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Sección D Estudios Especiales
Tomo 3 Estudio actuarial sobre la situación
que guardan los Sistemas de Pensiones
Valuaciones Actuariales del Norte, S.C.
consultoría actuarial
C15-0170-1
Saltillo, Coahuila a 12 de Agosto de 2015 C.P. José Armando Plata Sandoval Auditor Superior del Estado de Coahuila Saltillo, Coahuila. Estimado C.P. Plata: Presentamos los resultados de la Valuación Actuarial de los diferentes escenarios de Proyectos de Reforma de 34 Municipios del Estado de Coahuila. El contenido de este reporte es el siguiente:
I. Antecedentes II. Objetivos del Estudio
III. Hipótesis Actuariales IV. Escenarios Evaluados V. Resultados de la Valuación Actuarial
i. Abasolo ii. Acuña iii. Allende iv. Arteaga v. Candela vi. Castaños vii. Cuatrociénegas viii. Escobedo ix. Francisco I. Madero x. Frontera xi. General Cepeda xii. Guerrero xiii. Hidalgo xiv. Jiménez xv. Juárez xvi. Lamadrid xvii. Matamoros xviii. Monclova xix. Morelos xx. Múzquiz xxi. Nadadores xxii. Nava xxiii. Ocampo
Oficinas en:
México, D. F.
San Luis Potosí, S. L. P.
Guadalajara, Jal.
Blvd. Galerías #200 Col. Villa Olímpica Ote.
Saltillo, Coah. C.P. 25230
Tels.: 01 (844) 4-16-13-02 ó 416-28-36
E-MAIL: valactsc@actuariales.com.mx
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xxiv. Parras xxv. Progreso xxvi. Sabinas xxvii. Sacramento xxviii. San Buenaventura xxix. San Juan de Sabinas xxx. San Pedro xxxi. Sierra Mojada xxxii. Viesca xxxiii. Villa Unión xxxiv. Zaragoza
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I. ANTECEDENTES
Los sistemas de seguridad social en el mundo y por ende los administrados por los municipios de México, tales como seguros de retiro, planes de pensiones, seguros de vida, fondos de ayuda, cajas de ahorro, entre otros, se han visto afectados por diferentes factores, destacando la insuficiencia de aportaciones y los cambios demográficos, principalmente el incremento en la esperanza de vida y el decremento en la tasa de natalidad. Lo anterior juega un papel importante en los flujos de gasto corriente o de fondos para aquellos municipios que otorgan prestaciones contingentes, comprometiendo la solidez de los mismos y en la mayoría de los casos, provocando descapitalizaciones inminentes. La Constitución Mexicana establece las bases de la seguridad social, permitiendo que los grandes esquemas de seguridad social (IMSS e ISSSTE) hayan sido replicados en las diferentes entidades federativas, universidades autónomas estatales, municipios e incluso en algunos organismos públicos federales y locales, los cuales cuentan con sus propios programas de pensiones y donde la mayoría son diferentes entre sí. Lo anterior ha provocado una diversificación en cuanto a requisitos y derechos para acceder a una pensión y no se cuenta con un estudio, diagnóstico o censo de los esquemas que operan en el país, del número de personas afiliadas o de la magnitud del problema pensionario en cada uno de estos. En el caso particular de los municipios falta mucho por avanzar, ya que es el grupo o nivel de gobierno menos avanzado en el control del gasto de seguridad social y la documentación de las prestaciones y pasivos contingentes, lo cual genera un desorden en la discrecionalidad del pago de las pensiones y provoca serios problemas, ya que los egresos de las obligaciones abarcan gran parte de los presupuestos municipales y pueden llegar a una descapitalización no sólo del fondo de pensiones, sino del propio municipio, afectando indirectamente en las finanzas estatales también. En Coahuila, existen muchos municipios que cuentan con sistemas de seguridad social, los cuales han sido creados a través del tiempo sin que en su diseño hayan sido consideradas las bases técnicas necesarias para darles viabilidad financiera, generando un desequilibrio actuarial y financiero que a su vez conllevará a problemas sociales al no poder garantizar el pago de las pensiones. En cuanto a la obligación de prestaciones de seguridad social municipales con sus trabajadores podemos englobarlos en 4 grupos importantes:
Los municipios afiliados a otros esquemas.
Aquellos que no tienen la seguridad social a su cargo pero están afiliadas a esquemas nacionales o estatales.
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Afiliados al IMSS, al ISSSTE, al Sistema Estatal de Seguridad Social, y la obligación es hacer frente a las cotizaciones de la Institución de Seguridad Social y a los pagos únicos establecidos en los contratos laborales o en la normativa aplicable. Los desequilibrios financieros de las Instituciones de Seguridad Social repercuten de manera indirecta.
Los que cuentan pensiones complementarias.
Aquellos que cuentan con un Sistema de Pensiones formal bajo su responsabilidad parcial, es decir, complementario al de alguna Institución de Seguridad Social. Hacen frente a las cotizaciones de dicha Institución, a las pensiones parciales a su cargo y a los pagos únicos.
Los desequilibrios están parcialmente a su cargo y existen riesgos importantes que no dependen de las decisiones de la Institución, por ejemplo, si el sistema al que se encuentran afiliado realiza una reforma, y la complementariedad no se modifica, ésta será mayor en la medida en que disminuyan las prestaciones de la institución reformada, encareciendo el sistema.
Los que tienen el sistema de pensiones completamente a su cargo.
Aquellos que cuentan con un sistema de pensiones formal bajo su responsabilidad total, hacen frente a las pensiones totales a su cargo y a los pagos únicos.
Cualquier descapitalización está completamente a cargo del administrador del plan.
Los que otorgan doble pensión.
Los que cuentan con un Sistema de Pensiones formal bajo su responsabilidad total y además sus trabajadores reciben pensiones de otra Institución de Seguridad Social, en este caso la obligación es hacer frente a las cotizaciones de la Institución de Seguridad Social, a las pensiones totales a su cargo y a los pagos únicos.
Una vez definida la obligación, podemos realizar otra clasificación atendiendo a la forma de administrar y operar el sistema de pensiones en 3 tipos:
Los que tienen un Instituto, Dirección o Unidad especializada para la administración de la Seguridad Social.
Los que cuentan con un Fondo o Fideicomiso para el pago de las prestaciones.
Los que pagan los beneficio del gasto corriente.
Estas últimas, normalmente, son las que tienen menos previsión para realizar estudios actuariales y conocer las tendencias futuras de los egresos, inclusive existen riesgos de
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discrecionalidad para otorgar las prestaciones de los sistemas, lo que complica la administración y fortalecimiento de los mismos. Así mismo, la desinformación y falta de conocimiento sobre los efectos de los factores económicos y demográficos antes mencionados, aunados al no utilizar los elementos técnicos para prever dichos cambios, podría ser malinterpretada como un mal manejo de los recursos al hacerse evidente la falta de liquidez. Para evitar interpretaciones erróneas y descapitalizaciones, así como para conocer el comportamiento futuro de los ingresos y egresos del fondo, se debe comprender que la situación financiera, en el caso de la seguridad social, de cada municipio, no se refleja en los estados financieros, pues estos no determinan el valor de los derechos adquiridos de sus trabajadores, ni en qué momento serán exigibles. Los estados financieros solamente indican la suficiencia de las reservas para el pago de pensiones actuales y para gastos de administración, lo cual no necesariamente implica una situación financiera correcta, pues debe considerarse la exigibilidad de las prestaciones en el mediano plazo y largo plazo. El cálculo actuarial es la única técnica que determina el costo actual y futuro de las obligaciones contingentes, proporcionando una amplia información que deberá considerarse como fundamental para definir el rumbo de cada uno de los sistemas de seguridad social y para la toma de decisiones cotidianas. Así mismo, el no elaborar estudios actuariales anuales, podría poner en riesgo la estabilidad económica de los municipios y por ende la seguridad social de sus afiliados, debido a que los directivos no contarían con elementos técnicos para tomar decisiones de corto, mediano y largo plazo, eliminando la posibilidad de definir el rumbo correcto de dicho fondo. Debido a lo anterior, la Auditoría Superior del Estado de Coahuila decidió medir el impacto financiero que tendrán las prestaciones ofrecidas en la Ley para la Implementación de los Sistemas de Pensiones de los Municipios del Estado de Coahuila de Coahuila de Zaragoza (Ley Marco), mediante valuaciones actuariales estandarizadas, esto es, mostrar los flujos de ingresos y egresos anuales de resultados comparables, con el objetivo de tomar decisiones y en caso de presentar problemas graves, buscar soluciones a los esquemas actuales para evitar la descapitalización.
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II. OBJETIVOS DE ESTUDIO
Dentro de los principales objetivos del estudio se encuentran:
1. Calcular los egresos esperados por las prestaciones del sistema de pensiones durante los próximos 100 años, con respecto a la nómina del personal.
2. Calcular los pasivos generados tanto por los trabajadores y pensionados actuales,
como por las generaciones futuras de trabajadores.
3. Calcular las aportaciones como porcentaje de la nómina del personal que requeriría un fondo para hacer frente a las obligaciones que generaría el nuevo sistema de pensiones.
4. Calcular el año en que se agotarían las reservas actuales.
Nota: Los puntos anteriores, se calculan bajo diferentes escenarios financieros.
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III. HIPÓTESIS ACTUARIALES
A continuación se muestran las hipótesis utilizadas en este estudio, considerando un escenario financiero:
1) Tasa real de rendimiento: 3.0 % anual compuesto.
Para las prestaciones estáticas se utilizó un 6% como tasa de descuento.
Nota: El factor de rotación utilizado es diferente para cada tipo de personal de cada
Municipio.
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IV. ESCENARIOS EVALUADOS Los escenarios evaluados resultados de la valuación actuarial fueron obtenidos proyectando los datos de cada uno de los trabajadores y pensionados, de acuerdo con las prestaciones evaluadas y utilizando las hipótesis ya mencionadas. Cabe aclarar que las pensiones que otorga el IMSS para el personal con ingreso posterior a 1997, difícilmente excederán de un 30% del último salario de cotización.
Escenarios
Generación Actual (Activos y Pensionados)
Nuevas Generaciones
1 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS)
2 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
3(1) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
4 Pensiones (Ley Marco)
Salud (ISSSTE) Pensiones (Ley Marco)
Salud (ISSSTE)
(1) En este escenario se tendría que pagar el capital constitutivo para que el IMSS reconozca la antigüedad de los trabajadores que ya cuentan con ella. En la práctica la afiliación permitida por el IMSS no contempla el pago de capital constitutivo, por lo que el trabajador se afiliaría sin antigüedad.
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V. RESULTADOS DE LA VALUACIÓN ACTUARIAL
Los resultados de la valuación actuarial fueron obtenidos proyectando los datos de cada uno de los trabajadores y pensionados, de acuerdo con las prestaciones evaluadas y utilizando las hipótesis ya mencionadas. Los cuadros y gráficas que se muestran para cada municipio son los siguientes:
Promedios y Datos Generales Estos cuadros muestran los promedios de edades de ingreso, edades actuales, antigüedades, y sueldos, así como las nóminas mensuales del personal actualmente activo y, en su caso, de los pensionados. Debido a que la información es con fecha de corte anterior a 2014, la edad de los trabajadores se incrementó un año y a los sueldos se les aplicó la inflación. Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Grupo cerrado Cuadro “1a” y Grupo abierto Cuadro “2a”) En el cuadro de Balance Actuarial podemos observar la separación entre activos y pasivos, dentro de los primeros se encuentra la reserva actual y el valor presente de las aportaciones futuras de los trabajadores en activo, en otras palabras, la suma de lo que tenemos actualmente más lo que va a ingresar por concepto de aportación actual de todos los trabajadores. En cuanto a los pasivos, se presenta la obligación a valor presente de los pensionados actuales, además del valor presente de las obligaciones del personal activo incluido, así, la suma de los anteriores nos indica el total del pasivo a grupo cerrado o abierto. Al restar al activo el monto total del pasivo resulta un déficit o superávit actuarial. Flujo Concentrado de Egresos Tasa Real del 3.0% (Cuadro “3a”) Este cuadro nos muestra los flujos de gastos año con año de cada escenario evaluado. Gráficas Concentradas de Egresos Tasa Real del 3.0% (Gráfica “3b”) Esta gráfica nos muestra el comportamiento de los egresos en proporción a la nómina del personal activo que tendrá el sistema de pensiones a lo largo del período de análisis como porcentaje de la nómina activa.
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Concentrado de Valor Presente de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% (Gráfica “4a”) Este cuadro nos muestra un concentrado a valor presente de los costos para el patrón que tendría cada escenario evaluado separado por generación actual, nuevas generaciones y total. Flujo Concentrado de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% (Cuadro “5a”) Este cuadro nos muestra los flujos de costos para patrón año con año de cada escenario evaluado. Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% (Gráfica “5b”) Esta gráfica nos muestra el comportamiento de los costos para patrón en proporción a la nómina del personal activo que tendrá el sistema de pensiones a lo largo del período de análisis como porcentaje de la nómina activa. Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% (Gráfica “5c”) Esta gráfica nos muestra el comportamiento de los costos para patrón en proporción a la maniobrabilidad financiera que tendrá el sistema de pensiones a lo largo del período de análisis. Con esta proyección se determinó el escenario viable para cada municipio.
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i) Abasolo
Descripción Cuadro Gráfica
Promedios y Datos Generales
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Cerrado) 1a
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Abierto) 2a
Flujo Concentrado de Egresos Tasa Real del 3.0% 3a
Gráficas Concentradas de Egresos Tasa Real del 3.0% 3b
Concentrado de Valor Presente de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 4a
Flujo Concentrado de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5a
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5b
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Maniobrabilidad Financiera Tasa Real del 3.0%
5c
Este municipio puede elegir entre alguno de los siguientes tres escenarios. Cabe aclarar que las pensiones que otorga el IMSS para el personal con ingreso posterior a 1997, difícilmente excederán de un 30% del último salario de cotización.
Escenarios
Generación Actual (Activos y Pensionados)
Nuevas Generaciones
1 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS)
2 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
3(1) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
(1) En este escenario se tendría que pagar el capital constitutivo para que el IMSS reconozca la antigüedad de los trabajadores que ya cuentan con ella. En la práctica la afiliación permitida por el IMSS no contempla el pago de capital constitutivo, por lo que el trabajador se afiliaría sin antigüedad.
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 49 41 90
Edad promedio actual : 53.18 45.59 49.72
Antigüedad promedio : 5.78 5.85 5.81
Salario mensual promedio : 3,926.72 3,974.70 3,948.58
Nómina mensual : 192,409.12 162,962.72 355,371.83
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 22 11 33
Edad promedio actual : 43.95 42.82 43.58
Antigüedad promedio : 4.64 4.82 4.70
Salario mensual promedio : 8,207.60 9,066.15 8,493.78
Nómina Mensual : 180,567.12 99,727.70 280,294.82
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 71 52 123
Edad promedio actual : 50.32 45.00 48.07
Antigüedad promedio : 5.42 5.63 5.51
Salario mensual promedio : 5,253.19 5,051.74 5,168.02
Nómina Mensual : 372,976.23 262,690.42 635,666.66
Edad Antigüedad
Empleado con mayor edad : 89 4
Empleado con mayor antigüedad : 48 9
Nota: Actualmente no se cuenta con jubilados.
Total
Municipio de Abasolo
Promedios y Datos Generales
Personal Activo
Base
Confianza
15 10 5 0 5 10 15
25
30
35
40
45
50
55
60
65
70
75
80
85
90
Número de Trabajadores
Edad
Municipio de AbasoloDistribución de trabajadores activos por edad
Hombres Mujeres
40 30 20 10 0 10 20 30 40
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Número de Trabajadores
Antigüedad
Municipio de AbasoloDistribución de trabajadores activos por antigüedad
Hombres Mujeres
Cuadro 1a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 0.00 0.00 0.00
b).- De la generación actual 15,414,766.01 15,414,766.01 14,047,648.08
c).- De las nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total activo 15,414,766.01 15,414,766.01 14,047,648.08
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 0.00 0.00 0.00
b).- Personal actualmente activo 32,793,950.25 32,793,950.25 14,047,648.08
c).- Personal nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total pasivo 32,793,950.25 32,793,950.25 14,047,648.08
(Deficit)/superavit actuarial (17,379,184.24) (17,379,184.24) 0.00
Grupo Cerrado
Municipio de Abasolo
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 2a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 0.00 0.00 0.00
b).- De la generación actual 15,414,766.01 15,414,766.01 14,047,648.08
c).- De las nuevas generaciones 142,774,797.80 86,442,887.31 68,372,934.34
Total activo 158,189,563.81 101,857,653.32 82,420,582.42
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 0.00 0.00 0.00
b).- Personal actualmente activo 32,793,950.25 32,793,950.25 14,047,648.08
c).- Personal nuevas generaciones 127,493,649.77 68,372,934.34 68,372,934.34
Total pasivo 160,287,600.02 101,166,884.59 82,420,582.42
(Deficit)/superavit actuarial (2,098,036.21) 690,768.73 0.00
Grupo Abierto
Municipio de Abasolo
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 3a
Año Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
2015 820,940.02 820,940.02 1,750,276.84
2016 964,667.16 983,443.20 1,777,728.52
2017 1,103,095.78 1,130,564.56 1,805,654.76
2018 1,235,085.94 1,264,916.84 1,833,926.88
2019 1,361,425.36 1,389,521.28 1,862,470.71
2020 1,481,673.66 1,505,297.37 1,891,172.68
2021 1,596,617.48 1,613,919.49 1,920,012.64
2022 1,754,437.93 1,763,143.32 1,948,930.55
2023 1,918,961.94 1,916,960.95 1,970,272.63
2024 2,057,186.16 2,043,570.58 1,996,771.09
2025 2,250,322.28 2,221,111.37 2,045,871.31
2030 3,737,647.41 3,620,756.29 2,181,369.28
2035 4,607,622.53 4,141,498.11 2,274,772.46
2040 5,274,705.26 4,255,507.27 2,392,903.27
2045 5,910,237.06 4,159,754.35 2,513,810.43
2050 6,281,310.77 3,877,809.01 2,641,065.00
2055 6,546,329.11 3,606,035.86 2,777,054.38
2060 6,836,649.90 3,385,407.91 2,918,984.17
2065 7,174,329.99 3,309,898.67 3,067,406.83
2070 7,495,431.33 3,336,899.65 3,224,329.51
2075 7,875,864.22 3,427,303.56 3,388,726.93
2080 8,275,049.81 3,569,953.45 3,561,347.89
2085 8,687,640.32 3,744,314.21 3,743,095.94
2090 9,135,489.94 3,934,157.99 3,934,128.60
2095 9,606,912.00 4,134,681.39 4,134,681.39
2100 10,090,301.46 4,345,616.61 4,345,616.61
2105 10,604,446.45 4,567,366.51 4,567,366.51
2110 11,148,409.10 4,800,283.68 4,800,283.68
2115 11,715,840.01 5,045,131.82 5,045,131.82
Municipio de Abasolo
Flujo concentrado de egresos
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Gráfica 3b
0.00
10.00
20.00
30.00
40.00
50.00
60.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de AbasoloComportamiento de los egresos futuros
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Cuadro 4a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Generación Actual
Costo Fiscal 17,379,184.24 17,379,184.24 0.00
Aportación Patrón 12,882,251.48 12,882,251.48 12,031,531.32
Sub Total 30,261,435.72 30,261,435.72 12,031,531.32
Nuevas Generaciones
Costo Fiscal -15,281,148.03 -18,069,952.97 0.00
Aportación Patrón 97,035,952.03 76,724,890.39 58,654,937.41
Sub Total 81,754,804.00 58,654,937.41 58,654,937.41
Total
Costo Fiscal 2,098,036.21 -690,768.73 0.00
Aportación Patrón 109,918,203.51 89,607,141.87 70,686,468.73
Total 112,016,239.72 88,916,373.13 70,686,468.73
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Municipio de Abasolo
Comparativo de Valor Presente de Costos para Patrón
Personal Total
Cuadro 5a
Año Facturación Sin Cobrar Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Maniobrabilidad
Financiera
2015 206,420.67 181,741.21 825,287.90 825,287.90 1,506,668.87 4,790,872.70
2016 1,100,928.73 1,010,743.40 1,529,390.14 4,838,781.43
2017 1,337,448.70 1,186,744.48 1,552,558.42 4,887,169.24
2018 1,544,057.39 1,356,209.32 1,576,061.95 4,936,040.93
2019 1,727,307.79 1,521,211.75 1,599,833.07 4,985,401.34
2020 1,892,095.29 1,683,343.50 1,623,774.33 5,035,255.36
2021 2,041,379.82 1,843,441.92 1,647,859.16 5,085,607.91
2022 2,184,988.75 2,009,356.42 1,672,035.38 5,136,463.99
2023 2,315,963.32 2,171,046.89 1,689,680.06 5,187,828.63
2024 2,441,621.58 2,336,644.37 1,711,967.52 5,239,706.92
2025 2,592,913.33 2,533,264.66 1,754,053.58 5,292,103.98
2030 3,190,685.14 3,512,724.46 1,869,737.99 5,562,054.47
2035 3,401,161.89 3,996,160.58 1,950,583.73 5,845,775.15
2040 3,563,800.49 4,224,657.66 2,051,604.36 6,143,968.43
2045 3,706,460.08 2,303,865.93 2,155,599.17 6,457,372.57
2050 3,845,790.95 2,366,564.11 2,264,782.25 6,786,763.47
2055 3,999,922.51 2,444,948.32 2,381,031.56 7,132,956.62
2060 4,170,096.72 2,535,485.38 2,502,754.95 7,496,809.09
2065 4,364,686.41 2,646,637.04 2,630,119.53 7,879,221.70
2070 4,577,467.77 2,771,901.66 2,764,547.52 8,281,141.19
2075 4,805,726.11 2,907,987.08 2,905,539.50 8,703,562.62
2080 5,048,723.79 3,054,152.34 3,053,599.86 9,147,531.78
2085 5,305,717.77 3,209,477.76 3,209,397.64 9,614,147.84
2090 5,576,354.11 3,373,177.87 3,373,176.84 10,104,566.00
2095 5,860,771.92 3,545,170.17 3,545,170.17 10,620,000.42
2100 6,159,713.10 3,726,017.87 3,726,017.87 11,161,727.17
2105 6,473,950.15 3,916,129.66 3,916,129.66 11,731,087.43
2110 6,804,190.56 4,115,860.06 4,115,860.06 12,329,490.79
2115 7,151,246.95 4,325,796.83 4,325,796.83 12,958,418.73
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Flujo concentrado de costos para patrón
Municipio de Abasolo
Personal Total
Gráfica 5b
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
40.00
45.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de AbasoloComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Gráfica 5c
0.00
10.00
20.00
30.00
40.00
50.00
60.00
70.00
80.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la m
anio
bra
bili
dad f
inancie
ra
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de AbasoloComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Valuaciones Actuariales del Norte, S.C.
consultoría actuarial
ii) Acuña
Descripción Cuadro Gráfica
Promedios y Datos Generales
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Cerrado) 1a
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Abierto) 2a
Flujo Concentrado de Egresos Tasa Real del 3.0% 3a
Gráficas Concentradas de Egresos Tasa Real del 3.0% 3b
Concentrado de Valor Presente de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 4a
Flujo Concentrado de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5a
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5b
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Maniobrabilidad Financiera Tasa Real del 3.0%
5c
Este municipio puede elegir entre alguno de los siguientes tres escenarios. Cabe aclarar que las pensiones que otorga el IMSS para el personal con ingreso posterior a 1997, difícilmente excederán de un 30% del último salario de cotización.
Escenarios
Generación Actual (Activos y Pensionados)
Nuevas Generaciones
1 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS)
2 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
3(1) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
(1) En este escenario se tendría que pagar el capital constitutivo para que el IMSS reconozca la antigüedad de los trabajadores que ya cuentan con ella. En la práctica la afiliación permitida por el IMSS no contempla el pago de capital constitutivo, por lo que el trabajador se afiliaría sin antigüedad.
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 111 35 146
Edad promedio actual : 46.45 40.03 44.91
Antigüedad promedio : 15.73 14.23 15.37
Salario mensual promedio : 9,501.36 10,197.71 9,668.29
Nómina Mensual : 1,054,650.69 356,919.81 1,411,570.50
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 481 174 655
Edad promedio actual : 43.08 41.72 42.72
Antigüedad promedio : 6.49 5.24 6.16
Salario mensual promedio : 7,932.68 7,335.97 7,774.16
Nómina Mensual : 3,815,617.82 1,276,459.08 5,092,076.90
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 592 209 801
Edad promedio actual : 43.71 41.44 43.12
Antigüedad promedio : 8.23 6.74 7.84
Salario mensual promedio : 8,226.80 7,815.21 8,119.41
Nómina Mensual : 4,870,268.52 1,633,378.88 6,503,647.40
Edad Antigüedad
Empleado con mayor edad : 82 14
Empleado con mayor antigüedad : 57 42
Total
Municipio de Acuña
Promedios y Datos Generales
Personal Activo
Base
Confianza
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 25 1 26
Edad promedio actual : 72.12 52.00 71.35
Pensión mensual promedio : 8,653.21 15,800.48 8,928.10
Nómina Mensual : 216,330.23 15,800.48 232,130.72
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 63 31 94
Edad promedio actual : 63.95 59.84 62.60
Pensión mensual promedio : 5,581.06 5,067.83 5,411.80
Nómina Mensual : 351,606.59 157,102.85 508,709.45
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 88 32 120
Edad promedio actual : 66.27 59.59 64.49
Pensión mensual promedio : 6,453.83 5,403.23 6,173.67
Nómina Mensual : 567,936.83 172,903.34 740,840.16
Total
Municipio de Acuña
Promedios y Datos Generales
Personal Jubilado y Pensionado
Base
Confianza
30 20 10 0 10 20 30
20
25
30
35
40
45
50
55
60
65
70
75
80
85
Número de Trabajadores
Edad
Municipio de AcuñaDistribución de trabajadores activos por edad
Hombres Mujeres
250 200 150 100 50 0 50 100 150 200 250
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
Número de Trabajadores
Antigüedad
Municipio de AcuñaDistribución de trabajadores activos por antigüedad
Hombres Mujeres
Cuadro 1a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 9,337,873.74 9,337,873.74 9,337,873.74
b).- De la generación actual 268,770,283.10 296,167,023.58 154,313,731.73
c).- De las nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total activo 278,108,156.84 305,504,897.32 163,651,605.47
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 160,062,883.45 160,062,883.45 160,062,883.45
b).- Personal actualmente activo 479,143,818.86 479,143,818.86 154,313,731.73
c).- Personal nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total pasivo 639,206,702.31 639,206,702.31 314,376,615.18
(Deficit)/superavit actuarial (361,098,545.47) (333,701,804.99) (150,725,009.70)
Grupo Cerrado
Municipio de Acuña
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 2a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 9,337,873.74 9,337,873.74 9,337,873.74
b).- De la generación actual 268,770,283.10 296,167,023.58 154,313,731.73
c).- De las nuevas generaciones 1,352,841,256.38 936,219,761.04 595,431,786.11
Total activo 1,630,949,413.22 1,241,724,658.36 759,083,391.58
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 160,062,883.45 160,062,883.45 160,062,883.45
b).- Personal actualmente activo 479,143,818.86 479,143,818.86 154,313,731.73
c).- Personal nuevas generaciones 1,042,615,561.03 595,431,786.11 595,431,786.11
Total pasivo 1,681,822,263.34 1,234,638,488.42 909,808,401.29
(Deficit)/superavit actuarial (50,872,850.12) 7,086,169.94 (150,725,009.70)
Grupo Abierto
Municipio de Acuña
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 3a
Año Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
2015 18,081,326.42 18,081,326.42 26,860,256.11
2016 19,768,044.86 20,125,051.87 26,912,983.66
2017 21,182,535.89 21,838,681.61 26,944,371.31
2018 22,530,484.91 23,430,342.50 26,955,952.61
2019 23,630,794.21 24,742,521.33 26,955,050.18
2020 24,746,919.81 26,034,211.32 26,956,727.40
2021 25,693,443.80 27,135,974.97 26,947,430.47
2022 26,704,724.31 28,271,773.38 26,941,404.01
2023 27,340,638.86 29,016,543.56 26,769,897.54
2024 28,156,345.90 29,914,057.45 26,772,368.04
2025 29,027,764.69 30,855,848.12 26,770,462.17
2030 36,371,861.81 38,417,372.62 26,476,349.16
2035 47,798,264.09 49,021,401.04 25,831,907.34
2040 55,056,643.64 53,300,121.34 25,414,623.00
2045 60,457,998.01 53,979,612.92 25,220,449.13
2050 63,790,326.25 51,074,446.00 25,373,655.22
2055 65,476,631.23 45,958,441.99 25,938,773.68
2060 66,313,139.55 40,607,172.66 26,827,679.19
2065 67,464,350.94 36,229,189.06 27,986,473.10
2070 69,775,382.24 33,672,404.85 29,310,047.15
2075 72,847,028.23 32,710,732.99 30,739,056.97
2080 76,422,426.70 33,012,686.28 32,271,006.84
2085 80,260,720.53 34,107,247.54 33,901,398.28
2090 84,287,748.60 35,664,659.34 35,627,875.66
2095 88,484,972.12 37,450,874.97 37,447,882.56
2100 92,919,079.68 39,359,435.03 39,359,427.38
2105 97,643,939.89 41,366,127.66 41,366,127.66
2110 102,645,066.51 43,474,637.05 43,474,637.05
2115 107,900,372.99 45,691,780.95 45,691,780.95
Municipio de Acuña
Flujo concentrado de egresos
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Gráfica 3b
0.00
10.00
20.00
30.00
40.00
50.00
60.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de AcuñaComportamiento de los egresos futuros
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Cuadro 4a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Generación Actual
Costo Fiscal 361,098,545.47 333,701,804.99 150,725,009.70
Aportación Patrón 239,096,433.10 243,709,994.46 137,242,704.20
Sub Total 600,194,978.57 577,411,799.45 287,967,713.90
Nuevas Generaciones
Costo Fiscal -310,225,695.35 -340,787,974.93 0.00
Aportación Patrón 846,973,756.64 838,583,361.90 497,795,386.97
Sub Total 536,748,061.30 497,795,386.97 497,795,386.97
Total
Costo Fiscal 50,872,850.12 -7,086,169.94 150,725,009.70
Aportación Patrón 1,086,070,189.74 1,082,293,356.36 635,038,091.17
Total 1,136,943,039.87 1,075,207,186.43 785,763,100.87
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Municipio de Acuña
Comparativo de Valor Presente de Costos para Patrón
Personal Total
Cuadro 5a
Año Facturación Sin Cobrar Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Maniobrabilidad
financiera
2015 48,700,404.70 29,174,627.89 18,078,092.18 18,078,092.18 24,309,214.02 80,011,140.46
2016 19,610,571.07 20,023,370.21 24,316,406.64 80,811,251.86
2017 20,974,167.26 22,052,367.96 24,301,575.22 81,619,364.38
2018 22,200,198.68 24,143,027.28 24,266,039.26 82,435,558.03
2019 23,312,147.87 28,099,442.99 24,217,506.98 83,259,913.61
2020 24,347,205.61 28,957,065.63 24,169,855.30 84,092,512.74
2021 25,296,193.68 29,778,268.48 24,112,060.98 84,933,437.87
2022 26,207,702.35 30,592,781.41 24,055,360.44 85,782,772.25
2023 27,034,626.45 31,363,968.69 23,835,143.83 86,640,599.97
2024 27,405,901.86 32,127,754.23 23,787,184.11 87,507,005.97
2025 27,791,981.17 32,899,453.20 23,733,730.29 88,382,076.03
2030 29,685,725.92 36,777,801.96 23,207,717.00 92,890,450.16
2035 31,191,356.23 40,469,574.04 22,412,294.10 97,628,796.67
2040 32,536,405.08 43,410,895.76 21,832,744.21 102,608,846.48
2045 33,908,193.09 46,006,504.81 21,460,382.05 107,842,928.88
2050 35,242,066.80 48,328,310.81 21,424,603.21 113,344,002.09
2055 36,613,568.16 21,982,341.19 21,787,649.44 119,125,685.31
2060 38,123,443.98 22,706,286.86 22,459,035.75 125,202,292.49
2065 39,792,436.62 23,576,547.60 23,389,966.74 131,588,867.70
2070 41,623,911.42 24,579,036.01 24,479,545.08 138,301,222.44
2075 43,618,965.67 25,707,515.99 25,664,543.21 145,355,974.72
2080 45,776,838.26 26,954,768.44 26,939,285.66 152,770,590.27
2085 48,084,547.00 28,303,065.17 28,298,203.49 160,563,425.74
2090 50,531,136.70 29,739,915.95 29,738,593.12 168,753,774.13
2095 53,110,142.17 31,257,551.32 31,257,438.34 177,361,912.60
2100 55,820,448.54 32,852,851.64 32,852,851.29 186,409,152.65
2105 58,666,914.66 34,527,930.64 34,527,930.64 195,917,892.87
2110 61,657,899.01 36,288,056.50 36,288,056.50 205,911,674.40
2115 64,802,406.46 38,138,753.74 38,138,753.74 216,415,239.22
Municipio de Acuña
Flujo concentrado de costos para patrón
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Gráfica 5b
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
40.00
45.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de AcuñaComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Gráfica 5c
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
40.00
45.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la m
anio
bra
bili
dad f
inancie
ra
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de AcuñaComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Valuaciones Actuariales del Norte, S.C.
consultoría actuarial
iii) Allende
Descripción Cuadro Gráfica
Promedios y Datos Generales
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Cerrado) 1a
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Abierto) 2a
Flujo Concentrado de Egresos Tasa Real del 3.0% 3a
Gráficas Concentradas de Egresos Tasa Real del 3.0% 3b
Concentrado de Valor Presente de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 4a
Flujo Concentrado de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5a
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5b
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Maniobrabilidad Financiera Tasa Real del 3.0%
5c
Este municipio puede elegir entre alguno de los siguientes tres escenarios. Cabe aclarar que las pensiones que otorga el IMSS para el personal con ingreso posterior a 1997, difícilmente excederán de un 30% del último salario de cotización.
Escenarios
Generación Actual (Activos y Pensionados)
Nuevas Generaciones
1 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS)
2 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
3(1) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
(1) En este escenario se tendría que pagar el capital constitutivo para que el IMSS reconozca la antigüedad de los trabajadores que ya cuentan con ella. En la práctica la afiliación permitida por el IMSS no contempla el pago de capital constitutivo, por lo que el trabajador se afiliaría sin antigüedad.
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 82 37 119
Edad promedio actual : 46.52 40.73 44.72
Antigüedad promedio : 9.79 8.14 9.28
Salario mensual promedio : 6,760.94 7,415.09 6,964.33
Nómina Mensual : 554,397.13 274,358.32 828,755.45
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 56 14 70
Edad promedio actual : 41.93 44.57 42.46
Antigüedad promedio : 4.88 7.79 5.46
Salario mensual promedio : 11,602.05 22,805.61 13,842.76
Nómina Mensual : 649,714.69 319,278.51 968,993.20
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 138 51 189
Edad promedio actual : 44.66 41.78 43.88
Antigüedad promedio : 7.80 8.04 7.86
Salario mensual promedio : 8,725.45 11,639.94 9,511.90
Nómina Mensual : 1,204,111.82 593,636.83 1,797,748.65
Edad Antigüedad
Empleado con mayor edad : 86 4
Empleado con mayor antigüedad : 57 32
Total
Municipio de Allende
Promedios y Datos Generales
Personal Activo
Base
Confianza
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 3 12 15
Edad promedio actual : 74.33 65.58 67.33
Pensión mensual promedio : 1,861.34 2,036.20 2,001.23
Nómina Mensual : 5,584.03 24,434.44 30,018.47
Municipio de Allende
Promedios y Datos Generales
Personal Jubilado y Pensionado
Total
8 6 4 2 0 2 4 6 8
20
25
30
35
40
45
50
55
60
65
70
75
80
85
90
Número de Trabajadores
Edad
Municipio de AllendeDistribución de trabajadores activos por edad
Hombres Mujeres
40 30 20 10 0 10 20 30 40
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
20
22
24
26
28
30
32
34
Número de Trabajadores
Antigüedad
Municipio de AllendeDistribución de trabajadores activos por antigüedad
Hombres Mujeres
Cuadro 1a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 1,008,877.79 1,008,877.79 1,008,877.79
b).- De la generación actual 64,956,179.31 64,956,179.31 51,771,165.49
c).- De las nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total activo 65,965,057.10 65,965,057.10 52,780,043.28
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 7,064,355.66 7,064,355.66 7,064,355.66
b).- Personal actualmente activo 117,426,119.91 117,426,119.91 51,771,165.49
c).- Personal nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total pasivo 124,490,475.56 124,490,475.56 58,835,521.15
(Deficit)/superavit actuarial (58,525,418.47) (58,525,418.47) (6,055,477.87)
Grupo Cerrado
Municipio de Allende
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 2a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 1,008,877.79 1,008,877.79 1,008,877.79
b).- De la generación actual 64,956,179.31 64,956,179.31 51,771,165.49
c).- De las nuevas generaciones 304,843,718.99 201,500,030.55 142,589,874.06
Total activo 370,808,776.09 267,465,087.65 195,369,917.34
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 7,064,355.66 7,064,355.66 7,064,355.66
b).- Personal actualmente activo 117,426,119.91 117,426,119.91 51,771,165.49
c).- Personal nuevas generaciones 254,545,018.36 142,589,874.06 142,589,874.06
Total pasivo 379,035,493.93 267,080,349.63 201,425,395.21
(Deficit)/superavit actuarial (8,226,717.84) 384,738.02 (6,055,477.87)
Grupo Abierto
Municipio de Allende
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 3a
Año Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
2015 2,171,179.37 2,171,179.37 4,702,253.83
2016 2,486,360.76 2,578,121.71 4,769,591.91
2017 2,775,982.40 2,936,521.69 4,838,527.83
2018 3,064,475.44 3,279,413.44 4,906,523.12
2019 3,352,841.91 3,612,771.09 4,973,263.37
2020 3,639,043.03 3,936,881.80 5,037,387.30
2021 3,895,459.51 4,226,181.45 5,100,732.75
2022 4,154,520.11 4,511,177.01 5,165,708.94
2023 4,437,421.05 4,814,753.86 5,229,585.02
2024 4,685,633.68 5,077,816.55 5,283,069.48
2025 5,005,125.78 5,409,231.63 5,351,394.01
2030 6,685,519.87 7,091,118.37 5,641,130.84
2035 8,865,060.64 8,909,479.28 5,734,461.20
2040 11,535,820.06 10,885,937.72 5,787,748.52
2045 14,770,701.00 13,161,300.81 5,822,017.64
2050 16,938,286.92 14,267,268.73 5,989,825.74
2055 17,048,640.91 13,070,113.82 6,272,363.99
2060 16,791,992.85 11,312,986.42 6,602,053.52
2065 16,915,309.83 9,832,130.04 6,943,060.63
2070 17,497,606.87 8,862,300.79 7,294,645.32
2075 18,393,632.14 8,406,030.92 7,664,338.11
2080 19,473,401.39 8,347,673.16 8,052,973.10
2085 20,573,240.28 8,547,353.57 8,462,037.35
2090 21,655,343.08 8,911,536.89 8,893,842.67
2095 22,739,753.58 9,350,412.96 9,348,109.67
2100 23,861,977.79 9,825,401.57 9,825,275.10
2105 25,051,482.81 10,326,448.98 10,326,448.98
2110 26,315,814.16 10,853,312.44 10,853,312.44
2115 27,661,605.94 11,407,052.11 11,407,052.11
Municipio de Allende
Flujo concentrado de egresos
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Gráfica 3b
0.00
10.00
20.00
30.00
40.00
50.00
60.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de AllendeComportamiento de los egresos futuros
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Cuadro 4a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Generación Actual
Costo Fiscal 58,525,418.47 58,525,418.47 6,055,477.87
Aportación Patrón 51,331,400.00 51,331,400.00 43,700,074.46
Sub Total 109,856,818.47 109,856,818.47 49,755,552.32
Nuevas Generaciones
Costo Fiscal -50,298,700.63 -58,910,156.49 0.00
Aportación Patrón 189,555,338.83 177,115,130.81 118,204,974.33
Sub Total 139,256,638.20 118,204,974.33 118,204,974.33
Total
Costo Fiscal 8,226,717.84 -384,738.02 6,055,477.87
Aportación Patrón 240,886,738.83 228,446,530.82 161,905,048.79
Total 249,113,456.67 228,061,792.80 167,960,526.65
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Municipio de Allende
Comparativo de Valor Presente de Costos para Patrón
Personal Total
Cuadro 5a
Año Facturación Sin Cobrar Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Maniobrabilidad
Finaciera
2015 4,625,345.48 2,322,765.69 2,080,426.15 2,080,426.15 3,992,210.29 15,928,405.28
2016 2,610,424.50 2,511,437.02 4,045,784.28 16,087,689.33
2017 3,080,427.67 2,928,169.37 4,100,350.29 16,248,566.23
2018 3,508,831.02 3,339,185.20 4,153,811.71 16,411,051.89
2019 3,905,202.37 3,748,738.94 4,206,049.47 16,575,162.41
2020 4,274,627.64 4,158,413.30 4,255,723.25 16,740,914.03
2021 4,618,915.61 4,567,626.90 4,304,763.50 16,908,323.17
2022 4,943,238.72 4,979,337.21 4,355,163.62 17,077,406.40
2023 5,251,380.16 5,395,500.57 4,404,532.33 17,248,180.47
2024 5,538,398.41 5,809,141.89 4,444,250.40 17,420,662.27
2025 5,823,824.72 6,240,163.65 4,497,348.79 17,594,868.89
2030 7,044,858.26 8,441,932.29 4,718,752.65 18,492,384.04
2035 7,430,336.04 9,314,066.39 4,777,625.17 19,435,681.47
2040 7,672,583.93 9,867,432.50 4,809,314.83 20,427,096.56
2045 7,921,661.18 10,458,192.84 4,830,095.50 21,469,083.78
2050 8,268,377.30 11,200,453.56 4,967,483.59 22,564,222.82
2055 8,596,403.96 5,492,895.24 5,198,014.55 23,715,224.96
2060 8,941,892.80 5,668,696.72 5,467,682.16 24,924,939.77
2065 9,314,727.42 5,872,677.46 5,748,492.17 26,196,362.19
2070 9,725,126.12 6,108,199.79 6,039,338.78 27,532,639.94
2075 10,181,368.79 6,378,339.45 6,345,628.74 28,937,081.29
2080 10,678,635.92 6,680,552.73 6,667,646.81 30,413,163.25
2085 11,211,504.37 7,010,255.04 7,006,539.11 31,964,540.23
2090 11,779,229.94 7,364,843.32 7,364,064.85 33,595,053.03
2095 12,379,643.65 7,740,226.15 7,740,130.16 35,308,738.37
2100 13,011,796.17 8,135,171.79 8,135,166.33 37,109,838.88
2105 13,675,751.65 8,550,118.33 8,550,118.33 39,002,813.62
2110 14,373,282.74 8,986,344.66 8,986,344.66 40,992,349.10
2115 15,106,460.73 9,444,826.81 9,444,826.81 43,083,370.88
Municipio de Allende
Flujo concentrado de costos para patrón
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Gráfica 5b
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
40.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de AllendeComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Gráfica 5c
0.00
10.00
20.00
30.00
40.00
50.00
60.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la m
anio
bra
bili
dad f
inancie
ra
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de AllendeComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Valuaciones Actuariales del Norte, S.C.
consultoría actuarial
iv) Arteaga
Descripción Cuadro Gráfica
Promedios y Datos Generales
Balance Actuarial Tasa Real del 3.0% (Gpo. Cerrado) 1a
Balance Actuarial Tasa Real del 3.0% (Gpo. Abierto) 2a
Flujo de Egresos Tasa Real del 3.0% 3a
Gráfica de Egresos Tasa Real del 3.0% 3b
Valor Presente de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 4a
Flujo de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5a
Gráfica de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5b
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Maniobrabilidad Financiera Tasa Real del 3.0%
5c
Este municipio ya cumple con lo establecido en la Ley Marco, por lo que solamente se proyectaron los egresos totales y costos para la entidad manteniendo su esquema de seguridad social.
Escenario
Generación Actual (Activos y Pensionados)
Nuevas Generaciones
3 Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 137 64 201
Edad promedio actual : 44.78 38.42 42.76
Antigüedad promedio : 5.52 6.48 5.83
Salario mensual promedio : 6,039.88 6,263.28 6,111.01
Nómina Mensual : 827,463.35 400,849.71 1,228,313.06
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 67 7 74
Edad promedio actual : 36.39 40.57 36.78
Antigüedad promedio : 3.48 5.86 3.70
Salario mensual promedio : 7,851.13 19,475.38 8,950.72
Nómina Mensual : 526,025.50 136,327.69 662,353.19
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 204 71 275
Edad promedio actual : 42.02 38.63 41.15
Antigüedad promedio : 4.85 6.42 5.25
Salario mensual promedio : 6,634.75 7,565.88 6,875.15
Nómina Mensual : 1,353,488.84 537,177.40 1,890,666.25
Edad Antigüedad
Empleado con mayor edad : 77 3
Empleado con mayor antigüedad : 53 30
Total
Municipio de Arteaga
Promedios y Datos Generales
Personal Activo
Base
Confianza
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 12 10 22
Edad promedio actual : 65.42 59.20 62.59
Pensión mensual promedio : 3,459.64 3,190.61 3,337.36
Nómina Mensual : 41,515.67 31,906.15 73,421.82
Municipio de Arteaga
Promedios y Datos Generales
Personal Jubilado y Pensionado
Total
15 10 5 0 5 10 15
20
25
30
35
40
45
50
55
60
65
70
75
80
Número de Trabajadores
Edad
Municipio de ArteagaDistribución de trabajadores activos por edad
Hombres Mujeres
80 60 40 20 0 20 40 60 80
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
20
22
24
26
28
30
Número de Trabajadores
Antigüedad
Municipio de ArteagaDistribución de trabajadores activos por antigüedad
Hombres Mujeres
Cuadro 1a
Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 1,855,202.48
b).- De la generación actual 53,636,936.86
c).- De las nuevas generaciones 0.00
Total activo 55,492,139.33
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 18,681,860.07
b).- Personal actualmente activo 53,636,936.86
c).- Personal nuevas generaciones 0.00
Total pasivo 72,318,796.93
(Deficit)/superavit actuarial (16,826,657.59)
Grupo Cerrado
Municipio de Arteaga
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 2a
Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 1,855,202.48
b).- De la generación actual 53,636,936.86
c).- De las nuevas generaciones 176,309,550.58
Total activo 231,801,689.91
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 18,681,860.07
b).- Personal actualmente activo 53,636,936.86
c).- Personal nuevas generaciones 176,309,550.58
Total pasivo 248,628,347.51
(Deficit)/superavit actuarial (16,826,657.59)
Grupo Abierto
Municipio de Arteaga
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 3a
Año Escenario 3
2015 5,888,488.80
2016 5,970,386.50
2017 6,055,729.27
2018 6,139,522.05
2019 6,222,296.94
2020 6,302,886.77
2021 6,372,248.43
2022 6,456,122.99
2023 6,531,006.47
2024 6,609,964.41
2025 6,669,842.48
2030 6,914,778.39
2035 7,026,354.57
2040 7,131,153.65
2045 7,263,390.82
2050 7,434,712.23
2055 7,720,270.96
2060 8,111,282.66
2065 8,516,715.97
2070 8,940,527.38
2075 9,395,393.61
2080 9,875,468.23
2085 10,378,375.14
2090 10,908,364.80
2095 11,464,838.68
2100 12,048,822.64
2105 12,663,560.69
2110 13,309,917.27
2115 13,988,464.27
Municipio de Arteaga
Flujo de egresos
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Gráfica 3b
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de ArteagaComportamiento de los egresos futuros
Personal Total
Escenario 3
Cuadro 4a
Escenario 3
Generación Actual
Costo Fiscal 16,826,657.59
Aportación Patrón 46,862,280.68
Sub Total 63,688,938.27
Nuevas Generaciones
Costo Fiscal 0.00
Aportación Patrón 148,449,576.81
Sub Total 148,449,576.81
Total
Costo Fiscal 16,826,657.59
Aportación Patrón 195,311,857.49
Total 212,138,515.08
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Municipio de Arteaga
Valor Presente de Costos para Patrón
Personal Total
Cuadro 5a
Año Facturación Sin Cobrar Escenario 3
Maniobrabilidad
Financiera
2015 24,834,858.17 15,720,413.47 5,154,433.80 71,217,061.64
2016 5,221,413.87 71,929,232.26
2017 5,290,727.00 72,648,524.58
2018 5,358,532.72 73,375,009.82
2019 5,425,127.24 74,108,759.92
2020 5,489,597.00 74,849,847.52
2021 5,544,258.03 75,598,346.00
2022 5,610,901.22 76,354,329.46
2023 5,669,631.83 77,117,872.75
2024 5,731,697.76 77,889,051.48
2025 5,777,901.86 78,667,941.99
2030 5,960,808.27 82,680,797.66
2035 6,023,022.13 86,898,349.29
2040 6,074,817.78 91,331,038.44
2045 6,151,888.69 95,989,839.28
2050 6,273,860.07 100,886,285.80
2055 6,498,752.80 106,032,500.29
2060 6,822,579.93 111,441,223.44
2065 7,162,091.25 117,125,845.83
2070 7,518,141.36 123,100,441.10
2075 7,900,225.38 129,379,800.76
2080 8,303,698.64 135,979,470.88
2085 8,726,749.66 142,915,790.50
2090 9,172,336.81 150,205,932.14
2095 9,640,195.93 157,867,944.26
2100 10,131,372.66 165,920,796.01
2105 10,648,290.17 174,384,424.12
2110 11,191,719.48 183,279,782.34
2115 11,762,326.28 192,628,893.21
Municipio de Arteaga
Flujo de costos para patrón
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Gráfica 5b
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de ArteagaComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 3
Gráfica 5c
0.00
1.00
2.00
3.00
4.00
5.00
6.00
7.00
8.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la m
anio
bra
bili
dad f
inancie
ra
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de ArteagaComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 3
Valuaciones Actuariales del Norte, S.C.
consultoría actuarial
v) Candela
Descripción Cuadro Gráfica
Promedios y Datos Generales
Balance Actuarial Tasa Real del 3.0% (Gpo. Cerrado) 1a
Balance Actuarial Tasa Real del 3.0% (Gpo. Abierto) 2a
Flujo de Egresos Tasa Real del 3.0% 3a
Gráfica de Egresos Tasa Real del 3.0% 3b
Valor Presente de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 4a
Flujo de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5a
Gráfica de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5b
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Maniobrabilidad Financiera Tasa Real del 3.0%
5c
Este municipio cuenta con un convenio con el ISSSTE para servicio médico por lo que el municipio implementaría su propio sistema de pensiones tal como lo establece la Ley Marco. Por lo anterior solamente se proyectaron los egresos totales y costos para la entidad manteniendo el servicio médico y creando su sistema de pensiones.
Escenario
Generación Actual (Activos y Pensionados)
Nuevas Generaciones
4 Pensiones (Ley Marco)
Salud (ISSSTE) Pensiones (Ley Marco)
Salud (ISSSTE)
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 76 35 111
Edad promedio actual : 47.01 39.94 44.78
Antigüedad promedio : 3.64 4.40 3.88
Salario mensual promedio : 4,218.87 3,763.92 4,075.41
Nómina Mensual : 320,633.99 131,737.04 452,371.03
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 18 9 27
Edad promedio actual : 42.61 47.11 44.11
Antigüedad promedio : 3.28 3.89 3.48
Salario mensual promedio : 10,596.37 16,236.52 12,476.42
Nómina Mensual : 190,734.63 146,128.65 336,863.29
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 94 44 138
Edad promedio actual : 46.17 41.41 44.65
Antigüedad promedio : 3.57 4.30 3.80
Salario mensual promedio : 5,440.09 6,315.13 5,719.09
Nómina Mensual : 511,368.62 277,865.69 789,234.31
Edad Antigüedad
Empleado con mayor edad : 80 3
Empleado con mayor antigüedad : 49 16
Total
Municipio de Candela
Promedios y Datos Generales
Personal Activo
Base
Confianza
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 8 1 9
Edad promedio actual : 64.75 81.00 66.56
Pensión mensual promedio : 2,301.54 2,813.66 2,358.45
Nómina Mensual : 18,412.35 2,813.66 21,226.01
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 2 - 2
Edad promedio actual : 67.00 - 67.00
Pensión mensual promedio : 2,975.98 - 2,975.98
Nómina Mensual : 5,951.97 - 5,951.97
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 10 1 11
Edad promedio actual : 65.20 81.00 66.64
Pensión mensual promedio : 2,436.43 2,813.66 2,470.72
Nómina Mensual : 24,364.32 2,813.66 27,177.97
Total
Municipio de Candela
Promedios y Datos Generales
Personal Jubilado y Pensionado
Base
Confianza
10 8 6 4 2 0 2 4 6 8 10
20
25
30
35
40
45
50
55
60
65
70
75
80
Número de Trabajadores
Edad
Municipio de CandelaDistribución de trabajadores activos por edad
Hombres Mujeres
80 60 40 20 0 20 40 60 80
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
20
Número de Trabajadores
Antigüedad
Municipio de CandelaDistribución de trabajadores activos por antigüedad
Hombres 0 Mujeres
Cuadro 1a
Escenario 4
Activo actuarial
Reserva 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 642,081.77
b).- De la generación actual 19,692,462.02
c).- De las nuevas generaciones 0.00
Total activo 20,334,543.79
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 6,351,759.91
b).- Personal actualmente activo 30,064,021.11
c).- Personal nuevas generaciones 0.00
Total pasivo 36,415,781.02
(Deficit)/superavit actuarial (16,081,237.23)
Grupo Cerrado
Municipio de Candela
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 2a
Escenario 4
Activo actuarial
Reserva 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 642,081.77
b).- De la generación actual 19,692,462.02
c).- De las nuevas generaciones 185,861,355.31
Total activo 206,195,899.10
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 6,351,759.91
b).- Personal actualmente activo 30,064,021.11
c).- Personal nuevas generaciones 172,030,123.19
Total pasivo 208,445,904.21
(Deficit)/superavit actuarial (2,250,005.10)
Grupo Abierto
Municipio de Candela
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 3a
Año Escenario 4
2015 2,220,961.31
2016 2,446,064.70
2017 2,645,942.18
2018 2,824,957.42
2019 2,990,941.14
2020 3,159,442.87
2021 3,311,813.97
2022 3,472,099.39
2023 3,622,700.40
2024 3,780,282.34
2025 3,941,494.86
2030 5,461,810.68
2035 6,573,633.88
2040 7,042,834.10
2045 7,412,132.42
2050 7,854,248.72
2055 8,247,202.11
2060 8,625,561.02
2065 9,065,106.08
2070 9,543,468.59
2075 10,027,820.77
2080 10,530,935.63
2085 11,069,965.98
2090 11,639,353.86
2095 12,232,126.39
2100 12,854,158.16
2105 13,510,543.38
2110 14,200,485.12
2115 12,513,233.21
Municipio de Candela
Flujo de egresos
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Gráfica 3b
0.00
10.00
20.00
30.00
40.00
50.00
60.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de CandelaComportamiento de los egresos futuros
Personal Total
Escenario 4
Cuadro 4a
Escenario 4
Generación Actual
Costo Fiscal 0.00
Aportación Patrón 15,092,863.57
Sub Total 15,092,863.57
Nuevas Generaciones
Costo Fiscal 0.00
Aportación Patrón 114,931,858.90
Sub Total 114,931,858.90
Total
Costo Fiscal 0.00
Aportación Patrón 130,024,722.47
Total 130,024,722.47
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Municipio de Candela
Valor Presente de Costos para Patrón
Personal Total
Cuadro 5a
Año Facturación Sin Cobrar Escenario 4
Maniobrabilidad
Finaciera
2015 1,281,230.65 549,438.54 2,049,803.03 21,829,826.16
2016 2,275,808.69 22,048,124.42
2017 2,464,580.41 22,268,605.67
2018 2,626,699.30 22,491,291.72
2019 2,769,616.67 22,716,204.64
2020 2,898,801.56 22,943,366.69
2021 3,016,147.94 23,172,800.35
2022 3,123,137.58 23,404,528.36
2023 3,221,740.27 23,638,573.64
2024 3,318,180.55 23,874,959.38
2025 3,374,624.76 24,113,708.97
2030 3,709,202.45 25,343,750.47
2035 3,944,682.13 26,636,536.45
2040 4,120,791.37 27,995,267.51
2045 4,296,735.03 29,423,307.51
2050 4,479,581.60 30,924,191.90
2055 4,678,477.31 32,501,636.48
2060 4,900,428.22 34,159,546.59
2065 5,142,466.71 35,902,026.77
2070 5,399,883.63 37,733,390.95
2075 5,673,081.93 39,658,173.12
2080 5,962,053.12 41,681,138.51
2085 6,266,092.88 43,807,295.48
2090 6,585,533.65 46,041,907.81
2095 6,921,450.79 48,390,507.84
2100 7,274,608.39 50,858,910.07
2105 7,645,672.35 53,453,225.62
2110 8,035,627.48 56,179,877.33
2115 5,853,905.49 59,045,615.69
Municipio de Candela
Flujo concentrado de costos para patrón
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Gráfica 5b
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de CandelaComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 4
Gráfica 5c
0.00
2.00
4.00
6.00
8.00
10.00
12.00
14.00
16.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la m
anio
bra
bili
dad f
inancie
ra
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de CandelaComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 4
Valuaciones Actuariales del Norte, S.C.
consultoría actuarial
vi) Castaños
Descripción Cuadro Gráfica
Promedios y Datos Generales
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Cerrado) 1a
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Abierto) 2a
Flujo Concentrado de Egresos Tasa Real del 3.0% 3a
Gráficas Concentradas de Egresos Tasa Real del 3.0% 3b
Concentrado de Valor Presente de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 4a
Flujo Concentrado de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5a
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5b
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Maniobrabilidad Financiera Tasa Real del 3.0%
5c
Este municipio puede elegir entre alguno de los siguientes tres escenarios. Cabe aclarar que las pensiones que otorga el IMSS para el personal con ingreso posterior a 1997, difícilmente excederán de un 30% del último salario de cotización.
Escenarios
Generación Actual (Activos y Pensionados)
Nuevas Generaciones
1 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS)
2 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
3(1) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
(1) En este escenario se tendría que pagar el capital constitutivo para que el IMSS reconozca la antigüedad de los trabajadores que ya cuentan con ella. En la práctica la afiliación permitida por el IMSS no contempla el pago de capital constitutivo, por lo que el trabajador se afiliaría sin antigüedad.
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 143 63 206
Edad promedio actual : 46.48 40.52 44.66
Antigüedad promedio : 7.99 6.98 7.68
Salario mensual promedio : 4,826.36 4,834.75 4,828.93
Nómina Mensual : 690,169.98 304,589.33 994,759.31
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 8 6 14
Edad promedio actual : 46.13 43.67 45.07
Antigüedad promedio : 4.00 4.00 4.00
Salario mensual promedio : 27,828.26 26,310.21 27,177.67
Nómina Mensual : 222,626.12 157,861.26 380,487.38
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 151 69 220
Edad promedio actual : 46.46 40.80 44.68
Antigüedad promedio : 7.78 6.72 7.45
Salario mensual promedio : 6,045.01 6,702.18 6,251.12
Nómina Mensual : 912,796.09 462,450.59 1,375,246.68
Edad Antigüedad
Empleado con mayor edad : 84 4
Empleado con mayor antigüedad : 48 32
Total
Municipio de Castaños
Promedios y Datos Generales
Personal Activo
Base
Confianza
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 8 2 10
Edad promedio actual : 69.25 62.50 67.90
Pensión mensual promedio : 5,755.06 7,515.13 6,107.07
Nómina Mensual : 46,040.47 15,030.26 61,070.72
Municipio de Castaños
Promedios y Datos Generales
Personal Jubilado y Pensionado
Total
10 8 6 4 2 0 2 4 6 8 10
15
20
25
30
35
40
45
50
55
60
65
70
75
80
85
Número de Trabajadores
Edad
Municipio de CastañosDistribución de trabajadores activos por edad
Hombres Mujeres
40 30 20 10 0 10 20 30 40
0
5
10
15
20
25
30
35
Número de Trabajadores
Antigüedad
Municipio de CastañosDistribución de trabajadores activos por antigüedad
Hombres Mujeres
Cuadro 1a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 733,111.30 733,111.30 733,111.30
b).- De la generación actual 56,802,539.23 56,802,539.23 39,133,273.32
c).- De las nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total activo 57,535,650.53 57,535,650.53 39,866,384.61
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 11,005,288.85 11,005,288.85 11,005,288.85
b).- Personal actualmente activo 107,143,750.49 107,143,750.49 39,133,273.32
c).- Personal nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total pasivo 118,149,039.34 118,149,039.34 50,138,562.17
(Deficit)/superavit actuarial (60,613,388.82) (60,613,388.82) (10,272,177.55)
Grupo Cerrado
Municipio de Castaños
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 2a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 733,111.30 733,111.30 733,111.30
b).- De la generación actual 56,802,539.23 56,802,539.23 39,133,273.32
c).- De las nuevas generaciones 290,646,011.15 192,750,234.53 131,884,759.20
Total activo 348,181,661.67 250,285,885.06 171,751,143.81
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 11,005,288.85 11,005,288.85 11,005,288.85
b).- Personal actualmente activo 107,143,750.49 107,143,750.49 39,133,273.32
c).- Personal nuevas generaciones 237,461,163.24 131,884,759.20 131,884,759.20
Total pasivo 355,610,202.58 250,033,798.54 182,023,321.37
(Deficit)/superavit actuarial (7,428,540.91) 252,086.51 (10,272,177.55)
Grupo Abierto
Municipio de Castaños
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 3a
Año Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
2015 2,761,036.49 2,761,036.49 4,416,958.22
2016 3,036,270.30 3,086,978.18 4,460,073.77
2017 3,300,430.94 3,386,682.94 4,505,274.94
2018 3,479,660.76 3,595,673.99 4,552,989.36
2019 3,680,432.14 3,819,593.28 4,596,841.03
2020 3,867,523.84 4,026,314.75 4,638,886.82
2021 4,048,054.02 4,223,546.85 4,667,874.71
2022 4,220,574.39 4,410,303.17 4,708,868.26
2023 4,382,795.56 4,584,814.15 4,729,430.92
2024 4,522,530.25 4,737,200.93 4,767,080.41
2025 4,716,349.10 4,941,463.05 4,802,210.18
2030 6,913,134.74 7,222,060.29 4,947,418.64
2035 9,993,801.25 9,944,870.18 5,006,516.37
2040 11,825,464.17 11,085,197.25 5,123,702.83
2045 13,451,758.32 11,788,920.64 5,286,136.60
2050 14,351,079.09 11,256,839.83 5,456,953.99
2055 14,882,031.17 10,411,318.02 5,707,430.96
2060 15,064,936.43 9,377,333.61 5,999,320.58
2065 15,481,409.81 8,435,131.53 6,305,212.76
2070 16,032,249.54 7,801,120.85 6,622,941.31
2075 16,629,205.99 7,507,992.91 6,961,023.73
2080 17,413,857.62 7,532,278.53 7,316,340.98
2085 18,367,949.85 7,758,965.21 7,686,708.15
2090 19,255,560.51 8,093,208.33 8,079,181.63
2095 20,186,199.93 8,493,442.68 8,492,169.56
2100 21,205,451.77 8,925,630.50 8,925,621.71
2105 22,283,303.63 9,380,848.05 9,380,848.05
2110 23,410,529.68 9,859,400.45 9,859,400.45
2115 24,615,994.08 10,362,089.00 10,362,089.00
Municipio de Castaños
Flujo concentrado de egresos
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Gráfica 3b
0.00
10.00
20.00
30.00
40.00
50.00
60.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de CastañosComportamiento de los egresos futuros
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Cuadro 4a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Generación Actual
Costo Fiscal 60,613,388.82 60,613,388.82 10,272,177.55
Aportación Patrón 48,189,463.48 48,189,463.48 33,763,083.36
Sub Total 108,802,852.30 108,802,852.30 44,035,260.91
Nuevas Generaciones
Costo Fiscal -53,184,847.91 -60,865,475.33 0.00
Aportación Patrón 188,708,914.21 172,483,183.15 111,617,707.82
Sub Total 135,524,066.30 111,617,707.82 111,617,707.82
Total
Costo Fiscal 7,428,540.91 -252,086.51 10,272,177.55
Aportación Patrón 236,898,377.69 220,672,646.63 145,380,791.18
Total 244,326,918.60 220,420,560.12 155,652,968.73
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Municipio de Castaños
Comparativo de Valor Presente de Costos para Patrón
Personal Total
Cuadro 5a
Año Facturación Sin Cobrar Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Maniobrabilidad
Financiera
2015 7,743,208.36 4,930,393.69 2,751,951.85 2,751,951.85 3,878,881.10 22,704,607.69
2016 3,195,146.41 3,127,735.41 3,911,824.84 22,931,653.77
2017 3,557,886.94 3,473,355.40 3,945,725.95 23,160,970.30
2018 3,900,252.51 3,819,633.58 3,981,794.73 23,392,580.01
2019 4,208,612.83 4,158,645.83 4,014,015.37 23,626,505.81
2020 4,502,985.27 4,500,423.61 4,044,628.13 23,862,770.87
2021 4,759,838.55 4,824,519.18 4,063,528.98 24,101,398.57
2022 5,022,352.99 5,168,648.36 4,092,905.42 24,342,412.56
2023 5,272,886.35 5,516,007.47 4,101,585.16 24,585,836.69
2024 5,498,343.46 5,854,793.68 4,128,259.70 24,831,695.05
2025 5,711,180.15 6,192,887.88 4,152,537.54 25,080,012.00
2030 6,513,136.53 7,501,189.96 4,248,761.61 26,359,344.67
2035 6,984,937.70 8,347,544.71 4,286,142.10 27,703,936.16
2040 7,381,496.36 8,972,457.20 4,367,164.95 29,117,115.34
2045 7,773,386.36 9,591,643.48 4,491,146.99 30,602,380.85
2050 8,080,848.85 10,055,361.22 4,622,754.10 32,163,409.83
2055 8,420,015.37 10,534,639.06 4,828,645.23 33,804,066.97
2060 8,761,400.26 5,279,980.39 5,072,081.02 35,528,414.12
2065 9,122,491.62 5,461,523.00 5,329,918.40 37,340,720.31
2070 9,519,818.53 5,672,379.72 5,599,011.74 39,245,472.32
2075 9,963,663.57 5,919,603.07 5,884,724.60 41,247,385.83
2080 10,450,089.92 6,199,579.73 6,185,049.79 43,351,417.05
2085 10,970,519.61 6,503,879.72 6,498,675.95 45,562,775.01
2090 11,525,934.76 6,831,478.69 6,830,413.43 47,886,934.44
2095 12,113,319.44 7,179,426.84 7,179,320.89 50,329,649.37
2100 12,731,623.07 7,545,750.84 7,545,749.92 52,896,967.30
2105 13,381,077.98 7,930,680.29 7,930,680.29 55,595,244.25
2110 14,063,569.80 8,335,240.23 8,335,240.23 58,431,160.45
2115 14,780,875.61 8,760,257.38 8,760,257.38 61,411,736.87
Municipio de Castaños
Flujo concentrado de costos para patrón
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Gráfica 5b
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
40.00
45.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de CastañosComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Gráfica 5c
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la m
anio
bra
bili
dad f
inancie
ra
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de CastañosComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Valuaciones Actuariales del Norte, S.C.
consultoría actuarial
vii) Cuatrociénegas
Descripción Cuadro Gráfica
Promedios y Datos Generales
Balance Actuarial Tasa Real del 3.0% (Gpo. Cerrado) 1a
Balance Actuarial Tasa Real del 3.0% (Gpo. Abierto) 2a
Flujo de Egresos Tasa Real del 3.0% 3a
Gráfica de Egresos Tasa Real del 3.0% 3b
Valor Presente de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 4a
Flujo de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5a
Gráfica de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5b
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Maniobrabilidad Financiera Tasa Real del 3.0%
5c
Este municipio cuenta con un convenio con el ISSSTE para servicio médico por lo que el municipio implementaría su propio sistema de pensiones tal como lo establece la Ley Marco. Por lo anterior solamente se proyectaron los egresos totales y costos para la entidad manteniendo el servicio médico y creando su sistema de pensiones.
Escenario
Generación Actual (Activos y Pensionados)
Nuevas Generaciones
4 Pensiones (Ley Marco)
Salud (ISSSTE) Pensiones (Ley Marco)
Salud (ISSSTE)
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 72 27 99
Edad promedio actual : 51.86 46.74 50.46
Antigüedad promedio : 9.72 8.37 9.35
Salario mensual promedio : 5,403.60 4,375.13 5,123.11
Nómina Mensual : 389,059.07 118,128.57 507,187.65
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 53 12 65
Edad promedio actual : 45.34 45.42 45.35
Antigüedad promedio : 7.34 4.33 6.78
Salario mensual promedio : 7,305.43 10,218.86 7,843.29
Nómina Mensual : 387,187.54 122,626.29 509,813.83
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 125 39 164
Edad promedio actual : 49.10 46.33 48.44
Antigüedad promedio : 8.71 7.13 8.34
Salario mensual promedio : 6,209.97 6,173.20 6,201.23
Nómina Mensual : 776,246.61 240,754.86 1,017,001.47
Edad Antigüedad
Empleado con mayor edad : 91 5
Empleado con mayor antigüedad : 76 28
Total
Municipio de Cuatrocienegas
Promedios y Datos Generales
Personal Activo
Base
Confianza
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 1 2 3
Edad promedio actual : 50.00 52.50 51.67
Pensión mensual promedio : 6,814.78 7,977.31 7,589.80
Nómina Mensual : 6,814.78 15,954.62 22,769.41
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 1 - 1
Edad promedio actual : 80.00 - 80.00
Pensión mensual promedio : 4,447.20 - 4,447.20
Nómina Mensual : 4,447.20 - 4,447.20
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 2 2 4
Edad promedio actual : 65.00 52.50 58.75
Pensión mensual promedio : 5,630.99 7,977.31 6,804.15
Nómina Mensual : 11,261.98 15,954.62 27,216.61
Total
Municipio de Cuatrocienegas
Promedios y Datos Generales
Personal Jubilado y Pensionado
Base
Confianza
8 6 4 2 0 2 4 6 8
25
30
35
40
45
50
55
60
65
70
75
80
85
90
95
Número de Trabajadores
Edad
Municipio de CuatrociénegasDistribución de trabajadores activos por edad
Hombres Mujeres
40 30 20 10 0 10 20 30 40
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
20
22
24
26
28
30
Número de Trabajadores
Antigüedad
Municipio de CuatrociénegasDistribución de trabajadores activos por antigüedad
Hombres Mujeres
Cuadro 1a
Escenario 4
Activo actuarial
Reserva 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 830,050.46
b).- De la generación actual 48,326,629.83
c).- De las nuevas generaciones 0.00
Total activo 49,156,680.28
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 8,155,337.24
b).- Personal actualmente activo 94,364,173.06
c).- Personal nuevas generaciones 0.00
Total pasivo 102,519,510.29
(Deficit)/superavit actuarial (53,362,830.01)
Grupo Cerrado
Municipio de Cuatrocienegas
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 2a
Escenario 4
Activo actuarial
Reserva 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 830,050.46
b).- De la generación actual 48,326,629.83
c).- De las nuevas generaciones 303,813,387.13
Total activo 352,970,067.41
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 8,155,337.24
b).- Personal actualmente activo 94,364,173.06
c).- Personal nuevas generaciones 256,777,045.99
Total pasivo 359,296,556.29
(Deficit)/superavit actuarial (6,326,488.87)
Grupo Abierto
Municipio de Cuatrocienegas
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 3a
Año Escenario 4
2015 2,731,729.29
2016 3,065,122.19
2017 3,337,074.50
2018 3,563,824.78
2019 3,811,173.01
2020 4,004,900.93
2021 4,417,630.29
2022 4,648,238.16
2023 5,010,485.73
2024 5,228,202.82
2025 5,643,363.62
2030 8,049,200.70
2035 10,510,683.71
2040 11,832,267.14
2045 13,007,439.74
2050 13,933,857.99
2055 14,428,345.01
2060 14,800,020.00
2065 15,309,318.14
2070 15,945,804.94
2075 16,661,163.92
2080 17,476,336.23
2085 18,313,534.89
2090 19,231,232.29
2095 20,239,556.30
2100 21,276,103.95
2105 22,330,943.79
2110 23,465,916.75
2115 24,688,379.07
Municipio de Cuatrocienegas
Flujo de egresos
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Gráfica 3b
0.00
10.00
20.00
30.00
40.00
50.00
60.00
70.00
80.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de CuatrocienegasComportamiento de los egresos futuros
Personal Total
Escenario 4
Cuadro 4a
Escenario 4
Generación Actual
Costo Fiscal 53,362,830.01
Aportación Patrón 36,817,679.25
Sub Total 90,180,509.26
Nuevas Generaciones
Costo Fiscal -47,036,341.14
Aportación Patrón 179,249,038.18
Sub Total 132,212,697.04
Total
Costo Fiscal 6,326,488.87
Aportación Patrón 216,066,717.42
Total 222,393,206.29
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Municipio de Cuatrocienegas
Valor Presente de Costos para Patrón
Personal Total
Cuadro 5a
Año Facturación Sin Cobrar Escenario 4
Maniobrabilidad
Financiera
2015 1,313,329.31 637,267.60 2,298,309.17 17,067,512.19
2016 2,708,953.55 17,238,187.31
2017 3,015,759.84 17,410,569.19
2018 3,302,459.85 17,584,674.88
2019 3,586,862.31 17,760,521.63
2020 3,846,776.34 17,938,126.84
2021 4,121,437.93 18,117,508.11
2022 4,355,659.20 18,298,683.19
2023 4,583,366.10 18,481,670.02
2024 4,792,740.69 18,666,486.72
2025 5,034,571.96 18,853,151.59
2030 5,994,632.26 19,814,851.80
2035 6,514,757.50 20,825,608.38
2040 6,866,036.55 21,887,923.71
2045 7,202,440.18 23,004,427.79
2050 7,486,743.17 24,177,884.81
2055 7,793,618.60 25,411,199.92
2060 8,106,378.48 26,707,426.50
2065 8,446,366.14 28,069,773.67
2070 8,832,867.31 29,501,614.23
2075 9,257,544.97 31,006,493.05
2080 9,712,551.98 32,588,135.81
2085 10,207,864.26 34,250,458.25
2090 10,727,527.45 35,997,575.84
2095 11,273,495.49 37,833,813.99
2100 11,846,979.79 39,763,718.74
2105 12,453,375.94 41,792,068.02
2110 13,087,656.19 43,923,883.51
2115 13,755,133.96 46,164,443.01
Municipio de Cuatrocienegas
Flujo de costos para patrón
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Gráfica 5b
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
40.00
45.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de CuatrocienegasComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 4
Gráfica 5c
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la m
anio
bra
bili
dad f
inancie
ra
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de CuatrocienegasComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 4
Valuaciones Actuariales del Norte, S.C.
consultoría actuarial
viii) Escobedo
Descripción Cuadro Gráfica
Promedios y Datos Generales
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Cerrado) 1a
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Abierto) 2a
Flujo Concentrado de Egresos Tasa Real del 3.0% 3a
Gráficas Concentradas de Egresos Tasa Real del 3.0% 3b
Concentrado de Valor Presente de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 4a
Flujo Concentrado de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5a
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5b
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Maniobrabilidad Financiera Tasa Real del 3.0%
5c
Este municipio puede elegir entre alguno de los siguientes tres escenarios. Cabe aclarar que las pensiones que otorga el IMSS para el personal con ingreso posterior a 1997, difícilmente excederán de un 30% del último salario de cotización.
Escenarios
Generación Actual (Activos y Pensionados)
Nuevas Generaciones
1 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS)
2 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
3(1) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
(1) En este escenario se tendría que pagar el capital constitutivo para que el IMSS reconozca la antigüedad de los trabajadores que ya cuentan con ella. En la práctica la afiliación permitida por el IMSS no contempla el pago de capital constitutivo, por lo que el trabajador se afiliaría sin antigüedad.
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 44 35 79
Edad promedio actual : 47.39 37.86 43.16
Antigüedad promedio : 2.50 2.80 2.63
Salario mensual promedio : 3,508.79 4,397.09 3,902.34
Nómina Mensual : 154,386.67 153,898.11 308,284.78
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 26 3 29
Edad promedio actual : 46.69 47.33 46.76
Antigüedad promedio : 2.50 3.00 2.55
Salario mensual promedio : 7,658.13 14,768.96 8,393.74
Nómina Mensual : 199,111.49 44,306.88 243,418.37
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 70 38 108
Edad promedio actual : 47.13 38.61 44.13
Antigüedad promedio : 2.50 2.82 2.61
Salario mensual promedio : 5,049.97 5,215.92 5,108.36
Nómina Mensual : 353,498.17 198,204.99 551,703.15
Edad Antigüedad
Empleado con mayor edad : 75 3
Empleado con mayor antigüedad : 75 3
Nota: Actualmente no se cuenta con jubilados.
Total
Municipio de Escobedo
Promedios y Datos Generales
Personal Activo
Base
Confianza
8 6 4 2 0 2 4 6 8
20
25
30
35
40
45
50
55
60
65
70
75
Número de Trabajadores
Edad
Municipio de EscobedoDistribución de trabajadores activos por edad
Hombres Mujeres
50 40 30 20 10 0 10 20 30 40 50
0
1
2
3
4
5
Número de Trabajadores
Antigüedad
Municipio de EscobedoDistribución de trabajadores activos por antigüedad
Hombres Mujeres
Cuadro 1a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 0.00 0.00 0.00
b).- De la generación actual 10,225,960.75 10,225,960.75 10,658,274.51
c).- De las nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total activo 10,225,960.75 10,225,960.75 10,658,274.51
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 0.00 0.00 0.00
b).- Personal actualmente activo 18,414,951.55 18,414,951.55 10,658,274.51
c).- Personal nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total pasivo 18,414,951.55 18,414,951.55 10,658,274.51
(Deficit)/superavit actuarial (8,188,990.81) (8,188,990.81) 0.00
Grupo Cerrado
Municipio de Escobedo
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 2a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 0.00 0.00 0.00
b).- De la generación actual 10,225,960.75 10,225,960.75 10,658,274.51
c).- De las nuevas generaciones 112,335,430.29 73,021,777.78 63,866,753.32
Total activo 122,561,391.04 83,247,738.53 74,525,027.83
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 0.00 0.00 0.00
b).- Personal actualmente activo 18,414,951.55 18,414,951.55 10,658,274.51
c).- Personal nuevas generaciones 104,850,837.89 63,866,753.32 63,866,753.32
Total pasivo 123,265,789.45 82,281,704.88 74,525,027.83
(Deficit)/superavit actuarial (704,398.41) 966,033.65 0.00
Grupo Abierto
Municipio de Escobedo
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 3a
Año Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
2015 703,381.31 703,381.31 1,562,107.32
2016 856,659.98 870,465.44 1,587,069.89
2017 999,236.95 1,018,253.65 1,612,672.08
2018 1,127,075.18 1,148,240.83 1,638,686.13
2019 1,245,617.86 1,267,010.59 1,664,943.73
2020 1,354,464.15 1,375,031.54 1,691,340.14
2021 1,455,692.72 1,474,259.72 1,717,831.63
2022 1,551,538.50 1,566,409.65 1,744,332.63
2023 1,643,384.54 1,653,252.35 1,770,788.90
2024 1,732,517.52 1,735,972.68 1,797,163.31
2025 1,819,165.46 1,814,829.64 1,823,462.49
2030 2,521,174.20 2,496,684.08 2,013,322.21
2035 3,606,071.01 3,289,953.41 2,069,205.93
2040 3,978,458.07 3,246,260.81 2,176,959.13
2045 4,424,841.80 3,127,584.46 2,287,651.84
2050 4,788,481.11 2,982,369.45 2,401,476.32
2055 5,048,466.15 2,908,140.68 2,525,683.41
2060 5,289,847.31 2,864,953.25 2,655,553.00
2065 5,585,233.88 2,887,334.46 2,789,359.12
2070 5,852,143.70 2,967,406.94 2,931,972.55
2075 6,128,812.14 3,090,470.71 3,082,288.86
2080 6,455,368.18 3,240,583.08 3,238,958.27
2085 6,788,357.56 3,404,320.82 3,403,974.94
2090 7,125,041.98 3,578,045.84 3,578,003.94
2095 7,491,318.64 3,760,502.78 3,760,502.67
2100 7,878,263.75 3,952,077.09 3,952,077.09
2105 8,276,312.16 4,153,800.56 4,153,800.56
2110 8,696,996.67 4,365,785.22 4,365,785.22
2115 9,143,689.16 4,588,357.25 4,588,357.25
Municipio de Escobedo
Flujo concentrado de egresos
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Gráfica 3b
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
40.00
45.00
50.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de EscobedoComportamiento de los egresos futuros
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Cuadro 4a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Generación Actual
Costo Fiscal 8,188,990.81 8,188,990.81 0.00
Aportación Patrón 8,427,905.79 8,427,905.79 9,061,459.82
Sub Total 16,616,896.59 16,616,896.59 9,061,459.82
Nuevas Generaciones
Costo Fiscal -7,484,592.40 -9,155,024.45 0.00
Aportación Patrón 79,917,381.89 63,863,308.57 54,708,284.12
Sub Total 72,432,789.49 54,708,284.12 54,708,284.12
Total
Costo Fiscal 704,398.41 -966,033.65 0.00
Aportación Patrón 88,345,287.67 72,291,214.36 63,769,743.93
Total 89,049,686.08 71,325,180.71 63,769,743.93
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Municipio de Escobedo
Comparativo de Valor Presente de Costos para Patrón
Personal Total
Cuadro 5a
Año Facturación Sin Cobrar Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Maniobrabilidad
Finaciera
2015 173,712.27 107,756.41 728,488.62 728,488.62 1,342,394.53 6,118,795.47
2016 1,017,760.00 927,068.80 1,363,087.10 6,179,983.42
2017 1,238,727.33 1,102,037.82 1,384,383.41 6,241,783.26
2018 1,416,405.05 1,262,973.02 1,406,079.68 6,304,201.09
2019 1,565,127.65 1,415,725.81 1,428,026.27 6,367,243.10
2020 1,692,535.82 1,562,785.39 1,450,127.29 6,430,915.53
2021 1,804,115.72 1,706,330.53 1,472,338.06 6,495,224.69
2022 1,903,277.26 1,847,623.83 1,494,582.85 6,560,176.94
2023 1,992,283.99 1,987,535.24 1,516,808.64 6,625,778.71
2024 2,073,631.72 2,127,147.16 1,538,989.11 6,692,036.49
2025 2,148,049.52 2,266,401.52 1,561,115.59 6,758,956.86
2030 2,502,759.92 2,938,485.43 1,718,348.29 7,103,731.58
2035 2,665,681.66 3,185,208.86 1,770,248.23 7,466,093.29
2040 2,794,452.47 1,955,405.34 1,862,224.39 7,846,939.08
2045 2,916,918.71 2,027,177.22 1,956,870.93 8,247,211.84
2050 3,039,635.35 2,102,419.00 2,054,564.95 8,667,902.53
2055 3,175,820.14 2,191,050.06 2,160,707.11 9,110,052.67
2060 3,321,781.50 2,287,302.19 2,271,652.14 9,574,756.91
2065 3,481,133.36 2,393,422.81 2,386,260.41 10,063,165.74
2070 3,654,046.55 2,510,844.39 2,508,271.66 10,576,488.33
2075 3,838,787.60 2,637,426.35 2,636,780.23 11,115,995.53
2080 4,033,680.28 2,770,984.05 2,770,845.25 11,683,023.02
2085 4,239,231.87 2,912,075.38 2,912,045.87 12,278,974.61
2090 4,455,709.04 3,060,892.48 3,060,888.59 12,905,325.72
2095 4,682,960.47 3,217,004.97 3,217,004.96 13,563,627.03
2100 4,921,669.50 3,380,917.74 3,380,917.74 14,255,508.32
2105 5,172,824.43 3,553,479.39 3,553,479.39 14,982,682.52
2110 5,436,756.53 3,734,814.64 3,734,814.64 15,746,949.90
2115 5,713,986.99 3,925,230.52 3,925,230.52 16,550,202.61
Municipio de Escobedo
Flujo concentrado de costos para patrón
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Gráfica 5b
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
40.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de EscobedoComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Gráfica 5c
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
40.00
45.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la m
anio
bra
bili
dad f
inancie
ra
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de EscobedoComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Valuaciones Actuariales del Norte, S.C.
consultoría actuarial
ix) Francisco I. Madero
Descripción Cuadro Gráfica
Promedios y Datos Generales
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Cerrado) 1a
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Abierto) 2a
Flujo Concentrado de Egresos Tasa Real del 3.0% 3a
Gráficas Concentradas de Egresos Tasa Real del 3.0% 3b
Concentrado de Valor Presente de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 4a
Flujo Concentrado de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5a
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5b
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Maniobrabilidad Financiera Tasa Real del 3.0%
5c
Este municipio puede elegir entre alguno de los siguientes tres escenarios. Cabe aclarar que las pensiones que otorga el IMSS para el personal con ingreso posterior a 1997, difícilmente excederán de un 30% del último salario de cotización.
Escenarios
Generación Actual (Activos y Pensionados)
Nuevas Generaciones
1 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS)
2 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
3(1) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
(1) En este escenario se tendría que pagar el capital constitutivo para que el IMSS reconozca la antigüedad de los trabajadores que ya cuentan con ella. En la práctica la afiliación permitida por el IMSS no contempla el pago de capital constitutivo, por lo que el trabajador se afiliaría sin antigüedad.
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 394 254 648
Edad promedio actual : 50.84 48.13 49.78
Antigüedad promedio : 6.19 6.07 6.14
Salario mensual promedio : 4,224.17 3,662.35 4,003.95
Nómina Mensual : 1,664,324.37 930,236.34 2,594,560.70
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 111 21 132
Edad promedio actual : 46.97 48.29 47.18
Antigüedad promedio : 5.18 4.95 5.14
Salario mensual promedio : 9,044.84 11,052.52 9,364.24
Nómina Mensual : 1,003,977.30 232,102.86 1,236,080.16
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 505 275 780
Edad promedio actual : 49.99 48.15 49.34
Antigüedad promedio : 5.97 5.99 5.97
Salario mensual promedio : 5,283.77 4,226.69 4,911.08
Nómina Mensual : 2,668,301.67 1,162,339.20 3,830,640.87
Edad Antigüedad
Empleado con mayor edad : 86 3
Empleado con mayor antigüedad : 52 28
Total
Municipio de Fco. I. Madero
Promedios y Datos Generales
Personal Activo
Base
Confianza
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 26 18 44
Edad promedio actual : 69.12 60.50 65.59
Pensión mensual promedio : 6,423.93 7,643.40 6,922.80
Nómina Mensual : 167,022.07 137,581.15 304,603.21
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 1 1 2
Edad promedio actual : 64.00 57.00 60.50
Pensión mensual promedio : 5,199.13 37,599.11 21,399.12
Nómina Mensual : 5,199.13 37,599.11 42,798.24
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 27 19 46
Edad promedio actual : 68.93 60.32 65.37
Pensión mensual promedio : 6,378.56 9,220.01 7,552.21
Nómina Mensual : 172,221.20 175,180.25 347,401.45
Total
Municipio de Fco. I. Madero
Promedios y Datos Generales
Personal Jubilado y Pensionado
Base
Confianza
25 20 15 10 5 0 5 10 15 20 25
20
25
30
35
40
45
50
55
60
65
70
75
80
85
90
Número de Trabajadores
Edad
Municipio de Fco. I. MaderoDistribución de trabajadores activos por edad
Hombres Mujeres
160 120 80 40 0 40 80 120 160
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
20
22
24
26
28
30
Número de Trabajadores
Antigüedad
Municipio de Fco. I. MaderoDistribución de trabajadores activos por antigüedad
Hombres Mujeres
Cuadro 1a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 4,106,239.74 4,106,239.74 4,106,239.74
b).- De la generación actual 100,837,683.69 100,837,683.69 69,548,540.28
c).- De las nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total activo 104,943,923.43 104,943,923.43 73,654,780.02
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 79,747,984.54 79,747,984.54 79,747,984.54
b).- Personal actualmente activo 174,740,849.71 174,740,849.71 69,548,540.28
c).- Personal nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total pasivo 254,488,834.26 254,488,834.26 149,296,524.82
(Deficit)/superavit actuarial (149,544,910.83) (149,544,910.83) (75,641,744.80)
Grupo Cerrado
Municipio de Fco. I. Madero
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 2a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 4,106,239.74 4,106,239.74 4,106,239.74
b).- De la generación actual 100,837,683.69 100,837,683.69 69,548,540.28
c).- De las nuevas generaciones 861,540,173.38 584,532,283.36 433,198,987.97
Total activo 966,484,096.81 689,476,206.78 506,853,767.98
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 79,747,984.54 79,747,984.54 79,747,984.54
b).- Personal actualmente activo 174,740,849.71 174,740,849.71 69,548,540.28
c).- Personal nuevas generaciones 733,776,009.55 433,198,987.97 433,198,987.97
Total pasivo 988,264,843.80 687,687,822.22 582,495,512.79
(Deficit)/superavit actuarial (21,780,747.00) 1,788,384.56 (75,641,744.80)
Grupo Abierto
Municipio de Fco. I. Madero
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 3a
Año Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
2015 10,413,404.88 10,413,404.88 15,880,768.01
2016 11,524,932.55 11,656,265.66 15,964,632.92
2017 12,510,154.36 12,662,232.97 16,044,781.93
2018 13,462,155.57 13,584,455.75 16,114,824.33
2019 14,576,920.72 14,639,170.69 16,204,108.30
2020 15,650,027.71 15,635,548.67 16,273,298.55
2021 16,896,352.91 16,797,671.33 16,343,663.30
2022 18,255,296.95 18,061,265.19 16,326,224.80
2023 19,347,217.99 19,058,906.85 16,334,277.30
2024 20,387,082.03 19,981,824.46 16,388,182.31
2025 21,449,024.49 20,914,740.02 16,356,290.03
2030 27,065,455.02 25,768,979.78 16,662,646.03
2035 31,434,355.04 27,674,293.41 16,836,311.67
2040 32,523,576.13 25,826,106.57 16,986,131.63
2045 33,486,446.80 23,437,134.30 17,123,684.43
2050 34,572,602.69 21,257,248.88 17,319,517.50
2055 35,290,899.63 19,900,590.23 17,643,438.18
2060 36,481,201.13 19,369,963.30 18,155,699.46
2065 38,213,100.75 19,415,442.94 18,859,084.35
2070 39,956,572.82 19,961,905.56 19,757,456.95
2075 41,896,207.86 20,831,340.91 20,762,071.22
2080 44,141,908.04 21,836,422.60 21,820,371.11
2085 46,414,248.99 22,935,529.88 22,932,588.57
2090 48,725,474.56 24,103,374.17 24,103,151.75
2095 51,239,556.19 25,332,794.08 25,332,789.14
2100 53,881,040.51 26,624,439.87 26,624,439.87
2105 56,600,297.27 27,982,793.24 27,982,793.24
2110 59,487,523.54 29,410,400.32 29,410,400.32
2115 62,541,148.31 30,910,364.87 30,910,364.87
Municipio de Fco. I. Madero
Flujo concentrado de egresos
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Gráfica 3b
0.00
10.00
20.00
30.00
40.00
50.00
60.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de Fco. I. MaderoComportamiento de los egresos futuros
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Cuadro 4a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Generación Actual
Costo Fiscal 149,544,910.83 149,544,910.83 75,641,744.80
Aportación Patrón 94,274,045.85 94,274,045.85 63,670,538.61
Sub Total 243,818,956.68 243,818,956.68 139,312,283.41
Nuevas Generaciones
Costo Fiscal -127,764,163.83 -151,333,295.39 0.00
Aportación Patrón 598,701,811.35 524,269,042.69 372,935,747.30
Sub Total 470,937,647.51 372,935,747.30 372,935,747.30
Total
Costo Fiscal 21,780,747.00 -1,788,384.56 75,641,744.80
Aportación Patrón 692,975,857.19 618,543,088.54 436,606,285.91
Total 714,756,604.19 616,754,703.98 512,248,030.72
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Municipio de Fco. I. Madero
Comparativo de Valor Presente de Costos para Patrón
Personal Total
Cuadro 5a
Año Facturación Sin Cobrar Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Maniobrabilidad
Financiera
2015 3,891,465.74 2,537,585.92 10,820,393.31 10,820,393.31 14,362,690.56 12,776,620.55
2016 12,138,964.13 12,397,867.19 14,423,572.78 12,904,386.76
2017 13,160,144.46 13,903,482.94 14,480,564.65 13,033,430.62
2018 14,005,964.08 15,003,052.75 14,527,493.56 13,163,764.93
2019 14,801,668.82 16,007,020.44 14,590,016.07 13,295,402.58
2020 15,508,618.37 16,890,735.53 14,633,999.51 13,428,356.60
2021 15,954,283.86 17,492,983.90 14,678,997.47 13,562,640.17
2022 16,281,957.11 17,958,807.29 14,646,396.65 13,698,266.57
2023 16,626,525.02 18,451,432.88 14,638,264.98 13,835,249.24
2024 17,016,816.08 18,966,800.23 14,667,268.52 13,973,601.73
2025 17,322,116.66 19,381,168.61 14,618,227.73 14,113,337.75
2030 19,177,835.00 21,801,382.90 14,811,127.51 14,833,259.81
2035 20,467,434.72 23,487,360.20 14,888,026.47 15,589,905.14
2040 21,170,315.72 24,457,029.83 14,937,859.85 16,385,146.98
2045 21,887,053.04 25,385,499.84 14,971,216.77 17,220,954.15
2050 22,709,887.63 14,282,253.55 15,062,624.60 18,099,395.88
2055 23,681,976.62 14,825,592.69 15,272,410.00 19,022,646.97
2060 24,790,314.85 15,483,925.54 15,663,906.96 19,992,993.15
2065 25,998,769.56 16,215,379.69 16,242,471.42 21,012,836.73
2070 27,298,217.57 17,015,884.47 17,007,758.94 22,084,702.59
2075 28,681,172.26 17,875,558.68 17,871,226.12 23,211,244.37
2080 30,140,981.10 18,783,533.07 18,782,423.34 24,395,251.11
2085 31,677,560.78 19,740,292.38 19,740,070.60 25,639,654.09
2090 33,292,911.00 20,747,385.32 20,747,365.50 26,947,534.13
2095 34,991,335.51 21,805,796.71 21,805,796.70 28,322,129.20
2100 36,776,367.59 22,917,827.39 22,917,827.39 29,766,842.43
2105 38,652,126.18 24,086,951.80 24,086,951.80 31,285,250.55
2110 40,623,797.75 25,315,743.35 25,315,743.35 32,881,112.75
2115 42,696,158.40 26,606,989.25 26,606,989.25 34,558,379.96
Municipio de Fco. I. Madero
Flujo concentrado de costos para patrón
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Gráfica 5b
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
40.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de Fco. I. MaderoComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Gráfica 5c
0.00
20.00
40.00
60.00
80.00
100.00
120.00
140.00
160.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la m
anio
bra
bili
dad f
inancie
ra
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de Fco. I. MaderoComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Valuaciones Actuariales del Norte, S.C.
consultoría actuarial
x) Frontera
Descripción Cuadro Gráfica
Promedios y Datos Generales
Balance Actuarial Tasa Real del 3.0% (Gpo. Cerrado) 1a
Balance Actuarial Tasa Real del 3.0% (Gpo. Abierto) 2a
Flujo de Egresos Tasa Real del 3.0% 3a
Gráfica de Egresos Tasa Real del 3.0% 3b
Valor Presente de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 4a
Flujo de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5a
Gráfica de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5b
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Maniobrabilidad Financiera Tasa Real del 3.0%
5c
Este municipio cuenta con un convenio con el ISSSTE para servicio médico por lo que el municipio implementaría su propio sistema de pensiones tal como lo establece la Ley Marco. Por lo anterior solamente se proyectaron los egresos totales y costos para la entidad manteniendo el servicio médico y creando su sistema de pensiones.
Escenario
Generación Actual (Activos y Pensionados)
Nuevas Generaciones
4 Pensiones (Ley Marco)
Salud (ISSSTE) Pensiones (Ley Marco)
Salud (ISSSTE)
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 180 105 285
Edad promedio actual : 44.41 45.01 44.63
Antigüedad promedio : 7.76 7.99 7.84
Salario mensual promedio : 7,471.60 6,419.88 7,084.12
Nómina Mensual : 1,344,887.13 674,087.82 2,018,974.94
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 203 42 245
Edad promedio actual : 43.11 42.21 42.96
Antigüedad promedio : 6.58 4.71 6.26
Salario mensual promedio : 6,204.27 6,508.38 6,256.40
Nómina Mensual : 1,259,466.30 273,351.92 1,532,818.22
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 383 147 530
Edad promedio actual : 43.72 44.21 43.85
Antigüedad promedio : 7.13 7.05 7.11
Salario mensual promedio : 6,799.88 6,445.17 6,701.50
Nómina Mensual : 2,604,353.43 947,439.73 3,551,793.17
Edad Antigüedad
Empleado con mayor edad : 86 55
Empleado con mayor antigüedad : 86 55
Total
Municipio de Frontera
Promedios y Datos Generales
Personal Activo
Base
Confianza
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 21 3 24
Edad promedio actual : 69.90 60.33 68.71
Pensión mensual promedio : 8,346.84 7,846.21 8,284.26
Nómina Mensual : 175,283.72 23,538.64 198,822.36
Municipio de Frontera
Promedios y Datos Generales
Personal Jubilado y Pensionado
Total
20 15 10 5 0 5 10 15 20
15
20
25
30
35
40
45
50
55
60
65
70
75
80
85
90
Número de Trabajadores
Edad
Municipio de FronteraDistribución de trabajadores activos por edad
Hombres Mujeres
150 120 90 60 30 0 30 60 90 120 150
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
50
Número de Trabajadores
Antigüedad
Municipio de FronteraDistribución de trabajadores activos por antigüedad
Hombres Mujeres
Cuadro 1a
Escenario 4
Activo actuarial
Reserva 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 2,732,199.89
b).- De la generación actual 209,211,965.78
c).- De las nuevas generaciones 0.00
Total activo 211,944,165.68
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 33,588,335.35
b).- Personal actualmente activo 386,504,087.32
c).- Personal nuevas generaciones 0.00
Total pasivo 420,092,422.67
(Deficit)/superavit actuarial (208,148,256.99)
Grupo Cerrado
Municipio de Frontera
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 2a
Escenario 4
Activo actuarial
Reserva 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 2,732,199.89
b).- De la generación actual 209,211,965.78
c).- De las nuevas generaciones 955,675,129.63
Total activo 1,167,619,295.31
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 33,588,335.35
b).- Personal actualmente activo 386,504,087.32
c).- Personal nuevas generaciones 776,444,045.26
Total pasivo 1,196,536,467.93
(Deficit)/superavit actuarial (28,917,172.62)
Grupo Abierto
Municipio de Frontera
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 3a
Año Escenario 4
2015 10,360,917.39
2016 11,084,935.12
2017 11,811,164.36
2018 12,345,949.31
2019 13,117,197.27
2020 14,017,676.90
2021 14,529,236.68
2022 15,210,491.54
2023 16,135,862.59
2024 16,912,787.67
2025 17,416,687.09
2030 24,229,967.40
2035 32,027,055.00
2040 38,400,417.61
2045 43,741,468.33
2050 48,040,749.10
2055 49,605,503.55
2060 50,714,971.47
2065 52,557,607.42
2070 53,989,881.39
2075 55,707,754.84
2080 58,239,300.86
2085 60,900,161.20
2090 63,916,854.92
2095 67,253,922.94
2100 70,836,410.24
2105 74,442,559.28
2110 78,140,201.66
2115 82,103,844.02
Municipio de Frontera
Flujo de egresos
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Gráfica 3b
0.00
10.00
20.00
30.00
40.00
50.00
60.00
70.00
80.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de FronteraComportamiento de los egresos futuros
Personal Total
Escenario 4
Cuadro 4a
Escenario 4
Generación Actual
Costo Fiscal 208,148,256.99
Aportación Patrón 164,142,256.43
Sub Total 372,290,513.42
Nuevas Generaciones
Costo Fiscal -179,231,084.37
Aportación Patrón 552,802,333.40
Sub Total 373,571,249.04
Total
Costo Fiscal 28,917,172.62
Aportación Patrón 716,944,589.83
Total 745,861,762.46
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Municipio de Frontera
Valor Presente de Costos para Patrón
Personal Total
Cuadro 5a
Año Facturación Sin Cobrar Escenario 4
Maniobrabilidad
Financiera
2015 28,223,639.34 12,565,607.11 9,001,863.07 41,672,769.46
2016 10,112,555.81 42,089,497.15
2017 11,026,562.92 42,510,392.13
2018 11,860,809.01 42,935,496.05
2019 12,725,348.53 43,364,851.01
2020 13,566,195.18 43,798,499.52
2021 14,245,086.55 44,236,484.51
2022 14,995,176.98 44,678,849.36
2023 15,678,744.05 45,125,637.85
2024 16,327,642.01 45,576,894.23
2025 16,964,230.26 46,032,663.17
2030 19,637,213.33 48,380,791.63
2035 20,994,997.58 50,848,698.23
2040 22,175,628.54 53,442,492.88
2045 23,431,721.08 56,168,597.12
2050 24,375,106.62 59,033,760.07
2055 25,458,795.64 62,045,075.13
2060 26,541,227.83 65,209,997.52
2065 27,582,959.09 68,536,362.76
2070 28,744,837.21 72,032,406.06
2075 30,097,489.62 75,706,782.70
2080 31,536,659.42 79,568,589.48
2085 33,107,863.12 83,627,387.21
2090 34,767,161.00 87,893,224.42
2095 36,543,682.60 92,376,662.20
2100 38,386,707.77 97,088,800.37
2105 40,338,773.20 102,041,304.94
2110 42,411,093.82 107,246,437.02
2115 44,572,690.86 112,717,083.15
Municipio de Frontera
Flujo de costos para patrón
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Gráfica 5b
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
40.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de FronteraComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 4
Gráfica 5c
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
40.00
45.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la m
anio
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dad f
inancie
ra
Período analizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de FronteraComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 4
Valuaciones Actuariales del Norte, S.C.
consultoría actuarial
xi) General Cepeda
Descripción Cuadro Gráfica
Promedios y Datos Generales
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Cerrado) 1a
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Abierto) 2a
Flujo Concentrado de Egresos Tasa Real del 3.0% 3a
Gráficas Concentradas de Egresos Tasa Real del 3.0% 3b
Concentrado de Valor Presente de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 4a
Flujo Concentrado de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5a
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5b
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Maniobrabilidad Financiera Tasa Real del 3.0%
5c
Este municipio puede elegir entre alguno de los siguientes tres escenarios. Cabe aclarar que las pensiones que otorga el IMSS para el personal con ingreso posterior a 1997, difícilmente excederán de un 30% del último salario de cotización.
Escenarios
Generación Actual (Activos y Pensionados)
Nuevas Generaciones
1 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS)
2 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
3(1) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
(1) En este escenario se tendría que pagar el capital constitutivo para que el IMSS reconozca la antigüedad de los trabajadores que ya cuentan con ella. En la práctica la afiliación permitida por el IMSS no contempla el pago de capital constitutivo, por lo que el trabajador se afiliaría sin antigüedad.
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 96 75 171
Edad promedio actual : 47.30 42.12 45.03
Antigüedad promedio : 6.18 6.87 6.48
Salario mensual promedio : 4,536.68 4,205.05 4,391.23
Nómina Mensual : 435,521.38 315,378.89 750,900.27
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 53 18 71
Edad promedio actual : 43.49 46.78 44.32
Antigüedad promedio : 4.53 7.61 5.31
Salario mensual promedio : 7,847.35 9,501.11 8,266.62
Nómina Mensual : 415,909.79 171,020.02 586,929.82
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 149 93 242
Edad promedio actual : 45.95 43.02 44.82
Antigüedad promedio : 5.59 7.01 6.14
Salario mensual promedio : 5,714.30 5,230.10 5,528.22
Nómina Mensual : 851,431.18 486,398.91 1,337,830.09
Edad Antigüedad
Empleado con mayor edad : 94 24
Empleado con mayor antigüedad : 61 27
Total
Municipio de General Cepeda
Promedios y Datos Generales
Personal Activo
Base
Confianza
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 1 1 2
Edad promedio actual : 76.00 54.00 65.00
Pensión mensual promedio : 4,524.58 3,507.01 4,015.79
Nómina Mensual : 4,524.58 3,507.01 8,031.58
Municipio de General Cepeda
Promedios y Datos Generales
Personal Jubilado y Pensionado
Total
8 6 4 2 0 2 4 6 8
20
25
30
35
40
45
50
55
60
65
70
75
80
85
90
95
Número de Trabajadores
Edad
Municipio de General CepedaDistribución de trabajadores activos por edad
Hombres Mujeres
40 30 20 10 0 10 20 30 40
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
20
22
24
26
28
30
Número de Trabajadores
Antigüedad
Municipio de General CepedaDistribución de trabajadores activos por antigüedad
Hombres Mujeres
Cuadro 1a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 165,811.24 165,811.24 165,811.24
b).- De la generación actual 51,891,296.07 51,891,296.07 37,931,342.95
c).- De las nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total activo 52,057,107.31 52,057,107.31 38,097,154.19
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 1,873,486.16 1,873,486.16 1,873,486.16
b).- Personal actualmente activo 105,194,500.07 105,194,500.07 37,931,342.95
c).- Personal nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total pasivo 107,067,986.23 107,067,986.23 39,804,829.11
(Deficit)/superavit actuarial (55,010,878.93) (55,010,878.93) (1,707,674.92)
Grupo Cerrado
Municipio de General Cepeda
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 2a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 165,811.24 165,811.24 165,811.24
b).- De la generación actual 51,891,296.07 51,891,296.07 37,931,342.95
c).- De las nuevas generaciones 325,645,088.41 190,349,369.27 133,869,911.20
Total activo 377,702,195.72 242,406,476.58 171,967,065.39
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 1,873,486.16 1,873,486.16 1,873,486.16
b).- Personal actualmente activo 105,194,500.07 105,194,500.07 37,931,342.95
c).- Personal nuevas generaciones 277,652,469.97 133,869,911.20 133,869,911.20
Total pasivo 384,720,456.20 240,937,897.43 173,674,740.31
(Deficit)/superavit actuarial (7,018,260.49) 1,468,579.15 (1,707,674.92)
Grupo Abierto
Municipio de General Cepeda
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 3a
Año Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
2015 2,248,800.33 2,248,800.33 3,755,440.33
2016 2,557,115.61 2,594,521.92 3,821,474.77
2017 2,806,034.41 2,862,904.06 3,872,601.22
2018 3,015,997.55 3,084,299.48 3,924,109.30
2019 3,237,380.58 3,307,716.45 3,996,972.75
2020 3,497,044.32 3,567,277.00 4,074,533.06
2021 3,807,715.76 3,883,768.83 4,141,481.67
2022 4,090,931.28 4,157,339.66 4,180,437.94
2023 4,444,680.33 4,499,881.87 4,237,291.36
2024 4,679,254.44 4,717,271.86 4,299,381.75
2025 4,906,971.77 4,924,276.30 4,359,285.64
2030 7,141,304.59 7,014,863.73 4,566,457.06
2035 10,346,077.45 9,553,633.02 4,771,711.95
2040 12,107,707.56 10,401,024.87 4,991,915.55
2045 14,196,176.66 11,264,012.00 5,218,116.35
2050 15,717,357.90 11,047,975.31 5,454,950.96
2055 16,592,457.86 10,245,209.82 5,724,378.09
2060 17,145,770.57 9,238,763.25 6,014,674.32
2065 17,807,415.62 8,380,574.80 6,322,063.07
2070 18,364,117.74 7,772,241.85 6,645,990.10
2075 19,059,267.66 7,525,324.58 6,986,786.22
2080 20,030,421.15 7,538,513.73 7,341,064.70
2085 21,011,444.68 7,762,220.39 7,713,812.21
2090 22,032,267.19 8,113,644.35 8,108,111.04
2095 23,146,679.29 8,523,581.40 8,523,507.04
2100 24,354,280.15 8,957,079.26 8,957,079.26
2105 25,582,235.56 9,413,935.89 9,413,935.89
2110 26,875,497.81 9,894,455.42 9,894,455.42
2115 28,270,882.50 10,398,390.00 10,398,390.00
Municipio de General Cepeda
Flujo concentrado de egresos
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Gráfica 3b
0.00
10.00
20.00
30.00
40.00
50.00
60.00
70.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de General CepedaComportamiento de los egresos futuros
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Cuadro 4a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Generación Actual
Costo Fiscal 55,010,878.93 55,010,878.93 1,707,674.92
Aportación Patrón 43,208,597.89 43,208,597.89 32,392,479.45
Sub Total 98,219,476.82 98,219,476.82 34,100,154.37
Nuevas Generaciones
Costo Fiscal -47,992,618.44 -56,479,458.08 0.00
Aportación Patrón 209,923,975.48 170,553,078.67 114,073,620.60
Sub Total 161,931,357.04 114,073,620.60 114,073,620.60
Total
Costo Fiscal 7,018,260.49 -1,468,579.15 1,707,674.92
Aportación Patrón 253,132,573.37 213,761,676.56 146,466,100.04
Total 260,150,833.85 212,293,097.41 148,173,774.96
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Municipio de General Cepeda
Comparativo de Valor Presente de Costos para Patrón
Personal Total
Cuadro 5a
Año Facturación Sin Cobrar Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Maniobralidad
Financiera
2015 1,711,573.11 1,293,669.58 2,300,661.75 2,300,661.75 3,233,606.16 6,210,810.64
2016 2,875,349.44 2,692,491.50 3,287,068.09 6,272,918.75
2017 3,283,026.11 3,019,534.34 3,328,058.48 6,335,647.93
2018 3,652,780.37 3,338,920.04 3,369,412.72 6,399,004.41
2019 4,023,125.18 3,678,631.99 3,430,123.14 6,462,994.46
2020 4,381,677.03 4,030,535.78 3,494,668.15 6,527,624.40
2021 4,709,078.68 4,379,584.73 3,548,246.68 6,592,900.65
2022 4,986,681.85 4,696,660.21 3,579,259.64 6,658,829.65
2023 5,277,171.48 5,042,864.09 3,625,847.68 6,725,417.95
2024 5,560,365.20 5,394,546.20 3,677,369.88 6,792,672.13
2025 5,812,012.30 5,736,808.30 3,726,364.61 6,860,598.85
2030 6,938,619.80 7,533,283.61 3,899,959.32 7,210,558.34
2035 7,712,927.64 9,080,903.92 4,072,380.68 7,578,369.28
2040 8,117,722.24 9,729,344.32 4,254,595.76 7,964,942.28
2045 8,519,079.86 10,353,384.57 4,446,320.48 8,371,234.38
2050 8,872,707.36 10,859,570.98 4,647,039.43 8,798,251.47
2055 9,233,446.36 5,160,020.66 4,873,991.04 9,247,050.72
2060 9,611,385.08 5,320,014.24 5,119,243.58 9,718,743.24
2065 10,019,082.90 5,508,430.36 5,380,973.10 10,214,496.82
2070 10,467,826.68 5,727,000.93 5,656,474.22 10,735,538.81
2075 10,964,352.68 5,980,734.76 5,946,163.98 11,283,159.19
2080 11,498,343.73 6,261,214.23 6,247,985.69 11,858,713.70
2085 12,072,746.23 6,568,982.35 6,565,548.88 12,463,627.28
2090 12,685,973.28 6,901,451.41 6,900,983.67 13,099,397.53
2095 13,334,259.12 7,254,266.06 7,254,259.71 13,767,598.46
2100 14,013,529.73 7,623,470.38 7,623,470.38 14,469,884.34
2105 14,728,217.45 8,012,318.97 8,012,318.97 15,207,993.87
2110 15,479,780.19 8,421,241.92 8,421,241.92 15,983,754.40
2115 16,268,636.97 8,850,281.76 8,850,281.76 16,799,086.51
Municipio de General Cepeda
Flujo concentrado de costos para patrón
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Gráfica 5b
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
40.00
45.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de General CepedaComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Gráfica 5c
0.00
20.00
40.00
60.00
80.00
100.00
120.00
140.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la m
anio
bra
bili
dad f
inancie
ra
Período analizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de General CepedaComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
TOMO II
Valuaciones Actuariales del Norte, S.C.
consultoría actuarial
xii) Guerrero
Descripción Cuadro Gráfica
Promedios y Datos Generales
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Cerrado) 1a
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Abierto) 2a
Flujo Concentrado de Egresos Tasa Real del 3.0% 3a
Gráficas Concentradas de Egresos Tasa Real del 3.0% 3b
Concentrado de Valor Presente de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 4a
Flujo Concentrado de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5a
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5b
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Maniobrabilidad Financiera Tasa Real del 3.0%
5c
Este municipio puede elegir entre alguno de los siguientes tres escenarios. Cabe aclarar que las pensiones que otorga el IMSS para el personal con ingreso posterior a 1997, difícilmente excederán de un 30% del último salario de cotización.
Escenarios
Generación Actual (Activos y Pensionados)
Nuevas Generaciones
1 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS)
2 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
3(1) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
(1) En este escenario se tendría que pagar el capital constitutivo para que el IMSS reconozca la antigüedad de los trabajadores que ya cuentan con ella. En la práctica la afiliación permitida por el IMSS no contempla el pago de capital constitutivo, por lo que el trabajador se afiliaría sin antigüedad.
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 71 37 108
Edad promedio actual : 47.00 40.38 44.73
Antigüedad promedio : 4.62 5.78 5.02
Salario mensual promedio : 4,572.78 4,812.04 4,654.75
Nómina Mensual : 324,667.10 178,045.49 502,712.59
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 11 8 19
Edad promedio actual : 34.91 41.38 37.63
Antigüedad promedio : 4.36 7.38 5.63
Salario mensual promedio : 11,494.75 12,631.20 11,973.25
Nómina Mensual : 126,442.20 101,049.64 227,491.84
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 82 45 127
Edad promedio actual : 45.38 40.56 43.67
Antigüedad promedio : 4.59 6.07 5.11
Salario mensual promedio : 5,501.33 6,202.11 5,749.64
Nómina Mensual : 451,109.31 279,095.12 730,204.43
Edad Antigüedad
Empleado con mayor edad : 84 8
Empleado con mayor antigüedad : 84 8
Nota: Actualmente no se cuenta con jubilados.
Total
Municipio de Guerrero
Promedios y Datos Generales
Personal Activo
Base
Confianza
6 4 2 0 2 4 6
20
25
30
35
40
45
50
55
60
65
70
75
80
85
90
Número de Trabajadores
Edad
Municipio de GuerreroDistribución de trabajadores activos por edad
Hombres Mujeres
30 20 10 0 10 20 30
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
Número de Trabajadores
Antigüedad
Municipio de GuerreroDistribución de trabajadores activos por antigüedad
Hombres Mujeres
Cuadro 1a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 0.00 0.00 0.00
b).- De la generación actual 12,642,792.95 12,642,792.95 12,902,854.98
c).- De las nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total activo 12,642,792.95 12,642,792.95 12,902,854.98
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 0.00 0.00 0.00
b).- Personal actualmente activo 25,054,226.13 25,054,226.13 12,902,854.98
c).- Personal nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total pasivo 25,054,226.13 25,054,226.13 12,902,854.98
(Deficit)/superavit actuarial (12,411,433.17) (12,411,433.17) 0.00
Grupo Cerrado
Municipio de Guerrero
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 2a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 0.00 0.00 0.00
b).- De la generación actual 12,642,792.95 12,642,792.95 12,902,854.98
c).- De las nuevas generaciones 126,011,428.16 91,186,413.30 78,316,359.80
Total activo 138,654,221.11 103,829,206.25 91,219,214.78
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 0.00 0.00 0.00
b).- Personal actualmente activo 25,054,226.13 25,054,226.13 12,902,854.98
c).- Personal nuevas generaciones 115,215,911.19 78,316,359.80 78,316,359.80
Total pasivo 140,270,137.32 103,370,585.93 91,219,214.78
(Deficit)/superavit actuarial (1,615,916.20) 458,620.32 0.00
Grupo Abierto
Municipio de Guerrero
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 3a
Año Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
2015 904,202.88 904,202.88 1,944,653.55
2016 1,091,908.46 1,135,003.42 1,972,028.10
2017 1,260,743.01 1,330,531.34 2,000,923.16
2018 1,411,070.82 1,497,931.34 2,030,825.28
2019 1,547,929.58 1,645,545.89 2,061,262.01
2020 1,671,608.40 1,775,861.91 2,092,116.14
2021 1,784,529.74 1,892,177.41 2,123,196.34
2022 1,908,429.19 2,016,135.71 2,154,454.71
2023 2,049,045.00 2,154,143.21 2,180,449.51
2024 2,180,205.21 2,279,703.08 2,203,275.02
2025 2,339,977.84 2,432,495.96 2,242,514.95
2030 3,243,941.86 3,282,672.53 2,402,772.62
2035 3,917,684.05 3,720,789.47 2,533,748.35
2040 4,580,841.85 4,058,334.34 2,668,648.30
2045 5,027,901.58 4,035,395.89 2,797,784.96
2050 5,380,677.24 3,901,663.96 2,940,503.47
2055 5,637,479.52 3,771,954.77 3,091,023.99
2060 5,896,383.37 3,680,553.76 3,249,338.31
2065 6,174,752.37 3,649,637.32 3,414,658.72
2070 6,442,208.92 3,695,830.49 3,588,835.65
2075 6,741,363.01 3,807,260.47 3,772,081.71
2080 7,094,370.98 3,974,482.87 3,964,371.53
2085 7,453,955.14 4,168,691.36 4,166,521.46
2090 7,827,431.01 4,379,321.54 4,379,182.67
2095 8,231,142.20 4,602,554.93 4,602,554.61
2100 8,652,382.42 4,837,253.78 4,837,253.78
2105 9,089,849.49 5,084,054.82 5,084,054.82
2110 9,554,143.60 5,343,401.24 5,343,401.24
2115 10,043,632.38 5,615,935.05 5,615,935.05
Municipio de Guerrero
Flujo concentrado de egresos
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Gráfica 3b
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
40.00
45.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de GuerreroComportamiento de los egresos futuros
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Cuadro 4a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Generación Actual
Costo Fiscal 12,411,433.17 12,411,433.17 0.00
Aportación Patrón 10,553,292.48 10,553,292.48 10,975,025.15
Sub Total 22,964,725.66 22,964,725.66 10,975,025.15
Nuevas Generaciones
Costo Fiscal -10,795,516.97 -12,870,053.50 0.00
Aportación Patrón 90,901,016.85 79,694,147.86 66,824,094.37
Sub Total 80,105,499.88 66,824,094.37 66,824,094.37
Total
Costo Fiscal 1,615,916.20 -458,620.32 0.00
Aportación Patrón 101,454,309.33 90,247,440.35 77,799,119.52
Total 103,070,225.53 89,788,820.03 77,799,119.52
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Municipio de Guerrero
Comparativo de Valor Presente de Costos para Patrón
Personal Total
Cuadro 5a
Año Facturción Sin Cobrar Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Maniobrabilidad
Financiera
2015 1,297,680.88 677,672.71 925,819.05 925,819.05 1,662,891.88 7,869,114.59
2016 1,249,658.28 1,187,252.96 1,685,673.97 7,947,805.74
2017 1,499,098.16 1,418,437.84 1,709,756.98 8,027,283.79
2018 1,700,668.33 1,630,405.55 1,734,717.88 8,107,556.63
2019 1,867,774.83 1,829,231.45 1,760,164.94 8,188,632.20
2020 2,010,256.24 2,019,347.42 1,785,993.86 8,270,518.52
2021 2,133,971.30 2,203,443.82 1,812,040.76 8,353,223.70
2022 2,246,513.56 2,386,787.40 1,838,261.82 8,436,755.94
2023 2,345,508.74 2,565,492.23 1,859,823.00 8,521,123.50
2024 2,433,087.47 2,739,834.24 1,878,953.02 8,606,334.74
2025 2,533,355.03 2,936,244.90 1,912,371.22 8,692,398.08
2030 2,832,583.42 3,346,874.40 2,048,471.30 9,135,797.75
2035 3,032,988.83 3,632,630.68 2,160,602.64 9,601,815.25
2040 3,195,422.68 2,393,211.38 2,275,221.82 10,091,604.32
2045 3,332,176.44 2,479,438.75 2,385,903.08 10,606,377.56
2050 3,472,076.77 2,574,020.19 2,507,674.37 11,147,409.42
2055 3,622,990.67 2,679,197.82 2,635,887.47 11,716,039.33
2060 3,788,252.49 2,796,516.74 2,770,782.66 12,313,675.08
2065 3,968,048.08 2,925,266.42 2,911,883.81 12,941,796.26
2070 4,162,143.46 3,066,296.04 3,060,394.23 13,601,957.94
2075 4,370,195.77 3,218,635.12 3,216,603.13 14,295,794.50
2080 4,591,642.70 3,381,191.59 3,380,615.12 15,025,023.69
2085 4,825,391.20 3,553,146.98 3,553,017.02 15,791,450.90
2090 5,071,372.65 3,734,340.00 3,734,331.48 16,596,973.60
2095 5,330,069.66 3,924,814.47 3,924,814.45 17,443,586.06
2100 5,601,974.37 4,124,973.98 4,124,973.98 18,333,384.26
2105 5,887,714.43 4,335,420.09 4,335,420.09 19,268,571.11
2110 6,188,039.33 4,556,573.42 4,556,573.42 20,251,461.88
2115 6,503,705.65 4,788,985.77 4,788,985.77 21,284,489.97
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Personal Total
Flujo concentrado de costos para patrón
Municipio de Guerrero
Gráfica 5b
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de GuerreroComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Gráfica 5c
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
40.00
45.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la m
anio
bra
bili
dad f
inancie
ra
Período analizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de GuerreroComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Valuaciones Actuariales del Norte, S.C.
consultoría actuarial
xiii) Hidalgo
Descripción Cuadro Gráfica
Promedios y Datos Generales
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Cerrado) 1a
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Abierto) 2a
Flujo Concentrado de Egresos Tasa Real del 3.0% 3a
Gráficas Concentradas de Egresos Tasa Real del 3.0% 3b
Concentrado de Valor Presente de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 4a
Flujo Concentrado de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5a
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5b
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Maniobrabilidad Financiera Tasa Real del 3.0%
5c
Este municipio puede elegir entre alguno de los siguientes tres escenarios. Cabe aclarar que las pensiones que otorga el IMSS para el personal con ingreso posterior a 1997, difícilmente excederán de un 30% del último salario de cotización.
Escenarios
Generación Actual (Activos y Pensionados)
Nuevas Generaciones
1 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS)
2 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
3(1) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
(1) En este escenario se tendría que pagar el capital constitutivo para que el IMSS reconozca la antigüedad de los trabajadores que ya cuentan con ella. En la práctica la afiliación permitida por el IMSS no contempla el pago de capital constitutivo, por lo que el trabajador se afiliaría sin antigüedad.
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 48 12 60
Edad promedio actual : 48.65 46.42 48.20
Antigüedad promedio : 2.63 2.67 2.63
Salario mensual promedio : 4,495.09 4,277.34 4,451.54
Nómina Mensual : 215,764.40 51,328.05 267,092.45
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 23 7 30
Edad promedio actual : 43.83 39.43 42.80
Antigüedad promedio : 2.26 3.00 2.43
Salario mensual promedio : 6,597.73 9,945.73 7,378.93
Nómina Mensual : 151,747.74 69,620.14 221,367.88
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 71 19 90
Edad promedio actual : 47.08 43.84 46.40
Antigüedad promedio : 2.51 2.79 2.57
Salario mensual promedio : 5,176.23 6,365.69 5,427.34
Nómina Mensual : 367,512.14 120,948.19 488,460.34
Edad Antigüedad
Empleado con mayor edad : 79 3
Empleado con mayor antigüedad : 79 3
Nota: Actualmente no se cuenta con jubilados.
Total
Municipio de Hidalgo
Promedios y Datos Generales
Personal Activo
Base
Confianza
8 6 4 2 0 2 4 6 8
20
25
30
35
40
45
50
55
60
65
70
75
80
Número de Trabajadores
Edad
Municipio de HidalgoDistribución de trabajadores activos por edad
Hombres Mujeres
60 40 20 0 20 40 60
0
1
2
3
4
5
Número de Trabajadores
Antigüedad
Municipio de HidalgoDistribución de trabajadores activos por antigüedad
Hombres Mujeres
Cuadro 1a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 0.00 0.00 0.00
b).- De la generación actual 17,365,559.45 17,365,559.45 14,703,227.97
c).- De las nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total activo 17,365,559.45 17,365,559.45 14,703,227.97
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 0.00 0.00 0.00
b).- Personal actualmente activo 33,963,476.38 33,963,476.38 14,703,227.97
c).- Personal nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total pasivo 33,963,476.38 33,963,476.38 14,703,227.97
(Deficit)/superavit actuarial (16,597,916.93) (16,597,916.93) 0.00
Grupo Cerrado
Municipio de Hidalgo
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 2a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 0.00 0.00 0.00
b).- De la generación actual 17,365,559.45 17,365,559.45 14,703,227.97
c).- De las nuevas generaciones 123,595,159.09 67,167,419.54 50,497,061.83
Total activo 140,960,718.54 84,532,978.98 65,200,289.80
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 0.00 0.00 0.00
b).- Personal actualmente activo 33,963,476.38 33,963,476.38 14,703,227.97
c).- Personal nuevas generaciones 109,232,008.16 50,497,061.83 50,497,061.83
Total pasivo 143,195,484.54 84,460,538.21 65,200,289.80
(Deficit)/superavit actuarial (2,234,766.00) 72,440.78 0.00
Grupo Abierto
Municipio de Hidalgo
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 3a
Año Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
2015 631,293.21 631,293.21 1,340,395.74
2016 923,112.99 789,091.50 1,364,486.19
2017 1,191,741.92 945,107.12 1,388,699.53
2018 1,438,878.53 1,097,581.85 1,413,039.44
2019 1,668,998.94 1,247,715.92 1,437,485.78
2020 1,882,867.85 1,395,748.24 1,462,095.34
2021 2,084,979.94 1,543,025.98 1,486,828.59
2022 2,277,192.08 1,689,985.49 1,511,571.78
2023 2,460,732.65 1,836,990.65 1,536,325.44
2024 2,636,342.14 1,984,258.88 1,561,080.23
2025 2,804,345.95 2,131,825.77 1,585,811.47
2030 3,761,753.19 2,987,538.28 1,720,279.02
2035 4,405,065.60 3,713,798.86 1,796,378.86
2040 4,744,915.29 4,217,329.70 1,895,587.55
2045 5,010,054.03 4,413,172.51 1,984,233.96
2050 5,226,297.25 2,241,870.70 2,082,639.38
2055 5,465,450.53 2,293,479.84 2,191,252.16
2060 5,716,280.89 2,373,631.48 2,305,589.83
2065 5,975,427.75 2,464,127.92 2,422,502.96
2070 6,266,416.61 2,571,668.58 2,548,523.48
2075 6,573,627.11 2,689,689.68 2,678,746.35
2080 6,893,575.27 2,816,458.62 2,812,835.78
2085 7,239,848.64 2,956,483.21 2,955,374.46
2090 7,612,882.11 3,107,856.64 3,107,650.77
2095 8,003,062.92 3,266,961.12 3,266,958.03
2100 8,410,783.51 3,433,504.01 3,433,504.01
2105 8,838,799.86 3,608,225.13 3,608,225.13
2110 9,289,939.45 3,792,347.48 3,792,347.48
2115 9,762,116.18 3,985,250.99 3,985,250.99
Municipio de Hidalgo
Flujo concentrado de egresos
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Gráfica 3b
0.00
10.00
20.00
30.00
40.00
50.00
60.00
70.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de HidalgoComportamiento de los egresos futuros
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Cuadro 4a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Generación Actual
Costo Fiscal 16,597,916.93 16,597,916.93 0.00
Aportación Patrón 13,905,449.74 13,905,449.74 12,512,359.18
Sub Total 30,503,366.67 30,503,366.67 12,512,359.18
Nuevas Generaciones
Costo Fiscal -14,363,150.93 -16,670,357.71 0.00
Aportación Patrón 79,410,945.42 59,667,096.00 42,996,738.30
Sub Total 65,047,794.49 42,996,738.30 42,996,738.30
Total
Costo Fiscal 2,234,766.00 -72,440.78 0.00
Aportación Patrón 93,316,395.16 73,572,545.74 55,509,097.47
Total 95,551,161.16 73,500,104.96 55,509,097.47
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Municipio de Hidalgo
Comparativo de Valor Presente de Costos para Patrón
Personal Total
Cuadro 5a
Año Facturación Sin Cobrar Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Maniobrabilidad
Financiera
2015 958,363.79 379,954.37 580,996.29 580,996.29 1,149,111.52 10,953,869.99
2016 761,957.00 698,022.45 1,168,821.84 11,063,408.69
2017 929,773.15 816,965.87 1,188,661.00 11,174,042.78
2018 1,084,332.18 935,452.22 1,208,627.01 11,285,783.20
2019 1,228,391.49 1,054,208.94 1,228,700.62 11,398,641.04
2020 1,362,469.63 1,173,011.39 1,248,917.68 11,512,627.45
2021 1,489,201.80 1,292,871.39 1,269,244.18 11,627,753.72
2022 1,609,740.98 1,414,039.93 1,289,593.99 11,744,031.26
2023 1,724,822.54 1,536,708.07 1,309,964.27 11,861,471.57
2024 1,834,896.65 1,660,940.86 1,330,343.77 11,980,086.29
2025 1,940,257.10 1,786,596.17 1,350,710.29 12,099,887.15
2030 2,553,488.70 2,577,853.92 1,463,900.70 12,717,103.00
2035 2,945,431.54 3,329,824.02 1,528,731.42 13,365,803.06
2040 3,131,003.26 3,835,783.21 1,611,527.60 14,047,593.34
2045 3,275,433.86 4,087,583.39 1,688,109.40 14,764,161.78
2050 3,400,777.24 1,916,088.66 1,772,489.59 15,517,282.42
2055 3,537,493.25 1,961,288.50 1,864,543.77 16,308,819.77
2060 3,685,159.27 2,026,039.29 1,961,231.09 17,140,733.48
2065 3,844,460.91 2,100,560.19 2,060,972.43 18,015,083.16
2070 4,023,906.37 2,189,874.28 2,167,831.27 18,934,033.45
2075 4,216,465.60 2,288,932.56 2,278,501.87 19,899,859.45
2080 4,421,381.20 2,396,510.44 2,393,047.18 20,914,952.27
2085 4,643,202.24 2,515,504.07 2,514,437.83 21,981,825.04
2090 4,880,563.97 2,643,850.85 2,643,652.09 23,103,119.03
2095 5,130,366.11 2,779,103.68 2,779,100.63 24,281,610.29
2100 5,392,124.58 2,920,849.06 2,920,849.06 25,520,216.45
2105 5,666,547.39 3,069,501.17 3,069,501.17 26,822,003.97
2110 5,955,607.91 3,226,102.11 3,226,102.11 28,190,195.74
2115 6,258,920.74 3,390,334.95 3,390,334.95 29,628,179.03
Municipio de Hidalgo
Flujo concentrado de costos para patrón
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Gráfica 5b
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
40.00
45.00
50.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de HidalgoComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Gráfica 5c
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la m
anio
bra
bili
dad f
inancie
ra
Período analizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de HidalgoComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Valuaciones Actuariales del Norte, S.C.
consultoría actuarial
xiv) Jiménez
Descripción Cuadro Gráfica
Promedios y Datos Generales
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Cerrado) 1a
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Abierto) 2a
Flujo Concentrado de Egresos Tasa Real del 3.0% 3a
Gráficas Concentradas de Egresos Tasa Real del 3.0% 3b
Concentrado de Valor Presente de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 4a
Flujo Concentrado de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5a
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5b
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Maniobrabilidad Financiera Tasa Real del 3.0%
5c
Este municipio puede elegir entre alguno de los siguientes tres escenarios. Cabe aclarar que las pensiones que otorga el IMSS para el personal con ingreso posterior a 1997, difícilmente excederán de un 30% del último salario de cotización.
Escenarios
Generación Actual (Activos y Pensionados)
Nuevas Generaciones
1 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS)
2 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
3(1) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
(1) En este escenario se tendría que pagar el capital constitutivo para que el IMSS reconozca la antigüedad de los trabajadores que ya cuentan con ella. En la práctica la afiliación permitida por el IMSS no contempla el pago de capital constitutivo, por lo que el trabajador se afiliaría sin antigüedad.
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 55 21 76
Edad promedio actual : 47.80 38.14 45.13
Antigüedad promedio : 4.05 3.57 3.92
Salario mensual promedio : 3,501.41 3,570.22 3,520.43
Nómina Mensual : 192,577.63 74,974.72 267,552.35
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 38 3 41
Edad promedio actual : 44.79 43.67 44.71
Antigüedad promedio : 3.26 4.00 3.32
Salario mensual promedio : 7,475.40 12,641.52 7,853.41
Nómina Mensual : 284,065.36 37,924.57 321,989.93
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 93 24 117
Edad promedio actual : 46.57 38.83 44.98
Antigüedad promedio : 3.73 3.63 3.71
Salario mensual promedio : 5,125.19 4,704.14 5,038.82
Nómina Mensual : 476,642.99 112,899.29 589,542.28
Edad Antigüedad
Empleado con mayor edad : 91 19
Empleado con mayor antigüedad : 91 19
Nota: Actualmente no se cuenta con jubilados.
Total
Municipio de Jiménez
Promedios y Datos Generales
Personal Activo
Base
Confianza
7 5 3 1 1 3 5 7
20
25
30
35
40
45
50
55
60
65
70
75
80
85
90
95
Número de Trabajadores
Edad
Municipio de JiménezDistribución de trabajadores activos por edad
Hombres Mujeres
60 40 20 0 20 40 60
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
20
Número de Trabajadores
Antigüedad
Municipio de JiménezDistribución de trabajadores activos por antigüedad
Hombres Mujeres
Cuadro 1a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 0.00 0.00 0.00
b).- De la generación actual 21,883,671.26 21,883,671.26 18,628,830.58
c).- De las nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total activo 21,883,671.26 21,883,671.26 18,628,830.58
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 0.00 0.00 0.00
b).- Personal actualmente activo 41,699,673.39 41,699,673.39 18,628,830.58
c).- Personal nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total pasivo 41,699,673.39 41,699,673.39 18,628,830.58
(Deficit)/superavit actuarial (19,816,002.13) (19,816,002.13) 0.00
Grupo Cerrado
Municipio de Jiménez
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 2a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 0.00 0.00 0.00
b).- De la generación actual 21,883,671.26 21,883,671.26 18,628,830.58
c).- De las nuevas generaciones 141,719,108.72 81,876,038.52 61,603,637.55
Total activo 163,602,779.98 103,759,709.77 80,232,468.13
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 0.00 0.00 0.00
b).- Personal actualmente activo 41,699,673.39 41,699,673.39 18,628,830.58
c).- Personal nuevas generaciones 124,749,863.10 61,603,637.55 61,603,637.55
Total pasivo 166,449,536.49 103,303,310.94 80,232,468.13
(Deficit)/superavit actuarial (2,846,756.51) 456,398.84 0.00
Grupo Abierto
Municipio de Jiménez
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 3a
Año Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
2015 781,782.28 781,782.28 1,664,956.62
2016 890,233.59 899,424.71 1,693,677.21
2017 997,783.71 1,013,521.84 1,722,624.89
2018 1,102,511.42 1,122,998.26 1,751,852.59
2019 1,205,305.03 1,228,849.20 1,781,247.21
2020 1,305,633.36 1,331,082.98 1,810,742.61
2021 1,403,405.47 1,429,152.24 1,840,451.33
2022 1,501,323.78 1,525,589.32 1,870,307.89
2023 1,599,839.27 1,620,673.01 1,899,850.67
2024 1,691,922.00 1,707,846.55 1,928,743.55
2025 1,792,295.57 1,801,754.53 1,957,683.00
2030 2,791,140.55 2,754,591.23 2,103,518.75
2035 4,275,610.92 4,034,721.59 2,212,460.08
2040 5,435,715.00 4,788,471.15 2,310,275.87
2045 6,205,125.87 4,950,167.69 2,432,547.68
2050 6,861,856.69 4,802,681.15 2,559,147.58
2055 7,333,162.02 4,468,135.78 2,689,813.74
2060 7,682,203.63 4,140,663.47 2,827,174.07
2065 7,977,882.94 3,795,626.28 2,971,989.64
2070 8,332,765.15 3,582,901.41 3,122,965.08
2075 8,718,852.29 3,529,725.79 3,281,905.61
2080 9,103,405.05 3,571,258.05 3,449,930.35
2085 9,538,473.78 3,676,044.78 3,626,432.73
2090 10,023,677.35 3,824,692.07 3,810,994.74
2095 10,522,224.30 4,006,319.63 4,005,010.98
2100 11,042,481.91 4,209,596.29 4,209,595.66
2105 11,606,529.80 4,424,569.72 4,424,569.72
2110 12,205,909.75 4,650,214.88 4,650,214.88
2115 12,829,301.77 4,887,371.90 4,887,371.90
Municipio de Jiménez
Flujo concentrado de egresos
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Gráfica 3b
0.00
10.00
20.00
30.00
40.00
50.00
60.00
70.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de JiménezComportamiento de los egresos futuros
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Cuadro 4a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Generación Actual
Costo Fiscal 19,816,002.13 19,816,002.13 0.00
Aportación Patrón 17,623,009.52 17,623,009.52 15,923,533.57
Sub Total 37,439,011.65 37,439,011.65 15,923,533.57
Nuevas Generaciones
Costo Fiscal -16,969,245.62 -20,272,400.96 0.00
Aportación Patrón 93,281,814.34 72,922,115.94 52,649,714.97
Sub Total 76,312,568.72 52,649,714.97 52,649,714.97
Total
Costo Fiscal 2,846,756.51 -456,398.84 0.00
Aportación Patrón 110,904,823.86 90,545,125.46 68,573,248.54
Total 113,751,580.37 90,088,726.62 68,573,248.54
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Municipio de Jiménez
Comparativo de Valor Presente de Costos para Patrón
Personal Total
Cuadro 5a
Año Facturación Sin Cobrar Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Maniobrabilidad
financiera
2015 2,011,637.68 1,474,508.20 750,119.75 750,119.75 1,432,839.36 9,603,930.36
2016 964,869.86 890,678.75 1,456,444.92 9,699,969.66
2017 1,161,740.35 1,030,480.99 1,480,272.91 9,796,969.36
2018 1,342,920.23 1,169,821.86 1,504,355.12 9,894,939.05
2019 1,511,887.60 1,309,682.16 1,528,599.53 9,993,888.44
2020 1,670,129.35 1,450,322.15 1,552,948.17 10,093,827.33
2021 1,818,580.78 1,591,484.78 1,577,484.23 10,194,765.60
2022 1,959,303.88 1,734,196.99 1,602,151.70 10,296,713.26
2023 2,093,637.71 1,878,781.83 1,626,588.83 10,399,680.39
2024 2,220,636.12 2,024,164.93 1,650,524.44 10,503,677.19
2025 2,343,493.24 2,172,711.82 1,674,505.98 10,608,713.97
2030 2,956,845.45 3,018,546.55 1,796,314.58 11,149,865.00
2035 3,432,378.12 3,840,923.33 1,889,397.65 11,718,620.17
2040 3,690,361.93 4,475,080.34 1,973,465.27 12,316,387.57
2045 3,878,953.47 4,759,914.12 2,077,268.11 12,944,647.12
2050 4,043,138.42 2,390,753.03 2,185,121.92 13,604,954.22
2055 4,202,015.07 2,447,360.38 2,296,757.18 14,298,943.61
2060 4,372,160.57 2,512,156.28 2,414,092.93 15,028,333.44
2065 4,553,519.63 2,596,007.81 2,537,547.62 15,794,929.48
2070 4,755,794.39 2,698,689.71 2,666,550.62 16,600,629.63
2075 4,981,362.27 2,819,445.71 2,802,380.22 17,447,428.58
2080 5,226,553.49 2,954,111.27 2,945,754.30 18,337,422.78
2085 5,488,493.84 3,099,832.24 3,096,403.22 19,272,815.64
2090 5,765,347.87 3,254,990.95 3,254,066.20 20,255,922.93
2095 6,057,986.94 3,419,833.41 3,419,746.84 21,289,178.57
2100 6,367,063.33 3,594,339.17 3,594,339.11 22,375,140.64
2105 6,692,125.06 3,777,861.10 3,777,861.10 23,516,497.68
2110 7,033,553.72 3,970,571.52 3,970,571.52 24,716,075.41
2115 7,392,321.24 4,173,086.88 4,173,086.88 25,976,843.65
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Personal Total
Flujo concentrado de costos para patrón
Municipio de Jiménez
Gráfica 5b
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
40.00
45.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de JiménezComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Gráfica 5c
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
40.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la m
anio
bra
bili
dad f
inancie
ra
Período analizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de JiménezComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Valuaciones Actuariales del Norte, S.C.
consultoría actuarial
xv) Juárez
Descripción Cuadro Gráfica
Promedios y Datos Generales
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Cerrado) 1a
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Abierto) 2a
Flujo Concentrado de Egresos Tasa Real del 3.0% 3a
Gráficas Concentradas de Egresos Tasa Real del 3.0% 3b
Concentrado de Valor Presente de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 4a
Flujo Concentrado de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5a
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5b
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Maniobrabilidad Financiera Tasa Real del 3.0%
5c
Este municipio puede elegir entre alguno de los siguientes tres escenarios. Cabe aclarar que las pensiones que otorga el IMSS para el personal con ingreso posterior a 1997, difícilmente excederán de un 30% del último salario de cotización.
Escenarios
Generación Actual (Activos y Pensionados)
Nuevas Generaciones
1 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS)
2 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
3(1) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
(1) En este escenario se tendría que pagar el capital constitutivo para que el IMSS reconozca la antigüedad de los trabajadores que ya cuentan con ella. En la práctica la afiliación permitida por el IMSS no contempla el pago de capital constitutivo, por lo que el trabajador se afiliaría sin antigüedad.
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 38 40 78
Edad promedio actual : 41.39 37.60 39.45
Antigüedad promedio : 4.16 4.18 4.17
Salario mensual promedio : 4,568.29 4,695.30 4,633.42
Nómina Mensual : 173,595.04 187,811.87 361,406.91
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 11 3 14
Edad promedio actual : 49.91 43.33 48.50
Antigüedad promedio : 3.00 3.00 3.00
Salario mensual promedio : 7,308.72 9,848.52 7,852.96
Nómina Mensual : 80,395.87 29,545.56 109,941.43
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 49 43 92
Edad promedio actual : 43.31 38.00 40.83
Antigüedad promedio : 3.90 4.09 3.99
Salario mensual promedio : 5,183.49 5,054.82 5,123.35
Nómina Mensual : 253,990.91 217,357.43 471,348.34
Edad Antigüedad
Empleado con mayor edad : 81 17
Empleado con mayor antigüedad : 81 17
Nota: Actualmente no se cuenta con jubilados.
Total
Municipio de Juárez
Promedios y Datos Generales
Personal Activo
Base
Confianza
5 4 3 2 1 0 1 2 3 4 5
20
25
30
35
40
45
50
55
60
65
70
75
80
85
Número de Trabajadores
Edad
Municipio de JuárezDistribución de trabajadores activos por edad
Hombres Mujeres
30 20 10 0 10 20 30
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
20
Número de Trabajadores
Antigüedad
Municipio de JuárezDistribución de trabajadores activos por antigüedad
Hombres Mujeres
Cuadro 1a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 0.00 0.00 0.00
b).- De la generación actual 7,057,863.49 7,057,863.49 7,591,821.45
c).- De las nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total activo 7,057,863.49 7,057,863.49 7,591,821.45
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 0.00 0.00 0.00
b).- Personal actualmente activo 12,407,988.73 12,407,988.73 7,591,821.45
c).- Personal nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total pasivo 12,407,988.73 12,407,988.73 7,591,821.45
(Deficit)/superavit actuarial (5,350,125.24) (5,350,125.24) 0.00
Grupo Cerrado
Municipio de Juárez
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 2a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 0.00 0.00 0.00
b).- De la generación actual 7,057,863.49 7,057,863.49 7,591,821.45
c).- De las nuevas generaciones 81,440,501.58 59,206,174.22 53,672,323.65
Total activo 88,498,365.08 66,264,037.71 61,264,145.10
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 0.00 0.00 0.00
b).- Personal actualmente activo 12,407,988.73 12,407,988.73 7,591,821.45
c).- Personal nuevas generaciones 76,726,671.28 53,672,323.65 53,672,323.65
Total pasivo 89,134,660.01 66,080,312.38 61,264,145.10
(Deficit)/superavit actuarial (636,294.93) 183,725.33 0.00
Grupo Abierto
Municipio de Juárez
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 3a
Año Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
2015 616,814.19 616,814.19 1,308,499.87
2016 768,105.25 790,288.75 1,325,616.94
2017 892,324.26 926,777.65 1,344,655.53
2018 994,882.44 1,036,071.17 1,364,509.67
2019 1,082,360.41 1,126,942.26 1,384,855.57
2020 1,158,448.06 1,204,551.98 1,405,627.82
2021 1,227,171.93 1,273,192.27 1,426,639.93
2022 1,290,593.88 1,335,171.09 1,447,761.87
2023 1,350,395.94 1,392,432.88 1,468,967.28
2024 1,422,306.92 1,460,916.14 1,490,187.63
2025 1,474,992.98 1,508,926.76 1,506,532.15
2030 1,916,757.06 1,914,053.52 1,617,302.30
2035 2,525,490.51 2,363,771.72 1,704,128.44
2040 2,865,949.90 2,498,573.22 1,791,405.05
2045 3,111,053.08 2,464,190.82 1,883,388.82
2050 3,387,481.33 2,390,981.56 1,977,415.31
2055 3,558,289.16 2,355,876.24 2,079,149.26
2060 3,722,726.19 2,348,718.19 2,185,986.50
2065 3,940,981.90 2,380,354.88 2,296,417.38
2070 4,113,089.70 2,446,828.92 2,413,833.19
2075 4,308,947.44 2,547,350.95 2,537,357.72
2080 4,545,504.86 2,669,504.53 2,666,436.40
2085 4,771,270.66 2,802,960.58 2,802,402.47
2090 5,009,365.82 2,945,670.26 2,945,617.77
2095 5,270,485.42 3,095,769.88 3,095,769.82
2100 5,539,552.41 3,253,553.34 3,253,553.34
2105 5,818,371.75 3,419,681.35 3,419,681.35
2110 6,116,822.01 3,594,157.01 3,594,157.01
2115 6,430,788.89 3,777,331.81 3,777,331.81
Municipio de Juárez
Flujo concentrado de egresos
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Gráfica 3b
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
40.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de JuárezComportamiento de los egresos futuros
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Cuadro 4a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Generación Actual
Costo Fiscal 5,350,125.24 5,350,125.24 0.00
Aportación Patrón 5,942,961.75 5,942,961.75 6,484,910.05
Sub Total 11,293,086.99 11,293,086.99 6,484,910.05
Nuevas Generaciones
Costo Fiscal -4,713,830.31 -5,533,850.57 0.00
Aportación Patrón 61,174,316.85 51,660,406.87 46,126,556.30
Sub Total 56,460,486.54 46,126,556.30 46,126,556.30
Total
Costo Fiscal 636,294.93 -183,725.33 0.00
Aportación Patrón 67,117,278.60 57,603,368.63 52,611,466.35
Total 67,753,573.53 57,419,643.30 52,611,466.35
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Municipio de Juárez
Comparativo de Valor Presente de Costos para Patrón
Personal Total
Cuadro 5a
Año Facturación Sin Cobrar Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Maniobrabilidad
Financiera
2015 1,363,344.86 748,962.43 649,499.58 649,499.58 1,126,405.94 11,367,795.14
2016 893,991.86 843,929.28 1,140,839.34 11,481,473.09
2017 1,067,564.97 1,005,723.52 1,156,872.61 11,596,287.82
2018 1,200,093.09 1,148,667.48 1,173,618.19 11,712,250.70
2019 1,305,434.44 1,279,569.28 1,190,800.16 11,829,373.21
2020 1,391,922.64 1,402,434.43 1,208,354.02 11,947,666.94
2021 1,465,420.59 1,520,519.14 1,226,124.43 12,067,143.61
2022 1,529,318.85 1,635,585.62 1,244,001.32 12,187,815.05
2023 1,585,999.25 1,748,858.34 1,261,957.50 12,309,693.20
2024 1,639,363.38 1,863,493.09 1,279,933.72 12,432,790.13
2025 1,665,763.75 1,902,107.76 1,293,608.66 12,557,118.03
2030 1,845,884.62 2,136,048.23 1,388,829.73 13,197,657.25
2035 1,990,032.72 1,529,102.47 1,463,216.72 13,870,870.41
2040 2,093,972.35 1,600,531.27 1,538,207.47 14,578,424.20
2045 2,186,648.66 1,666,812.60 1,617,037.23 15,322,070.35
2050 2,281,720.96 1,733,199.58 1,698,036.19 16,103,649.93
2055 2,383,342.00 1,807,303.79 1,785,282.20 16,925,097.91
2060 2,493,575.05 1,889,001.33 1,876,886.30 17,788,448.01
2065 2,614,029.58 1,977,747.04 1,971,850.69 18,695,837.63
2070 2,743,635.72 2,074,921.65 2,072,650.87 19,649,513.25
2075 2,881,717.96 2,179,361.79 2,178,655.92 20,651,835.90
2080 3,028,173.23 2,289,743.92 2,289,526.36 21,705,287.08
2085 3,182,603.07 2,406,332.57 2,406,289.00 22,812,474.87
2090 3,344,833.81 2,529,231.99 2,529,227.10 23,976,140.35
2095 3,515,385.17 2,658,159.89 2,658,159.89 25,199,164.47
2100 3,694,793.37 2,793,660.73 2,793,660.73 26,484,575.12
2105 3,883,254.77 2,936,288.01 2,936,288.01 27,835,554.62
2110 4,081,293.96 3,086,093.28 3,086,093.28 29,255,447.65
2115 4,289,512.39 3,243,394.39 3,243,394.39 30,747,769.50
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Municipio de Juárez
Flujo concentrado de costos para patrón
Personal Total
Gráfica 5b
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de JuárezComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Gráfica 5c
0.00
2.00
4.00
6.00
8.00
10.00
12.00
14.00
16.00
18.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la m
anio
bra
bili
dad f
inancie
ra
Período analizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de JuárezComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Valuaciones Actuariales del Norte, S.C.
consultoría actuarial
xvi) Lamadrid
Descripción Cuadro Gráfica
Promedios y Datos Generales
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Cerrado) 1a
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Abierto) 2a
Flujo Concentrado de Egresos Tasa Real del 3.0% 3a
Gráficas Concentradas de Egresos Tasa Real del 3.0% 3b
Concentrado de Valor Presente de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 4a
Flujo Concentrado de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5a
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5b
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Maniobrabilidad Financiera Tasa Real del 3.0%
5c
Este municipio puede elegir entre alguno de los siguientes tres escenarios. Cabe aclarar que las pensiones que otorga el IMSS para el personal con ingreso posterior a 1997, difícilmente excederán de un 30% del último salario de cotización.
Escenarios
Generación Actual (Activos y Pensionados)
Nuevas Generaciones
1 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS)
2 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
3(1) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
(1) En este escenario se tendría que pagar el capital constitutivo para que el IMSS reconozca la antigüedad de los trabajadores que ya cuentan con ella. En la práctica la afiliación permitida por el IMSS no contempla el pago de capital constitutivo, por lo que el trabajador se afiliaría sin antigüedad.
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 29 19 48
Edad promedio actual : 48.00 43.84 46.35
Antigüedad promedio : 6.31 4.05 5.42
Salario mensual promedio : 4,021.07 4,128.87 4,063.74
Nómina Mensual : 116,610.91 78,448.49 195,059.40
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 30 10 40
Edad promedio actual : 45.13 42.20 44.40
Antigüedad promedio : 4.17 3.60 4.03
Salario mensual promedio : 8,908.11 12,819.37 9,885.92
Nómina Mensual : 267,243.24 128,193.75 395,436.99
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 59 29 88
Edad promedio actual : 46.54 43.28 45.47
Antigüedad promedio : 5.22 3.90 4.78
Salario mensual promedio : 6,506.00 7,125.59 6,710.19
Nómina Mensual : 383,854.15 206,642.23 590,496.39
Edad Antigüedad
Empleado con mayor edad : 80 7
Empleado con mayor antigüedad : 61 15
Nota: Actualmente no se cuenta con jubilados.
Total
Municipio de Lamadrid
Promedios y Datos Generales
Personal Activo
Base
Confianza
6 4 2 0 2 4 6
25
30
35
40
45
50
55
60
65
70
75
80
Número de Trabajadores
Edad
Municipio de LamadridDistribución de trabajadores activos por edad
Hombres Mujeres
30 20 10 0 10 20 30
0
3
6
9
12
15
Número de Trabajadores
Antigüedad
Municipio de LamadridDistribución de trabajadores activos por antigüedad
Hombres Mujeres
Cuadro 1a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 0.00 0.00 0.00
b).- De la generación actual 18,134,084.30 18,134,084.30 15,787,683.26
c).- De las nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total activo 18,134,084.30 18,134,084.30 15,787,683.26
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 0.00 0.00 0.00
b).- Personal actualmente activo 42,041,938.67 42,041,938.67 15,787,683.26
c).- Personal nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total pasivo 42,041,938.67 42,041,938.67 15,787,683.26
(Deficit)/superavit actuarial (23,907,854.38) (23,907,854.38) 0.00
Grupo Cerrado
Municipio de Lamadrid
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 2a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 0.00 0.00 0.00
b).- De la generación actual 18,134,084.30 18,134,084.30 15,787,683.26
c).- De las nuevas generaciones 142,793,403.12 80,512,445.54 56,261,727.86
Total activo 160,927,487.41 98,646,529.83 72,049,411.12
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 0.00 0.00 0.00
b).- Personal actualmente activo 42,041,938.67 42,041,938.67 15,787,683.26
c).- Personal nuevas generaciones 122,389,670.47 56,261,727.86 56,261,727.86
Total pasivo 164,431,609.14 98,303,666.53 72,049,411.12
(Deficit)/superavit actuarial (3,504,121.73) 342,863.30 0.00
Grupo Abierto
Municipio de Lamadrid
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 3a
Año Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
2015 656,134.64 656,134.64 1,504,608.15
2016 770,548.53 795,695.82 1,532,234.45
2017 852,410.61 894,583.53 1,549,217.47
2018 938,198.31 993,267.74 1,576,119.26
2019 1,022,301.44 1,086,629.70 1,603,171.22
2020 1,104,868.99 1,176,376.76 1,630,897.60
2021 1,185,332.48 1,262,712.27 1,658,414.28
2022 1,275,607.09 1,357,371.86 1,695,704.70
2023 1,371,441.12 1,455,207.42 1,724,167.23
2024 1,509,332.91 1,593,519.47 1,749,193.03
2025 1,604,817.04 1,687,630.28 1,778,052.75
2030 3,063,373.55 3,151,737.09 1,852,934.24
2035 4,403,457.56 4,209,745.92 1,981,852.83
2040 5,312,952.94 4,626,090.30 2,089,271.27
2045 6,308,338.67 4,883,032.15 2,197,891.53
2050 6,990,812.46 4,537,805.68 2,297,110.81
2055 7,253,165.89 4,045,550.17 2,417,152.65
2060 7,461,077.58 3,613,170.27 2,545,289.54
2065 7,844,944.50 3,284,301.21 2,671,628.07
2070 8,149,458.42 3,127,186.87 2,808,192.11
2075 8,455,839.74 3,079,506.41 2,953,396.17
2080 8,927,569.56 3,137,690.82 3,102,925.49
2085 9,376,116.05 3,265,792.20 3,260,421.09
2090 9,825,511.96 3,427,610.19 3,427,553.96
2095 10,335,127.95 3,602,875.28 3,602,875.28
2100 10,872,485.33 3,785,656.23 3,785,656.23
2105 11,406,000.25 3,979,245.97 3,979,245.97
2110 11,992,461.23 4,182,598.34 4,182,598.34
2115 12,620,625.72 4,395,247.50 4,395,247.50
Municipio de Lamadrid
Flujo concentrado de egresos
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Gráfica 3b
0.00
10.00
20.00
30.00
40.00
50.00
60.00
70.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de LamadridComportamiento de los egresos futuros
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Cuadro 4a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Generación Actual
Costo Fiscal 23,907,854.38 23,907,854.38 0.00
Aportación Patrón 14,452,175.86 14,452,175.86 13,314,338.79
Sub Total 38,360,030.23 38,360,030.23 13,314,338.79
Nuevas Generaciones
Costo Fiscal -20,403,732.65 -24,250,717.68 0.00
Aportación Patrón 89,069,142.06 71,647,127.85 47,396,410.17
Sub Total 68,665,409.42 47,396,410.17 47,396,410.17
Total
Costo Fiscal 3,504,121.73 -342,863.30 0.00
Aportación Patrón 103,521,317.92 86,099,303.71 60,710,748.96
Total 107,025,439.65 85,756,440.41 60,710,748.96
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Municipio de Lamadrid
Comparativo de Valor Presente de Costos para Patrón
Personal Total
Cuadro 5a
Año Facturación Sin Cobrar Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Maniobrabilidad
Financiera
2015 758,735.54 421,292.20 606,103.20 606,103.20 1,274,562.62 8,089,996.71
2016 834,006.45 754,100.98 1,297,007.69 8,170,896.68
2017 1,019,137.52 885,091.96 1,310,254.44 8,252,605.64
2018 1,193,179.07 1,019,881.40 1,332,127.55 8,335,131.70
2019 1,353,592.78 1,153,924.76 1,354,138.28 8,418,483.02
2020 1,504,610.85 1,289,117.75 1,376,749.94 8,502,667.85
2021 1,646,407.14 1,424,954.01 1,399,190.59 8,587,694.53
2022 1,797,088.27 1,574,049.57 1,430,162.12 8,673,571.47
2023 1,928,739.88 1,716,608.78 1,453,440.00 8,760,307.19
2024 2,056,201.16 1,862,667.24 1,473,657.96 8,847,910.26
2025 2,187,191.67 2,013,630.50 1,497,383.11 8,936,389.36
2030 2,791,026.72 2,847,678.12 1,562,848.93 9,392,235.03
2035 3,231,699.03 3,751,465.19 1,669,016.14 9,871,333.41
2040 3,487,209.66 4,453,858.40 1,758,823.64 10,374,870.62
2045 3,663,633.08 4,733,629.22 1,850,746.11 10,904,093.29
2050 3,785,896.91 4,929,488.31 1,935,076.09 11,460,311.64
2055 3,932,848.03 2,143,409.28 2,035,739.15 12,044,902.71
2060 4,096,170.25 2,212,668.15 2,143,130.87 12,659,313.80
2065 4,266,812.24 2,289,301.51 2,249,873.17 13,305,066.03
2070 4,462,787.29 2,384,304.47 2,364,804.55 13,983,758.11
2075 4,679,752.32 2,494,108.74 2,486,871.66 14,697,070.31
2080 4,911,506.17 2,614,831.29 2,613,017.42 15,446,768.61
2085 5,159,273.15 2,745,977.57 2,745,696.57 16,234,709.05
2090 5,423,206.75 2,886,343.77 2,886,341.34 17,062,842.37
2095 5,700,426.29 3,033,909.71 3,033,909.71 17,933,218.81
2100 5,989,881.18 3,187,933.03 3,187,933.03 18,847,993.20
2105 6,296,034.91 3,350,894.55 3,350,894.55 19,809,430.28
2110 6,617,777.40 3,522,130.71 3,522,130.71 20,819,910.31
2115 6,954,443.36 3,701,283.64 3,701,283.64 21,881,934.98
Municipio de Lamadrid
Flujo concentrado de costos para patrón
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Gráfica 5b
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
40.00
45.00
50.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de LamadridComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Gráfica 5c
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
40.00
45.00
50.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la m
anio
bra
bili
dad f
inancie
ra
Período analizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de LamadridComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Valuaciones Actuariales del Norte, S.C.
consultoría actuarial
xvii) Matamoros
Descripción Cuadro Gráfica
Promedios y Datos Generales
Balance Actuarial Tasa Real del 3.0% (Gpo. Cerrado) 1a
Balance Actuarial Tasa Real del 3.0% (Gpo. Abierto) 2a
Flujo de Egresos Tasa Real del 3.0% 3a
Gráfica de Egresos Tasa Real del 3.0% 3b
Valor Presente de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 4a
Flujo de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5a
Gráfica de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5b
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Maniobrabilidad Financiera Tasa Real del 3.0%
5c
Este municipio ya cumple con lo establecido en la Ley Marco, por lo que solamente se proyectaron los egresos totales y costos para la entidad manteniendo su esquema de seguridad social.
Escenario
Generación Actual (Activos y Pensionados)
Nuevas Generaciones
3 Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 230 132 362
Edad promedio actual : 47.08 40.00 44.50
Antigüedad promedio : 7.23 7.45 7.31
Salario mensual promedio : 7,185.95 6,492.50 6,933.09
Nómina Mensual : 1,652,769.29 857,010.45 2,509,779.74
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 192 41 233
Edad promedio actual : 39.30 36.46 38.80
Antigüedad promedio : 5.64 3.39 5.24
Salario mensual promedio : 12,021.43 20,121.97 13,446.85
Nómina Mensual : 2,308,114.36 825,000.73 3,133,115.09
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 422 173 595
Edad promedio actual : 43.54 39.16 42.27
Antigüedad promedio : 6.51 6.49 6.50
Salario mensual promedio : 9,385.98 9,722.61 9,483.86
Nómina Mensual : 3,960,883.65 1,682,011.18 5,642,894.83
Edad Antigüedad
Empleado con mayor edad : 88 13
Empleado con mayor antigüedad : 60 45
Nota: Actualmente no se cuenta con jubilados.
Total
Municipio de Matamoros
Promedios y Datos Generales
Personal Activo
Base
Confianza
20 15 10 5 0 5 10 15 20
20
25
30
35
40
45
50
55
60
65
70
75
80
85
90
Número de Trabajadores
Edad
Municipio de MatamorosDistribución de trabajadores activos por edad
Hombres Mujeres
120 90 60 30 0 30 60 90 120
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
Número de Trabajadores
Antigüedad
Municipio de MatamorosDistribución de trabajadores activos por antigüedad
Hombres Mujeres
Cuadro 1a
Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 0.00
b).- De la generación actual 126,869,716.69
c).- De las nuevas generaciones 0.00
Total activo 126,869,716.69
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 0.00
b).- Personal actualmente activo 126,869,716.69
c).- Personal nuevas generaciones 0.00
Total pasivo 126,869,716.69
(Deficit)/superavit actuarial 0.00
Grupo Cerrado
Municipio de Matamoros
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 2a
Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 0.00
b).- De la generación actual 126,869,716.69
c).- De las nuevas generaciones 490,922,711.08
Total activo 617,792,427.77
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 0.00
b).- Personal actualmente activo 126,869,716.69
c).- Personal nuevas generaciones 490,922,711.08
Total pasivo 617,792,427.77
(Deficit)/superavit actuarial 0.00
Grupo Abierto
Municipio de Matamoros
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 3a
Año Escenario 3
2015 12,448,290.46
2016 12,662,895.49
2017 12,912,183.91
2018 13,156,974.87
2019 13,440,762.78
2020 13,672,103.91
2021 13,920,079.74
2022 14,170,478.83
2023 14,360,363.58
2024 14,615,627.25
2025 14,855,864.79
2030 15,978,458.58
2035 17,138,780.99
2040 18,000,096.87
2045 18,921,971.92
2050 19,846,442.59
2055 20,888,939.89
2060 21,976,228.91
2065 23,100,887.04
2070 24,277,635.12
2075 25,524,125.07
2080 26,822,096.64
2085 28,184,350.63
2090 29,622,740.46
2095 31,135,148.81
2100 32,722,407.50
2105 34,390,725.46
2110 36,144,894.57
2115 37,989,244.41
Municipio de Matamoros
Flujo de egresos
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Gráfica 3b
0.00
2.00
4.00
6.00
8.00
10.00
12.00
14.00
16.00
18.00
20.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de MatamorosComportamiento de los egresos futuros
Personal Total
Escenario 3
Cuadro 4a
Escenario 3
Generación Actual
Costo Fiscal 0.00
Aportación Patrón 105,261,771.31
Sub Total 105,261,771.31
Nuevas Generaciones
Costo Fiscal 0.00
Aportación Patrón 407,100,402.76
Sub Total 407,100,402.76
Total
Costo Fiscal 0.00
Aportación Patrón 512,362,174.07
Total 512,362,174.07
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Municipio de Matamoros
Valor Presente de Costos para Patrón
Personal Total
Cuadro 5a
Año Facturación Sin Cobrar Escenario 3
Maniobrabilidad
Financiera
2015 13,767,721.30 8,892,542.08 10,391,696.69 66,058,833.62
2016 10,565,286.39 66,719,421.96
2017 10,765,999.67 67,386,616.18
2018 10,963,273.07 68,060,482.34
2019 11,193,941.96 68,741,087.16
2020 11,379,888.78 69,428,498.03
2021 11,580,303.89 70,122,783.01
2022 11,782,606.35 70,824,010.84
2023 11,933,984.16 71,532,250.95
2024 12,144,361.79 72,247,573.46
2025 12,338,579.71 72,970,049.20
2030 13,252,468.09 76,692,255.06
2035 14,199,448.69 80,604,330.83
2040 14,914,473.56 84,715,961.79
2045 15,677,215.79 89,037,327.24
2050 16,446,318.64 93,579,125.77
2055 17,306,982.81 98,352,601.66
2060 18,205,370.03 103,369,572.80
2065 19,136,432.65 108,642,459.89
2070 20,111,736.12 114,184,317.21
2075 21,143,603.63 120,008,864.95
2080 22,219,196.82 126,130,523.16
2085 23,348,296.53 132,564,447.47
2090 24,539,800.22 139,326,566.57
2095 25,792,514.08 146,433,621.72
2100 27,107,500.37 153,903,208.10
2105 28,489,659.97 161,753,818.45
2110 29,942,856.04 170,004,888.83
2115 31,470,666.06 178,676,846.73
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Personal Total
Flujo de costos para patrón
Municipio de Matamoros
Gráfica 5b
0.00
2.00
4.00
6.00
8.00
10.00
12.00
14.00
16.00
18.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de MatamorosComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 3
Gráfica 5c
0.00
2.00
4.00
6.00
8.00
10.00
12.00
14.00
16.00
18.00
20.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la m
anio
bra
bili
dad f
inancie
ra
Período analizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de MatamorosComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 3
Valuaciones Actuariales del Norte, S.C.
consultoría actuarial
xviii) Monclova
Descripción Cuadro Gráfica
Promedios y Datos Generales
Balance Actuarial Tasa Real del 3.0% (Gpo. Cerrado) 1a
Balance Actuarial Tasa Real del 3.0% (Gpo. Abierto) 2a
Flujo de Egresos Tasa Real del 3.0% 3a
Gráfica de Egresos Tasa Real del 3.0% 3b
Valor Presente de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 4a
Flujo de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5a
Gráfica de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5b
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Maniobrabilidad Financiera Tasa Real del 3.0%
5c
Este municipio cuenta con un convenio con el ISSSTE para servicio médico por lo que el municipio implementaría su propio sistema de pensiones tal como lo establece la Ley Marco. Por lo anterior solamente se proyectaron los egresos totales y costos para la entidad manteniendo el servicio médico y creando su sistema de pensiones.
Escenario
Generación Actual (Activos y Pensionados)
Nuevas Generaciones
4 Pensiones (Ley Marco)
Salud (ISSSTE) Pensiones (Ley Marco)
Salud (ISSSTE)
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 880 472 1,352
Edad promedio actual : 44.40 40.18 42.93
Antigüedad promedio : 8.25 5.79 7.39
Salario mensual promedio : 6,002.39 5,657.80 5,882.09
Nómina Mensual : 5,282,105.58 2,670,482.82 7,952,588.40
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 375 73 448
Edad promedio actual : 36.69 39.15 37.09
Antigüedad promedio : 6.66 4.90 6.38
Salario mensual promedio : 8,973.37 12,981.49 9,626.48
Nómina Mensual : 3,365,015.09 947,649.12 4,312,664.21
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 1,255 545 1,800
Edad promedio actual : 42.10 40.04 41.47
Antigüedad promedio : 7.78 5.67 7.14
Salario mensual promedio : 6,890.14 6,638.77 6,814.03
Nómina Mensual : 8,647,120.67 3,618,131.94 12,265,252.61
Edad Antigüedad
Empleado con mayor edad : 85 3
Empleado con mayor antigüedad : 64 42
Total
Municipio de Monclova
Promedios y Datos Generales
Personal Activo
Base
Confianza
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 91 34 125
Edad promedio actual : 68.78 64.65 67.66
Pensión mensual promedio : 4,934.39 4,649.38 4,856.87
Nómina Mensual : 449,029.36 158,078.87 607,108.23
Municipio de Monclova
Promedios y Datos Generales
Personal Jubilado y Pensionado
Total
80 60 40 20 0 20 40 60 80
15
20
25
30
35
40
45
50
55
60
65
70
75
80
85
Número de Trabajadores
Edad
Municipio de MonclovaDistribución de trabajadores activos por edad
Hombres Mujeres
250 200 150 100 50 0 50 100 150 200 250
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
Número de Trabajadores
Antigüedad
Municipio de MonclovaDistribución de trabajadores activos por antigüedad
Hombres Mujeres
Cuadro 1a
Escenario 4
Activo actuarial
Reserva 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 12,974,608.80
b).- De la generación actual 759,838,127.81
c).- De las nuevas generaciones 0.00
Total activo 772,812,736.61
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 136,265,560.81
b).- Personal actualmente activo 1,328,712,442.30
c).- Personal nuevas generaciones 0.00
Total pasivo 1,464,978,003.11
(Deficit)/superavit actuarial (692,165,266.50)
Grupo Cerrado
Municipio de Monclova
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 2a
Escenario 4
Activo actuarial
Reserva 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 12,974,608.80
b).- De la generación actual 759,838,127.81
c).- De las nuevas generaciones 3,442,813,315.02
Total activo 4,215,626,051.63
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 136,265,560.81
b).- Personal actualmente activo 1,328,712,442.30
c).- Personal nuevas generaciones 2,844,146,418.08
Total pasivo 4,309,124,421.19
(Deficit)/superavit actuarial (93,498,369.56)
Grupo Abierto
Municipio de Monclova
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 3a
Año Escenario 4
2015 34,836,989.14
2016 37,702,570.06
2017 40,093,024.20
2018 42,529,752.19
2019 44,851,251.40
2020 47,241,061.65
2021 49,984,462.21
2022 52,369,169.86
2023 55,137,864.66
2024 57,898,119.44
2025 60,857,191.45
2030 81,795,620.01
2035 110,627,865.59
2040 134,914,037.63
2045 160,840,988.20
2050 176,073,752.34
2055 185,882,408.16
2060 190,044,711.76
2065 194,101,271.37
2070 198,697,410.26
2075 205,787,772.26
2080 213,997,929.19
2085 223,755,356.03
2090 234,147,518.00
2095 246,147,746.59
2100 258,923,148.44
2105 272,093,010.88
2110 286,074,822.00
2115 300,764,190.62
Municipio de Monclova
Flujo de egresos
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Gráfica 3b
0.00
10.00
20.00
30.00
40.00
50.00
60.00
70.00
80.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Periodo AnalizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de MonclovaComportamiento de los egresos futuros
Personal Total
Escenario 4
Cuadro 4a
Escenario 4
Generación Actual
Costo Fiscal 692,165,266.50
Aportación Patrón 579,763,650.80
Sub Total 1,271,928,917.30
Nuevas Generaciones
Costo Fiscal -598,666,896.94
Aportación Patrón 1,996,582,032.39
Sub Total 1,397,915,135.45
Total
Costo Fiscal 93,498,369.56
Aportación Patrón 2,576,345,683.19
Total 2,669,844,052.75
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Municipio de Monclova
Valor Presente de Costos para Patrón
Personal Total
Cuadro 5a
Año Facturación Sin Cobrar Escenario 4
Maniobrabilidad
Financiera
2015 71,017,983.33 47,430,915.34 29,006,746.61 178,271,386.31
2016 33,175,881.16 180,054,100.17
2017 36,467,391.89 181,854,641.17
2018 39,656,596.08 183,673,187.59
2019 42,617,615.09 185,509,919.46
2020 45,469,257.13 187,365,018.66
2021 48,215,136.59 189,238,668.84
2022 50,945,189.24 191,131,055.53
2023 53,629,383.39 193,042,366.09
2024 56,174,110.19 194,972,789.75
2025 58,650,142.99 196,922,517.65
2030 69,555,169.32 206,967,545.14
2035 75,813,730.75 217,524,969.98
2040 80,942,220.96 228,620,929.60
2045 85,723,324.10 240,282,894.67
2050 89,802,404.22 252,539,737.17
2055 93,756,399.05 265,421,801.81
2060 97,526,480.61 278,960,981.22
2065 101,323,725.87 293,190,794.85
2070 105,534,000.23 308,146,471.98
2075 110,085,399.77 323,865,038.96
2080 115,173,644.21 340,385,410.82
2085 120,882,798.06 357,748,487.68
2090 126,999,286.76 375,997,255.96
2095 133,467,574.16 395,176,894.82
2100 140,233,561.60 415,334,888.03
2105 147,370,407.63 436,521,141.47
2110 154,875,104.87 458,788,106.77
2115 162,766,859.68 482,190,911.08
Municipio de Monclova
Flujo de costos para patrón
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Gráfica 5b
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
40.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Periodo AnalizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de MonclovaComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 4
Gráfica 5c
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
40.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la m
anio
bra
bili
dad f
inancie
ra
Periodo AnalizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de MonclovaComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 4
Valuaciones Actuariales del Norte, S.C.
consultoría actuarial
xix) Morelos
Descripción Cuadro Gráfica
Promedios y Datos Generales
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Cerrado) 1a
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Abierto) 2a
Flujo Concentrado de Egresos Tasa Real del 3.0% 3a
Gráficas Concentradas de Egresos Tasa Real del 3.0% 3b
Concentrado de Valor Presente de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 4a
Flujo Concentrado de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5a
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5b
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Maniobrabilidad Financiera Tasa Real del 3.0%
5c
Este municipio puede elegir entre alguno de los siguientes tres escenarios. Cabe aclarar que las pensiones que otorga el IMSS para el personal con ingreso posterior a 1997, difícilmente excederán de un 30% del último salario de cotización.
Escenarios
Generación Actual (Activos y Pensionados)
Nuevas Generaciones
1 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS)
2 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
3(1) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
(1) En este escenario se tendría que pagar el capital constitutivo para que el IMSS reconozca la antigüedad de los trabajadores que ya cuentan con ella. En la práctica la afiliación permitida por el IMSS no contempla el pago de capital constitutivo, por lo que el trabajador se afiliaría sin antigüedad.
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 55 32 87
Edad promedio actual : 43.62 42.44 43.18
Antigüedad promedio : 5.45 5.63 5.52
Salario mensual promedio : 4,902.11 5,258.30 5,033.12
Nómina Mensual : 269,616.18 168,265.66 437,881.84
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 27 11 38
Edad promedio actual : 38.52 47.00 40.97
Antigüedad promedio : 4.44 4.73 4.53
Salario mensual promedio : 10,499.53 12,831.49 11,174.57
Nómina Mensual : 283,487.34 141,146.36 424,633.70
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 82 43 125
Edad promedio actual : 41.94 43.60 42.51
Antigüedad promedio : 5.12 5.40 5.22
Salario mensual promedio : 6,745.16 7,195.63 6,900.12
Nómina Mensual : 553,103.52 309,412.02 862,515.54
Edad Antigüedad
Empleado con mayor edad : 94 24
Empleado con mayor antigüedad : 61 27
Total
Municipio de Morelos
Promedios y Datos Generales
Personal Activo
Base
Confianza
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 5 5 10
Edad promedio actual : 64.60 73.40 69.00
Pensión mensual promedio : 2,443.71 3,610.41 3,027.06
Nómina Mensual : 12,218.57 18,052.04 30,270.61
Municipio de Morelos
Promedios y Datos Generales
Personal Jubilado y Pensionado
Total
8 6 4 2 0 2 4 6 8
20
25
30
35
40
45
50
55
60
65
70
75
80
85
90
95
Número de Trabajadores
Edad
Municipio de MorelosDistribución de trabajadores activos por edad
Hombres Mujeres
40 30 20 10 0 10 20 30 40
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
20
Número de Trabajadores
Antigüedad
Municipio de MorelosDistribución de trabajadores activos por antigüedad
Hombres Mujeres
Cuadro 1a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 676,511.12 676,511.12 676,511.12
b).- De la generación actual 14,644,133.38 14,644,133.38 13,112,141.21
c).- De las nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total activo 15,320,644.50 15,320,644.50 13,788,652.33
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 6,376,107.05 6,376,107.05 6,376,107.05
b).- Personal actualmente activo 28,191,214.09 28,191,214.09 13,112,141.21
c).- Personal nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total pasivo 34,567,321.15 34,567,321.15 19,488,248.26
(Deficit)/superavit actuarial (19,246,676.65) (19,246,676.65) (5,699,595.93)
Grupo Cerrado
Municipio de Morelos
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 2a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 676,511.12 676,511.12 676,511.12
b).- De la generación actual 14,644,133.38 14,644,133.38 13,112,141.21
c).- De las nuevas generaciones 154,627,216.92 106,572,615.75 86,421,225.19
Total activo 169,947,861.42 121,893,260.25 100,209,877.52
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 6,376,107.05 6,376,107.05 6,376,107.05
b).- Personal actualmente activo 28,191,214.09 28,191,214.09 13,112,141.21
c).- Personal nuevas generaciones 137,941,190.89 86,421,225.19 86,421,225.19
Total pasivo 172,508,512.04 120,988,546.34 105,909,473.45
(Deficit)/superavit actuarial (2,560,650.62) 904,713.91 (5,699,595.93)
Grupo Abierto
Municipio de Morelos
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 3a
Año Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
2015 1,408,233.06 1,408,233.06 2,612,496.44
2016 1,636,978.92 1,685,942.38 2,634,239.29
2017 1,822,217.98 1,897,285.14 2,657,693.17
2018 1,977,113.72 2,067,235.69 2,680,697.58
2019 2,111,087.31 2,209,820.71 2,703,173.47
2020 2,225,018.63 2,327,924.89 2,721,214.67
2021 2,331,948.71 2,436,070.77 2,743,430.06
2022 2,458,874.45 2,559,874.15 2,764,604.40
2023 2,640,819.24 2,735,542.86 2,776,943.47
2024 2,806,075.79 2,894,950.36 2,790,824.11
2025 2,953,047.15 3,030,857.74 2,795,055.59
2030 4,040,809.13 4,081,297.11 2,922,949.80
2035 5,139,318.55 4,791,073.38 2,953,711.91
2040 5,613,840.27 4,754,203.01 3,025,849.56
2045 6,042,354.43 4,483,964.76 3,112,647.58
2050 6,365,076.41 4,164,812.45 3,225,780.07
2055 6,638,988.97 3,929,351.07 3,376,541.58
2060 6,951,251.79 3,817,612.65 3,544,453.35
2065 7,304,128.54 3,834,337.37 3,721,547.01
2070 7,672,807.77 3,952,021.29 3,909,202.23
2075 8,061,642.25 4,120,153.94 4,108,144.75
2080 8,478,834.70 4,320,893.28 4,317,531.57
2085 8,913,025.42 4,538,557.47 4,537,773.32
2090 9,365,886.25 4,769,402.56 4,769,339.75
2095 9,845,532.58 5,012,589.45 5,012,586.65
2100 10,348,310.40 5,268,252.75 5,268,252.75
2105 10,875,305.92 5,537,013.10 5,537,013.10
2110 11,430,227.43 5,819,457.73 5,819,457.73
2115 12,013,560.83 6,116,294.29 6,116,294.29
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Municipio de Morelos
Flujo concentrado de egresos
Personal Total
Gráfica 3b
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
40.00
45.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Periodo AnalizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de MorelosComportamiento de los egresos futuros
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Cuadro 4a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Generación Actual
Costo Fiscal 19,246,676.65 19,246,676.65 5,699,595.93
Aportación Patrón 13,071,952.73 13,071,952.73 11,670,630.20
Sub Total 32,318,629.37 32,318,629.37 17,370,226.13
Nuevas Generaciones
Costo Fiscal -16,686,026.03 -20,151,390.55 0.00
Aportación Patrón 105,907,307.65 93,305,815.75 73,154,425.19
Sub Total 89,221,281.62 73,154,425.19 73,154,425.19
Total
Costo Fiscal 2,560,650.62 -904,713.91 5,699,595.93
Aportación Patrón 118,979,260.38 106,377,768.48 84,825,055.39
Total 121,539,911.00 105,473,054.57 90,524,651.32
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Municipio de Morelos
Comparativo de Valor Presente de Costos para Patrón
Personal Total
Cuadro 5a
Año Facturación Sin Cobrar Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Maniobrabilidad
Finaciera
2015 2,039,300.51 1,145,291.60 1,414,764.47 1,414,764.47 2,284,158.51 15,402,328.44
2016 1,769,448.25 1,728,503.28 2,301,306.16 15,556,351.72
2017 2,028,939.80 1,995,367.43 2,319,477.93 15,711,915.24
2018 2,232,947.13 2,236,794.72 2,337,035.89 15,869,034.39
2019 2,399,878.99 2,462,058.24 2,353,961.25 16,027,724.74
2020 2,540,134.73 2,675,874.87 2,366,394.82 16,188,001.99
2021 2,660,863.58 2,882,303.71 2,383,016.03 16,349,882.01
2022 2,770,398.31 3,086,820.60 2,398,553.44 16,513,380.83
2023 2,863,846.33 3,282,504.48 2,406,464.62 16,678,514.63
2024 2,952,074.38 3,484,283.75 2,416,170.28 16,845,299.78
2025 2,991,371.90 3,554,514.90 2,417,775.82 17,013,752.78
2030 3,328,384.86 4,090,226.17 2,511,610.00 17,881,625.16
2035 3,502,485.29 4,392,485.25 2,527,924.40 18,793,767.75
2040 3,663,601.95 2,580,726.18 2,578,025.96 19,752,438.79
2045 3,815,527.32 2,671,624.72 2,642,238.26 20,760,011.68
2050 3,974,326.44 2,771,042.00 2,731,519.03 21,818,980.92
2055 4,147,929.30 2,883,270.35 2,856,898.46 22,931,968.23
2060 4,339,798.08 3,010,551.62 2,998,297.83 24,101,729.08
2065 4,549,610.39 3,152,529.30 3,147,611.79 25,331,159.48
2070 4,776,520.11 3,308,219.62 3,305,961.62 26,623,303.20
2075 5,018,087.82 3,474,914.41 3,474,091.65 27,981,359.23
2080 5,273,372.16 3,651,430.98 3,651,184.07 29,408,689.76
2085 5,542,156.05 3,837,495.57 3,837,433.17 30,908,828.50
2090 5,824,865.00 4,033,255.94 4,033,249.42 32,485,489.39
2095 6,121,968.14 4,238,959.33 4,238,959.33 34,142,575.83
2100 6,434,227.53 4,455,169.17 4,455,169.17 35,884,190.34
2105 6,762,452.50 4,682,446.28 4,682,446.28 37,714,644.68
2110 7,107,412.65 4,921,300.08 4,921,300.08 39,638,470.60
2115 7,469,950.13 5,172,325.11 5,172,325.11 41,660,430.97
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Personal Total
Flujo concentrado de costos para Patrón
Municipio de Morelos
Gráfica 5b
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Periodo AnalizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de MorelosComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Gráfica 5c
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la m
anio
bra
bili
dad f
inancie
ra
Periodo AnalizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de MorelosComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Valuaciones Actuariales del Norte, S.C.
consultoría actuarial
xx) Múzquiz
Descripción Cuadro Gráfica
Promedios y Datos Generales
Balance Actuarial Tasa Real del 3.0% (Gpo. Cerrado) 1a
Balance Actuarial Tasa Real del 3.0% (Gpo. Abierto) 2a
Flujo de Egresos Tasa Real del 3.0% 3a
Gráfica de Egresos Tasa Real del 3.0% 3b
Valor Presente de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 4a
Flujo de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5a
Gráfica de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5b
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Maniobrabilidad Financiera Tasa Real del 3.0%
5c
Este municipio cuenta con un convenio con el ISSSTE para servicio médico por lo que el municipio implementaría su propio sistema de pensiones tal como lo establece la Ley Marco. Por lo anterior solamente se proyectaron los egresos totales y costos para la entidad manteniendo el servicio médico y creando su sistema de pensiones.
Escenario
Generación Actual (Activos y Pensionados)
Nuevas Generaciones
4 Pensiones (Ley Marco)
Salud (ISSSTE) Pensiones (Ley Marco)
Salud (ISSSTE)
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 40 25 65
Edad promedio actual : 47.13 47.68 47.34
Antigüedad promedio : 17.48 18.04 17.69
Salario mensual promedio : 5,909.01 8,071.56 6,740.76
Nómina Mensual : 236,360.24 201,789.06 438,149.29
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 469 199 668
Edad promedio actual : 43.85 41.03 43.01
Antigüedad promedio : 5.52 4.39 5.18
Salario mensual promedio : 5,196.18 4,570.87 5,009.90
Nómina Mensual : 2,437,009.41 909,603.68 3,346,613.09
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 509 224 733
Edad promedio actual : 44.11 41.77 43.40
Antigüedad promedio : 6.46 5.91 6.29
Salario mensual promedio : 5,252.20 4,961.57 5,163.39
Nómina Mensual : 2,673,369.64 1,111,392.74 3,784,762.38
Edad Antigüedad
Empleado con mayor edad : 84 38
Empleado con mayor antigüedad : 84 38
Total
Municipio de Múzquiz
Promedios y Datos Generales
Personal Activo
Base
Confianza
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 17 12 29
Edad promedio actual : 67.94 58.33 63.97
Pensión mensual promedio : 5,096.09 7,996.11 6,296.10
Nómina Mensual : 86,633.56 95,953.26 182,586.82
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 12 8 20
Edad promedio actual : 62.83 65.25 63.80
Pensión mensual promedio : 2,508.12 3,125.89 2,755.23
Nómina Mensual : 30,097.47 25,007.13 55,104.60
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 29 20 49
Edad promedio actual : 65.83 61.10 63.90
Pensión mensual promedio : 4,025.21 6,048.02 4,850.85
Nómina Mensual : 116,731.03 120,960.39 237,691.42
Total
Municipio de Múzquiz
Promedios y Datos Generales
Personal Jubilado y Pensionado
Base
Confianza
20 15 10 5 0 5 10 15 20
15
20
25
30
35
40
45
50
55
60
65
70
75
80
85
Número de Trabajadores
Edad
Municipio de MúzquizDistribución de trabajadores activos por edad
Hombres Mujeres
200 150 100 50 0 50 100 150 200
0
5
10
15
20
25
30
35
40
Número de Trabajadores
Antigüedad
Municipio de MúzquizDistribución de trabajadores activos por antigüedad
Hombres Mujeres
Cuadro 1a
Escenario 4
Activo actuarial
Reserva 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 6,381,193.96
b).- De la generación actual 162,885,479.07
c).- De las nuevas generaciones 0.00
Total activo 169,266,673.03
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 64,673,880.55
b).- Personal actualmente activo 299,056,391.38
c).- Personal nuevas generaciones 0.00
Total pasivo 363,730,271.93
(Deficit)/superavit actuarial (194,463,598.90)
Grupo Cerrado
Municipio de Múzquiz
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 2a
Escenario 4
Activo actuarial
Reserva 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 6,381,193.96
b).- De la generación actual 162,885,479.07
c).- De las nuevas generaciones 1,145,599,958.58
Total activo 1,314,866,631.61
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 64,673,880.55
b).- Personal actualmente activo 299,056,391.38
c).- Personal nuevas generaciones 976,525,120.34
Total pasivo 1,340,255,392.27
(Deficit)/superavit actuarial (25,388,760.66)
Grupo Abierto
Municipio de Múzquiz
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 3a
Año Escenario 4
2015 11,636,846.77
2016 13,018,991.32
2017 14,106,480.15
2018 15,105,779.59
2019 16,041,932.00
2020 16,868,651.03
2021 17,901,105.93
2022 18,728,715.38
2023 19,599,875.22
2024 20,490,530.29
2025 21,785,747.40
2030 31,975,264.18
2035 39,499,017.58
2040 43,825,199.27
2045 48,219,139.68
2050 51,015,442.13
2055 52,319,010.25
2060 53,867,739.94
2065 56,145,330.19
2070 58,366,538.73
2075 61,081,622.24
2080 64,349,180.66
2085 67,603,621.68
2090 70,912,336.78
2095 74,621,148.34
2100 78,441,913.08
2105 82,357,491.81
2110 86,521,604.27
2115 90,966,675.78
Municipio de Múzquiz
Flujo de egresos
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Gráfica 3b
0.00
10.00
20.00
30.00
40.00
50.00
60.00
70.00
80.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Periodo AnalizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de MúzquizComportamiento de los egresos futuros
Personal Total
Escenario 4
Cuadro 4a
Escenario 4
Generación Actual
Costo Fiscal 194,463,598.90
Aportación Patrón 131,885,994.62
Sub Total 326,349,593.52
Nuevas Generaciones
Costo Fiscal -169,074,838.24
Aportación Patrón 681,038,947.38
Sub Total 511,964,109.14
Total
Costo Fiscal 25,388,760.66
Aportación Patrón 812,924,941.99
Total 838,313,702.65
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Municipio de Múzquiz
Valor Presente de Costos para Patrón
Personal Total
Cuadro 5a
Año Facturación Sin Cobrar Escenario 4
Maniobrabilidad
Financiera
2015 16,628,593.29 8,626,947.87 10,161,851.43 41,380,251.24
2016 11,736,890.57 41,794,053.75
2017 12,871,756.93 42,211,994.29
2018 13,922,348.57 42,634,114.23
2019 14,884,052.29 43,060,455.38
2020 15,747,580.39 43,491,059.93
2021 16,561,696.65 43,925,970.53
2022 17,304,620.68 44,365,230.23
2023 18,046,014.68 44,808,882.54
2024 18,720,062.42 45,256,971.36
2025 19,398,291.25 45,709,541.07
2030 22,188,408.82 48,041,187.06
2035 23,887,400.58 50,491,770.41
2040 25,331,154.74 53,067,358.15
2045 26,593,308.73 55,774,326.75
2050 27,684,696.90 58,619,377.95
2055 28,866,910.84 61,609,555.36
2060 30,103,115.72 64,752,261.86
2065 31,414,384.37 68,055,277.99
2070 32,890,642.67 71,526,781.12
2075 34,510,632.19 75,175,365.81
2080 36,216,793.38 79,010,064.99
2085 38,049,179.59 83,040,372.36
2090 39,997,456.16 87,276,265.92
2095 42,032,352.25 91,728,232.62
2100 44,168,816.40 96,407,294.36
2105 46,427,958.63 101,325,035.27
2110 48,800,843.12 106,493,630.40
2115 51,287,325.09 111,925,875.82
Municipio de Múzquiz
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Personal Total
Flujo de costos para patrón
Gráfica 5b
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
40.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Periodo AnalizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de MúzquizComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 4
Gráfica 5c
0.00
10.00
20.00
30.00
40.00
50.00
60.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la m
anio
bra
bili
dad f
inancie
ra
Periodo AnalizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de MúzquizComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 4
Valuaciones Actuariales del Norte, S.C.
consultoría actuarial
xxi) Nadadores
Descripción Cuadro Gráfica
Promedios y Datos Generales
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Cerrado) 1a
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Abierto) 2a
Flujo Concentrado de Egresos Tasa Real del 3.0% 3a
Gráficas Concentradas de Egresos Tasa Real del 3.0% 3b
Concentrado de Valor Presente de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 4a
Flujo Concentrado de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5a
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5b
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Maniobrabilidad Financiera Tasa Real del 3.0%
5c
Este municipio puede elegir entre alguno de los siguientes tres escenarios. Cabe aclarar que las pensiones que otorga el IMSS para el personal con ingreso posterior a 1997, difícilmente excederán de un 30% del último salario de cotización.
Escenarios
Generación Actual (Activos y Pensionados)
Nuevas Generaciones
1 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS)
2 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
3(1) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
(1) En este escenario se tendría que pagar el capital constitutivo para que el IMSS reconozca la antigüedad de los trabajadores que ya cuentan con ella. En la práctica la afiliación permitida por el IMSS no contempla el pago de capital constitutivo, por lo que el trabajador se afiliaría sin antigüedad.
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 88 32 120
Edad promedio actual : 52.48 43.97 50.21
Antigüedad promedio : 6.01 5.38 5.84
Salario mensual promedio : 4,424.20 4,103.35 4,338.64
Nómina Mensual : 389,329.43 131,307.05 520,636.48
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 34 10 44
Edad promedio actual : 44.41 42.90 44.07
Antigüedad promedio : 5.82 3.70 5.34
Salario mensual promedio : 11,581.57 12,617.39 11,816.98
Nómina Mensual : 393,773.44 126,173.86 519,947.30
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 122 42 164
Edad promedio actual : 50.23 43.71 48.56
Antigüedad promedio : 5.96 4.98 5.71
Salario mensual promedio : 6,418.88 6,130.50 6,345.02
Nómina Mensual : 783,102.87 257,480.91 1,040,583.78
Edad Antigüedad
Empleado con mayor edad : 81 13
Empleado con mayor antigüedad : 50 25
Total
Municipio de Nadadores
Promedios y Datos Generales
Personal Activo
Base
Confianza
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 4 1 5
Edad promedio actual : 76.50 68.00 74.80
Pensión mensual promedio : 3,454.95 1,953.98 3,154.75
Nómina Mensual : 13,819.78 1,953.98 15,773.76
Municipio de Nadadores
Promedios y Datos Generales
Personal Jubilado y Pensionado
Total
8 6 4 2 0 2 4 6 8
20
25
30
35
40
45
50
55
60
65
70
75
80
85
Número de Trabajadores
Edad
Municipio de NadadoresDistribución de trabajadores activos por edad
Hombres Mujeres
40 30 20 10 0 10 20 30 40
0
5
10
15
20
25
Número de Trabajadores
Antigüedad
Municipio de NadadoresDistribución de trabajadores activos por antigüedad
Hombres Mujeres
Cuadro 1a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 303,961.14 303,961.14 303,961.14
b).- De la generación actual 36,912,126.72 36,912,126.72 28,438,155.00
c).- De las nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total activo 37,216,087.86 37,216,087.86 28,742,116.15
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 3,055,412.18 3,055,412.18 3,055,412.18
b).- Personal actualmente activo 79,061,092.48 79,061,092.48 28,438,155.00
c).- Personal nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total pasivo 82,116,504.66 82,116,504.66 31,493,567.18
(Deficit)/superavit actuarial (44,900,416.80) (44,900,416.80) (2,751,451.03)
Grupo Cerrado
Municipio de Nadadores
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 2a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 303,961.14 303,961.14 303,961.14
b).- De la generación actual 36,912,126.72 36,912,126.72 28,438,155.00
c).- De las nuevas generaciones 253,201,894.53 146,862,544.44 101,360,619.24
Total activo 290,417,982.39 184,078,632.30 130,102,735.39
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 3,055,412.18 3,055,412.18 3,055,412.18
b).- Personal actualmente activo 79,061,092.48 79,061,092.48 28,438,155.00
c).- Personal nuevas generaciones 214,441,636.61 101,360,619.24 101,360,619.24
Total pasivo 296,558,141.27 183,477,123.90 132,854,186.42
(Deficit)/superavit actuarial (6,140,158.88) 601,508.39 (2,751,451.03)
Grupo Abierto
Municipio de Nadadores
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 3a
Año Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
2015 1,493,530.48 1,493,530.48 2,948,449.45
2016 1,657,185.31 1,697,964.79 2,993,298.99
2017 1,846,675.91 1,916,358.65 3,037,165.59
2018 2,032,363.81 2,124,059.87 3,074,806.65
2019 2,204,447.60 2,313,252.61 3,117,860.66
2020 2,377,880.07 2,498,302.14 3,160,150.34
2021 2,563,084.10 2,692,761.77 3,214,280.59
2022 2,857,824.10 2,993,155.21 3,271,424.96
2023 3,090,308.37 3,225,786.69 3,286,356.12
2024 3,431,005.03 3,562,924.41 3,326,061.30
2025 3,716,003.95 3,841,044.32 3,353,030.45
2030 5,856,607.09 5,954,387.29 3,541,685.78
2035 8,273,394.82 7,853,543.46 3,669,046.53
2040 9,810,849.91 8,492,251.54 3,794,784.24
2045 11,087,391.20 8,576,428.64 3,951,252.75
2050 12,190,446.15 8,058,765.85 4,135,309.19
2055 12,698,302.54 7,324,849.91 4,347,602.63
2060 13,063,316.65 6,581,962.61 4,575,490.75
2065 13,587,257.50 5,987,331.99 4,808,062.45
2070 14,189,729.20 5,689,168.09 5,051,365.47
2075 14,775,302.91 5,595,485.25 5,310,019.30
2080 15,502,252.44 5,688,761.62 5,580,925.19
2085 16,305,388.44 5,892,981.03 5,864,565.94
2090 17,085,524.41 6,168,082.32 6,164,057.06
2095 17,925,709.16 6,479,719.07 6,479,664.81
2100 18,868,969.24 6,809,255.68 6,809,255.68
2105 19,826,192.03 7,156,469.04 7,156,469.04
2110 20,833,018.98 7,521,789.69 7,521,789.69
2115 21,910,018.80 7,905,238.39 7,905,238.39
Municipio de Nadadores
Flujo concentrado de egresos
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Gráfica 3b
0.00
10.00
20.00
30.00
40.00
50.00
60.00
70.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Periodo AnalizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de NadadoresComportamiento de los egresos futuros
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Cuadro 4a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Generación Actual
Costo Fiscal 44,900,416.80 44,900,416.80 2,751,451.03
Aportación Patrón 30,546,819.96 30,546,819.96 24,329,087.80
Sub Total 75,447,236.76 75,447,236.76 27,080,538.84
Nuevas Generaciones
Costo Fiscal -38,760,257.92 -45,501,925.20 0.00
Aportación Patrón 159,507,880.19 131,159,444.93 85,657,519.73
Sub Total 120,747,622.27 85,657,519.73 85,657,519.73
Total
Costo Fiscal 6,140,158.88 -601,508.39 2,751,451.03
Aportación Patrón 190,054,700.16 161,706,264.89 109,986,607.53
Total 196,194,859.04 161,104,756.49 112,738,058.57
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Municipio de Nadadores
Comparativo de Valor Presente de Costos para Patrón
Personal Total
Cuadro 5a
Año Facturación Sin Cobrar Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Maniobrabilidad
Financiera
2015 1,176,178.54 569,671.44 1,461,655.36 1,461,655.36 2,541,390.43 9,253,987.65
2016 1,832,913.61 1,721,779.09 2,577,264.66 9,346,527.53
2017 2,159,752.75 1,975,796.87 2,612,179.52 9,439,992.80
2018 2,457,722.26 2,224,217.76 2,641,590.75 9,534,392.73
2019 2,741,253.74 2,476,526.91 2,675,672.36 9,629,736.66
2020 3,003,354.48 2,727,802.74 2,709,108.04 9,726,034.02
2021 3,273,454.16 2,997,182.57 2,752,855.12 9,823,294.36
2022 3,546,055.70 3,283,364.16 2,799,112.90 9,921,527.31
2023 3,773,502.36 3,539,765.37 2,808,205.03 10,020,742.58
2024 4,003,238.64 3,811,263.47 2,839,811.14 10,120,950.01
2025 4,212,728.41 4,075,736.72 2,861,639.53 10,222,159.51
2030 5,275,502.32 5,638,266.09 3,009,304.47 10,743,592.38
2035 5,984,421.41 7,195,847.89 3,112,071.57 11,291,623.56
2040 6,279,528.24 7,930,588.73 3,211,143.60 11,867,609.84
2045 6,528,951.71 8,365,740.20 3,338,841.84 12,472,977.22
2050 6,765,978.53 8,730,743.57 3,493,600.15 13,109,224.41
2055 7,021,863.44 3,863,360.23 3,672,628.07 13,777,926.60
2060 7,307,902.79 3,982,921.46 3,864,236.41 14,480,739.33
2065 7,620,967.99 4,126,976.76 4,060,732.67 15,219,402.57
2070 7,972,622.33 4,300,208.97 4,266,522.22 15,995,745.06
2075 8,359,240.87 4,499,425.09 4,484,896.77 16,811,688.81
2080 8,775,582.38 4,719,183.89 4,713,757.09 17,669,253.90
2085 9,218,488.43 4,954,930.89 4,953,500.22 18,570,563.43
2090 9,687,653.56 5,206,533.99 5,206,328.68 19,517,848.80
2095 10,182,586.77 5,472,676.67 5,472,674.15 20,513,455.24
2100 10,700,933.22 5,751,235.73 5,751,235.73 21,559,847.62
2105 11,246,923.58 6,044,540.38 6,044,540.38 22,659,616.53
2110 11,820,857.18 6,353,052.68 6,353,052.68 23,815,484.71
2115 12,423,440.52 6,676,961.38 6,676,961.38 25,030,313.77
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Personal Total
Flujo concentrado de costos para patrón
Municipio de Nadadores
Gráfica 5b
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
40.00
45.00
50.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Periodo AnalizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de NadadoresComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Gráfica 5c
0.00
10.00
20.00
30.00
40.00
50.00
60.00
70.00
80.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la m
anio
bra
bili
dad f
inancie
ra
Periodo AnalizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de NadadoresComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Valuaciones Actuariales del Norte, S.C.
consultoría actuarial
xxii) Nava
Descripción Cuadro Gráfica
Promedios y Datos Generales
Balance Actuarial Tasa Real del 3.0% (Gpo. Cerrado) 1a
Balance Actuarial Tasa Real del 3.0% (Gpo. Abierto) 2a
Flujo de Egresos Tasa Real del 3.0% 3a
Gráfica de Egresos Tasa Real del 3.0% 3b
Valor Presente de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 4a
Flujo de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5a
Gráfica de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5b
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Maniobrabilidad Financiera Tasa Real del 3.0%
5c
Este municipio ya cumple con lo establecido en la Ley Marco, por lo que solamente se proyectaron los egresos totales y costos para la entidad manteniendo su esquema de seguridad social.
Escenario
Generación Actual (Activos y Pensionados)
Nuevas Generaciones
3 Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 165 63 228
Edad promedio actual : 49.67 39.59 46.88
Antigüedad promedio : 6.82 6.38 6.70
Salario mensual promedio : 5,578.02 7,148.22 6,011.89
Nómina Mensual : 920,374.08 450,337.62 1,370,711.70
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 58 22 80
Edad promedio actual : 42.22 39.32 41.43
Antigüedad promedio : 4.09 3.95 4.05
Salario mensual promedio : 14,302.41 17,092.32 15,069.63
Nómina Mensual : 829,539.51 376,031.12 1,205,570.63
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 223 85 308
Edad promedio actual : 47.73 39.52 45.46
Antigüedad promedio : 6.11 5.75 6.01
Salario mensual promedio : 7,847.15 9,721.99 8,364.55
Nómina Mensual : 1,749,913.59 826,368.74 2,576,282.33
Edad Antigüedad
Empleado con mayor edad : 79 13
Empleado con mayor antigüedad : 60 22
Total
Municipio de Nava
Promedios y Datos Generales
Personal Activo
Base
Confianza
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 4 6 10
Edad promedio actual : 76.25 64.00 68.90
Pensión mensual promedio : 3,773.82 8,933.36 6,869.54
Nómina Mensual : 15,095.27 53,600.16 68,695.42
Total
Municipio de Nava
Promedios y Datos Generales
Personal Jubilado y Pensionado
15 12 9 6 3 0 3 6 9 12 15
15
20
25
30
35
40
45
50
55
60
65
70
75
80
85
Número de Trabajadores
Edad
Municipio de NavaDistribución de trabajadores activos por edad
Hombres Mujeres
60 40 20 0 20 40 60
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
20
22
24
Número de Trabajadores
Antigüedad
Municipio de NavaDistribución de trabajadores activos por antigüedad
Hombres Mujeres
Cuadro 1a
Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 906,870.27
b).- De la generación actual 64,855,910.28
c).- De las nuevas generaciones 0.00
Total activo 65,762,780.55
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 17,690,235.83
b).- Personal actualmente activo 64,855,910.28
c).- Personal nuevas generaciones 0.00
Total pasivo 82,546,146.11
(Deficit)/superavit actuarial (16,783,365.56)
Grupo Cerrado
Municipio de Nava
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 2a
Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 906,870.27
b).- De la generación actual 64,855,910.28
c).- De las nuevas generaciones 231,347,243.29
Total activo 297,110,023.84
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 17,690,235.83
b).- Personal actualmente activo 64,855,910.28
c).- Personal nuevas generaciones 231,347,243.29
Total pasivo 313,893,389.40
(Deficit)/superavit actuarial (16,783,365.56)
Grupo Abierto
Municipio de Nava
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 3a
Año Escenario 3
2015 7,134,203.84
2016 7,214,668.32
2017 7,322,561.35
2018 7,409,119.45
2019 7,507,569.23
2020 7,624,016.95
2021 7,675,802.56
2022 7,755,040.54
2023 7,871,396.58
2024 7,951,293.06
2025 8,040,434.32
2030 8,499,584.90
2035 8,824,173.69
2040 9,195,214.29
2045 9,498,290.08
2050 9,809,527.34
2055 10,183,478.47
2060 10,591,389.68
2065 11,030,667.56
2070 11,540,864.36
2075 12,122,601.50
2080 12,737,856.57
2085 13,388,838.34
2090 14,076,553.26
2095 14,790,643.48
2100 15,542,564.47
2105 16,336,670.43
2110 17,170,606.65
2115 18,045,496.62
Municipio de Nava
Flujo de egresos
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Gráfica 3b
17.00
18.00
19.00
20.00
21.00
22.00
23.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Periodo AnalizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de NavaComportamiento de los egresos futuros
Personal Total
Escenario 3
Cuadro 4a
Escenario 3
Generación Actual
Costo Fiscal 16,783,365.56
Aportación Patrón 54,795,927.20
Sub Total 71,579,292.76
Nuevas Generaciones
Costo Fiscal 0.00
Aportación Patrón 192,892,012.87
Sub Total 192,892,012.87
Total
Costo Fiscal 16,783,365.56
Aportación Patrón 247,687,940.07
Total 264,471,305.63
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Municipio de Nava
Valor Presente de Costos para Patrón
Personal Total
Cuadro 5a
Año Facturación Sin Cobrar Escenario 3
Maniobrabilidad
Financiera
2015 23,521,099.26 12,582,735.19 6,132,503.54 80,321,245.35
2016 6,194,986.47 81,124,457.80
2017 6,279,535.76 81,935,702.38
2018 6,345,849.07 82,755,059.41
2019 6,419,558.76 83,582,610.00
2020 6,512,492.15 84,418,436.10
2021 6,550,399.71 85,262,620.46
2022 6,608,557.39 86,115,246.66
2023 6,702,606.34 86,976,399.13
2024 6,764,625.83 87,846,163.12
2025 6,835,229.26 88,724,624.75
2030 7,202,598.68 93,250,472.31
2035 7,461,646.01 98,007,183.57
2040 7,755,651.98 103,006,534.92
2045 7,994,876.11 108,260,903.42
2050 8,237,865.46 113,783,297.53
2055 8,526,426.24 119,587,389.24
2060 8,845,207.84 125,687,547.95
2065 9,197,551.08 132,098,876.07
2070 9,614,071.27 138,837,246.36
2075 10,096,354.34 145,919,341.25
2080 10,609,138.60 153,362,694.16
2085 11,151,273.11 161,185,732.87
2090 11,723,465.11 169,407,825.18
2095 12,318,611.89 178,049,326.83
2100 12,945,203.57 187,131,631.91
2105 13,606,436.58 196,677,225.83
2110 14,300,914.04 206,709,740.98
2115 15,029,754.06 217,254,015.22
Municipio de Nava
Flujo de costos para patrón
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Gráfica 5b
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Periodo AnalizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de NavaComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 3
Gráfica 5c
6.40
6.60
6.80
7.00
7.20
7.40
7.60
7.80
8.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la m
anio
bra
bili
dad f
inancie
ra
Periodo AnalizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de NavaComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 3
TOMO III
Valuaciones Actuariales del Norte, S.C.
consultoría actuarial
xxiii) Ocampo
Descripción Cuadro Gráfica
Promedios y Datos Generales
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Cerrado) 1a
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Abierto) 2a
Flujo Concentrado de Egresos Tasa Real del 3.0% 3a
Gráficas Concentradas de Egresos Tasa Real del 3.0% 3b
Concentrado de Valor Presente de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 4a
Flujo Concentrado de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5a
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5b
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Maniobrabilidad Financiera Tasa Real del 3.0%
5c
Este municipio puede elegir entre alguno de los siguientes tres escenarios. Cabe aclarar que las pensiones que otorga el IMSS para el personal con ingreso posterior a 1997, difícilmente excederán de un 30% del último salario de cotización.
Escenarios
Generación Actual (Activos y Pensionados)
Nuevas Generaciones
1 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS)
2 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
3(1) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
(1) En este escenario se tendría que pagar el capital constitutivo para que el IMSS reconozca la antigüedad de los trabajadores que ya cuentan con ella. En la práctica la afiliación permitida por el IMSS no contempla el pago de capital constitutivo, por lo que el trabajador se afiliaría sin antigüedad.
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 46 20 66
Edad promedio actual : 50.89 36.95 46.67
Antigüedad promedio : 10.04 5.45 8.65
Salario mensual promedio : 4,492.43 4,187.21 4,399.93
Nómina Mensual : 206,651.55 83,744.14 290,395.70
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 18 9 27
Edad promedio actual : 44.11 42.22 43.48
Antigüedad promedio : 5.44 4.22 5.04
Salario mensual promedio : 8,491.86 17,721.42 11,568.38
Nómina Mensual : 152,853.46 159,492.82 312,346.28
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 64 29 93
Edad promedio actual : 48.98 38.59 45.74
Antigüedad promedio : 8.75 5.07 7.60
Salario mensual promedio : 5,617.27 8,387.48 6,481.10
Nómina Mensual : 359,505.01 243,236.96 602,741.97
Edad Antigüedad
Empleado con mayor edad : 89 4
Empleado con mayor antigüedad : 76 15
Nota: Actualmente no se cuenta con jubilados.
Total
Municipio de Ocampo
Promedios y Datos Generales
Personal Activo
Base
Confianza
10 8 6 4 2 0 2 4 6 8 10
20
25
30
35
40
45
50
55
60
65
70
75
80
85
90
Número de Trabajadores
Edad
Municipio de OcampoDistribución de trabajadores activos por edad
Hombres Mujeres
20 15 10 5 0 5 10 15 20
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
Número de Trabajadores
Antigüedad
Municipio de OcampoDistribución de trabajadores activos por antigüedad
Hombres Mujeres
Cuadro 1a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 0.00 0.00 0.00
b).- De la generación actual 24,892,822.56 24,379,522.11 19,657,350.64
c).- De las nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total activo 24,892,822.56 24,379,522.11 19,657,350.64
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 0.00 0.00 0.00
b).- Personal actualmente activo 52,347,831.10 52,347,831.10 19,657,350.64
c).- Personal nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total pasivo 52,347,831.10 52,347,831.10 19,657,350.64
(Deficit)/superavit actuarial (27,455,008.54) (27,968,308.99) 0.00
Grupo Cerrado
Municipio de Ocampo
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 2a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 0.00 0.00 0.00
b).- De la generación actual 24,892,822.56 24,379,522.11 19,657,350.64
c).- De las nuevas generaciones 136,679,909.61 84,419,823.78 56,171,681.78
Total activo 161,572,732.16 108,799,345.89 75,829,032.41
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 0.00 0.00 0.00
b).- Personal actualmente activo 52,347,831.10 52,347,831.10 19,657,350.64
c).- Personal nuevas generaciones 113,089,479.09 56,171,681.78 56,171,681.78
Total pasivo 165,437,310.19 108,519,512.87 75,829,032.41
(Deficit)/superavit actuarial (3,864,578.03) 279,833.01 0.00
Grupo Abierto
Municipio de Ocampo
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 3a
Año Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
2015 681,859.66 681,859.66 1,558,705.29
2016 781,152.35 799,415.33 1,586,061.66
2017 888,277.23 920,878.61 1,617,749.28
2018 1,005,942.02 1,049,653.46 1,648,895.19
2019 1,124,437.18 1,177,164.65 1,674,073.97
2020 1,247,815.08 1,307,402.87 1,701,138.60
2021 1,357,454.10 1,422,790.48 1,727,136.11
2022 1,454,473.16 1,523,157.22 1,757,874.08
2023 1,543,742.37 1,614,090.27 1,786,321.20
2024 1,631,153.47 1,701,019.48 1,817,168.80
2025 1,735,518.40 1,803,342.42 1,849,713.46
2030 2,376,901.38 2,418,346.96 1,973,751.94
2035 3,897,070.45 3,827,710.11 2,087,891.26
2040 5,430,557.75 5,114,980.34 2,185,802.57
2045 6,516,086.08 5,796,292.69 2,290,649.98
2050 7,198,939.29 5,880,424.09 2,406,316.12
2055 7,618,041.87 5,561,644.20 2,526,122.69
2060 7,834,057.04 4,948,907.12 2,655,240.17
2065 8,001,993.08 4,300,418.08 2,791,617.83
2070 8,228,534.92 3,785,391.06 2,934,507.46
2075 8,584,113.87 3,524,264.67 3,083,661.02
2080 8,912,959.29 3,439,345.88 3,242,066.41
2085 9,281,109.13 3,471,873.39 3,408,811.79
2090 9,750,847.21 3,594,626.27 3,581,748.59
2095 10,233,757.05 3,765,295.64 3,764,241.37
2100 10,754,693.42 3,956,496.24 3,956,496.24
2105 11,324,803.38 4,158,099.40 4,158,099.40
2110 11,932,542.92 4,369,516.12 4,369,516.12
2115 12,548,503.59 4,591,862.77 4,591,862.77
Municipio de Ocampo
Flujo concentrado de egresos
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Gráfica 3b
0.00
10.00
20.00
30.00
40.00
50.00
60.00
70.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Periodo AnalizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de OcampoComportamiento de los egresos futuros
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Cuadro 4a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Generación Actual
Costo Fiscal 27,455,008.54 27,968,308.99 0.00
Aportación Patrón 19,477,722.41 19,095,718.57 16,556,234.08
Sub Total 46,932,730.95 47,064,027.56 16,556,234.08
Nuevas Generaciones
Costo Fiscal -23,590,430.51 -28,248,142.00 0.00
Aportación Patrón 86,228,425.79 75,609,417.17 47,361,275.18
Sub Total 62,637,995.28 47,361,275.18 47,361,275.18
Total
Costo Fiscal 3,864,578.03 -279,833.01 0.00
Aportación Patrón 105,706,148.21 94,705,135.75 63,917,509.26
Total 109,570,726.23 94,425,302.73 63,917,509.26
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Municipio de Ocampo
Comparativo de Valor Presente de Costos para Patrón
Personal Total
Cuadro 5a
Año Facturación Sin Cobrar Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Maniobrabilidad
Financiera
2015 3,298,469.08 1,606,303.68 637,308.77 637,308.77 1,322,337.72 10,456,020.80
2016 830,334.41 772,956.49 1,344,601.80 10,560,581.01
2017 1,019,321.81 913,548.47 1,370,703.23 10,666,186.82
2018 1,198,616.47 1,055,970.50 1,396,351.47 10,772,848.69
2019 1,361,364.49 1,194,481.20 1,416,747.92 10,880,577.17
2020 1,520,912.87 1,337,006.32 1,438,853.50 10,989,382.94
2021 1,670,242.38 1,478,259.95 1,460,036.66 11,099,276.77
2022 1,815,244.47 1,622,818.11 1,485,368.55 11,210,269.54
2023 1,947,575.54 1,764,757.98 1,508,641.09 11,322,372.24
2024 2,077,152.05 1,910,436.11 1,534,032.86 11,435,595.96
2025 2,206,495.48 2,062,411.71 1,560,919.09 11,549,951.92
2030 2,747,576.07 2,813,921.91 1,662,477.99 12,139,115.55
2035 3,259,493.16 3,612,838.39 1,757,806.35 12,758,332.44
2040 3,562,503.39 3,982,610.95 1,841,083.96 13,409,135.61
2045 3,736,375.24 4,272,183.68 1,929,405.79 14,093,136.29
2050 3,899,704.25 4,524,321.09 2,026,710.09 14,812,027.88
2055 4,045,830.81 4,742,306.91 2,127,548.63 15,567,590.17
2060 4,196,542.91 4,945,035.53 2,236,095.52 16,361,693.72
2065 4,359,747.02 2,435,047.91 2,350,810.63 17,196,304.54
2070 4,541,228.33 2,517,722.96 2,471,220.07 18,073,488.89
2075 4,746,875.36 2,620,587.74 2,597,066.04 18,995,418.47
2080 4,975,371.66 2,740,618.99 2,730,298.50 19,964,375.72
2085 5,222,822.61 2,873,594.93 2,870,406.40 20,982,759.52
2090 5,485,645.25 3,016,773.66 3,016,101.70 22,053,091.14
2095 5,764,662.81 3,169,870.80 3,169,808.87 23,178,020.42
2100 6,058,907.72 3,331,704.68 3,331,704.68 24,360,332.40
2105 6,367,750.36 3,501,563.84 3,501,563.84 25,602,954.18
2110 6,691,856.30 3,679,730.19 3,679,730.19 26,908,962.15
2115 7,032,613.41 3,867,026.37 3,867,026.37 28,281,589.66
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Personal Total
Flujo concentrado de costos para patrón
Municipio de Ocampo
Gráfica 5b
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
40.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Periodo AnalizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de OcampoComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Gráfica 5c
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la m
anio
bra
bili
dad f
inancie
ra
Periodo AnalizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de OcampoComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Valuaciones Actuariales del Norte, S.C.
consultoría actuarial
xxiv) Parras
Descripción Cuadro Gráfica
Promedios y Datos Generales
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Cerrado) 1a
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Abierto) 2a
Flujo Concentrado de Egresos Tasa Real del 3.0% 3a
Gráficas Concentradas de Egresos Tasa Real del 3.0% 3b
Concentrado de Valor Presente de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 4a
Flujo Concentrado de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5a
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5b
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Maniobrabilidad Financiera Tasa Real del 3.0%
5c
Este municipio puede elegir entre alguno de los siguientes tres escenarios. Cabe aclarar que las pensiones que otorga el IMSS para el personal con ingreso posterior a 1997, difícilmente excederán de un 30% del último salario de cotización.
Escenarios
Generación Actual (Activos y Pensionados)
Nuevas Generaciones
1 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS)
2 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
3(1) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
(1) En este escenario se tendría que pagar el capital constitutivo para que el IMSS reconozca la antigüedad de los trabajadores que ya cuentan con ella. En la práctica la afiliación permitida por el IMSS no contempla el pago de capital constitutivo, por lo que el trabajador se afiliaría sin antigüedad.
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 245 113 358
Edad promedio actual : 40.66 39.56 40.31
Antigüedad promedio : 8.07 4.05 6.80
Salario mensual promedio : 5,621.61 5,692.71 5,644.06
Nómina Mensual : 1,377,295.33 643,276.76 2,020,572.09
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 67 13 80
Edad promedio actual : 44.04 44.85 44.18
Antigüedad promedio : 3.58 2.85 3.46
Salario mensual promedio : 15,810.59 28,107.75 17,808.88
Nómina Mensual : 1,059,309.58 365,400.80 1,424,710.38
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 312 126 438
Edad promedio actual : 41.38 40.10 41.02
Antigüedad promedio : 7.11 3.93 6.19
Salario mensual promedio : 7,809.63 8,005.38 7,865.94
Nómina Mensual : 2,436,604.91 1,008,677.56 3,445,282.47
Edad Antigüedad
Empleado con mayor edad : 86 7
Empleado con mayor antigüedad : 58 25
Total
Municipio de Parras de la Fuente
Promedios y Datos Generales
Personal Activo
Base
Confianza
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 74 49 123
Edad promedio actual : 64.09 61.59 63.10
Pensión mensual promedio : 4,347.55 4,335.69 4,342.82
Nómina Mensual : 321,718.66 212,448.72 534,167.39
Municipio de Parras de la Fuente
Promedios y Datos Generales
Personal Jubilado y Pensionado
Total
20 15 10 5 0 5 10 15 20
20
25
30
35
40
45
50
55
60
65
70
75
80
85
90
Número de Trabajadores
Edad
Municipio de ParrasDistribución de trabajadores activos por edad
Hombres Mujeres
120 100 80 60 40 20 0 20 40 60 80 100 120
0
5
10
15
20
25
Número de Trabajadores
Antigüedad
Municipio de ParrasDistribución de trabajadores activos por antigüedad
Hombres Mujeres
Cuadro 1a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 10,426,762.46 10,426,762.46 10,426,762.46
b).- De la generación actual 180,782,758.37 180,782,758.37 99,555,030.45
c).- De las nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total activo 191,209,520.84 191,209,520.84 109,981,792.92
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 135,400,188.05 135,400,188.05 135,400,188.05
b).- Personal actualmente activo 238,305,096.14 238,305,096.14 99,555,030.45
c).- Personal nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total pasivo 373,705,284.20 373,705,284.20 234,955,218.51
(Deficit)/superavit actuarial (182,495,763.36) (182,495,763.36) (124,973,425.59)
Grupo Cerrado
Municipio de Parras de la Fuente
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 2a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 10,426,762.46 10,426,762.46 10,426,762.46
b).- De la generación actual 180,782,758.37 180,782,758.37 99,555,030.45
c).- De las nuevas generaciones 739,777,475.93 493,973,205.32 307,508,798.64
Total activo 930,986,996.76 685,182,726.16 417,490,591.55
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 135,400,188.05 135,400,188.05 135,400,188.05
b).- Personal actualmente activo 238,305,096.14 238,305,096.14 99,555,030.45
c).- Personal nuevas generaciones 582,009,528.74 307,508,798.64 307,508,798.64
Total pasivo 955,714,812.93 681,214,082.83 542,464,017.14
(Deficit)/superavit actuarial (24,727,816.17) 3,968,643.33 (124,973,425.59)
Grupo Abierto
Municipio de Parras de la Fuente
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 3a
Año Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
2015 11,334,300.82 11,334,300.82 16,407,271.34
2016 11,704,677.76 11,841,209.52 16,548,649.58
2017 12,133,953.97 12,378,011.77 16,673,252.91
2018 12,558,802.46 12,887,237.68 16,782,994.45
2019 12,979,445.69 13,373,019.99 16,872,246.35
2020 13,376,494.41 13,823,524.24 16,942,133.42
2021 13,773,093.32 14,267,005.81 16,999,928.66
2022 14,141,730.35 14,670,882.16 17,042,078.34
2023 14,501,652.01 15,052,453.43 17,070,812.66
2024 14,888,120.91 15,452,593.09 17,074,454.81
2025 15,321,154.95 15,893,219.29 17,084,071.92
2030 19,395,873.29 19,976,514.65 16,857,976.09
2035 24,987,300.56 24,949,270.24 16,243,420.73
2040 29,736,506.81 28,202,404.18 15,539,667.88
2045 33,672,312.91 29,786,748.33 14,901,873.07
2050 36,927,785.93 29,664,939.68 14,399,589.11
2055 39,064,170.99 27,946,935.28 14,339,990.62
2060 39,862,374.50 25,270,234.17 14,602,647.47
2065 40,447,180.26 22,612,288.47 15,194,958.11
2070 41,525,251.15 20,454,512.92 15,940,791.72
2075 42,976,729.36 19,091,715.87 16,730,214.54
2080 44,686,133.25 18,590,299.41 17,574,064.74
2085 46,783,314.56 18,812,185.76 18,470,022.14
2090 49,216,776.34 19,489,410.53 19,411,304.30
2095 51,811,657.45 20,407,142.65 20,397,768.43
2100 54,452,099.30 21,436,868.31 21,436,494.46
2105 57,188,769.68 22,530,591.07 22,530,591.07
2110 60,081,124.42 23,680,320.94 23,680,320.94
2115 63,114,331.37 24,888,406.94 24,888,406.94
Municipio de Parras de la Fuente
Flujo concentrado de egresos
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Gráfica 3b
0.00
10.00
20.00
30.00
40.00
50.00
60.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Periodo AnalizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de Parras de la FuenteComportamiento de los egresos futuros
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Cuadro 4a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Generación Actual
Costo Fiscal 182,495,763.36 182,495,763.36 124,973,425.59
Aportación Patrón 163,983,588.56 163,983,588.56 93,314,047.72
Sub Total 346,479,351.92 346,479,351.92 218,287,473.31
Nuevas Generaciones
Costo Fiscal -157,767,947.19 -186,464,406.69 0.00
Aportación Patrón 456,893,474.74 443,152,811.61 256,688,404.92
Sub Total 299,125,527.55 256,688,404.92 256,688,404.92
Total
Costo Fiscal 24,727,816.17 -3,968,643.33 124,973,425.59
Aportación Patrón 620,877,063.30 607,136,400.17 350,002,452.64
Total 645,604,879.47 603,167,756.84 474,975,878.23
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Municipio de Parras de la Fuente
Comparativo de Valor Presente de Costos para Patrón
Personal Total
Cuadro 5a
Año Facturación Sin Cobrar Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Maniobrabilidad
Financiera
2015 14,974,872.66 8,541,044.54 11,148,903.09 11,148,903.09 15,081,895.85 28,303,095.05
2016 11,871,936.93 12,064,120.19 15,192,877.08 28,586,126.00
2017 12,548,207.52 12,975,107.48 15,287,196.17 28,871,987.26
2018 13,186,234.68 13,884,217.54 15,366,475.60 29,160,707.13
2019 13,783,483.16 14,783,268.55 15,426,106.06 29,452,314.20
2020 14,036,460.66 15,249,056.80 15,466,616.61 29,746,837.35
2021 14,288,808.33 15,706,426.31 15,494,850.71 30,044,305.72
2022 14,538,101.14 16,152,963.88 15,507,294.29 30,344,748.78
2023 14,784,704.09 16,585,181.49 15,506,036.70 30,648,196.26
2024 15,031,559.10 17,013,795.70 15,479,714.26 30,954,678.23
2025 15,276,834.49 17,438,990.97 15,459,812.66 31,264,225.01
2030 16,488,605.68 19,652,965.42 15,098,557.19 32,859,014.69
2035 17,564,798.70 21,886,788.80 14,377,981.45 34,535,154.68
2040 18,541,448.60 23,837,400.27 13,572,533.42 36,296,794.65
2045 19,398,187.04 25,441,928.46 12,836,757.43 38,148,295.96
2050 20,200,099.90 26,866,686.92 12,237,246.51 40,094,242.45
2055 21,023,458.78 28,217,331.08 12,071,873.28 42,139,451.77
2060 21,884,508.52 12,569,862.85 12,215,216.71 44,288,987.31
2065 22,808,144.35 13,002,474.73 12,679,501.98 46,548,170.78
2070 23,805,614.81 13,496,096.79 13,295,651.79 48,922,595.30
2075 24,898,434.47 14,058,033.70 13,951,501.51 51,418,139.34
2080 26,094,610.90 14,700,857.67 14,653,565.48 54,040,981.20
2085 27,388,220.53 15,416,715.17 15,399,849.69 56,797,614.36
2090 28,769,690.03 16,188,658.48 16,184,857.50 59,694,863.51
2095 30,232,108.05 17,008,217.90 17,007,761.70 62,739,901.49
2100 31,772,239.15 17,874,074.61 17,874,055.44 65,940,267.01
2105 33,392,187.42 18,786,267.79 18,786,267.79 69,303,883.33
2110 35,095,758.76 19,744,854.55 19,744,854.55 72,839,077.89
2115 36,886,826.52 20,752,111.74 20,752,111.74 76,554,602.91
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Personal Total
Flujo concentrado de costos para patrón
Municipio de Parras de la Fuente
Gráfica 5b
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
40.00
45.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Periodo AnalizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de Parras de la FuenteComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Gráfica 5c
0.00
10.00
20.00
30.00
40.00
50.00
60.00
70.00
80.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la m
anio
bra
bili
dad f
inancie
ra
Periodo AnalizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de Parras de la FuenteComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Valuaciones Actuariales del Norte, S.C.
consultoría actuarial
xxv) Progreso
Descripción Cuadro Gráfica
Promedios y Datos Generales
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Cerrado) 1a
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Abierto) 2a
Flujo Concentrado de Egresos Tasa Real del 3.0% 3a
Gráficas Concentradas de Egresos Tasa Real del 3.0% 3b
Concentrado de Valor Presente de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 4a
Flujo Concentrado de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5a
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5b
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Maniobrabilidad Financiera Tasa Real del 3.0%
5c
Este municipio puede elegir entre alguno de los siguientes tres escenarios. Cabe aclarar que las pensiones que otorga el IMSS para el personal con ingreso posterior a 1997, difícilmente excederán de un 30% del último salario de cotización.
Escenarios
Generación Actual (Activos y Pensionados)
Nuevas Generaciones
1 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS)
2 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
3(1) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
(1) En este escenario se tendría que pagar el capital constitutivo para que el IMSS reconozca la antigüedad de los trabajadores que ya cuentan con ella. En la práctica la afiliación permitida por el IMSS no contempla el pago de capital constitutivo, por lo que el trabajador se afiliaría sin antigüedad.
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 13 8 21
Edad promedio actual : 51.31 34.63 44.95
Antigüedad promedio : 4.23 3.50 3.95
Salario mensual promedio : 5,034.17 4,962.46 5,006.85
Nómina Mensual : 65,444.17 39,699.71 105,143.87
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 15 7 22
Edad promedio actual : 45.93 38.29 43.50
Antigüedad promedio : 5.80 2.57 4.77
Salario mensual promedio : 10,005.18 13,129.23 10,999.20
Nómina Mensual : 150,077.75 91,904.63 241,982.38
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 28 15 43
Edad promedio actual : 48.43 36.33 44.21
Antigüedad promedio : 5.07 3.07 4.37
Salario mensual promedio : 7,697.21 8,773.62 8,072.70
Nómina Mensual : 215,521.92 131,604.33 347,126.25
Edad Antigüedad
Empleado con mayor edad : 71 3
Empleado con mayor antigüedad : 69 12
Nota: Actualmente no se cuenta con jubilados.
Total
Municipio de Progreso
Promedios y Datos Generales
Personal Activo
Base
Confianza
5 4 3 2 1 0 1 2 3 4 5
20
25
30
35
40
45
50
55
60
65
70
75
Número de Trabajadores
Edad
Municipio de ProgresoDistribución de trabajadores activos por edad
Hombres Mujeres
20 15 10 5 0 5 10 15 20
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
Número de Trabajadores
Antigüedad
Municipio de ProgresoDistribución de trabajadores activos por antigüedad
Hombres Mujeres
Cuadro 1a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 0.00 0.00 0.00
b).- De la generación actual 6,723,423.48 6,723,423.48 6,941,138.37
c).- De las nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total activo 6,723,423.48 6,723,423.48 6,941,138.37
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 0.00 0.00 0.00
b).- Personal actualmente activo 14,042,331.23 14,042,331.23 6,941,138.37
c).- Personal nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total pasivo 14,042,331.23 14,042,331.23 6,941,138.37
(Deficit)/superavit actuarial (7,318,907.76) (7,318,907.76) 0.00
Grupo Cerrado
Municipio de Progreso
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 2a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 0.00 0.00 0.00
b).- De la generación actual 6,723,423.48 6,723,423.48 6,941,138.37
c).- De las nuevas generaciones 60,681,693.79 41,106,073.44 33,708,538.10
Total activo 67,405,117.27 47,829,496.92 40,649,676.47
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 0.00 0.00 0.00
b).- Personal actualmente activo 14,042,331.23 14,042,331.23 6,941,138.37
c).- Personal nuevas generaciones 54,310,870.44 33,708,538.10 33,708,538.10
Total pasivo 68,353,201.67 47,750,869.33 40,649,676.47
(Deficit)/superavit actuarial (948,084.41) 78,627.59 0.00
Grupo Abierto
Municipio de Progreso
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 3a
Año Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
2015 322,906.51 322,906.51 849,828.76
2016 379,990.90 406,023.37 863,189.89
2017 441,438.04 486,376.89 876,956.91
2018 499,733.77 558,915.76 890,937.96
2019 555,858.58 625,855.42 905,044.52
2020 616,606.70 701,959.29 933,145.42
2021 672,652.89 768,034.24 954,908.31
2022 789,297.56 891,738.40 974,435.91
2023 873,631.86 980,394.85 979,633.58
2024 944,834.11 1,054,749.79 989,421.66
2025 1,002,319.19 1,113,053.06 999,076.53
2030 1,362,806.89 1,463,023.69 1,063,932.21
2035 1,748,030.52 1,763,969.90 1,126,520.76
2040 2,170,367.04 1,974,134.33 1,181,694.17
2045 2,502,697.98 2,031,259.21 1,239,195.43
2050 2,706,626.93 1,935,120.67 1,302,634.72
2055 2,898,303.33 1,851,239.46 1,369,416.91
2060 3,039,980.44 1,759,678.62 1,439,462.18
2065 3,162,254.71 1,692,819.47 1,513,189.51
2070 3,300,725.68 1,671,183.60 1,590,434.34
2075 3,458,275.98 1,696,886.78 1,671,422.46
2080 3,639,240.27 1,765,435.14 1,756,498.75
2085 3,827,248.54 1,849,751.05 1,846,055.21
2090 4,020,731.26 1,941,253.40 1,940,321.12
2095 4,223,754.29 2,039,458.13 2,039,379.63
2100 4,438,121.32 2,143,383.05 2,143,383.05
2105 4,664,110.52 2,252,672.65 2,252,672.65
2110 4,901,994.66 2,367,589.99 2,367,589.99
2115 5,152,292.14 2,488,373.69 2,488,373.69
Municipio de Progreso
Flujo concentrado de egresos
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Gráfica 3b
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
40.00
45.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Periodo AnalizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de ProgresoComportamiento de los egresos futuros
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Cuadro 4a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Generación Actual
Costo Fiscal 7,318,907.76 7,318,907.76 0.00
Aportación Patrón 5,327,950.74 5,327,950.74 5,793,156.73
Sub Total 12,646,858.50 12,646,858.50 5,793,156.73
Nuevas Generaciones
Costo Fiscal -6,370,823.35 -7,397,535.35 0.00
Aportación Patrón 40,026,939.38 35,533,734.10 28,136,198.75
Sub Total 33,656,116.03 28,136,198.75 28,136,198.75
Total
Costo Fiscal 948,084.41 -78,627.59 0.00
Aportación Patrón 45,354,890.13 40,861,684.84 33,929,355.49
Total 46,302,974.53 40,783,057.25 33,929,355.49
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Municipio de Progreso
Comparativo de Valor Presente de Costos para Patrón
Personal Total
Cuadro 5a
Año Facturacion Sin Cobrar Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Maniobrabilidad
Financiera
2015 1,658,847.65 1,049,422.72 313,285.91 313,285.91 711,889.86 9,310,316.98
2016 442,349.07 413,169.69 722,754.45 9,403,420.15
2017 550,885.77 506,965.97 733,967.36 9,497,454.35
2018 643,530.25 595,846.83 745,373.11 9,592,428.89
2019 724,289.43 681,473.13 756,898.03 9,688,353.18
2020 810,756.39 780,831.99 779,651.19 9,785,236.72
2021 882,630.45 872,288.03 797,333.70 9,883,089.08
2022 948,083.55 962,832.55 813,234.53 9,981,919.97
2023 996,953.38 1,041,276.05 817,720.59 10,081,739.17
2024 1,043,461.87 1,121,753.02 825,874.66 10,182,556.57
2025 1,084,508.93 1,199,835.55 833,918.16 10,284,382.13
2030 1,279,591.92 1,630,647.88 888,057.31 10,808,988.98
2035 1,383,175.78 1,850,617.03 939,942.48 11,360,356.05
2040 1,454,493.17 1,980,577.58 985,973.32 11,939,848.38
2045 1,519,949.35 1,087,917.75 1,034,140.91 12,548,900.64
2050 1,584,087.29 1,126,666.35 1,087,056.34 13,189,020.69
2055 1,652,786.95 1,171,567.87 1,142,751.04 13,861,793.30
2060 1,725,244.99 1,219,133.17 1,201,153.91 14,568,884.07
2065 1,804,515.55 1,272,473.37 1,262,631.86 15,312,043.58
2070 1,890,822.33 1,331,562.72 1,327,104.52 16,093,111.69
2075 1,983,815.41 1,396,070.25 1,394,703.75 16,914,022.12
2080 2,083,851.70 1,466,157.15 1,465,702.42 17,776,807.24
2085 2,189,856.49 1,540,617.41 1,540,436.45 18,683,603.06
2090 2,301,499.11 1,619,131.97 1,619,091.12 19,636,654.59
2095 2,418,893.70 1,701,743.44 1,701,740.04 20,638,321.33
2100 2,542,253.27 1,788,524.31 1,788,524.31 21,691,083.13
2105 2,671,919.47 1,879,726.20 1,879,726.20 22,797,546.37
2110 2,808,223.45 1,975,619.21 1,975,619.21 23,960,450.35
2115 2,951,468.96 2,076,403.82 2,076,403.82 25,182,674.12
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Personal Total
Flujo concentrado de costos para patrón
Municipio de Progreso
Gráfica 5b
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Periodo AnalizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de ProgresoComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Gráfica 5c
0.00
2.00
4.00
6.00
8.00
10.00
12.00
14.00
16.00
18.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la m
anio
bra
bili
dad f
inancie
ra
Periodo AnalizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de ProgresoComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Valuaciones Actuariales del Norte, S.C.
consultoría actuarial
xxvi) Sabinas
Descripción Cuadro Gráfica
Promedios y Datos Generales
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Cerrado) 1a
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Abierto) 2a
Flujo Concentrado de Egresos Tasa Real del 3.0% 3a
Gráficas Concentradas de Egresos Tasa Real del 3.0% 3b
Concentrado de Valor Presente de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 4a
Flujo Concentrado de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5a
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5b
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Maniobrabilidad Financiera Tasa Real del 3.0%
5c
Este municipio puede elegir entre alguno de los siguientes tres escenarios. Cabe aclarar que las pensiones que otorga el IMSS para el personal con ingreso posterior a 1997, difícilmente excederán de un 30% del último salario de cotización.
Escenarios
Generación Actual (Activos y Pensionados)
Nuevas Generaciones
1 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS)
2 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
3(1) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
(1) En este escenario se tendría que pagar el capital constitutivo para que el IMSS reconozca la antigüedad de los trabajadores que ya cuentan con ella. En la práctica la afiliación permitida por el IMSS no contempla el pago de capital constitutivo, por lo que el trabajador se afiliaría sin antigüedad.
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 264 106 370
Edad promedio actual : 43.55 42.58 43.27
Antigüedad promedio : 6.60 7.29 6.80
Salario mensual promedio : 4,795.09 4,731.29 4,776.82
Nómina Mensual : 1,265,904.82 501,516.91 1,767,421.73
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 147 17 164
Edad promedio actual : 37.12 34.24 36.82
Antigüedad promedio : 4.65 3.71 4.55
Salario mensual promedio : 7,341.78 14,906.13 8,125.89
Nómina Mensual : 1,079,241.24 253,404.15 1,332,645.39
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 411 123 534
Edad promedio actual : 41.25 41.42 41.29
Antigüedad promedio : 5.90 6.80 6.11
Salario mensual promedio : 5,705.95 6,137.57 5,805.37
Nómina Mensual : 2,345,146.06 754,921.06 3,100,067.13
Edad Antigüedad
Empleado con mayor edad : 81 9
Empleado con mayor antigüedad : 47 30
Total
Municipio de Sabinas
Promedios y Datos Generales
Personal Activo
Base
Confianza
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 17 9 26
Edad promedio actual : 66.47 54.67 62.38
Pensión mensual promedio : 7,344.60 7,897.88 7,536.12
Nómina Mensual : 124,858.15 71,080.88 195,939.03
Municipio de Sabinas
Promedios y Datos Generales
Personal Jubilado y Pensionado
Total
25 20 15 10 5 0 5 10 15 20 25
20
25
30
35
40
45
50
55
60
65
70
75
80
85
Número de Trabajadores
Edad
Municipio de SabinasDistribución de trabajadores activos por edad
Hombres Mujeres
100 80 60 40 20 0 20 40 60 80 100
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
20
22
24
26
28
30
Número de Trabajadores
Antigüedad
Municipio de SabinasDistribución de trabajadores activos por antigüedad
Hombres Mujeres
Cuadro 1a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 2,698,021.13 2,698,021.13 2,698,021.13
b).- De la generación actual 133,083,834.90 133,083,834.90 91,296,006.51
c).- De las nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total activo 135,781,856.03 135,781,856.03 93,994,027.64
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 49,722,089.16 49,722,089.16 49,722,089.16
b).- Personal actualmente activo 236,952,041.14 236,952,041.14 91,296,006.51
c).- Personal nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total pasivo 286,674,130.30 286,674,130.30 141,018,095.67
(Deficit)/superavit actuarial (150,892,274.26) (150,892,274.26) (47,024,068.03)
Grupo Cerrado
Municipio de Sabinas
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 2a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 2,698,021.13 2,698,021.13 2,698,021.13
b).- De la generación actual 133,083,834.90 133,083,834.90 91,296,006.51
c).- De las nuevas generaciones 685,492,186.21 462,267,827.18 307,492,124.54
Total activo 821,274,042.24 598,049,683.22 401,486,152.19
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 49,722,089.16 49,722,089.16 49,722,089.16
b).- Personal actualmente activo 236,952,041.14 236,952,041.14 91,296,006.51
c).- Personal nuevas generaciones 554,043,200.08 307,492,124.54 307,492,124.54
Total pasivo 840,717,330.37 594,166,254.84 448,510,220.21
(Deficit)/superavit actuarial (19,443,288.13) 3,883,428.38 (47,024,068.03)
Grupo Abierto
Municipio de Sabinas
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 3a
Año Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
2015 6,474,007.60 6,474,007.60 11,105,989.49
2016 6,971,788.85 7,078,657.58 11,264,047.91
2017 7,518,048.89 7,700,853.34 11,420,274.44
2018 8,014,005.13 8,254,304.14 11,567,191.58
2019 8,700,339.36 8,982,221.60 11,729,961.48
2020 9,368,696.70 9,680,328.91 11,844,248.06
2021 9,871,055.73 10,203,781.29 11,947,461.49
2022 10,619,369.41 10,963,735.66 12,073,530.91
2023 11,421,312.29 11,777,435.29 12,217,153.95
2024 12,362,268.79 12,716,953.81 12,326,297.87
2025 13,051,045.70 13,398,909.24 12,425,020.39
2030 16,746,534.01 16,967,250.93 12,767,628.09
2035 21,688,702.98 21,654,876.30 13,015,397.53
2040 27,576,159.08 26,202,797.77 12,989,399.06
2045 31,670,879.32 28,225,062.35 13,042,563.74
2050 33,924,914.29 27,898,474.39 13,211,578.61
2055 34,863,279.76 25,296,158.22 13,577,780.37
2060 35,966,689.58 22,494,613.02 14,091,202.64
2065 36,763,766.97 20,127,104.81 14,740,381.25
2070 37,652,516.23 18,475,393.73 15,498,187.58
2075 38,891,072.83 17,649,250.78 16,299,166.51
2080 41,030,546.81 17,579,282.33 17,122,269.82
2085 43,158,708.46 18,093,673.23 17,990,361.34
2090 45,391,559.56 18,924,634.13 18,908,726.96
2095 47,675,822.58 19,874,983.67 19,874,721.94
2100 50,218,906.99 20,886,663.84 20,886,663.84
2105 52,731,025.19 21,951,931.89 21,951,931.89
2110 55,323,942.96 23,073,448.51 23,073,448.51
2115 58,062,426.56 24,252,362.79 24,252,362.79
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Municipio de Sabinas
Flujo concentrado de egresos
Personal Total
Gráfica 3b
0.00
10.00
20.00
30.00
40.00
50.00
60.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
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óm
ina
Periodo AnalizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de SabinasComportamiento de los egresos futuros
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Cuadro 4a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Generación Actual
Costo Fiscal 150,892,274.26 150,892,274.26 47,024,068.03
Aportación Patrón 113,268,846.03 113,268,846.03 79,967,766.48
Sub Total 264,161,120.29 264,161,120.29 126,991,834.50
Nuevas Generaciones
Costo Fiscal -131,448,986.13 -154,775,702.64 0.00
Aportación Patrón 446,692,365.54 415,856,202.95 261,080,500.31
Sub Total 315,243,379.41 261,080,500.31 261,080,500.31
Total
Costo Fiscal 19,443,288.13 -3,883,428.38 47,024,068.03
Aportación Patrón 559,961,211.57 529,125,048.98 341,048,266.79
Total 579,404,499.70 525,241,620.60 388,072,334.82
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Municipio de Sabinas
Comparativo de Valor Presente de Costos para Patrón
Personal Total
Cuadro 5a
Año Facturación Sin cobrar Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3 Maniobrabilidad Financiera
2015 13,355,128.20 7,950,345.61 6,334,174.00 6,334,174.00 9,885,113.79 57,351,671.40
2016 7,314,381.54 7,170,089.13 10,015,002.16 57,925,188.11
2017 8,197,374.65 7,990,916.10 10,142,885.47 58,504,440.00
2018 9,003,304.47 8,798,830.23 10,262,696.98 59,089,484.40
2019 9,783,283.00 9,635,188.01 10,396,032.47 59,680,379.24
2020 10,466,272.41 10,426,469.03 10,487,972.81 60,277,183.03
2021 11,087,875.84 11,199,991.15 10,569,734.22 60,879,954.86
2022 11,713,067.89 12,016,849.86 10,670,012.90 61,488,754.41
2023 12,356,769.84 12,893,420.37 10,785,798.21 62,103,641.95
2024 12,941,146.15 13,745,975.73 10,871,576.20 62,724,678.37
2025 13,485,460.07 14,595,743.22 10,948,565.46 63,351,925.16
2030 15,337,709.86 17,831,546.95 11,187,318.78 66,583,510.03
2035 16,610,450.95 19,832,683.17 11,332,027.68 69,979,938.22
2040 17,524,062.30 21,461,891.84 11,243,972.94 73,549,618.37
2045 18,404,486.76 22,906,709.94 11,217,901.68 77,301,388.09
2050 19,242,872.16 24,243,482.85 11,295,033.40 81,244,535.77
2055 20,032,508.95 25,386,911.69 11,553,952.38 85,388,823.61
2060 20,832,025.32 12,390,957.64 11,963,392.78 89,744,511.78
2065 21,695,041.69 12,821,708.90 12,502,026.62 94,322,383.82
2070 22,651,693.33 13,324,232.50 13,143,787.73 99,133,773.34
2075 23,712,402.09 13,906,669.73 13,821,356.55 104,190,592.09
2080 24,856,527.58 14,551,963.96 14,520,932.54 109,505,359.41
2085 26,094,484.40 15,265,738.20 15,257,966.71 115,091,233.28
2090 27,419,153.66 16,038,052.39 16,036,679.47 120,962,042.86
2095 28,817,419.20 16,855,662.04 16,855,639.40 127,132,322.72
2100 30,285,981.58 17,714,250.58 17,714,250.58 133,617,348.88
2105 31,830,874.41 18,617,768.73 18,617,768.73 140,433,176.54
2110 33,455,938.11 19,568,586.14 19,568,586.14 147,596,679.91
2115 35,164,163.41 20,568,077.26 20,568,077.26 155,125,593.94
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Personal Total
Flujo concentrado de costos para patrón
Municipio de Sabinas
Gráfica 5b
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
40.00
45.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
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óm
ina
Periodo AnalizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de SabinasComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Gráfica 5c
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la m
anio
bra
bili
dad f
inancie
ra
Periodo AnalizadoAportación Actual al 3.00%
Municipio de SabinasComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Valuaciones Actuariales del Norte, S.C.
consultoría actuarial
xxvii) Sacramento
Descripción Cuadro Gráfica
Promedios y Datos Generales
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Cerrado) 1a
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Abierto) 2a
Flujo Concentrado de Egresos Tasa Real del 3.0% 3a
Gráficas Concentradas de Egresos Tasa Real del 3.0% 3b
Concentrado de Valor Presente de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 4a
Flujo Concentrado de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5a
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5b
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Maniobrabilidad Financiera Tasa Real del 3.0%
5c
Este municipio puede elegir entre alguno de los siguientes tres escenarios. Cabe aclarar que las pensiones que otorga el IMSS para el personal con ingreso posterior a 1997, difícilmente excederán de un 30% del último salario de cotización.
Escenarios
Generación Actual (Activos y Pensionados)
Nuevas Generaciones
1 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS)
2 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
3(1) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
(1) En este escenario se tendría que pagar el capital constitutivo para que el IMSS reconozca la antigüedad de los trabajadores que ya cuentan con ella. En la práctica la afiliación permitida por el IMSS no contempla el pago de capital constitutivo, por lo que el trabajador se afiliaría sin antigüedad.
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 47 46 93
Edad promedio actual : 50.28 37.35 43.88
Antigüedad promedio : 3.53 3.63 3.58
Salario mensual promedio : 3,786.66 3,135.58 3,464.62
Nómina Mensual : 177,973.14 144,236.75 322,209.89
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 27 10 37
Edad promedio actual : 41.00 40.90 40.97
Antigüedad promedio : 3.33 3.80 3.46
Salario mensual promedio : 9,084.12 15,698.44 10,871.77
Nómina Mensual : 245,271.22 156,984.44 402,255.66
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 74 56 130
Edad promedio actual : 46.89 37.98 43.05
Antigüedad promedio : 3.46 3.66 3.55
Salario mensual promedio : 5,719.52 5,378.95 5,572.81
Nómina Mensual : 423,244.36 301,221.20 724,465.56
Edad Antigüedad
Empleado con mayor edad : 81 4
Empleado con mayor antigüedad : 66 5
Nota: Actualmente no se cuenta con jubilados.
Total
Municipio de Sacramento
Promedios y Datos Generales
Personal Activo
Base
Confianza
6 4 2 0 2 4 6
20
25
30
35
40
45
50
55
60
65
70
75
80
85
Número de Trabajadores
Edad
Municipio de SacramentoDistribución de trabajadores activos por edad
Hombres Mujeres
60 40 20 0 20 40 60
0
1
2
3
4
5
Número de Trabajadores
Antigüedad
Municipio de SacramentoDistribución de trabajadores activos por antigüedad
Hombres Mujeres
Cuadro 1a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 0.00 0.00 0.00
b).- De la generación actual 10,999,684.67 10,999,684.67 12,171,519.02
c).- De las nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total activo 10,999,684.67 10,999,684.67 12,171,519.02
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 0.00 0.00 0.00
b).- Personal actualmente activo 20,643,072.96 20,643,072.96 12,171,519.02
c).- Personal nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total pasivo 20,643,072.96 20,643,072.96 12,171,519.02
(Deficit)/superavit actuarial (9,643,388.30) (9,643,388.30) 0.00
Grupo Cerrado
Municipio de Sacramento
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 2a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 0.00 0.00 0.00
b).- De la generación actual 10,999,684.67 10,999,684.67 12,171,519.02
c).- De las nuevas generaciones 125,699,774.95 92,352,537.34 81,704,369.02
Total activo 136,699,459.62 103,352,222.01 93,875,888.04
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 0.00 0.00 0.00
b).- Personal actualmente activo 20,643,072.96 20,643,072.96 12,171,519.02
c).- Personal nuevas generaciones 117,154,344.54 81,704,369.02 81,704,369.02
Total pasivo 137,797,417.50 102,347,441.99 93,875,888.04
(Deficit)/superavit actuarial (1,097,957.88) 1,004,780.02 0.00
Grupo Abierto
Municipio de Sacramento
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 3a
Año Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
2015 870,075.59 870,075.59 1,998,879.39
2016 1,093,240.47 1,136,099.71 2,030,230.63
2017 1,279,907.08 1,350,028.93 2,062,239.15
2018 1,441,283.37 1,529,812.85 2,094,677.03
2019 1,582,488.86 1,683,272.18 2,127,434.25
2020 1,708,601.21 1,817,555.87 2,160,503.18
2021 1,823,576.26 1,937,308.00 2,193,416.26
2022 1,931,014.12 2,046,379.17 2,226,163.59
2023 2,032,500.16 2,146,839.02 2,259,001.13
2024 2,128,473.64 2,239,568.58 2,291,819.51
2025 2,220,076.15 2,325,955.20 2,324,671.34
2030 3,238,074.87 3,300,172.17 2,458,536.50
2035 3,887,396.89 3,681,692.34 2,606,037.75
2040 4,345,326.43 3,796,863.26 2,741,888.72
2045 4,844,614.14 3,802,500.05 2,882,431.06
2050 5,216,961.87 3,703,126.93 3,027,730.23
2055 5,494,088.97 3,636,422.65 3,183,138.13
2060 5,753,750.68 3,604,706.15 3,346,276.79
2065 6,089,745.42 3,650,211.06 3,515,917.21
2070 6,367,591.16 3,749,307.49 3,695,580.87
2075 6,676,621.61 3,899,399.81 3,884,398.87
2080 7,036,550.77 4,085,550.23 4,082,126.80
2085 7,388,835.72 4,290,853.24 4,290,426.69
2090 7,760,017.77 4,509,538.56 4,509,491.38
2095 8,163,805.81 4,739,396.77 4,739,396.74
2100 8,579,368.49 4,981,074.05 4,981,074.05
2105 9,012,147.24 5,235,294.01 5,235,294.01
2110 9,474,397.07 5,502,330.62 5,502,330.62
2115 9,959,850.28 5,782,911.09 5,782,911.09
Municipio de Sacramento
Flujo concentrado de egresos
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Gráfica 3b
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
40.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de SacramentoComportamiento de los egresos futuros
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Cuadro 4a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Generación Actual
Costo Fiscal 9,643,388.30 9,643,388.30 0.00
Aportación Patrón 9,188,374.92 9,188,374.92 10,341,474.41
Sub Total 18,831,763.22 18,831,763.22 10,341,474.41
Nuevas Generaciones
Costo Fiscal -8,545,430.42 -10,648,168.32 0.00
Aportación Patrón 91,996,060.30 80,291,624.25 69,643,455.93
Sub Total 83,450,629.88 69,643,455.93 69,643,455.93
Total
Costo Fiscal 1,097,957.88 -1,004,780.02 0.00
Aportación Patrón 101,184,435.22 89,479,999.17 79,984,930.33
Total 102,282,393.10 88,475,219.15 79,984,930.33
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Municipio de Sacramento
Comparativo de Valor Presente de Costos para Patrón
Personal Total
Cuadro 5a
Año Facturación Sin cobrar Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Maniobrabilidad
Financiera
2015 220,064.16 139,879.00 900,517.36 900,517.36 1,708,066.69 9,506,394.24
2016 1,259,268.14 1,184,443.52 1,733,984.31 9,601,458.18
2017 1,527,784.30 1,430,398.09 1,760,557.49 9,697,472.76
2018 1,737,857.16 1,652,181.21 1,787,569.46 9,794,447.49
2019 1,907,769.89 1,857,620.92 1,814,905.98 9,892,391.97
2020 2,049,782.48 2,052,390.16 1,842,543.23 9,991,315.89
2021 2,171,517.22 2,240,050.87 1,870,102.38 10,091,229.05
2022 2,278,333.96 2,423,340.21 1,897,566.75 10,192,141.34
2023 2,373,651.98 2,603,891.61 1,925,128.68 10,294,062.75
2024 2,458,458.87 2,781,494.77 1,952,691.18 10,397,003.38
2025 2,535,081.20 2,957,496.12 1,980,286.58 10,500,973.41
2030 2,810,755.43 3,349,580.31 2,094,917.24 11,036,628.59
2035 3,020,105.57 3,642,819.87 2,220,062.44 11,599,607.57
2040 3,165,846.75 2,428,523.18 2,335,518.80 12,191,304.13
2045 3,306,871.02 2,528,692.73 2,455,208.38 12,813,183.17
2050 3,449,225.35 2,629,504.68 2,579,238.59 13,466,784.28
2055 3,604,043.39 2,743,065.97 2,711,449.87 14,153,725.62
2060 3,771,585.32 2,867,213.46 2,850,305.07 14,875,707.87
2065 3,954,403.53 3,003,327.49 2,994,964.57 15,634,518.48
2070 4,150,837.23 3,151,342.76 3,147,960.33 16,432,036.05
2075 4,360,037.39 3,309,789.24 3,308,742.89 17,270,235.03
2080 4,581,465.07 3,477,475.55 3,477,228.14 18,151,190.59
2085 4,815,077.26 3,654,698.26 3,654,662.15 19,077,083.73
2090 5,060,651.66 3,841,232.52 3,841,226.11 20,050,206.72
2095 5,318,714.12 4,037,080.16 4,037,080.16 21,072,968.77
2100 5,590,076.98 4,242,960.80 4,242,960.80 22,147,901.97
2105 5,875,252.65 4,459,488.35 4,459,488.35 23,277,667.55
2110 6,174,891.79 4,686,952.51 4,686,952.51 24,465,062.54
2115 6,489,889.31 4,925,970.53 4,925,970.53 25,713,026.61
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Personal Total
Flujo concentrado de costos para patrón
Municipio de Sacramento
Gráfica 5b
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de SacramentoComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Gráfica 5c
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la m
anio
bra
bili
dad f
inancie
ra
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de SacramentoComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Valuaciones Actuariales del Norte, S.C.
consultoría actuarial
xxviii) San Buenaventura
Descripción Cuadro Gráfica
Promedios y Datos Generales
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Cerrado) 1a
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Abierto) 2a
Flujo Concentrado de Egresos Tasa Real del 3.0% 3a
Gráficas Concentradas de Egresos Tasa Real del 3.0% 3b
Concentrado de Valor Presente de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 4a
Flujo Concentrado de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5a
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5b
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Maniobrabilidad Financiera Tasa Real del 3.0%
5c
Este municipio puede elegir entre alguno de los siguientes tres escenarios. Cabe aclarar que las pensiones que otorga el IMSS para el personal con ingreso posterior a 1997, difícilmente excederán de un 30% del último salario de cotización.
Escenarios
Generación Actual (Activos y Pensionados)
Nuevas Generaciones
1 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS)
2 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
3(1) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
(1) En este escenario se tendría que pagar el capital constitutivo para que el IMSS reconozca la antigüedad de los trabajadores que ya cuentan con ella. En la práctica la afiliación permitida por el IMSS no contempla el pago de capital constitutivo, por lo que el trabajador se afiliaría sin antigüedad.
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 94 38 132
Edad promedio actual : 51.32 45.00 49.50
Antigüedad promedio : 8.68 6.95 8.18
Salario mensual promedio : 6,614.32 9,085.18 7,325.63
Nómina Mensual : 621,746.38 345,236.72 966,983.10
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 93 16 109
Edad promedio actual : 38.02 41.31 38.50
Antigüedad promedio : 4.01 3.19 3.89
Salario mensual promedio : 6,164.62 10,463.50 6,795.64
Nómina Mensual : 573,309.30 167,415.96 740,725.25
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 187 54 241
Edad promedio actual : 44.71 43.91 44.53
Antigüedad promedio : 6.36 5.83 6.24
Salario mensual promedio : 6,390.67 9,493.57 7,085.93
Nómina Mensual : 1,195,055.68 512,652.68 1,707,708.35
Edad Antigüedad
Empleado con mayor edad : 80 18
Empleado con mayor antigüedad : 45 22
Total
Municipio de San Buenaventura
Promedios y Datos Generales
Personal Activo
Base
Confianza
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 5 1 6
Edad promedio actual : 57.20 51.00 56.17
Pensión mensual promedio : 8,058.66 13,438.28 8,955.27
Nómina Mensual : 40,293.31 13,438.28 53,731.60
Municipio de San Buenaventura
Promedios y Datos Generales
Personal Jubilado y Pensionado
Total
10 8 6 4 2 0 2 4 6 8 10
20
25
30
35
40
45
50
55
60
65
70
75
80
Número de Trabajadores
Edad
Municipio de San BuenaventuraDistribución de trabajadores activos por edad
Hombres Mujeres
50 40 30 20 10 0 10 20 30 40 50
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
Número de Trabajadores
Antigüedad
Municipio de San BuenaventuraDistribución de trabajadores activos por antigüedad
Hombres Mujeres
Cuadro 1a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 777,719.07 777,719.07 777,719.07
b).- De la generación actual 70,145,511.37 70,145,511.37 46,423,896.25
c).- De las nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total activo 70,923,230.44 70,923,230.44 47,201,615.32
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 15,950,150.78 15,950,150.78 15,950,150.78
b).- Personal actualmente activo 158,759,110.65 158,759,110.65 46,423,896.25
c).- Personal nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total pasivo 174,709,261.43 174,709,261.43 62,374,047.03
(Deficit)/superavit actuarial (103,786,030.99) (103,786,030.99) (15,172,431.71)
Grupo Cerrado
Municipio de San Buenaventura
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 2a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 777,719.07 777,719.07 777,719.07
b).- De la generación actual 70,145,511.37 70,145,511.37 46,423,896.25
c).- De las nuevas generaciones 449,398,651.84 267,736,207.05 161,923,182.50
Total activo 520,321,882.28 338,659,437.49 209,124,797.82
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 15,950,150.78 15,950,150.78 15,950,150.78
b).- Personal actualmente activo 158,759,110.65 158,759,110.65 46,423,896.25
c).- Personal nuevas generaciones 358,740,563.80 161,923,182.50 161,923,182.50
Total pasivo 533,449,825.23 336,632,443.93 224,297,229.53
(Deficit)/superavit actuarial (13,127,942.95) 2,026,993.56 (15,172,431.71)
Grupo Abierto
Municipio de San Buenaventura
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 3a
Año Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
2015 3,272,685.39 3,272,685.39 5,106,017.98
2016 3,634,047.92 3,736,800.78 5,218,777.86
2017 3,971,043.75 4,105,873.46 5,303,523.86
2018 4,241,072.55 4,403,626.74 5,383,351.21
2019 4,577,222.53 4,759,859.44 5,477,859.36
2020 4,924,136.73 5,127,266.88 5,573,624.77
2021 5,342,379.02 5,561,312.95 5,650,342.54
2022 5,889,346.56 6,119,617.59 5,712,038.14
2023 6,224,462.16 6,469,128.77 5,774,050.51
2024 6,652,663.60 6,900,320.86 5,868,862.36
2025 7,220,843.52 7,477,083.45 5,949,275.85
2030 11,058,127.94 11,338,894.74 6,153,504.12
2035 15,338,748.53 14,540,573.99 6,380,093.09
2040 17,763,828.77 15,508,184.23 6,549,856.40
2045 19,773,761.49 15,628,198.48 6,688,947.25
2050 21,197,320.44 14,694,021.56 6,863,104.24
2055 21,588,045.29 13,110,665.93 7,109,001.56
2060 22,411,361.40 11,615,700.76 7,425,269.38
2065 23,420,894.64 10,336,701.15 7,755,111.25
2070 24,357,411.28 9,529,686.78 8,120,216.39
2075 25,331,113.17 9,178,105.94 8,516,076.29
2080 26,559,105.18 9,198,956.42 8,944,020.78
2085 28,003,284.87 9,458,679.65 9,388,029.42
2090 29,326,245.25 9,882,091.98 9,868,614.97
2095 30,813,192.12 10,373,859.63 10,373,599.02
2100 32,441,941.54 10,899,671.89 10,899,671.89
2105 34,051,758.12 11,458,278.94 11,458,278.94
2110 35,790,960.25 12,040,401.16 12,040,401.16
2115 37,543,863.00 12,657,975.81 12,657,975.81
Municipio de San Buenaventura
Flujo concentrado de egresos
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Gráfica 3b
0.00
10.00
20.00
30.00
40.00
50.00
60.00
70.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de San BuenaventuraComportamiento de los egresos futuros
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Cuadro 4a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Generación Actual
Costo Fiscal 103,786,030.99 103,786,030.99 15,172,431.71
Aportación Patrón 59,333,829.76 59,333,829.76 39,550,143.95
Sub Total 163,119,860.76 163,119,860.76 54,722,575.66
Nuevas Generaciones
Costo Fiscal -90,658,088.04 -105,813,024.55 0.00
Aportación Patrón 274,072,382.30 241,859,756.42 136,046,731.87
Sub Total 183,414,294.26 136,046,731.87 136,046,731.87
Total
Costo Fiscal 13,127,942.95 -2,026,993.56 15,172,431.71
Aportación Patrón 333,406,212.06 301,193,586.19 175,596,875.82
Total 346,534,155.01 299,166,592.63 190,769,307.53
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Municipio de San Buenaventura
Comparativo de Valor Presente de Costos para Patrón
Personal Total
Cuadro 5a
Año Facturación Sin cobrar Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Maniobrabilidad
Financiera
2015 6,113,513.00 3,286,027.00 3,242,245.08 3,242,245.08 4,426,696.37 37,623,408.64
2016 3,996,950.07 3,781,011.98 4,518,177.58 37,999,642.73
2017 4,488,022.24 4,196,509.17 4,587,740.65 38,379,639.15
2018 4,943,374.49 4,604,229.65 4,652,654.70 38,763,435.55
2019 5,388,519.79 5,032,010.32 4,730,684.89 39,151,069.90
2020 5,827,706.30 5,473,679.16 4,809,625.51 39,542,580.60
2021 6,219,916.17 5,897,576.36 4,872,596.60 39,938,006.41
2022 6,587,610.86 6,318,782.52 4,923,076.80 40,337,386.47
2023 6,938,699.65 6,744,459.61 4,973,807.57 40,740,760.33
2024 7,315,101.53 7,212,969.74 5,052,273.37 41,148,167.94
2025 7,663,850.28 7,679,947.06 5,117,779.16 41,559,649.62
2030 9,085,229.88 10,047,781.35 5,285,430.84 43,679,609.43
2035 10,127,402.31 12,601,886.22 5,463,258.79 45,907,708.49
2040 10,626,047.52 13,685,636.07 5,585,377.00 48,249,463.00
2045 11,101,455.10 14,527,091.73 5,679,614.78 50,710,670.53
2050 11,585,334.69 15,320,381.89 5,801,968.26 53,297,424.37
2055 12,086,235.75 16,086,521.33 5,986,540.03 56,016,128.66
2060 12,598,956.25 6,375,252.77 6,243,781.67 58,873,514.19
2065 13,136,886.30 6,600,934.92 6,514,622.04 61,876,655.10
2070 13,735,291.80 6,866,104.65 6,817,079.25 65,032,986.37
2075 14,396,922.72 7,173,067.99 7,145,426.50 68,350,322.27
2080 15,116,132.11 7,518,441.28 7,501,776.71 71,836,875.63
2085 15,859,855.86 7,880,683.89 7,875,528.77 75,501,278.25
2090 16,664,822.62 8,279,482.46 8,278,423.57 79,352,602.24
2095 17,514,865.94 8,701,882.36 8,701,862.31 83,400,382.46
2100 18,405,516.05 9,143,478.75 9,143,478.75 87,654,640.14
2105 19,346,564.35 9,611,799.27 9,611,799.27 92,125,907.73
2110 20,332,830.69 10,100,394.08 10,100,394.08 96,825,254.90
2115 21,374,773.36 10,618,087.14 10,618,087.14 101,764,316.00
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Personal Total
Flujo concentrado de costos para patrón
Municipio de San Buenaventura
Gráfica 5b
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
40.00
45.00
50.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de San BuenaventuraComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Gráfica 5c
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la m
anio
bra
bili
dad f
inancie
ra
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de San BuenaventuraComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Valuaciones Actuariales del Norte, S.C.
consultoría actuarial
xxix) San Juan de Sabinas
Descripción Cuadro Gráfica
Promedios y Datos Generales
Balance Actuarial Tasa Real del 3.0% (Gpo. Cerrado) 1a
Balance Actuarial Tasa Real del 3.0% (Gpo. Abierto) 2a
Flujo de Egresos Tasa Real del 3.0% 3a
Gráfica de Egresos Tasa Real del 3.0% 3b
Valor Presente de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 4a
Flujo de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5a
Gráfica de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5b
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Maniobrabilidad Financiera Tasa Real del 3.0%
5c
Este municipio cuenta con un convenio con el ISSSTE para servicio médico por lo que el municipio implementaría su propio sistema de pensiones tal como lo establece la Ley Marco. Por lo anterior solamente se proyectaron los egresos totales y costos para la entidad manteniendo el servicio médico y creando su sistema de pensiones.
Escenario
Generación Actual (Activos y Pensionados)
Nuevas Generaciones
4 Pensiones (Ley Marco)
Salud (ISSSTE) Pensiones (Ley Marco)
Salud (ISSSTE)
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 306 171 477
Edad promedio actual : 45.59 44.27 45.12
Antigüedad promedio : 5.43 5.45 5.44
Salario mensual promedio : 4,056.12 4,109.13 4,075.13
Nómina Mensual : 1,241,174.25 702,661.10 1,943,835.35
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 96 23 119
Edad promedio actual : 40.77 39.70 40.56
Antigüedad promedio : 2.93 3.35 3.01
Salario mensual promedio : 7,243.35 9,582.27 7,695.41
Nómina Mensual : 695,361.86 220,392.16 915,754.02
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 402 194 596
Edad promedio actual : 44.44 43.73 44.21
Antigüedad promedio : 4.83 5.20 4.95
Salario mensual promedio : 4,817.25 4,758.01 4,797.97
Nómina Mensual : 1,936,536.11 923,053.27 2,859,589.37
Edad Antigüedad
Empleado con mayor edad : 86 4
Empleado con mayor antigüedad : 55 57
Total
Municipio de San Juan de Sabinas
Promedios y Datos Generales
Personal Activo
Base
Confianza
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 31 17 48
Edad promedio actual : 63.26 60.76 62.38
Pensión mensual promedio : 6,416.69 6,433.37 6,422.60
Nómina Mensual : 198,917.49 109,367.25 308,284.74
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 5 - 5
Edad promedio actual : 58.80 - 58.80
Pensión mensual promedio : 4,294.94 - 4,294.94
Nómina Mensual : 21,474.69 - 21,474.69
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 36 17 53
Edad promedio actual : 62.64 60.76 62.04
Pensión mensual promedio : 6,122.01 6,433.37 6,221.88
Nómina Mensual : 220,392.18 109,367.25 329,759.43
Total
Municipio de San Juan de Sabinas
Promedios y Datos Generales
Personal Jubilado y Pensionado
Base
Confianza
25 20 15 10 5 0 5 10 15 20 25
15
20
25
30
35
40
45
50
55
60
65
70
75
80
85
90
Número de Trabajadores
Edad
Municipio de San Juan de SabinasDistribución de trabajadores activos por edad
Hombres Mujeres
200 150 100 50 0 50 100 150 200
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
20
22
24
26
28
30
Número de Trabajadores
Antigüedad
Municipio de San Juan de SabinasDistribución de trabajadores activos por antigüedad
Hombres Mujeres
Cuadro 1a
Escenario 4
Activo actuarial
Reserva 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 8,125,987.68
b).- De la generación actual 132,304,871.94
c).- De las nuevas generaciones 0.00
Total activo 140,430,859.62
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 79,671,032.89
b).- Personal actualmente activo 195,179,814.27
c).- Personal nuevas generaciones 0.00
Total pasivo 274,850,847.16
(Deficit)/superavit actuarial (134,419,987.54)
Grupo Cerrado
Municipio de San Juan de Sabinas
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 2a
Escenario 4
Activo actuarial
Reserva 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 8,125,987.68
b).- De la generación actual 132,304,871.94
c).- De las nuevas generaciones 794,764,085.10
Total activo 935,194,944.73
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 79,671,032.89
b).- Personal actualmente activo 195,179,814.27
c).- Personal nuevas generaciones 678,206,142.45
Total pasivo 953,056,989.61
(Deficit)/superavit actuarial (17,862,044.88)
Grupo Abierto
Municipio de San Juan de Sabinas
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 3a
Año Escenario 4
2015 10,287,313.19
2016 11,050,508.81
2017 11,758,647.45
2018 12,469,737.59
2019 13,096,900.10
2020 13,744,309.09
2021 14,273,237.14
2022 14,917,209.01
2023 15,573,056.70
2024 16,300,199.04
2025 16,856,328.61
2030 22,600,415.02
2035 27,495,976.85
2040 30,234,615.90
2045 33,828,221.57
2050 35,539,426.18
2055 36,635,475.42
2060 37,683,226.15
2065 39,084,988.02
2070 40,496,707.81
2075 42,320,546.45
2080 44,525,244.83
2085 46,747,411.54
2090 49,072,699.03
2095 51,637,003.89
2100 54,265,206.91
2105 56,986,647.54
2110 59,902,171.35
2115 62,980,395.15
Municipio de San Juan de Sabinas
Flujo de egresos
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Gráfica 3b
0.00
10.00
20.00
30.00
40.00
50.00
60.00
70.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de San Juan de SabinasComportamiento de los egresos futuros
Personal Total
Escenario 4
Cuadro 4a
Escenario 4
Generación Actual
Costo Fiscal 134,419,987.54
Aportación Patrón 109,896,876.69
Sub Total 244,316,864.23
Nuevas Generaciones
Costo Fiscal -116,557,942.65
Aportación Patrón 475,890,175.41
Sub Total 359,332,232.75
Total
Costo Fiscal 17,862,044.88
Aportación Patrón 585,787,052.10
Total 603,649,096.98
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Municipio de San Juan de Sabinas
Valor Presente de Costos para Patrón
Personal Total
Cuadro 5a
Año Facturación Sin cobrar Escenario 4
Maniobrabilidad
Financiera
2015 9,532,542.06 4,323,904.12 9,059,077.94 33,833,961.66
2016 9,930,159.32 34,172,301.28
2017 10,707,858.87 34,514,024.29
2018 11,408,906.74 34,859,164.53
2019 12,031,686.88 35,207,756.18
2020 12,635,080.12 35,559,833.74
2021 13,165,605.98 35,915,432.08
2022 13,469,437.18 36,274,586.40
2023 13,765,197.80 36,637,332.26
2024 14,072,757.39 37,003,705.59
2025 14,338,850.76 37,373,742.64
2030 15,681,725.64 39,280,179.13
2035 16,894,103.55 41,283,863.03
2040 17,824,668.69 43,389,754.95
2045 18,739,598.52 45,603,068.53
2050 19,495,489.28 47,929,283.34
2055 20,301,205.28 50,374,158.48
2060 21,157,184.24 52,943,746.83
2065 22,063,524.21 55,644,410.01
2070 23,093,182.54 58,482,834.15
2075 24,218,347.65 61,466,046.45
2080 25,417,006.97 64,601,432.56
2085 26,704,622.62 67,896,754.87
2090 28,070,374.88 71,360,171.74
2095 29,500,373.70 75,000,257.67
2100 31,002,401.10 78,826,024.57
2105 32,586,576.09 82,846,944.04
2110 34,249,098.97 87,072,970.80
2115 35,993,706.21 91,514,567.40
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Personal Total
Flujo de costos para patrón
Municipio de San Juan de Sabinas
Gráfica 5b
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
40.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de San Juan de SabinasComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 4
Gráfica 5c
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
40.00
45.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la m
anio
bra
bili
dad f
inancie
ra
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de San Juan de SabinasComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 4
Valuaciones Actuariales del Norte, S.C.
consultoría actuarial
xxx) San Pedro
Descripción Cuadro Gráfica
Promedios y Datos Generales
Balance Actuarial Tasa Real del 3.0% (Gpo. Cerrado) 1a
Balance Actuarial Tasa Real del 3.0% (Gpo. Abierto) 2a
Flujo de Egresos Tasa Real del 3.0% 3a
Gráfica de Egresos Tasa Real del 3.0% 3b
Valor Presente de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 4a
Flujo de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5a
Gráfica de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5b
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Maniobrabilidad Financiera Tasa Real del 3.0%
5c
Este municipio cuenta con un convenio con el ISSSTE para servicio médico por lo que el municipio implementaría su propio sistema de pensiones tal como lo establece la Ley Marco. Por lo anterior solamente se proyectaron los egresos totales y costos para la entidad manteniendo el servicio médico y creando su sistema de pensiones.
Escenario
Generación Actual (Activos y Pensionados)
Nuevas Generaciones
4 Pensiones (Ley Marco)
Salud (ISSSTE) Pensiones (Ley Marco)
Salud (ISSSTE)
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 576 359 935
Edad promedio actual : 44.63 42.51 43.82
Antigüedad promedio : 8.57 7.90 8.31
Salario mensual promedio : 6,561.03 6,192.16 6,419.40
Nómina Mensual : 3,779,152.24 2,222,985.29 6,002,137.54
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 55 12 67
Edad promedio actual : 37.91 34.17 37.24
Antigüedad promedio : 4.44 2.75 4.13
Salario mensual promedio : 6,601.99 5,209.26 6,352.55
Nómina Mensual : 363,109.44 62,511.17 425,620.61
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 631 371 1,002
Edad promedio actual : 44.05 42.24 43.38
Antigüedad promedio : 8.21 7.74 8.03
Salario mensual promedio : 6,564.60 6,160.37 6,414.93
Nómina Mensual : 4,142,261.69 2,285,496.46 6,427,758.15
Edad Antigüedad
Empleado con mayor edad : 83 26
Empleado con mayor antigüedad : 51 32
Total
Municipio de San Pedro
Promedios y Datos Generales
Personal Activo
Base
Confianza
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 36 39 75
Edad promedio actual : 63.86 66.49 65.23
Pensión mensual promedio : 3,922.06 4,092.50 4,010.69
Nómina Mensual : 141,194.12 159,607.41 300,801.53
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : - 1 1
Edad promedio actual : - 44.00 44.00
Pensión mensual promedio : - 2,189.89 2,189.89
Nómina Mensual : - 2,189.89 2,189.89
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 36 40 76
Edad promedio actual : 63.86 65.93 64.95
Pensión mensual promedio : 3,922.06 4,044.93 3,986.73
Nómina Mensual : 141,194.12 161,797.30 302,991.42
Total
Municipio de San Pedro
Promedios y Datos Generales
Personal Jubilado y Pensionado
Base
Confianza
30 20 10 0 10 20 30
15
20
25
30
35
40
45
50
55
60
65
70
75
80
85
Número de Trabajadores
Edad
Municipio de San PedroDistribución de trabajadores activos por edad
Hombres Mujeres
200 150 100 50 0 50 100 150 200
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
20
22
24
26
28
30
32
34
Número de Trabajadores
Antigüedad
Municipio de San PedroDistribución de trabajadores activos por antigüedad
Hombres Mujeres
Cuadro 1a
Escenario 4
Activo actuarial
Reserva 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 7,715,108.83
b).- De la generación actual 341,756,460.34
c).- De las nuevas generaciones 0.00
Total activo 349,471,569.18
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 76,385,831.73
b).- Personal actualmente activo 650,031,085.91
c).- Personal nuevas generaciones 0.00
Total pasivo 726,416,917.64
(Deficit)/superavit actuarial (376,945,348.46)
Grupo Cerrado
Municipio de San Pedro
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 2a
Escenario 4
Activo actuarial
Reserva 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 7,715,108.83
b).- De la generación actual 341,756,460.34
c).- De las nuevas generaciones 1,886,164,719.99
Total activo 2,235,636,289.17
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 76,385,831.73
b).- Personal actualmente activo 650,031,085.91
c).- Personal nuevas generaciones 1,558,073,807.66
Total pasivo 2,284,490,725.30
(Deficit)/superavit actuarial (48,854,436.13)
Grupo Abierto
Municipio de San Pedro
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 3a
Año Escenario 4
2015 16,502,478.74
2016 18,580,258.11
2017 20,423,023.38
2018 21,902,579.38
2019 23,282,466.37
2020 24,838,295.74
2021 26,312,910.01
2022 28,353,465.53
2023 30,541,379.16
2024 32,358,228.55
2025 34,346,789.02
2030 47,940,491.88
2035 63,242,765.85
2040 75,681,887.14
2045 84,798,857.74
2050 91,094,446.96
2055 94,249,102.27
2060 96,180,294.91
2065 99,166,721.95
2070 102,385,939.32
2075 106,484,734.01
2080 111,588,199.64
2085 117,156,216.88
2090 122,868,019.72
2095 129,009,893.89
2100 135,655,060.86
2105 142,472,402.04
2110 149,648,047.29
2115 157,415,615.65
Municipio de San Pedro
Flujo de egresos
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Gráfica 3b
0.00
10.00
20.00
30.00
40.00
50.00
60.00
70.00
80.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de San PedroComportamiento de los egresos futuros
Personal Total
Escenario 4
Cuadro 4a
Escenario 4
Generación Actual
Costo Fiscal 376,945,348.46
Aportación Patrón 263,537,886.95
Sub Total 640,483,235.41
Nuevas Generaciones
Costo Fiscal -328,090,912.33
Aportación Patrón 1,113,428,192.55
Sub Total 785,337,280.22
Total
Costo Fiscal 48,854,436.13
Aportación Patrón 1,376,966,079.50
Total 1,425,820,515.63
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Municipio de San Pedro
Valor Presente de Costos para Patrón
Personal Total
Cuadro 5a
Año Facturación Sin cobrar Escenario 4
Maniobrabilidad
Financiera
2015 6,300,860.18 3,416,271.31 13,740,498.65 24,963,594.70
2016 16,311,935.77 25,213,230.65
2017 18,294,427.58 25,465,362.95
2018 20,149,298.33 25,720,016.58
2019 21,815,459.34 25,977,216.75
2020 23,474,114.03 26,236,988.92
2021 25,001,727.40 26,499,358.81
2022 26,474,666.98 26,764,352.39
2023 27,972,721.28 27,031,995.92
2024 29,295,998.59 27,302,315.88
2025 30,610,128.90 27,575,339.04
2030 36,878,306.66 28,981,958.46
2035 40,997,427.36 30,460,329.61
2040 43,740,933.88 32,014,112.55
2045 46,286,679.18 33,647,154.04
2050 48,494,143.64 35,363,497.05
2055 50,621,352.77 37,167,390.81
2060 52,738,988.36 39,063,301.28
2065 54,830,626.89 41,055,922.23
2070 57,168,061.88 43,150,186.88
2075 59,801,263.57 45,351,280.08
2080 62,681,601.07 47,664,651.14
2085 65,796,385.23 50,096,027.39
2090 69,130,325.30 52,651,428.25
2095 72,659,380.01 55,337,180.25
2100 76,357,641.15 58,159,932.58
2105 80,253,702.36 61,126,673.66
2110 84,356,827.62 64,244,748.34
2115 88,651,095.74 67,521,876.18
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Personal Total
Flujo de costos para patrón
Municipio de San Pedro
Gráfica 5b
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
40.00
45.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de San PedroComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 4
Gráfica 5c
0.00
20.00
40.00
60.00
80.00
100.00
120.00
140.00
160.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la m
anio
bra
bili
dad f
inancie
ra
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de San PedroComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 4
Valuaciones Actuariales del Norte, S.C.
consultoría actuarial
xxxi) Sierra Mojada
Descripción Cuadro Gráfica
Promedios y Datos Generales
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Cerrado) 1a
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Abierto) 2a
Flujo Concentrado de Egresos Tasa Real del 3.0% 3a
Gráficas Concentradas de Egresos Tasa Real del 3.0% 3b
Concentrado de Valor Presente de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 4a
Flujo Concentrado de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5a
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5b
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Maniobrabilidad Financiera Tasa Real del 3.0%
5c
Este municipio puede elegir entre alguno de los siguientes tres escenarios. Cabe aclarar que las pensiones que otorga el IMSS para el personal con ingreso posterior a 1997, difícilmente excederán de un 30% del último salario de cotización.
Escenarios
Generación Actual (Activos y Pensionados)
Nuevas Generaciones
1 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS)
2 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
3(1) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
(1) En este escenario se tendría que pagar el capital constitutivo para que el IMSS reconozca la antigüedad de los trabajadores que ya cuentan con ella. En la práctica la afiliación permitida por el IMSS no contempla el pago de capital constitutivo, por lo que el trabajador se afiliaría sin antigüedad.
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 79 48 127
Edad promedio actual : 45.42 42.73 44.40
Antigüedad promedio : 5.47 6.04 5.69
Salario mensual promedio : 4,826.94 5,081.52 4,923.16
Nómina Mensual : 381,328.49 243,912.98 625,241.46
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 28 6 34
Edad promedio actual : 41.50 38.00 40.88
Antigüedad promedio : 4.64 3.50 4.44
Salario mensual promedio : 13,358.80 22,939.20 15,049.46
Nómina Mensual : 374,046.34 137,635.21 511,681.55
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 107 54 161
Edad promedio actual : 44.39 42.20 43.66
Antigüedad promedio : 5.25 5.76 5.42
Salario mensual promedio : 7,059.58 7,065.71 7,061.63
Nómina Mensual : 755,374.83 381,548.19 1,136,923.02
Edad Antigüedad
Empleado con mayor edad : 91 15
Empleado con mayor antigüedad : 59 35
Total
Municipio de Sierra Mojada
Promedios y Datos Generales
Personal Activo
Base
Confianza
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 6 2 8
Edad promedio actual : 75.50 73.50 75.00
Pensión mensual promedio : 4,891.52 4,178.18 4,713.18
Nómina Mensual : 29,349.12 8,356.35 37,705.47
Municipio de Sierra Mojada
Promedios y Datos Generales
Personal Jubilado y Pensionado
Total
10 8 6 4 2 0 2 4 6 8 10
20
25
30
35
40
45
50
55
60
65
70
75
80
85
90
95
Número de Trabajadores
Edad
Municipio de Sierra MojadaDistribución de trabajadores activos por edad
Hombres Mujeres
30 20 10 0 10 20 30
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
20
22
24
26
28
30
32
34
Número de Trabajadores
Antigüedad
Municipio de Sierra MojadaDistribución de trabajadores activos por antigüedad
Hombres Mujeres
Cuadro 1a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 494,060.42 494,060.42 494,060.42
b).- De la generación actual 52,001,887.81 52,001,887.81 34,645,010.46
c).- De las nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total activo 52,495,948.23 52,495,948.23 35,139,070.88
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 6,614,669.86 6,614,669.86 6,614,669.86
b).- Personal actualmente activo 100,166,843.50 100,166,843.50 34,645,010.46
c).- Personal nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total pasivo 106,781,513.37 106,781,513.37 41,259,680.32
(Deficit)/superavit actuarial (54,285,565.14) (54,285,565.14) (6,120,609.44)
Grupo Cerrado
Municipio de Sierra Mojada
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 2a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 494,060.42 494,060.42 494,060.42
b).- De la generación actual 52,001,887.81 52,001,887.81 34,645,010.46
c).- De las nuevas generaciones 265,043,722.40 160,567,991.63 104,585,079.95
Total activo 317,539,670.63 213,063,939.86 139,724,150.83
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 6,614,669.86 6,614,669.86 6,614,669.86
b).- Personal actualmente activo 100,166,843.50 100,166,843.50 34,645,010.46
c).- Personal nuevas generaciones 216,832,657.20 104,585,079.95 104,585,079.95
Total pasivo 323,614,170.56 211,366,593.31 145,844,760.27
(Deficit)/superavit actuarial (6,074,499.93) 1,697,346.54 (6,120,609.44)
Grupo Abierto
Municipio de Sierra Mojada
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 3a
Año Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
2015 2,083,018.74 2,083,018.74 3,430,905.27
2016 2,314,849.36 2,362,817.20 3,459,141.53
2017 2,528,146.82 2,609,713.74 3,495,075.87
2018 2,683,564.22 2,792,478.80 3,529,534.30
2019 2,850,418.22 2,980,419.37 3,572,523.70
2020 2,980,546.27 3,127,457.86 3,609,098.49
2021 3,130,064.91 3,291,091.72 3,645,245.55
2022 3,258,214.14 3,429,041.18 3,673,031.02
2023 3,391,903.58 3,569,357.95 3,686,605.52
2024 3,569,459.38 3,750,234.06 3,722,002.96
2025 3,821,886.30 4,002,399.43 3,755,641.51
2030 5,821,770.74 6,019,403.65 3,876,429.32
2035 8,348,669.38 8,245,814.94 3,964,555.39
2040 9,861,149.23 9,194,498.73 4,113,456.37
2045 11,762,793.74 10,090,508.00 4,253,133.11
2050 13,149,904.68 9,955,322.23 4,422,628.25
2055 13,995,030.47 9,404,754.28 4,657,863.86
2060 14,665,040.92 8,646,154.11 4,893,994.59
2065 15,201,380.95 7,711,934.57 5,143,476.03
2070 15,816,141.71 7,016,243.81 5,403,074.40
2075 16,296,891.94 6,600,991.89 5,682,542.29
2080 16,934,105.59 6,421,784.42 5,974,477.29
2085 17,634,360.00 6,451,000.02 6,280,200.28
2090 18,409,499.15 6,652,321.64 6,604,032.83
2095 19,338,272.41 6,941,813.37 6,940,743.88
2100 20,445,046.28 7,291,811.53 7,291,811.53
2105 21,582,494.96 7,660,878.03 7,660,878.03
2110 22,707,231.68 8,050,961.01 8,050,961.01
2115 23,849,891.28 8,461,738.71 8,461,738.71
Municipio de Sierra Mojada
Flujo concentrado de egresos
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Gráfica 3b
0.00
10.00
20.00
30.00
40.00
50.00
60.00
70.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de Sierra MojadaComportamiento de los egresos futuros
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Cuadro 4a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Generación Actual
Costo Fiscal 54,285,565.14 54,285,565.14 6,120,609.44
Aportación Patrón 43,130,469.39 43,130,469.39 29,574,500.20
Sub Total 97,416,034.53 97,416,034.53 35,695,109.64
Nuevas Generaciones
Costo Fiscal -48,211,065.20 -55,982,911.68 0.00
Aportación Patrón 163,790,677.81 143,672,464.29 87,689,552.61
Sub Total 115,579,612.61 87,689,552.61 87,689,552.61
Total
Costo Fiscal 6,074,499.93 -1,697,346.54 6,120,609.44
Aportación Patrón 206,921,147.20 186,802,933.68 117,264,052.81
Total 212,995,647.13 185,105,587.14 123,384,662.25
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Municipio de Sierra Mojada
Comparativo de Valor Presente de Costos para Patrón
Personal Total
Cuadro 5a
Año Facturación Sin cobrar Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Maniobrabilidad
Financiera
2015 1,799,751.04 380,873.69 2,028,481.06 2,028,481.06 2,981,868.66 3,689,911.30
2016 2,403,103.45 2,316,610.99 3,003,234.11 3,726,810.41
2017 2,713,774.54 2,586,725.91 3,030,045.46 3,764,078.52
2018 3,001,522.39 2,853,575.46 3,055,340.04 3,801,719.30
2019 3,279,832.68 3,129,693.50 3,087,633.26 3,839,736.50
2020 3,533,436.02 3,398,425.89 3,114,165.47 3,878,133.86
2021 3,774,596.96 3,670,325.39 3,140,030.30 3,916,915.20
2022 3,995,824.44 3,935,192.45 3,158,599.30 3,956,084.35
2023 4,215,189.78 4,210,016.31 3,162,256.62 3,995,645.19
2024 4,430,021.54 4,490,427.80 3,187,849.46 4,035,601.65
2025 4,641,934.46 4,778,123.54 3,211,924.50 4,075,957.66
2030 5,605,442.80 6,342,411.22 3,294,153.41 4,283,872.47
2035 6,281,416.88 7,717,420.05 3,349,586.58 4,502,393.02
2040 6,613,589.56 8,336,091.61 3,461,340.08 4,732,060.31
2045 6,938,607.32 8,932,704.98 3,569,579.24 4,973,442.94
2050 7,238,656.59 9,426,231.44 3,706,207.00 5,227,138.52
2055 7,556,433.66 4,229,829.48 3,902,663.71 5,493,775.11
2060 7,862,782.26 4,310,742.06 4,101,068.77 5,774,012.86
2065 8,183,601.03 4,450,794.03 4,310,047.99 6,068,545.54
2070 8,538,240.81 4,616,809.16 4,527,977.15 6,378,102.36
2075 8,937,551.93 4,813,062.56 4,761,713.62 6,703,449.68
2080 9,367,234.46 5,031,276.13 5,005,935.12 7,045,392.98
2085 9,830,024.41 5,271,734.89 5,262,028.12 7,404,778.83
2090 10,328,159.07 5,535,583.76 5,532,879.40 7,782,496.97
2095 10,851,428.09 5,814,875.02 5,814,809.67 8,179,482.53
2100 11,400,995.71 6,109,369.45 6,109,369.45 8,596,718.34
2105 11,979,369.01 6,419,118.48 6,419,118.48 9,035,237.38
2110 12,589,960.39 6,746,151.48 6,746,151.48 9,496,125.29
2115 13,231,990.66 7,090,217.01 7,090,217.01 9,980,523.11
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Personal Total
Flujo concentrado de costos para patrón
Municipio de Sierra Mojada
Gráfica 5b
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
40.00
45.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de Sierra MojadaComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Gráfica 5c
0.00
20.00
40.00
60.00
80.00
100.00
120.00
140.00
160.00
180.00
200.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la m
anio
bra
bili
dad f
inancie
ra
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de Sierra MojadaComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Valuaciones Actuariales del Norte, S.C.
consultoría actuarial
xxxii) Viesca
Descripción Cuadro Gráfica
Promedios y Datos Generales
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Cerrado) 1a
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Abierto) 2a
Flujo Concentrado de Egresos Tasa Real del 3.0% 3a
Gráficas Concentradas de Egresos Tasa Real del 3.0% 3b
Concentrado de Valor Presente de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 4a
Flujo Concentrado de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5a
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5b
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Maniobrabilidad Financiera Tasa Real del 3.0%
5c
Este municipio puede elegir entre alguno de los siguientes tres escenarios. Cabe aclarar que las pensiones que otorga el IMSS para el personal con ingreso posterior a 1997, difícilmente excederán de un 30% del último salario de cotización.
Escenarios
Generación Actual (Activos y Pensionados)
Nuevas Generaciones
1 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS)
2 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
3(1) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
(1) En este escenario se tendría que pagar el capital constitutivo para que el IMSS reconozca la antigüedad de los trabajadores que ya cuentan con ella. En la práctica la afiliación permitida por el IMSS no contempla el pago de capital constitutivo, por lo que el trabajador se afiliaría sin antigüedad.
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 140 148 288
Edad promedio actual : 52.94 44.47 48.59
Antigüedad promedio : 6.46 5.03 5.73
Salario mensual promedio : 1,125.36 1,009.40 1,065.77
Nómina Mensual : 157,550.67 149,390.87 306,941.54
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 141 57 198
Edad promedio actual : 47.43 41.95 45.85
Antigüedad promedio : 6.10 5.47 5.92
Salario mensual promedio : 5,758.09 5,980.16 5,822.02
Nómina Mensual : 811,890.84 340,869.28 1,152,760.12
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 281 205 486
Edad promedio actual : 50.17 43.77 47.47
Antigüedad promedio : 6.28 5.16 5.81
Salario mensual promedio : 3,449.97 2,391.51 3,003.50
Nómina Mensual : 969,441.51 490,260.16 1,459,701.67
Edad Antigüedad
Empleado con mayor edad : 84 14
Empleado con mayor antigüedad : 84 14
Total
Municipio de Viesca
Promedios y Datos Generales
Personal Activo
Base
Confianza
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 27 27 54
Edad promedio actual : 67.96 65.78 66.87
Pensión mensual promedio : 571.10 567.76 569.43
Nómina Mensual : 15,419.59 15,329.45 30,749.04
Municipio de Viesca
Promedios y Datos Generales
Personal Jubilado y Pensionado
Total
60 40 20 0 20 40 60
20
25
30
35
40
45
50
55
60
65
70
75
80
85
90
95
Número de Trabajadores
Edad
Municipio de ViescaDistribución de trabajadores activos por edad
Hombres Mujeres
130 80 30 20 70 120
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
Número de Trabajadores
Antigüedad
Municipio de ViescaDistribución de trabajadores activos por antigüedad
Hombres Mujeres
Cuadro 1a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 3,939,955.43 3,939,955.43 3,939,955.43
b).- De la generación actual 71,967,517.78 71,919,635.23 53,714,078.57
c).- De las nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total activo 75,907,473.22 75,859,590.66 57,654,034.00
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 11,405,629.93 11,405,629.93 11,405,629.93
b).- Personal actualmente activo 143,875,502.75 143,875,502.75 53,714,078.57
c).- Personal nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total pasivo 155,281,132.67 155,281,132.67 65,119,708.50
(Deficit)/superavit actuarial (79,373,659.46) (79,421,542.01) (7,465,674.49)
Grupo Cerrado
Municipio de Viesca
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 2a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 3,939,955.43 3,939,955.43 3,939,955.43
b).- De la generación actual 71,967,517.78 71,919,635.23 53,714,078.57
c).- De las nuevas generaciones 555,569,063.24 298,583,359.06 216,104,220.03
Total activo 631,476,536.46 374,442,949.72 273,758,254.03
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 11,405,629.93 11,405,629.93 11,405,629.93
b).- Personal actualmente activo 143,875,502.75 143,875,502.75 53,714,078.57
c).- Personal nuevas generaciones 485,197,455.48 216,104,220.03 216,104,220.03
Total pasivo 640,478,588.15 371,385,352.70 281,223,928.53
(Deficit)/superavit actuarial (9,002,051.69) 3,057,597.02 (7,465,674.49)
Grupo Abierto
Municipio de Viesca
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 3a
Año Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
2015 3,895,910.19 3,895,910.19 6,318,202.14
2016 4,378,493.10 4,368,848.04 6,392,516.01
2017 4,862,440.34 4,827,690.74 6,453,113.05
2018 5,347,356.68 5,277,233.46 6,510,756.65
2019 5,862,408.20 5,750,337.92 6,612,073.36
2020 6,427,307.86 6,259,668.29 6,738,257.15
2021 7,070,350.32 6,846,282.40 6,851,692.20
2022 7,593,810.63 7,313,057.77 6,893,507.47
2023 8,297,024.67 7,961,138.25 6,999,801.94
2024 9,011,731.39 8,596,086.14 7,070,323.87
2025 9,443,081.00 8,949,583.99 7,104,159.06
2030 14,210,828.01 13,279,559.52 7,389,200.25
2035 17,110,713.31 14,582,908.17 7,773,734.98
2040 18,969,207.25 14,299,922.84 8,080,953.30
2045 22,841,549.71 15,592,369.69 8,412,439.30
2050 24,648,138.60 14,555,399.59 8,762,061.56
2055 26,154,185.42 13,494,860.29 9,193,424.45
2060 27,533,118.67 12,637,223.46 9,655,857.23
2065 28,882,949.81 11,951,717.63 10,139,694.15
2070 30,075,330.20 11,630,691.28 10,657,930.53
2075 31,748,809.98 11,604,002.99 11,200,245.01
2080 33,390,519.42 11,860,107.60 11,769,813.56
2085 35,097,628.74 12,391,805.84 12,369,194.82
2090 36,886,125.71 13,004,553.03 13,001,571.81
2095 38,768,534.08 13,664,591.55 13,664,537.27
2100 40,668,171.45 14,361,701.42 14,361,701.42
2105 42,706,146.14 15,095,688.48 15,095,688.48
2110 44,936,809.59 15,864,422.06 15,864,422.06
2115 47,263,521.37 16,673,175.77 16,673,175.77
Municipio de Viesca
Flujo concentrado de egresos
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Gráfica 3b
0.00
10.00
20.00
30.00
40.00
50.00
60.00
70.00
80.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de ViescaComportamiento de los egresos futuros
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Cuadro 4a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Generación Actual
Costo Fiscal 79,373,659.46 79,421,542.01 7,465,674.49
Aportación Patrón 66,844,850.08 66,844,850.08 51,068,732.46
Sub Total 146,218,509.54 146,266,392.09 58,534,406.95
Nuevas Generaciones
Costo Fiscal -70,371,607.76 -82,479,139.03 0.00
Aportación Patrón 371,631,876.26 270,758,458.80 188,279,319.77
Sub Total 301,260,268.49 188,279,319.77 188,279,319.77
Total
Costo Fiscal 9,002,051.69 -3,057,597.02 7,465,674.49
Aportación Patrón 438,476,726.34 337,603,308.88 239,348,052.23
Total 447,478,778.03 334,545,711.87 246,813,726.72
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Municipio de Viesca
Comparativo de Valor Presente de Costos para Patrón
Personal Total
Cuadro 5a
Año Facturación Sin cobrar Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Maniobrabilidad
Financiera
2015 484,709.12 298,177.33 4,011,580.74 4,011,580.74 5,649,087.69 6,471,266.81
2016 4,732,938.81 4,469,926.51 5,710,910.34 6,535,979.48
2017 5,386,897.77 4,914,618.36 5,759,982.76 6,601,339.27
2018 5,975,881.41 5,348,589.09 5,806,334.31 6,667,352.67
2019 6,610,088.13 5,842,888.20 5,889,790.08 6,734,026.19
2020 7,240,333.75 6,364,710.83 5,996,889.47 6,801,366.45
2021 7,840,834.64 6,895,245.14 6,092,356.62 6,869,380.12
2022 8,297,794.74 7,338,348.42 6,123,403.18 6,938,073.92
2023 8,846,779.12 7,890,598.31 6,210,106.96 7,007,454.66
2024 9,345,677.69 8,410,958.86 6,267,273.51 7,077,529.21
2025 9,723,970.06 8,852,988.57 6,290,905.21 7,148,304.50
2030 11,850,033.21 11,698,090.24 6,523,662.13 7,512,939.87
2035 13,298,941.76 14,456,331.33 6,831,121.19 7,896,175.31
2040 14,090,692.99 15,843,447.93 7,073,830.82 8,298,959.61
2045 15,040,228.26 17,032,242.70 7,348,844.38 8,722,289.95
2050 15,647,493.34 8,281,544.70 7,638,343.23 9,167,214.40
2055 16,257,766.02 8,484,290.93 8,008,973.60 9,634,834.46
2060 16,912,518.71 8,735,406.93 8,408,666.37 10,126,307.85
2065 17,621,061.22 9,027,226.85 8,828,653.30 10,642,851.32
2070 18,417,732.86 9,383,916.40 9,278,622.73 11,185,743.70
2075 19,290,631.02 9,795,462.69 9,752,016.34 11,756,329.05
2080 20,237,141.20 10,258,885.18 10,248,238.50 12,356,019.98
2085 21,259,769.03 10,773,013.28 10,770,242.83 12,986,301.18
2090 22,343,470.74 11,320,957.17 11,320,580.66 13,648,733.06
2095 23,481,974.18 11,897,684.80 11,897,677.96 14,344,955.61
2100 24,679,501.24 12,504,418.26 12,504,418.26 15,076,692.52
2105 25,940,099.53 13,143,144.48 13,143,144.48 15,845,755.36
2110 27,262,462.83 13,813,128.74 13,813,128.74 16,654,048.13
2115 28,652,465.62 14,517,382.19 14,517,382.19 17,503,571.96
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Personal Total
Flujo concentrado de costos para patrón
Municipio de Viesca
Gráfica 5b
0.00
10.00
20.00
30.00
40.00
50.00
60.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de ViescaComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Gráfica 5c
0.00
50.00
100.00
150.00
200.00
250.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la m
anio
bra
bili
dad f
inancie
ra
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de ViescaComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Valuaciones Actuariales del Norte, S.C.
consultoría actuarial
xxxiii) Villa Unión
Descripción Cuadro Gráfica
Promedios y Datos Generales
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Cerrado) 1a
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Abierto) 2a
Flujo Concentrado de Egresos Tasa Real del 3.0% 3a
Gráficas Concentradas de Egresos Tasa Real del 3.0% 3b
Concentrado de Valor Presente de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 4a
Flujo Concentrado de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5a
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5b
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Maniobrabilidad Financiera Tasa Real del 3.0%
5c
Este municipio puede elegir entre alguno de los siguientes tres escenarios. Cabe aclarar que las pensiones que otorga el IMSS para el personal con ingreso posterior a 1997, difícilmente excederán de un 30% del último salario de cotización.
Escenarios
Generación Actual (Activos y Pensionados)
Nuevas Generaciones
1 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS)
2 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
3(1) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
(1) En este escenario se tendría que pagar el capital constitutivo para que el IMSS reconozca la antigüedad de los trabajadores que ya cuentan con ella. En la práctica la afiliación permitida por el IMSS no contempla el pago de capital constitutivo, por lo que el trabajador se afiliaría sin antigüedad.
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 74 37 111
Edad promedio actual : 46.05 40.00 44.04
Antigüedad promedio : 9.86 6.16 8.63
Salario mensual promedio : 4,306.91 4,572.21 4,395.35
Nómina Mensual : 318,711.63 169,171.73 487,883.36
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 34 15 49
Edad promedio actual : 41.91 40.20 41.39
Antigüedad promedio : 4.29 12.00 6.65
Salario mensual promedio : 8,157.51 4,637.82 7,080.06
Nómina Mensual : 277,355.42 69,567.33 346,922.75
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 108 52 160
Edad promedio actual : 44.75 40.06 43.23
Antigüedad promedio : 8.11 7.85 8.03
Salario mensual promedio : 5,519.14 4,591.14 5,217.54
Nómina Mensual : 596,067.05 238,739.06 834,806.11
Edad Antigüedad
Empleado con mayor edad : 75 10
Empleado con mayor antigüedad : 45 15
Total
Municipio de Villa Unión
Promedios y Datos Generales
Personal Activo
Base
Confianza
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : - 4 4
Edad promedio actual : - 68.75 68.75
Pensión mensual promedio : - 3,571.18 3,571.18
Nómina Mensual : - 14,284.72 14,284.72
Municipio de Villa Unión
Promedios y Datos Generales
Personal Jubilado y Pensionado
Total
8 6 4 2 0 2 4 6 8
20
25
30
35
40
45
50
55
60
65
70
75
Número de Trabajadores
Edad
Municipio de Villa UniónDistribución de trabajadores activos por edad
Hombres Mujeres
30 20 10 0 10 20 30
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
Número de Trabajadores
Antigüedad
Municipio de Villa UniónDistribución de trabajadores activos por antigüedad
Hombres Mujeres
Cuadro 1a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 271,735.60 271,735.60 271,735.60
b).- De la generación actual 33,786,806.08 33,786,806.08 25,244,869.56
c).- De las nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total activo 34,058,541.68 34,058,541.68 25,516,605.16
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 2,684,340.54 2,684,340.54 2,684,340.54
b).- Personal actualmente activo 70,506,388.21 70,506,388.21 25,244,869.56
c).- Personal nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total pasivo 73,190,728.76 73,190,728.76 27,929,210.11
(Deficit)/superavit actuarial (39,132,187.07) (39,132,187.07) (2,412,604.94)
Grupo Cerrado
Municipio de Villa Unión
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 2a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 271,735.60 271,735.60 271,735.60
b).- De la generación actual 33,786,806.08 33,786,806.08 25,244,869.56
c).- De las nuevas generaciones 206,118,013.29 124,145,345.59 84,337,254.76
Total activo 240,176,554.97 158,203,887.28 109,853,859.93
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 2,684,340.54 2,684,340.54 2,684,340.54
b).- Personal actualmente activo 70,506,388.21 70,506,388.21 25,244,869.56
c).- Personal nuevas generaciones 172,227,284.76 84,337,254.76 84,337,254.76
Total pasivo 245,418,013.51 157,527,983.52 112,266,464.87
(Deficit)/superavit actuarial (5,241,458.54) 675,903.76 (2,412,604.94)
Grupo Abierto
Municipio de Villa Unión
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 3a
Año Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
2015 1,374,544.37 1,374,544.37 2,536,055.47
2016 1,494,095.66 1,508,748.00 2,548,419.75
2017 1,625,406.27 1,650,368.79 2,583,622.50
2018 1,754,268.08 1,786,383.84 2,617,985.33
2019 1,889,716.38 1,924,538.84 2,659,356.17
2020 2,033,564.43 2,070,736.01 2,693,860.69
2021 2,172,863.16 2,211,030.90 2,719,740.04
2022 2,347,189.52 2,384,826.74 2,745,123.88
2023 2,521,158.20 2,559,591.35 2,780,877.39
2024 2,859,098.63 2,894,014.46 2,822,038.04
2025 3,087,430.96 3,121,968.83 2,837,561.92
2030 4,519,140.62 4,544,107.99 2,947,424.00
2035 6,317,555.13 6,069,373.50 3,072,409.37
2040 8,243,316.87 7,401,965.71 3,184,599.78
2045 9,562,198.81 7,879,801.31 3,322,779.71
2050 10,354,652.52 7,612,694.01 3,484,107.81
2055 10,667,570.92 6,887,577.74 3,667,658.69
2060 10,869,238.99 6,088,977.45 3,858,844.68
2065 11,187,255.61 5,402,189.25 4,055,810.81
2070 11,630,829.07 4,945,210.05 4,262,549.40
2075 12,121,715.43 4,757,029.82 4,478,742.36
2080 12,704,308.06 4,800,448.57 4,707,319.99
2085 13,298,060.72 4,966,826.32 4,947,671.33
2090 13,988,567.18 5,204,435.40 5,200,899.99
2095 14,700,305.53 5,465,219.87 5,465,137.69
2100 15,450,156.68 5,743,638.34 5,743,638.34
2105 16,224,601.58 6,036,947.07 6,036,947.07
2110 17,055,275.72 6,345,221.56 6,345,221.56
2115 17,940,203.36 6,668,510.30 6,668,510.30
Municipio de Villa Unión
Flujo concentrado de egresos
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Gráfica 3b
0.00
10.00
20.00
30.00
40.00
50.00
60.00
70.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de Villa UniónComportamiento de los egresos futuros
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Cuadro 4a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Generación Actual
Costo Fiscal 39,132,187.07 39,132,187.07 2,412,604.94
Aportación Patrón 28,195,436.61 28,195,436.61 21,807,909.73
Sub Total 67,327,623.68 67,327,623.68 24,220,514.67
Nuevas Generaciones
Costo Fiscal -33,890,728.53 -39,808,090.83 0.00
Aportación Patrón 133,374,467.93 111,794,986.60 71,986,895.77
Sub Total 99,483,739.40 71,986,895.77 71,986,895.77
Total
Costo Fiscal 5,241,458.54 -675,903.76 2,412,604.94
Aportación Patrón 161,569,904.54 139,990,423.21 93,794,805.50
Total 166,811,363.09 139,314,519.46 96,207,410.44
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Municipio de Villa Unión
Comparativo de Valor Presente de Costos para Patrón
Personal Total
Cuadro 5a
Año Facturación Sin cobrar Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Maniobrabilidad
Financiera
2015 2,823,880.97 2,334,455.54 1,371,241.16 1,371,241.16 2,207,861.37 15,085,786.44
2016 1,637,016.88 1,551,761.00 2,215,973.60 15,236,644.30
2017 1,895,767.43 1,746,953.88 2,244,504.64 15,389,010.75
2018 2,134,811.64 1,941,297.25 2,272,187.92 15,542,900.85
2019 2,371,223.99 2,144,647.78 2,306,154.16 15,698,329.86
2020 2,586,631.01 2,345,248.60 2,333,798.86 15,855,313.16
2021 2,782,651.92 2,540,012.07 2,353,752.31 16,013,866.29
2022 2,972,599.93 2,740,041.65 2,373,078.62 16,174,004.96
2023 3,178,869.37 2,962,550.75 2,401,398.40 16,335,745.01
2024 3,387,281.88 3,197,310.33 2,434,096.34 16,499,102.46
2025 3,566,026.04 3,414,234.91 2,447,052.56 16,664,093.48
2030 4,339,832.11 4,578,099.43 2,529,272.69 17,514,129.72
2035 4,948,285.25 5,802,970.36 2,630,125.93 18,407,526.36
2040 5,309,145.68 6,384,875.26 2,721,528.36 19,346,495.20
2045 5,572,171.08 6,798,008.00 2,837,198.33 20,333,360.89
2050 5,803,115.85 7,142,626.45 2,973,105.36 21,370,566.65
2055 6,026,263.10 3,359,287.11 3,128,068.86 22,460,680.32
2060 6,256,000.72 3,448,279.88 3,290,463.20 23,606,400.75
2065 6,504,131.67 3,552,694.56 3,458,445.83 24,810,564.44
2070 6,783,784.70 3,681,666.66 3,635,067.11 26,076,152.57
2075 7,097,667.57 3,837,930.39 3,819,588.51 27,406,298.42
2080 7,446,504.76 4,020,528.68 4,014,400.18 28,804,295.08
2085 7,821,390.52 4,220,608.81 4,219,260.47 30,273,603.61
2090 8,220,293.66 4,435,422.65 4,435,146.97 31,817,861.65
2095 8,637,795.52 4,660,553.40 4,660,547.32 33,440,892.36
2100 9,078,372.52 4,898,181.11 4,898,181.11 35,146,713.96
2105 9,541,852.61 5,148,256.27 5,148,256.27 36,939,549.60
2110 10,028,979.48 5,411,114.19 5,411,114.19 38,823,837.88
2115 10,540,090.53 5,686,868.51 5,686,868.51 40,804,243.79
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Personal Total
Flujo concentrado de costos para patrón
Municipio de Villa Unión
Gráfica 5b
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
40.00
45.00
50.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de Villa UniónComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Gráfica 5c
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
40.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la m
anio
bra
bili
dad f
inancie
ra
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de Villa UniónComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Valuaciones Actuariales del Norte, S.C.
consultoría actuarial
xxxiv) Zaragoza
Descripción Cuadro Gráfica
Promedios y Datos Generales
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Cerrado) 1a
Concentrado de Balances Actuariales Tasa Real del 3.0% (Gpo. Abierto) 2a
Flujo Concentrado de Egresos Tasa Real del 3.0% 3a
Gráficas Concentradas de Egresos Tasa Real del 3.0% 3b
Concentrado de Valor Presente de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 4a
Flujo Concentrado de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5a
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Tasa Real del 3.0% 5b
Gráficas Concentradas de Costos para Patrón Maniobrabilidad Financiera Tasa Real del 3.0%
5c
Este municipio puede elegir entre alguno de los siguientes tres escenarios. Cabe aclarar que las pensiones que otorga el IMSS para el personal con ingreso posterior a 1997, difícilmente excederán de un 30% del último salario de cotización.
Escenarios
Generación Actual (Activos y Pensionados)
Nuevas Generaciones
1 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS)
2 Pensiones (Ley Marco)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
3(1) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS) Pensiones (IMSS)
Salud (IMSS)
(1) En este escenario se tendría que pagar el capital constitutivo para que el IMSS reconozca la antigüedad de los trabajadores que ya cuentan con ella. En la práctica la afiliación permitida por el IMSS no contempla el pago de capital constitutivo, por lo que el trabajador se afiliaría sin antigüedad.
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 116 60 176
Edad promedio actual : 47.21 41.77 45.35
Antigüedad promedio : 8.42 7.32 8.05
Salario mensual promedio : 4,784.75 4,946.27 4,839.82
Nómina Mensual : 555,031.46 296,776.42 851,807.88
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 44 10 54
Edad promedio actual : 40.07 47.60 41.46
Antigüedad promedio : 5.16 5.90 5.30
Salario mensual promedio : 8,456.38 10,892.52 8,907.52
Nómina Mensual : 372,080.68 108,925.22 481,005.90
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 160 70 230
Edad promedio actual : 45.24 42.60 44.44
Antigüedad promedio : 7.53 7.11 7.40
Salario mensual promedio : 5,794.45 5,795.74 5,794.84
Nómina Mensual : 927,112.14 405,701.64 1,332,813.78
Edad Antigüedad
Empleado con mayor edad : 81 4
Empleado con mayor antigüedad : 48 17
Total
Municipio de Zaragoza
Promedios y Datos Generales
Personal Activo
Base
Confianza
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 22 15 37
Edad promedio actual : 66.73 62.33 64.95
Pensión mensual promedio : 3,024.70 3,278.95 3,127.78
Nómina Mensual : 66,543.51 49,184.29 115,727.80
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 6 1 7
Edad promedio actual : 48.83 58.00 50.14
Pensión mensual promedio : 1,374.18 4,679.33 1,846.35
Nómina Mensual : 8,245.10 4,679.33 12,924.42
Hombres Mujeres Total
Número de empleados : 28 16 44
Edad promedio actual : 62.89 62.06 62.59
Pensión mensual promedio : 2,671.02 3,366.48 2,923.91
Nómina Mensual : 74,788.60 53,863.62 128,652.22
Total
Municipio de Zaragoza
Promedios y Datos Generales
Personal Jubilado y Pensionado
Base
Confianza
8 6 4 2 0 2 4 6 8
20
25
30
35
40
45
50
55
60
65
70
75
80
85
Número de Trabajadores
Edad
Municipio de ZaragozaDistribución de trabajadores activos por edad
Hombres Mujeres
40 30 20 10 0 10 20 30 40
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
Número de Trabajadores
Antigüedad
Municipio de ZaragozaDistribución de trabajadores activos por antigüedad
Hombres Mujeres
Cuadro 1a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 3,666,049.00 3,666,049.00 3,666,049.00
b).- De la generación actual 63,774,775.36 63,774,775.36 38,255,750.15
c).- De las nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total activo 67,440,824.36 67,440,824.36 41,921,799.15
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 30,017,610.81 30,017,610.81 30,017,610.81
b).- Personal actualmente activo 104,959,943.67 104,959,943.67 38,255,750.15
c).- Personal nuevas generaciones 0.00 0.00 0.00
Total pasivo 134,977,554.48 134,977,554.48 68,273,360.96
(Deficit)/superavit actuarial (67,536,730.12) (67,536,730.12) (26,351,561.81)
Grupo Cerrado
Municipio de Zaragoza
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 2a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Activo actuarial
Reserva 0.00 0.00 0.00
Valor presente de aportaciones futuras
a).- De los pensionados actuales 3,666,049.00 3,666,049.00 3,666,049.00
b).- De la generación actual 63,774,775.36 63,774,775.36 38,255,750.15
c).- De las nuevas generaciones 321,207,312.69 197,976,102.76 128,876,525.49
Total activo 388,648,137.04 265,416,927.11 170,798,324.63
Pasivo actuarial
Valor pte. de obligaciones
a).- Personal actualmente pensionado 30,017,610.81 30,017,610.81 30,017,610.81
b).- Personal actualmente activo 104,959,943.67 104,959,943.67 38,255,750.15
c).- Personal nuevas generaciones 263,111,459.39 128,876,525.49 128,876,525.49
Total pasivo 398,089,013.87 263,854,079.96 197,149,886.44
(Deficit)/superavit actuarial (9,440,876.82) 1,562,847.15 (26,351,561.81)
Grupo Abierto
Municipio de Zaragoza
Balance actuarial al 31 de Diciembre de 2014
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Cuadro 3a
Año Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
2015 3,540,373.66 3,540,373.66 5,515,136.96
2016 3,722,878.44 3,753,036.58 5,531,799.16
2017 3,904,397.06 3,953,785.11 5,537,489.52
2018 4,098,763.62 4,160,177.71 5,549,519.40
2019 4,367,730.74 4,435,086.95 5,550,336.76
2020 4,685,394.07 4,759,091.63 5,547,462.86
2021 4,928,363.46 5,004,857.24 5,514,316.15
2022 5,285,732.08 5,359,120.69 5,505,623.76
2023 5,595,129.12 5,675,091.12 5,427,846.16
2024 5,903,870.08 5,980,754.25 5,446,275.62
2025 6,247,031.22 6,320,518.51 5,473,458.72
2030 8,176,321.79 8,171,791.77 5,535,642.78
2035 10,533,944.59 9,948,996.30 5,595,791.19
2040 12,910,426.43 11,329,693.02 5,638,924.93
2045 14,874,994.36 12,021,189.70 5,673,089.19
2050 15,934,080.59 11,686,766.25 5,801,329.08
2055 16,497,462.75 10,664,323.10 5,958,751.07
2060 16,736,303.16 9,488,209.17 6,148,657.93
2065 17,107,089.24 8,485,605.06 6,374,382.53
2070 17,642,102.93 7,760,149.98 6,618,565.97
2075 18,354,349.26 7,412,674.94 6,885,624.62
2080 19,236,323.04 7,384,495.49 7,189,719.16
2085 20,151,053.53 7,577,046.09 7,527,209.32
2090 21,185,867.07 7,907,893.38 7,902,138.68
2095 22,245,641.72 8,304,245.92 8,304,183.93
2100 23,332,664.48 8,728,689.15 8,728,689.15
2105 24,522,382.68 9,173,677.60 9,173,677.60
2110 25,804,168.09 9,640,610.44 9,640,610.44
2115 27,130,822.18 10,132,253.57 10,132,253.57
Municipio de Zaragoza
Flujo concentrado de egresos
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Gráfica 3b
0.00
10.00
20.00
30.00
40.00
50.00
60.00
70.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de ZaragozaComportamiento de los egresos futuros
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Cuadro 4a
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Generación Actual
Costo Fiscal 67,536,730.12 67,536,730.12 26,351,561.81
Aportación Patrón 58,080,797.09 58,080,797.09 36,068,997.31
Sub Total 125,617,527.21 125,617,527.21 62,420,559.12
Nuevas Generaciones
Costo Fiscal -58,095,853.30 -69,099,577.27 0.00
Aportación Patrón 205,327,491.88 178,808,656.64 109,709,079.37
Sub Total 147,231,638.58 109,709,079.37 109,709,079.37
Total
Costo Fiscal 9,440,876.82 -1,562,847.15 26,351,561.81
Aportación Patrón 263,408,288.97 236,889,453.73 145,778,076.67
Total 272,849,165.79 235,326,606.58 172,129,638.48
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Municipio de Zaragoza
Comparativo de Valor Presente de Costos para Patrón
Personal Total
Cuadro 5a
Año Facruracion Sin cobrar Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3 Maniobrabilidad Financiera
2015 6,343,742.00 3,711,137.08 3,499,108.61 3,499,108.61 5,000,830.00 9,861,110.60
2016 3,878,396.35 3,838,918.62 5,006,744.50 9,959,721.71
2017 4,234,548.48 4,178,991.94 5,001,848.42 10,059,318.92
2018 4,582,513.86 4,532,611.53 5,002,039.35 10,159,912.11
2019 4,903,464.92 4,881,345.42 4,992,279.85 10,261,511.23
2020 5,231,427.16 5,256,151.17 4,978,496.24 10,364,126.35
2021 5,473,675.95 5,566,836.47 4,939,977.81 10,467,767.61
2022 5,734,458.44 5,909,374.43 4,923,092.86 10,572,445.29
2023 5,990,912.68 6,276,700.80 4,835,837.88 10,678,169.74
2024 6,236,196.45 6,644,903.79 4,846,695.25 10,784,951.44
2025 6,495,769.16 7,047,216.09 4,861,304.58 10,892,800.95
2030 7,289,763.34 8,445,551.76 4,881,809.47 11,448,443.27
2035 7,813,044.00 9,317,312.76 4,902,058.20 12,032,428.94
2040 8,233,886.74 10,021,730.37 4,910,815.92 12,646,203.74
2045 8,529,451.73 10,549,297.20 4,919,597.98 13,291,287.23
2050 8,870,184.39 11,088,792.45 5,009,825.62 13,969,276.45
2055 9,212,322.34 5,096,143.28 5,124,818.11 14,681,849.95
2060 9,570,431.13 5,231,676.00 5,270,245.88 15,430,771.85
2065 9,960,722.35 5,400,334.66 5,450,511.49 16,217,896.29
2070 10,391,268.63 5,598,549.36 5,648,001.79 17,045,171.99
2075 10,869,764.46 5,832,008.18 5,866,135.47 17,914,647.07
2080 11,392,696.18 6,099,343.21 6,119,103.24 18,828,474.12
2085 11,960,259.68 6,397,008.37 6,401,871.58 19,788,915.52
2090 12,565,603.55 6,718,532.26 6,719,477.24 20,798,349.10
2095 13,206,850.92 7,061,007.14 7,061,003.60 21,859,273.93
2100 13,881,470.00 7,421,808.68 7,421,808.68 22,974,316.58
2105 14,588,999.31 7,800,198.58 7,800,198.58 24,146,237.62
2110 15,332,288.70 8,197,450.50 8,197,450.50 25,377,938.41
2115 16,114,351.25 8,615,522.06 8,615,522.06 26,672,468.32
Municipio de Zaragoza
Flujo concentrado de costos para patrón
Personal Total
Considerando un rendimiento del 3 .0%
Gráfica 5b
0.00
5.00
10.00
15.00
20.00
25.00
30.00
35.00
40.00
45.00
50.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la n
óm
ina
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de ZaragozaComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Gráfica 5c
0.00
10.00
20.00
30.00
40.00
50.00
60.00
70.00
80.00
90.00
2015 2025 2035 2045 2055 2065 2075 2085 2095 2105 2115
Porc
enta
je d
e la m
anio
bra
bili
dad f
inancie
ra
Período analizadoAportación Actual al 3.0%
Municipio de ZaragozaComportamiento de los costos futuros para patrón
Personal Total
Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
Valuaciones Actuariales del Norte, S.C.
consultoría actuarial
NOTA: Es importante mencionar que los resultados de estas valuaciones actuariales son aproximaciones, ya que no se cuenta con la certeza del número de trabajadores y/o nóminas. Las valuaciones se realizaron con información de encuestas a cada Municipio y las respuestas son variadas y ambiguas en algunos casos.
VI. CONCLUSIONES.
Ante la diversidad de sistemas de seguridad social y las cargas financieras que éstos representan para los Municipios del Estado de Coahuila se promulgó la Ley para la Implementación de los Sistemas de Pensiones de los Municipios del Estado de Coahuila de Zaragoza, cuyas bases técnicas están sustentadas actuarialmente y establecen criterios generales para regir la implementación, operación, seguimiento y evaluación de los sistemas operantes en cada municipio del Estado. Esta Ley de carácter obligatorio, permite elegir a los municipios afiliar a sus trabajadores al IMSS o al ISSSTE; o bien optar por establecer o adecuar su propio sistema de seguridad social. En la Ley fue necesario considerar la edad mínima para acceder a una pensión por jubilación, los requisitos para obtener pensión por vejez o invalidez, prever pensiones para aquellos trabajadores que sufran incapacidad total y permanente por causas de trabajo, entre otras. También se establecieron el monto máximo y mínimo de las pensiones y las contribuciones que se tendrán que hacer por parte de trabajadores y municipios, además de la obligación de otorgar seguridad social a todos los trabajadores municipales. La Ley busca que los sistemas de pensiones cuenten con sustentabilidad financiera, certeza jurídica, transparencia, eficacia, cobertura total y fortalecimiento de la hacienda pública de los municipios. En este trabajo se plantean las opciones con las que cuenta cada municipio ya que como resultado de la Ley los municipios reducirán su gasto futuro por concepto de pensiones a niveles razonables y eliminarán el déficit actuarial a grupo abierto, que al 31 de Diciembre de 2013 fue de 30,266 millones de pesos y al 31 de Diciembre de 2014 fue de 29,442 millones de pesos, lo anterior favorecerá su situación financiera y les permitirá mayores posibilidades de obtener una mejor calificación crediticia.
Valuaciones Actuariales del Norte, S.C.
consultoría actuarial
Agradecemos la confianza depositada en nuestro despacho para el desarrollo de este trabajo.
A t e n t a m e n t e
Actuario Francisco Miguel Aguirre Villarreal Director General
Cédula Prof. 5508498 Actuario Certificado en Pasivos Contingentes N° 091 – 5508498
CNSAR/VJ/DGNC/RA/095/2014 C15-0170-1
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