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Grupo Europac / 2016
Jorge Bonnin Valladolid, 26 Octubre 2016
¿ Cómo afecta la fiscalidad de la energía a la competitividad económica de empresas y territorios a nivel internacional?
Grupo Europac / 2016
Quienes somos
GRUPO EUROPAC
M U LT I N A C I O N A L D E L A I N D U S T R I A D E L P A P E L P A R A E M B A L A J E C O N P R E S E N C I A E N T O D A L A C A D E N A D E V A L O R
Europac desarrolla su actividad en la industria del papel y el cartón para embalaje. Está presente en España, Portugal, Francia y Marruecos a través de 26 fábricas de Papel y Packaging, sus dos líneas de negocio. Vende sus productos en más de 50 países. 2.300 empleados Facturación > 1.000 M€
GESTIÓN DE RESIDUOS (5)
PAPEL (4)
ENERGÍA (3)
PACKAGING (14)
Grupo Europac / 2016
GRUPO EUROPAC
Modelo de negocio
Grupo Europac / 2016
Bobinas de papel para embalaje
Fabricación de planchas de cartón ondulado
Transformación de la plancha en embalaje
Distribución a clientes
Gestión forestal y Recuperación de papel y cartón
Integración vertical de las líneas de negocio de papel y cartón para embalaje y crecimiento equilibrado de las mismas desde el punto de vista corporativo y orgánico.
FORESTAL
GESTIÓN RESIDUOS
7.000 Ha
350.000 TPA
KRAFTLINER
RECICLADO
425.000 TPA
625.000 TPA
PLANCHAS 850 Mm2 AÑO
CAJAS 725 Mm2 AÑO
100%
62%
18%
81%
Grupo Europac / 2016
Índice
LA INDUSTRIA PAPELERA: UN SECTOR COMPETITIVO 1
LA INDUSTRIA PAPELERA: UN SECTOR INTENSIVO Y EFICIENTE ENERGETICAMENTE
2
FISCALIDAD ENERGETICA APLICADA AL SECTOR Y SU IMPACTO EN COMPETITIVIDAD
3
CONCLUSIONES 4
4
Grupo Europac / 2016 5
Un sector Competitivo
LA INDUSTRIA PAPELERA
La macro industria del papel: 3% del PIB español más de 219.000 empleos directos más de 12.800 empresas facturación de 31.000 Mill €
Grupo Europac / 2016 6
Un sector Competitivo
LA INDUSTRIA PAPELERA
Posición
En Europa
6º productor
de papel
2º mayor reciclador
tras Alemania
5º productor
de celulosa
Grupo Europac / 2016 7
Un sector Competitivo
LA INDUSTRIA PAPELERA
Exportación
45% de la producción de papel
44% de la producción de celulosa
Motor de competitividad
Palanca de salida de la crisis
2015
Grupo Europac / 2016 8
Un sector Competitivo
LA INDUSTRIA PAPELERA
PRODUCIÓN Y CONSUMO DE PAPEL EN ESPAÑA 2010-2015 (miles de t) PAPER PRODUCTION AND CONSUMPTION IN SPAIN 2010-2015 (´000 Tones)
6.000
6.100
6.200
6.300
6.400
6.500
6.600
6.700
2010 2011 2012 2013 2014 2015
En 2014, coincidiendo con la entrada en vigor de la Reforma Energética se invirtió la tendencia. A pesar del repunte del consumo, la industria papelera española perdió cuota de mercado
(tanto externa como interna)
Grupo Europac / 2016 9
Un sector Competitivo
LA INDUSTRIA PAPELERA
IMPORTACIÓN Y EXPORTACIÓN DE PAPEL EN ESPAÑA 2010-2015 (miles de t) PAPER IMPORT AND EXPORT IN SPAIN 2010-2015 (´000 Tones)
2.700
2.800
2.900
3.000
3.100
3.200
3.300
3.400
2010 2011 2012 2013 2014 2015
Grupo Europac / 2016 10
Un sector Competitivo
LA INDUSTRIA PAPELERA
Nuevo ciclo inversor
2.768 MILLONES € DE
INVERSIÓN en
2005-2015
2014 nuevo ciclo inversor, crecimiento de las inversiones del 23% 2015 se mantiene la inversión en los mismos niveles
2016 incremento previsto de inversiones del 29%
Grupo Europac / 2016
Índice
LA INDUSTRIA PAPELERA: UN SECTOR COMPETITIVO 1
LA INDUSTRIA PAPELERA: UN SECTOR INTENSIVO Y EFICIENTE ENERGETICAMENTE
2
FISCALIDAD ENERGETICA APLICADA AL SECTOR Y SU IMPACTO EN COMPETITIVIDAD
3
CONCLUSIONES 4
11
Grupo Europac / 2016 12
Un sector Competitivo
LA INDUSTRIA PAPELERA
Grupo Europac / 2016 13
Un sector intensivo y eficiente energéticamente
LA INDUSTRIA PAPELERA
Claves Estrategia Energética
INDUSTRIA PAPELERA
• Cogeneración
• Eficiencia Energética
• Combustible limpios (gas, biomasa)
Grupo Europac / 2016 14
Un sector intensivo y eficiente energéticamente
LA INDUSTRIA PAPELERA
La cogeneración nos permite lograr unos costes energéticos sin los que
difícilmente podremos competir en el mercado internacional
Resultado de las inversiones realizadas para lograrlos
Es una herramienta clave para nuestra industria. La alternativa:
• Calderas convencionales para general el vapor • Comprar electricidad menos eficiente de la red
La Cogeneración nos convierte en una industria competitiva
Producción integrada de calor
y electricidad con cogeneración Esquema tradicional de producción separada
de calor y electricidad
Centro consumidor de la
electricidad Central eléctrica
Red de transporte y
distribución
Centro consumidor con una instalación de
cogeneración
Calor Electricidad Caldera
Excedente
Grupo Europac / 2016 15
Un sector intensivo y eficiente energéticamente
LA INDUSTRIA PAPELERA
1.086 Mw de potencia instalada en cogeneración en 2015
28% del combustible total empleado:
Cogeneración, la energía eficiente
Ahorro de energía primaria, menos emisiones y sin pérdidas por las redes de transporte
Energía renovable
Sector líder en producción y consumo de biomasa
¡GENERADORES DE NUESTRA ENERGÍA!
72% es biomasa es gas natural
Grupo Europac / 2016 16
Un sector intensivo y eficiente energéticamente
LA INDUSTRIA PAPELERA
Un sector intensivo en energía
Grupo Europac / 2016
Índice
LA INDUSTRIA PAPELERA: UN SECTOR COMPETITIVO 1
LA INDUSTRIA PAPELERA: UN SECTOR INTENSIVO Y EFICIENTE ENERGETICAMENTE
2
FISCALIDAD ENERGETICA APLICADA AL SECTOR Y SU IMPACTO EN COMPETITIVIDAD
3
CONCLUSIONES 4
17
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Fiscalidad energética aplicada al sector
LA INDUSTRIA PAPELERA
Estructura tipo de costes operativos en una fábrica
Transporte
y logística
Materias Primas Energía Mano de
obra y otros
15% 30% 40% 15%
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Fiscalidad energética aplicada al sector
LA INDUSTRIA PAPELERA
o Energía eléctrica y térmica asociada al
proceso de producción de papel.
o Potencia instalada de 153 MW.
o Producción anual de 1.100.000 MWh.
o El coste de energía supone el 25% de los
costes en la fabricación de Papel.
ENERGÍA EN EUROPAC
25%
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Fiscalidad energética aplicada al sector
LA INDUSTRIA PAPELERA
Los costes energéticos en la UE penalizan a nuestra industria
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Fiscalidad energética aplicada al sector
LA INDUSTRIA PAPELERA
Hasta 2035, la UE irá perdiendo cuota de mercado de productos
intensivos en energía
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Fiscalidad energética aplicada al sector
LA INDUSTRIA PAPELERA
Dentro de Europa, también tenemos diferencias en el precio del gas
Grupo Europac / 2016 23
Fiscalidad energética aplicada al sector
LA INDUSTRIA PAPELERA
ImpuestoImpuesto especial
electricidad
Impuesto especial
Hidrocarburos
Impuesto sobe Valor añadido
de la Producción de energía
eléctrica
HECHO IMPONIBLESuministro de energía eléctrica
(compra)
Combustibles y carburantes
distintas aplicaciones
Producción electricidad
incorporada al sistema
SUJETO PASIVO Consumidores eléctricos El que lo consume El que genera
TIPO 5,11267%
GN Uso industrial: 1,15 €/GJ
GN generación: 0,65 €/GJ
Fuelóleo generación 12 €/tn
7%
EXENCIONES / REDUCCIONES
Actividades industriales cuyas
compras de electricidad
representen al menos el 5 % del
valor producción
(Reducción 85% base imponible)
GN uso industrial en mínimo
UE
No exención GN generación
No
¿ doble imposición?
RECAUDACIÓN ESTADO 1.460 M€Total: 771 M€
GN: 430 M€1.638 M€
SECTORES Y TECNOLOGÍAS
AFECTADAS
Todos los consumidores
domésticos e industriales,
excepto los generadores
Distintos combustibles y usos
Todas las tecnologías de
generación
IMPACTO EN EL SECTOR
PAPELERO
Aprox. 3 M€
(en vez de 20M€ por la exención)Aprox. 21 M€
Aprox. 19 Mill€
Principales impuestos energéticos e impacto en el sector papelero
Grupo Europac / 2016 24
E u r o p a c D u e ñ a s / E s p a ñ a
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Fiscalidad energética aplicada al sector
LA INDUSTRIA PAPELERA
Ciclo Simple: 2 turbinas de gas, 2 calderas de
recuperación y una caldera auxiliar
Ciclo Combinado: Turbina de gas, Caldera de
recuperación, Turbina de vapor
Grupo Europac / 2016 26
Fiscalidad energética aplicada al sector
LA INDUSTRIA PAPELERA
AÑO 2012 Miles €
Peaje de generación 180
Derechos de emisión de CO2 gratuitos -
Impuesto eléctrico en la compra de energía eléctrica (5%) 470
AÑO 2015 Miles €
Peaje de generación 180
Derechos de emisión de CO2 no gratuitos 829
Impuesto eléctrico en la compra de energía eléctrica (5%) 69
Impuesto a los combustibles utilizados en cogeneración 1.566
Impuesto sobre la producción de energía eléctrica (7%) 2.252
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Fiscalidad energética aplicada al sector
LA INDUSTRIA PAPELERA
+653%
2015
4,9
Derechos CO2
0,8
2012
2,3
Impuesto combustibles cogeneración
1,6
0,7
Impuesto producción
energía eléctrica
0,4
Impuesto compra energía
eléctrica
Mill €
Grupo Europac / 2016
Índice
LA INDUSTRIA PAPELERA: UN SECTOR COMPETITIVO 1
LA INDUSTRIA PAPELERA: UN SECTOR INTENSIVO Y EFICIENTE ENERGETICAMENTE
2
FISCALIDAD ENERGETICA APLICADA AL SECTOR Y SU IMPACTO EN COMPETITIVIDAD
3
CONCLUSIONES 4
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Los costes energéticos condicionan de manera determinante su competitividad y capacidad exportadora
La necesaria apuesta por la reindustrialización… requiere reducir la presión fiscal sobre la energía industrial
La industria española está gravada por una fiscalidad superior a la media UE… en un contexto de precios superiores
LA INDUSTRIA PAPELERA
Conclusiones
La industria papelera está sometida a la competencia internacional
Grupo Europac / 2016
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