deestos.
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45.- que es el instituto para la proteccion al ahorro bancario?
es un organismo descentralizado de la administración publica federal con
personalidad jurídica y patrimonio propios, cuya finalidad es otorgar un seguro
de deposito al asumir y en su caso pagar en forma subsidiaria las o. que se
encuentren garantizadas a cargo de instituciones de banca múltiple,
considerando el monto total del principal y accesorios, hasta por una cantidad
equivalente a 400 mil unidades de inversión por persona física o moral en los
bancos.
46.- mencione los diversos instrumentos para la proteccion de los intereses del
publico que contrata los servicios de la banca.
1) el secreto bancario
2) el seguro de deposito bancario
3) la asesoría y defensa de los usuarios de la banca
4) la responsabilidad directa e ilimitada de las instituciones de crédito
5) el seguro de los acreditados bancarios
47.- que es el secreto bancario?
consiste en el deber jurídico que tienen las instituciones de crédito de no
revelar, sino en los casos expresamente prescritos en la ley, la información que
sea de su conocimiento en relación con sus actos propios de banca que
realicen con el público.
48.- cite 3 autoridades a las cuales las instituciones de credito estan obligadas
por ley a dar informacion de las operaciones bancarias.
1) pgr
2) pg justicia militar
3) auditoria superior de la federación
4) ife
5) banco de méxico
49.- que es la responsabilidad directa e ilimitada de las intituciones?
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las instituciones de crédito responderán directa e ilimitadamente de los actos
realizados por sus funcionarios y empleados de sus funciones, sin perjuicio de
las responsabilidades civiles o penales en que ellos incurran personalmente. en
caso de controversia, los usuarios de la banca no tengan que seguir un largo e
infructuoso proceso en contra de los empleados y funcionarios de las
instituciones de crédito, sino que los bancos sean responsables directa e
ilimitadamente por los perjuicios que el mal actuar de empleados y funcionarios
cause a los usuarios de las instituciones.
50.- que autoridad bancaria es la responsable de aplicar el procedimiento de
inspeccion, suspension de operaciones y clausura?
la comisión nacional bancaria y de valores
51.- indique 3 prohibiciones impustas a las instituciones de credito.
1) dar en garantía sus propiedades, d. de crédito a su favor, fideicomisos y
valores de su cartera.
2) operar directa o indirectamente sobre las acciones o títulos
representativos de su capital.
3) celebrar operaciones en virtud de las cuales resulte deudores de la
intervención sus funcionarios y empleados, salvo que correspondan a
prestaciones de carácter laboral otorgadas de manera gral.
4) mantener cuentas de cheque a aquellas personas que n el curso de 2
meses hayan librado 3 o mas de dichos documentos, que presentados
en tiempo no hubieren sido pagados por falta de fondos disponibles y
suficientes
5) pagar anticipadamente, en todo o en parte, obligaciones a su cargo
derivadas de depósitos bancarios de dinero, préstamos o créditos.
52.- que recursos puede ejercitar el sancionado por la comision nacional
bancaria y de valores?
el recurso de revocación
53.- cual es el monto de la multa que se puede imponer al sancionado por elincumplimiento a la ley de instituciones de credito?
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20 mil a 200 mil veces el salario mínimo general diario vigente en el d.f.
54.- mencione 3 delitos bancarios.
1) las personas que con el propósito de obtener un crédito proporcionen a
una institución de crédito, datos falsos, presenten avalúos que no
corresponden a la realidad, resultando como consecuencia de ellos
quebranto o perjuicio patrimonial para la institución.
2) los funcionarios, empleados de la institución de crédito o quienes
intervengan directamente en la autorización o realización de operaciones
a sabiendas de que estas resultaran en quebranto o perjuicio al
patrimonio de la institución.
3) los deudores que no destinen el importe del crédito a los fines pactados.
4) el que realice operaciones de banca y crédito sin autorización.
5) quien utilice o distribuya, posea tarjetas de crédito, de debito, formatos
de cheques en general instrumentos de pago utilizados por el sistema
bancario a sabiendas de que son falsos.
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GUIA DE SEGUNDO PARCIAL DE DERECHO BANCARIO
1.- mencione 3 formas en que el fideicomiso puede constituirse.
mediante contrato
por declaración unilateral de la voluntad
mediante un acto del poder publico (a través de ley o decreto)
2.- ¿qué es el fideicomiso?
es una operación mercantil mediante la cual una persona física o moral
(llamada fideicomitente) destina ciertos bienes, (el denominado patrimonio
fideicomisos) a la realización de una institución de crédito (llamada fiduciaria).quienes reciben los beneficios del fideicomiso reciben el nombre de
fideicomisarios.
3.- mencione los sujetos del fideicomiso.
fideicomitente
fiduciario
fideicomisario
4.- ¿qué es el fideicomitente?
es una persona física o moral que constituye un fideicomiso, para destinar
ciertos bienes o derechos a la realización de un fin licito determinado,
encargando dicha realización a una institución de crédito.
5.- ¿quiénes pueden ser fideicomitentes?
C) las personas físicas o morales que tengan la capacidad necesaria para
hacer la petición de bienes que el fideicomiso implica.
D) las autoridades judiciales o administrativas competentes, cuando se trata
de bienes cuya guarda, conservación, administración, liquidación,
reparta o enajenación corresponde a dignas autoridades o a las
personas que están designadas.
6.- mencione los derechos del fideicomitente.
9. que se le reviertan los bienes al finalizar el fideicomiso
10.dar carácter revocable al fideicomiso
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11.designar al fiduciario
12.designar a los fideicomisarios
13.reservar determinados derechos
14.designar a los miembros del comité técnico
15.establecer de reinos a su favor mediante la reserva que se haga de los
mismos
16.el objeto del fideicomiso siendo licito
7.- mencione las obligaciones del fideicomitente.
4. transmitir la propiedad de los bienes o ceder los derechos respectivos
5. pagar al fiduciario los honorarios y comisiones que se pacten.
6. físicamente si el fideicomiso, el empresario, debe responder como
contribuyente del impuesto sobre la renta, cuando los fideicomisarios
sean determinados.
8.- ¿qué es el fiduciario?
es la persona encargada por el fideicomitente de realizar el fin del fideicomiso.
9.- mencione 3 instituciones que pueden ser fiduciarios.
7. casas de bolsa
8. aseguradoras
9. afianzadoras
10.banco de méxico
11.almacenes generales de deposito
10.- ¿qué es el delegado fiduciario?
conforme a la lic, el fiduciario desempeñara su cometido y ejercitara sus
facultades por medio de funcionarios denominados delegados fiduciarios. los
delegados fiduciarios, tienen el carácter de apoderados en todo caso, las
instituciones fiduciarias responderán directa e ilimitadamente de los actos
realizados por estos.
11.- mencione 2 derechos del fiduciario?E) ejercer la titularidad de los bienes y derechos afectos al fideicomiso
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F) recibir los honorarios y las comisiones pactadas
G) abstenerse de acatar las resoluciones del comité técnico dictadas en
exceso de facultades
H) excusarse o renunciar al cargo por causas graves
12.- mencione 2 obligaciones del fiduciario?
G) cumplir con los fines del fideicomiso conforme al acto constitutivo
H) actuar de buena fe
I) mantener separado el patrimonio de cada fideicomiso
J) rendir cuentas de la gestión fiduciaria
13.- ¿qué es el fideicomisario?
es la persona física o moral que recibe el beneficio derivado de un fideicomiso.
14.- ¿quiénes pueden ser fideicomisarios?
las personas físicas o morales que tengan la capacidad jurídica necesaria para
recibir los frutos que el fideicomiso implique.
15.- ¿puede existir un fideicomiso sin fideicomisario?
si
16.- mencione los derechos del fideicomisario.
H) recibir los beneficios del fideicomiso
I) los que se le asignen en el contrato respectivo
J) exigir el cumplimiento al fiduciario
K) atacar la validez de los actos realizados en su perjuicio
L) reindicar los bienes a consecuencia de esos actos hayan salido del
patrimonio fideicomitido.
M) designar al fiduciario cuando no lo designe el fideicomitente.
N) exigir cuantas a la institución bancaria
17.- mencione las obligaciones del fideicomisario.
C) las que se establezcan en el contrato o en el acto constituido, comopueden ser la conservación de muebles o inmuebles.
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D) si están determinados, serán contribuyentes del isr.
*18.- ¿qué es el comité técnico del fideicomiso?
es un órgano de administración interno del fideicomiso, para dar las reglas,
para su funcionamiento y fijar sus facultades.
19.- ¿qué es el patrimonio fideicomitido?
son todos los bienes y derechos destinados a un fin lícito determinado, salvo
que conforme a la ley sean estrictamente personales de su titular.
*20.- mencione las características del patrimonio fideicomitido?
el fideicomitente: no puede disponer de ese patrimonio.
el fiduciario: estimular de el, pero no es propietario
el fideicomisario: recibe los beneficios, pero no es titular del patrimonio.
21.- mencione 3 supuestos en los cuales se puede extinguir el fideicomiso.
i.- por la realización del fin para el cual fue constituido;
ii.- por hacerse éste imposible;
iv.- por haberse cumplido la condición resolutoria a que haya quedado sujeto;
v. por convenio escrito entre fideicomitente, fiduciario y fideicomisario;
22.- ¿cuales son los fideicomisos prohibidos?
5. secretos
6. sucesivos
7. los que tengan una duración mayor de 30 años
8. los ilícitos
23.- ¿qué son las organizaciones auxiliares del crédito?
son aquellas entidades que realizan actividades relacionadas o
complementarias a las de las instituciones de crédito esto es aquellas
actividades que sin ser bancarias coadyuvan al mejor desarrollo de la actividad
crediticia.
24.- ¿cuál es el objeto de la ley general de organizaciones y actividades
auxiliares de crédito?
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establecer las reglas conforme a las cuales se organizan y funcionan las
organizaciones y actividades auxiliares del crédito, sus disposiciones
generales, su contabilidad, inspección y vigilancia, de las facultades de las
autoridades y de las infracciones y delitos.
*25.- indique las organizaciones auxiliares de crédito que señala la ley antes
citada.
1. las sociedades cooperativas de ahorro y préstamo
2. sociedades financieras populares
3. uniones de crédito
4. almacenes generales de depósito
5. arrendadoras financieras
6. empresas de factoraje financiero
7. como actividad auxiliar del crédito y las casas de cambio
*26.- ¿qué establecimientos son considerados como actividad auxiliar de
crédito por la ley antes citada?
27.- ¿qué son los almacenes generales de deposito?
son aquellos que tienen por objeto el almacenamiento, guarda o conservación,
manejo, control, distribución o comercialización de bienes o mercancías bajo su
custodia o que se encuentren en transito, amparados por certificados de
deposito y el otorgamiento de financiamiento con garantía de los mismos.
28.- ¿qué es el certificado de deposito?
es un titulo de crédito expedido por el almacén a favor del comerciante y
representa las mercancías depositadas.
29.- ¿qué derechos otorga al comerciante el certificado de depósito?
3. disponer de las mercancías amparadas por el titulo
4. exigir al almacén la entrega de las mercancías o el valor de las mismas.
30.- ¿qué es el bono de prenda?
es un anexo del certificado de depósito que sirve al comerciante para obtener
financiamientos (pueden ser otorgados al comerciante por los propios
almacenes generales de depósito o por terceros) con la garantía específicasobre los bienes depositados.
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31.- mencione los 3 tipos de almacenes generales de depósito.
4. los que se destinan a recibir en deposito bienes o mercancías de
cualquier clase y realizan las demás actividades permitidas por la ley a
excepción de:
5. los que realizan el depósito fiscal y se refieren a mercancías que
proceden del exterior o que han sido producidas en el país para ser
vendidas en el extranjero y por las cuales no se han cubierto todavía con
impuestos correspondientes, sino que se pagaran al retirarse los bienes
del almacén.
6. los que otorguen financiamientos, a este respecto, la ley de la materia
permite que este tipo de almacenes puedan otorgar créditos con
garantía de las mercancías almacenadas.
*32.- ¿qué es el arrendamiento financiero?
por virtud del contrato de arrendamiento financiero, la arrendadora financiera:
se obliga a comprar bienes que no sean de consumo inmediato, cuyo uso o
goce concederá a un arrendatario, y este se obliga a cubrir las cargas
financieras, el arrendatario tendrá derecho a alguna de las opciones terminales.33.- ¿cuáles son las opciones terminales?
4. la compra de los bienes a un precio inferior a su valor de adquisición,
que quedara fijado en el contrato.
5. prorrogar el plazo para continuar con el uso o goce temporal pagando
una renta inferior a los pagos periódicos que se venían haciendo.
6. participar con la arrendadora financiera en el precio de venta de los
bienes a un tercero, conforme a las bases del contrato.
34.- ¿cuál es el objeto de las sociedades de ahorro y préstamo?
la captación de recursos exclusivamente de sus socios, mediante actos
causantes de pasivo directo o contingente, quedando la sociedad obligada a
cubrir el principal y en su caso, los accesorios financieros de los recursos
captados.
35.- ¿cuál es el objeto de la ley de ahorro y crédito popular?
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regular promover y facilitar el servicio de captación de recursos y la colocación
por parte de las entidades de ahorro y crédito popular, así como normar la
organización y el funcionamiento de las federaciones y confederaciones en que
aquellas voluntariamente se agrupen.
36.- ¿qué son las uniones de crédito?
son sociedades anónimas de capital variable cuyos socios pueden ser
personas físicas o morales y tienen por objeto agrupar en los ramos
agropecuarios, industriales y comerciales a miembros que necesiten satisfacer
sus actividades financieras y propiciar su desarrollo, facilitando el uso del
crédito a sus socios al prestarse como aval, en los créditos que contraten sus
socios.
el financiamiento llega a los grupos de población con necesidades reducidas
que no interesen a los bancos o les resulten incosteables.
37.- ¿qué es el factoraje financiero?
es aquel que celebran las empresas de factoraje con sus clientes, que realicen
actividades empresariales a fin de que las primeras adquieran de las segundas
derechos de crédito relacionados a proveedores de bienes o servicios, tal
adquisición de los derechos de cobro debe ser por un precio determinado, en
moneda nacional o extranjera independientemente de la fecha en que se
paguen los créditos.
* 38.- ¿qué adquiere la empresa de factoraje del factorado?
cuentas por cobrar a factor de sus clientes.
39.- en el factoraje financiero ¿cuál es la obligación del factorado?
garantizar la existencia y legitimidad de los derechos de crédito al tiempo de
celebrarse el contrato de factoraje financiero.
además, puede pactarse que el facturado quede obligado solidariamente con el
deudor al responder del pago puntual y oportuno de los derechos de crédito
transmitidos.
40.- ¿cuál es el plazo que tiene la empresa de factoraje financiero para notificar
al deudor del factorado de la cesión de crédito?
10 días a la fecha en que opero la cesión de crédito.
41.- ¿qué operaciones pueden realizar los centros bancarios?
la compra de billetes, piezas acuñadas y metales comunes con curso legal enel país de emisión; compra y venta de cheques de viajero denominados en
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moneda extranjera hasta por un monto equivalente no superior a diez mil
dólares diarios de estados unidos de américa por cada cliente.
*42.- ¿qué es la intermediación bursátil?
consiste en la captación de recursos del público; para su colocación en este
ultimo, esta operación se realizara a través de la oferta y demanda de valores.
44.- ¿qué es la oferta publica de valores?
se considera la que se haga por algún medio de comunicación masiva o a
persona indeterminada para suscribir, enajenar o adquirir valores.
45.- ¿qué es el inversionista bursátil?
es la persona física o moral, mexicana o extranjera que coloca sus recursos en
el mercado de valores, a través de un intermediario bursátil, con la finalidad de
obtener un beneficio futuro, esto es, un rendimiento.
46.- ¿cuál es el objeto de la ley de mercado de valores?
es regular: la oferta publica de valores, la intermediación en el mercado de
valores, la administración del registro nacional de valores, las autoridades de la
materia, que deben procurar la protección de intereses de los inversionistas, el
desarrollo de un mercado de valores eficiente y fomentar una sana
competencia en el mismo.
*47.- mencione 3 intermediaciones bursátiles.
• casas de bolsa
• especialistas bursátiles
• instituciones de crédito
• sociedades financieras de objeto limitado
• sociedades de inversión.
48.- ¿qué es el emisor?
es la persona moral que a través de un intermediario bursátil ofrece al público
inversionista títulos de los mercados de capital o de deuda.
49.- ¿qué son las bolsas de valores?
son sociedades anónimas de capital variable, para su operación requieren
concesión de la shcp y tienen corno función establecer locales, instalaciones,
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certificar contrataciones, proporcionar información y los mecanismos que
faciliten las relaciones y operaciones entre a oferta y la demanda de valores.
50.- ¿qué es el registro nacional de valores?
es aquel que tiene como función llevar el registro de la oferta o venta de
valores en el mercado mexicano, este registro se encuentra a cargo de la
comisión nacional bancaria y de valores. y sólo podrán ser materia de
intermediación en el mercado de valores los documentos inscritos en este.
*51.- ¿qué son las sociedades de inversión?
son fondos de inversión, que tienen como finalidad reunir los recursos de un
gran número de inversionistas, medianos y pequeños, para canalizarlos de
manera inmediata al mercado de valores y a la adquisición de otros activos,
con el objeto de financiar diversos proyectos productivos.
son intermediarios financieros no bancarios que captan recursos del público. no
transmiten a los inversionistas, como contraprestación, valores de los que
cotizan en el mercado emitidos por terceros; si no sus propias acciones.
52.- mencione los tipos de sociedades de inversión.
• de rende variable
• de inversión de capitales
• en instrumentos de deuda
• de objeto limitado
• especializadas en fondos para el retiro
53.- ¿cuál es el objeto de la ley de sociedades de inversión?
regular la organización y el funcionamiento de las sociedades de inversión, la
intermediación de sus acciones en el mercado de valores, así como los
servicios que deberán contratar para el correcto desempeño de sus
actividades.
54.- ¿qué son las sociedades de inversión de renta variable?
son aquellas que solo pueden realizar sus actividades con acciones,
obligaciones y demás valores de renta variable y no de renta fija,
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55.- ¿qué son las sociedades de inversión en instrumentos de deuda?
son aquellas que operan exclusivamente con activos objeto de inversión cuya
naturaleza corresponda a valores, títulos o documentas representativos de una
deuda a cargo de un tercero, como por ejemplo los cetes.
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GUIA DEL TERCER PARCIAL
1.- que son las instituciones de seguros?
son sociedades anónimas de capital fijo o variable, constituidas con arreglo a la
ley general de sociedades mercantiles.
2.- cual es el objeto de la ley general de instituciones y sociedades
mutualistas de seguros?
regular, en protección de los intereses del público usuario. la organización y
funcionamiento de las instituciones y sociedades mutualistas de seguros, los
agentes de seguros y demás personas relacionadas con la actividad y
operaciones de las aseguradoras.
3.- que es el contrato de seguro?
es aquel en virtud del cual, la empresa aseguradora se obliga, mediante el
pago de una prima, a resarcir un daño o a pagar una suma de dinero al
verificarse la eventualidad prevista en el contrato.
4.- que es la empresa aseguradora?
es aquella que reúne bienes de capital y servicios con la finalidad de colocar en
el mercado contratos por los cuales se obligan a reparar un daño, resarcir a
quien lo sufra o bien indemnizar por la actualización del riesgo previsto.
5.- quien es el asegurado?
es aquella persona que busca protegerse o proteger a determinadas personas
o su patrimonio del daño que pueda causar la actualización del riego previsto.
6.- que son las sociedades mutualistas de seguros?
son agrupaciones de mutua cooperación, sin ánimo de lucro, cuya finalidad es
constituir fondos que ayuden a los socios a resolver necesidades económicas
específicas.
7.- cuales son las características de las instituciones de seguros?
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1. son sociedades anónimas de capital fijo o variable
2. constituidas conforme a la ley general de sociedades mercantiles.
3. para organizarse y funcionar requieren de autorización de la shcp
4. para iniciar operaciones deben contar con dictamen favorable de la
comisión nacional de seguros y fianzas, previa inspección que realice.
5. contar con un capital mínimo pagado por cada operación o ramo que se les
autorice, expresando los udis.
6. su duración puede ser indefinida pero no inferior a 30 años.
7. solo puede tener por objeto el funcionamiento como institución de seguros.
8. su administración esta encomendada a un consejo de administración
9. los consejeros propietarios no pueden ser menos de 5 ni más de 15 y de
ellos al menos el 25% deben ser consejeros independientes.
10.la escritura constitutiva de la sociedad y cualquier modificación de la misma
deben someterse a la aprobación de la shcp.
11.deben contar con 2 órganos de vigilancia, el comisario y el contralor
normativo.
8.- que es el riesgo?
es la posibilidad de que la eventualidad asegurada se produzca.
9.- que es el siniestro?
es la realización del evento asegurado y debe presentarse tal como se previo
en el contrato.
10.- que es la prima?
es la contraprestación a cargo del asegurado y consiste en una suma de dinero
que deberá cubrir periódicamente o en una sola exhibición, según se pacte.
11.- que es la póliza?
es el documento en que consta el contrato de seguro, en esta se estipulan los
derechos y obligaciones de las partes.
12.- que son los ajustadores?
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son personas cuya tarea esencial es constatar la realización de siniestro y
hacer una evaluación preliminar de este, pues la evaluación definitiva es
realizada por las centrales de ajuste de las aseguradoras.
13.- que son los agentes de seguros?
son personas físicas y morales que intervienen en la contratación de seguros
mediante el intercambio de propuestas y aceptaciones, en el aseguramiento
para celebrarlos, para conservarlos o modificarlos, según la conveniencia de
los contratantes.
14.- que es la fianza?
es el contrato por virtud del cual una persona llamada fiador, se obliga frente a
otro sujeto llamado fiado, a pagar una suma de dinero a un acreedor llamado
beneficiario, si el fiado no lo hace.
15.- cual es el objeto de la ley federal de instituciones de fianza?
es regular, la organización y funcionamiento de las instituciones de fianzas, las
actividades y operaciones que las mismas pueden realizar, así como las
actividades que realizan los agentes de fianzas y demás personas relacionadas
con la actividad afianzadora, en protección de los intereses del público usuario
de los servicios correspondientes.
16.- que es el fiador?
es la persona física o moral que a través del contrato de fianza se obliga a
pagar una deuda o a responder de la obligación de un tercero en el caso de
que este no cumpla.
17.- que es el fiado?
es la persona física o moral, pública o privada, que contrata con la institución
de fianza la cobertura de un riesgo.
18.- que es el beneficiario?
es el titular de derechos de pago que debe efectuar la institución de fianzas, en
el caso de que actualice el riesgo.
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19.- cuales son los tipos de fianza que existen?
- civil
- mercantil
- de empresa
20.- cuales son los ramos de fianza que existen?
1. de fidelidad (individuales y colectiva)
2. judiciales (penales y no penales, que amparen a los conductores de
vehículos automotores).
3. administrativas (de obra, proveeduría, fiscales, de arrendamiento)
4. de crédito (de suministro, de compraventa, financieras)
5. fideicomisos en garantía (relacionados con pólizas de fianzas, sin
relación con pólizas de fianzas).
21.- que es el reafianzamiento?
es el contrato en virtud del cual una institución de fianzas, se obliga a pagar a
otra, llamada reafianzada, en la proporción correspondiente, las cantidades que
esta debe cubrir al beneficiario de la fianza.
22.- que es un grupo financiero?
es la integración que se produce respecto de intermediarios bancarios y no
bancarios, manejados a través de un centro de decisión, llamado sociedad
controladora, con la finalidad de crear vínculos patrimoniales y operativos entre
ellos.
23.- cual es el objeto de la ley para regular las agrupaciones financieras?
regular, la constitución, integración, organización y funcionamiento de los
grupos financieros, los términos de acuerdo con los cuales habrán de operar y
la protección de los intereses de quienes celebren operaciones con dichos
grupos.
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24.- que es la sociedad controladora?
es aquella que tiene por objeto encabezar al grupo financiero, tendrá el control
de los intermediarios financieros que forman parte del grupo, adquiriendo y
administrando acciones emitidas por los integrantes de la agrupación.
25.- que es el banco de méxico?
es el banco central del edo., que será autónomo en el ejercicio de sus
funciones y en su administración, su objeto prioritario es procurar la estabilidad
del poder adquisitivo de la moneda nacional, acuñar moneda y emitir billetes,
concentrar las reservas internacionales del país, teniendo facultades para dictar
disposiciones y para sancionar a diversos intermediarios.
26.- mencione las finalidades del banco de méxico.
1. proveer a la economía economía del país de moneda nacional.
2. procurar la estabilidad del poder adquisitivo de la moneda nacional
(lucha contra la inflación)
3. promover el sano desarrollo del sistema financiero.
4. propiciar el buen funcionamiento de los sistemas de pagos.
27.- cuales son los mecanismos de defensa para quienes contratan con
entidades que pertenecen a un grupo financiero?
1. el convenio de responsabilidad
2. la inspección y vigilancia
3. la corrección de irregularidades y las intervenciones.
28.- cuales son las funciones del banco de méxico?1. regular la emisión y circulación, los cambios, la intermediación y los
servicios financieros, así como los sistemas de pagos.
2. operar con las instituciones de crédito como banco de reserva y
acreditante de última instancia.
3. prestar el servicio de tesorería al gobierno federal y actuar como agente
financiero del mismo.
4. fungir como asesor del gobierno federal en materia económica yparticularmente financiera.
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5. participar en el fondo monetario internacional y en otros organismos de
cooperación financiera internacional que agrupen bancos centrales.
6. operar con los citados organismos, con bancos centrales y con otras
personas morales extranjeras que ejerzan funciones de autoridad en
materia financiera.
29.- cuales son las facultades del banco de méxico?
1. proveer a la economía economía del país de moneda nacional.
2. procurar la estabilidad del poder adquisitivo de la moneda nacional
(lucha contra la inflación)
3. promover el sano desarrollo del sistema financiero.
4. propiciar el buen funcionamiento de los sistemas de pagos.
30.- anota 3 de las principales operaciones del banco de méxico.
1. otorgar y obtener crédito
2. constituir y recibir depósitos de dinero
3. realizar actos jurídicos relacionados con valores
4. otros actos jurídicos (actuar como fiduciario)
31.- quien se encarga de la dirección del banco de méxico?
el gobernador del banco de méxico
32.- como se integra la junta de gobierno que vigila al banco de méxico?
- 5 miembros, uno será el gobernador del banco de méxico quien la presidirá y
los otros 4 serán subgobernadores.
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