Slide Forecasting

REVENUE AND EXPENDITURE FORECASTINGKELOMPOK III

Pendekatan Tradisional

Penganggaran hanya berfokus pada satu tahun ke depan.

Item-item dalam anggaran berubah secara inkremental tahun demi tahun.

Tingkat pelayanan yang dihasilkan seringkali harus menyesuaikan dangan tingkat anggaran dan pembiayaan yang tersedia atau bahkan harus terjadi pemotongan pembiayaan.

Kritik Pendekatan Tradisinoal

Anggaran tidak mempertimbangkan hubungan jangka panjang dari pendapatan dan belanja.

Surplus/defisit anggaran bersifat sangat fluktuatif, yaitu surplus dalam satu tahun anggaran tertentu dapat langsung diikuti dengan defisit pada tahun berikutnya.

Pendekatan Perencanaan Tahun Jamak

Penganggaran berfokus untuk mencari solusi atas defisit anggaran yang teridentifikasi dalam proses prediksi.

Penganggaran berfokus pada departemen dan program (bukan line item).

Penganggaran berfokus untuk memprediksi pembiayaan yang dibutuhkan untuk mencapai tingkat pelayanan yang direncanakan.

Alasan Melaksanakan Prediksi

Untuk mengelola harapan mengenai kondisi di masa yang akan datang dan memperoleh kesepakatan mengenai asumsi-asumsi yang digunakan dalam penganggaran.

Untuk mendorong terwujudnya stabilitas fiskal/memungkinkan adanya tindakan korektif.

Untuk mengkuantifikasi pengaruh keuangan dari kebijakan pemerintah.

What revenues to forcast.MERAMALKAN PENDAPATAN BERUPAYA UNTUK MEMPERKIRAKAN ALIRAN MASUK PENDAPATAN DARI SUMBER-SUMBER BERIKUT : • PENDAPATAN PAJAK TERMASUK FEES DAN

PERIJINAN.• PENJUALAN OLEH LEMBAGA SEKTOR DARI

KEGIATAN USAHA PRODUKTIF.• TRANSFER ANTAR PEMERINTAH.• SEKTOR PENDANAAN DARI SUMBER

INTERNASIONAL• PENDANAAN BERUPA TRANSFER DARI SEKTOR

INDUSTRI SECARA TERSEMBUNYI DAN OFF-BUDGET,

What revenues to forcast.METODE RAMALAN BERUPAYA UNTUK MENENTUKAN DAN MENGIDENTIFIKASI HUBUNGAN SUBSTANTIF DAN NUMERIK ANTARA FAKTOR-FAKTOR YANG MENENTUKAN KAPASITAS KENA PAJAK DAN JUMLAH PENDAPATAN YANG SEBENARNYA DITERIMA.FAKTOR-FAKTOR YANG MENENTUKAN KAPASITAS KENA PAJAK DIDEFINISIKAN DALAM BENTUK :• TAMBAHAN NILAI KAPASITAS PRODUKTIF OLEH

SEKTOR INDUSTRI.• TARIF PAJAK TERMASUK PAJAK PERTAMBAHAN

NILAI.• USER FEES DAN BAYA IZIN YANG DIKELUARKAN.• TARIF DRAW-DOWN DARI PENJULAN PERUSAHAAN

BISNIS YANG DIMILIKI PEMERINTAH.

What revenues to forcast.JUMLAH SEBENARNYA DARI PENDAPATAN YANG DIKUMPULKAN PEMERINTAH DALAM BENTUK :• PAJAK PENDAPATAN DAN KEUNTUNGAN.• PAJAK DOMESTIK ATAS BARANG DAN JASA.• PAJAK PROPERTI.• PAJAK-PAJAK LAINNYA.• DRAW-DOWNS PENJUALAN DARI PERUSAHAAN

BISNIS YANG DIMILIKI PEMERINTAH.

What Expenditures to Forcast.

RAMALAN PENGELUARAN DITERAPKAN UNTUK TOTAL KESELURUHAN PENGELUARAN ATAU BELANJA SATU JENIS KATEGORI BELANJA . RAMALAN PENGELUARAN BERUPAYA UNTUK MEMPERKIRAKAN ARUS KELUAR DARI :• INTERMEDIATE CONSUMPTION.• KOMPENSASI PEKERJA.• INSENTIF PAJAK DAN ALLOWANCE PADA PRODUKSI DAN IMPOR.• SUBSIDI.• INSENTIF PAJAK DAN ALLOWANCE• MANFAAT SOSIAL SELAIN JENIS TRANSFER SOSIAL.• TRANSFER SOSIAL.• TRANSFER LANCAR LAINNYA.• TRANSFER MODAL.• GROSS CAPITAL FORMATION.• PENGELUARAN TAK TERDUGA.

Tahap-Tahap Ramalan.• MEMILIH PERIODE YANG AKAN DIRAMALKAN.• PEMERIKSAAN DATA UNTUK ANALISIS.• MENGADOPSI ASUMSI.• MEMILIH METODE PERAMALAN.• MENGEVALUASI ESTIMASI.• MEMONITOR OUTCOME DAN PERBANDINGAN

RAMALAN.• MEMUTAKHIRKAN RAMALAN.

Metode Qualitative dan Judgement dalam Forecasting (1)

Metode prediksi kualitatif didasarkan pada judgement atau perkiraan tentang tren pendapatan yang dapat diharapkan

Judgement tersebut dapat disediakan oleh para ahli atau dari kesepakatan dengan stakeholders yang terlibat

Metode Qualitative dan Judgement dalam Forecasting (2)

Metode ini lebih tepat diterapkan dalam kondisi: Data yang dapat diaplikasikan sangat terbatas Adanya perubahan yang cepat terkait dengan

lingkungan dan asumsi kondisi ekonomi, pertumbuhan populasi, teknologi, pengaturan administratif, kondisi politik, dan hal-hal yang mempengaruhi lainnya

Panduan Forecasting yang Efektif

Ketika memilih perode yang panjang, keakuratan akan menurun setelah melewati lima tahun

Forcasting tidak sedetail Budgetting Asumsi-asumsi dapat mendukung detail

prediksi Data historis yang akurat dan up to date Penggunaan pendekatan konservatif yang

moderat dalam memprediksi pendapatan Menggunakan pendekatan berbeda dalam

memprediksi pengeluaran

TERIMA KASIH