View
3
Download
0
Category
Preview:
Citation preview
Overview PerubahanLaporan Publikasi BUS UUS
Tahun 2020
Direktorat Pengaturan dan Perizinan Perbankan Syariah
Jakarta, Juni 2020
Sosialisasi APOLO
Latar Belakang
2
POJK No.32/POJK.03/2015 ttg Transparansi dan
Publikasi Laporan Bank
POJK No.6/POJK.03/2016 ttg Perubahan POJK
No.32/POJK.03/2015
SEOJK No.10/SEOJK.03/2017 ttgTransparansi dan Publikasi
Laporan BUS UUS
POJK No.37/POJK.03/2019 ttg Transparansi dan Publikasi
Laporan Bank
RSEOJK No.XX/SEOJK.03/2020
ttg Transparansi dan PublikasiLaporan BUS UUS
mencabut
Ketentuan pelaksanaan dari POJK No.37/POJK.03/2019 ttg Transparansi dan Publikasi Laporan Bank
(berlaku mulai 1 Juli 2020)
Penyempurnaan Pengaturan
3
RSEOJK Transparansi
BUS UUS
Penambahan cakupan laporan tahunanemiten/perusahaan publik dalam laporan tahunan BUS
Penyesuaian format laporan publikasi khususperbankan syariah (Laporan Distribusi Bagi Hasil, Laporan Zakat dan Wakaf, dan Laporan Dana Kebajikan)
Perubahan nama pos dan sumber data dari LSMK menjadi metadata BI-ANTASENA (efektif mulai posisi September 2020, diperpanjangmenjadi posisi Januari 2021)
4
Struktur Laporan Publikasi BUS UUSLaporan Publikasi
LaporanPublikasi BUS
Laporan PublikasiKeuangan &
Informasi KinerjaKeuangan
Bulanan
Triwulanan
Tahunan
Laporan PublikasiEksposur Risiko &
Permodalan
Triwulanan
Tahunan
Laporan PublikasiInformasi/Fakta
MaterialLaporan Lain
Laporan Publikasi UUS
Laporan PublikasiKeuangan &
Informasi Kinerja Keuangan
Triwulanan
Tahunan
Laporan PublikasiEksposur Risiko &
Permodalan
Triwulanan
5
Perubahan Format Laporan Publikasi BUS UUS (1)
Laporan PosisiKeuangan
• Penyajian secara neto
• Pengurangan dan penambahan pos
• Penyesuaian nama dan urutan pos
Laporan Laba Rugi
• Penghapusan penyajianpendapatan dan bebanbagi hasil dalam Rupiah dan valas
• Penambahan dan penyesuaian nama pos
• Penyajian secara netopendapatan bebanoperasional lain
Laporan Komitmendan Kontinjensi
• Penghapusan penyajiantagihan dan kewajibandalam Rupiah dan valas
• Penyesuaian nama pos
6
Perubahan Format Laporan Publikasi BUS UUS (2)
Laporan DistribusiBagi Hasil
• Penghapusanpenghimpunan dana dengan akad wadiah
• Pemisahan penyajianmetode profit sharing dan net revenue sharing
• Penambahan rincianjenis penghimpunandan penyaluran dana
Laporan Sumber dan Penyaluran Dana Zakat dan Wakaf
• Penghapusan pos saldo awal/akhir dan kenaikan/penurunandana zakat
• Penambahanpengungkapan dana wakaf
Laporan Sumber dan Penggunaan Dana
Kebajikan
• Penggabungan pos infak dan sedekah
Laporan PerubahanDana Investasi
Terikat
• Dihapus
7
Perubahan Format Laporan Publikasi BUS
LaporanPerhitungan
KPMM
• Tidak adaperubahan
Laporan KualitasAset dan Informasi
Lainnya
• Penghapusan pos pembiayaanproperti dan penyertaan modal sementara
• Penghapusan pos dalam informasilain
Laporan RasioKeuangan
• PenambahanpengungkapanCost to Income Ratio (CIR)
• Penambahanrincian GWM Rupiah (harian dan rata-rata)
Laporan TransaksiSpot dan Forward
• Penyesuaian judulkolom
9
Laporan Posisi Keuangan
8 Piutang
a. Piutang murabahah
b. Pendapatan margin murabahah yang ditangguhkan -/-
c. Piutang istishna’
d. Pendapatan margin istishna' yang ditangguhkan -/-
e. Piutang qardh
f. Piutang sewa
8. Piutang
a. Piutang murabahah 1)
b. Piutang istishna' 1)
c. Piutang multijasa 1)
d. Piutang qardh
e. Piutang sewa
11. Penyertaan modal
12. Aset keuangan lainnya
13. Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan -/-
11 Penyertaan
12 Cadangan kerugian penurunan nilai aset produktif -/-
a. Individual
b. Kolektif
16 Penghasilan komprehensif lain
a.
b.
c. Bagian efektif lindung nilai arus kas
d. Selisih penilaian kembali aset tetap
e. Bagian penghasilan komprehensif lain dari entitas asosiasi
f. Keuntungan (kerugian) aktuarial atas program imbalan pasti
g. Pajak penghasilan terkait dengan laba komprehensif lain
h. Lainnya
17 Selisih kuasi reorganisasi 2)
18 Selisih restrukturisasi entitas sepengendali
19 Ekuitas Lainnya
Penyesuaian akibat penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing
Keuntungan (kerugian) dari perubahan nilai aset keuangan dalam kelompok
tersedia untuk dijual
16. Penghasilan komprehensif lain
a. Keuntungan
b. Kerugian
LKP 2017 LKP 2020
10
Laporan Laba Rugi
LKP 2017 LKP 2020
1 Pendapatan penyaluran dana
a. Rupiah
i. Pendapatan dari piutang
- Murabahah
- Istishna'
- Ujrah
ii. Pendapatan dari Bagi Hasil
- Mudharabah
- Musyarakah
iii. Lainnya
b. Valuta asing
i. Pendapatan dari piutang
- Murabahah
- Istishna'
- Ujrah
ii. Pendapatan dari Bagi Hasil
- Mudharabah
- Musyarakah
iii. Lainnya
1. Pendapatan dari Penyaluran Dana
a. Pendapatan dari piutang
i. Murabahah
ii. Istishna
iii. Multijasa
iv. Ujrah
v. Lainnya
b. Pendapatan dari bagi hasil
i. Mudharabah
ii. Musyarakah
iii. Lainnya
c. Pendapatan sewa
d. Lainnya
B. Pendapatan dan Beban Operasional selain Penyaluran Dana
1 Pendapatan operasional lainnya
a. Peningkatan nilai wajar aset keuangan
i. surat berharga
ii. spot dan forward
b. Keuntungan penjualan aset:
i. Surat berharga
ii. Aset ijarah
c. Keuntungan transaksi spot dan forward (realised )
B. Pendapatan dan Beban Operasional Selain dari Penyaluran Dana
1. Keuntungan/kerugian dari peningkatan/penurunan nilai wajar aset keuangan
2. Keuntungan/kerugian dari penurunan/peningkatan nilai wajar liabilitas keuangan
3. Keuntungan/kerugian penjualan aset keuangan
4. Keuntungan/kerugian transaksi spot dan forward (realised)
5. Keuntungan/kerugian dari penyertaan dengan equity method
6. Keuntungan/kerugian penjabaran transaksi valuta asing
11
Laporan Komitmen dan Kontinjensi
LKP 2017 LKP 2020
II. KEWAJIBAN KOMITMEN
1. Fasilitas pembiayaan yang belum ditarik
a. Committed
b. Uncommitted
2. Irrevocable L/C yang masih berjalan
3.
4. Lainnya
Posisi valas yang akan diserahkan untuk transaksi spot dan forward
II KEWAJIBAN KOMITMEN
1 Fasilitas pembiayaan kepada nasabah yang belum ditarik
a. Committed
i. Rupiah
ii. Valuta asing
b. Uncommitted
i. Rupiah
ii. Valuta asing
2 Fasilitas pembiayaan kepada bank lain yang belum ditarik
a. Committed
i. Rupiah
ii. Valuta asing
b. Uncommitted
i. Rupiah
ii. Valuta asing
3 Irrevocable L/C yang masih berjalan
a. L/C luar negeri
b. L/C dalam negeri
4 Posisi penjualan spot dan forward yang masih berjalan
5 Lainnya
12
Laporan Distribusi Bagi HasilLKP 2017 LKP 2020
Nisbah (% )Jumlah Bonus dan
Bagi Hasil
Indikasi Rate of Return
(%)
A B C D E=(D/A x 100%) x 12
A.
1
2
B.
1 Giro wadiah
a. Bank
b. Non Bank
2 Giro mudharabah
a. Bank
b. Non Bank
3 Tabungan wadiah
a. Bank
b. Non Bank
4 Tabungan mudharabah
a. Bank
b. Non Bank
5 Deposito mudharabah
a. Bank
- 1 Bulan
- 3 Bulan
- 6 Bulan
- 12 Bulan
b. Non Bank
- 1 Bulan
- 3 Bulan
- 6 Bulan
- 12 Bulan
Bank
INDIKATOR
Saldo
Rata-rata
Pendapatan
yang akan
dibagihasilkan
Porsi Pemillik Dana
PEMBIAYAAN
Non Bank
PENGHIMPUNAN DANA
TOTAL
Nisbah
(%)
Jumlah
Bagi Hasil
Indikasi
Rate of Return (%)
A B C D E
1. Liabilitas Kepada Bank Lain
2. Giro Mudharabah
a. Bank
b. Non Bank
3. Tabungan Mudharabah
a. Bank
b. Non Bank
4. Deposito Mudharabah
a. Bank
- 1 Bulan
- 3 Bulan
- 6 Bulan
- 12 Bulan
b. Non Bank
- 1 Bulan
- 3 Bulan
- 6 Bulan
- 12 Bulan
5. Pembiayaan yang Diterima
1. Penempatan pada Bank Lain
2. Piutang Murabahah
a. Bank
b. Non Bank
3. Piutang Istishna
a. Bank
b. Non Bank
4. Piutang Multijasa
a. Bank
b. Non Bank
5. Pembiayaan Gadai
a. Bank
b. Non Bank
6. Pembiayaan Mudharabah
a. Bank
b. Non Bank
7. Pembiayaan Musyarakah
a. Bank
b. Non Bank
8. Pembiayaan Sewa
a. Bank
b. Non Bank
9. Pembiayaan Lainnya
a. Bank
b. Non Bank
Net Revenue Sharing
Jenis Penghimpunan Dana
Saldo
Rata-rata
Pendapatan yang
akan Dibagihasilkan
Porsi Pemillik Dana
Jumlah
Jenis Penyaluran DanaSaldo Rata-rata Pendapatan yang Diterima
A B
Jumlah
13
Laporan Sumber dan Penyaluran Dana Zakat dan Wakaf
1 Saldo awal dana zakat
2 Dana zakat yang berasal dari:
a. Internal BUS
b. Eksternal BUS
3 Penyaluran dana zakat kepada entitas pengelola
zakat
a. Lembaga Amil Zakat
b. Badan Amil Zakat
4 Kenaikan (penurunan) dana zakat
5 Saldo akhir dana zakat
No URAIAN
A. Sumber dan Penyaluran Dana Zakat
1. Penerimaan Dana Zakat yang Berasal dari:
a. Intern BUS
b. Ekstern BUS
Total Penerimaan
2. Penyaluran Dana Zakat kepada Entitas Pengelola
Zakat
a. Lembaga Amil Zakat
b. Badan Amil Zakat
Total Penyaluran
B. Sumber dan Penyaluran Dana Wakaf
1. Penerimaan Dana Wakaf yang Berasal dari:
a. Intern BUS
b. Ekstern BUS
Total Penerimaan
2. Penyaluran Dana Wakaf kepada Entitas Pengelola
Wakaf
a. Badan Wakaf Indonesia
b. Nadzir Lain 1)
c. … 2)
d. Lain-lain 3)
Total Penyaluran
Uraian
LKP 2017 LKP 2020
14
Laporan Sumber dan Penggunaan Dana Kebajikan
LKP 2017 LKP 2020
1 Saldo awal dana kebajikan
2 Penerimaan dana kebajikan
a. Infak
b. Sedekah
c. Pengembalian dana kebajikan produktif
d. Denda
e. Penerimaan non halal
f. Lainnya
Total Penerimaan
No URAIAN
1. Saldo Awal Dana Kebajikan
2. Penerimaan Dana Kebajikan
a. Infak dan Sedekah
b. Pengembalian Dana Kebajikan Produktif
c. Denda
d. Penerimaan Nonhalal
e. Lainnya
Total Penerimaan
Uraian
15
Laporan Kualitas Aset dan Informasi Lainnya BUS
6 Pembiayaan bagi hasil
a.1
i. Rupiah
ii. Valuta asing
a.2 Bukan nasabah UMKM
i. Rupiah
ii. Valuta asing
b. Pembiayaan yang direstrukturisasi
c. Pembiayaan properti
7 Penyertaan
8
9 Komitmen dan kontinjensi
a. Rupiah
b. Valuta asing
10 Aset yang diambil alih
Penyertaan modal sementara
Nasabah UMKM6 Pembiayaan bagi hasil
a.
i. Rupiah
ii. Valuta asing
b. Bukan nasabah UMKM
i. Rupiah
ii. Valuta asing
c. Pembiayaan yang direstrukturisasi
i. Rupiah
ii. Valuta asing
7 Penyertaan modal
8 Komitmen dan kontinjensi
a. Rupiah
b. Valuta asing
Nasabah UMKM
III INFORMASI LAIN
1 Total aset bank yang dijaminkan:
a. Pada Bank Indonesia
b. Pada pihak lain
2 Agunan yang diambil alih
III INFORMASI LAIN
1 Total aset bank yang dijaminkan:
a. Pada Bank Indonesia
b. Pada pihak lain
2 Total CKPN aset keuangan atas aset produktif
3
4
5
6
7
8 Lainnya
a.
b.
c.
d.
Aset produktif yang dihapus buku yang dipulihkan
atau berhasil ditagih
Total PPA yang wajib dibentuk atas aset produktif
Persentase pembiayaan kepada UMKM terhadap total
pembiayaan
Persentase pembiayaan kepada Usaha Mikro Kecil
(UMK) terhadap total pembiayaan
Persentase jumlah nasabah UMKM terhadap total
nasabah
Persentase jumlah nasabah UMK terhadap total
nasabah
Aset produktif yang dihapus buku
Aset produktif yang dihapustagih
Penerusan dana investasi terikat
LKP 2017 LKP 2020
16
Laporan Rasio Keuangan BUS
LKP 2017 LKP 2020
Rasio Kinerja
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12 Cost to Income Ratio (CIR)
13
14
Kepatuhan (Compliance )
1 a. Persentase Pelanggaran BMPD
i. Pihak Terkait
ii. Pihak Tidak Terkait
b. Persentase Pelampauan BMPD
i. Pihak Terkait
ii. Pihak Tidak Terkait
2 Giro Wajib Minimum (GWM)
a. GWM rupiah
i. Harian
ii. Rata-rata
b. GWM valuta asing (Harian)
3 Posisi Devisa Neto (PDN) secara keseluruhan
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM)
Aset produktif bermasalah dan aset non produktif bermasalah
terhadap total aset produktif dan aset non produktif
Aset produktif bermasalah terhadap total aset produktif
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) aset keuangan
Non Performing Financing (NPF) gross
Non Performing Financing (NPF) net
Return on Asset (ROA)
Return on Equity (ROE)
Net Imbalan (NI)
Net Operation Margin (NOM)
Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO)
Pembiayaan bagi hasil terhadap total pembiayaan
Financing to Deposit Ratio (FDR)
Rasio Kinerja
1
2
3
4
5 NPF gross
6 NPF net
7 Return On Assets (ROA)
8 Return On Equity (ROE)
9 Net Imbalan (NI)
10 Net Operating Margin (NOM)
11 Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO)
12 Pembiayaan bagi hasil terhadap total pembiayaan
13 Financing to Deposit Ratio (FDR)
Kepatuhan (Compliance )
1 a. Persentase Pelanggaran BMPD
a.1. Pihak Terkait
a.2. Pihak Tidak Terkait
b. Persentase Pelampauan BMPD
b.1. Pihak Terkait
b.2. Pihak Tidak Terkait
2 GWM Rupiah
a. GWM rupiah
b. GWM valuta asing
3 Posisi Devisa Neto (PDN) secara keseluruhan
Kewajiban Penyediaan Modal Minimun (KPMM)
Aset produktif bermasalah dan aset non produktif bermasalah
terhadap total aset produktif dan aset non produktif
Aset produktif bermasalah terhadap total aset produktif
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) aset keuangan
terhadap aset produktif
17
Laporan Transaksi Spot dan Forward BUS
LKP 2017 LKP 2020
Bukan Hedging Hedging Tagihan Liabilitas
INDIVIDUAL
Nilai NotionalTujuan Tagihan dan Liabilitas
Bukan Hedging Hedging Tagihan Liabilitas
INDIVIDUAL
NominalTujuan Tagihan dan Liabilitas
Recommended