View
2
Download
0
Category
Preview:
Citation preview
VÝROČNÁ SPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
2012
01
Obsah
2012VÝROČNÁ SPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Úvodne slovo predsedu predstavenstva
Základné údaje
Majetková štruktúra
Organizačná štruktúra
Údaje o odbornej spôsobilosti a podnikateľskej činnosti členov volených orgánov a vedúcich
pracovníkov
Správa predstavenstva za rok 2012
Správa kontrolnej komisie za rok 2012
Správa úverovej komisie za rok 2012
Upozornenie o rozhodnutí Českej národnej banky voči sporiteľnému a úverovému družstvu
Pomerové ukazovatele, kapitál a kapitálové požiadavky
Ostatné
Správa o vzťahoch
Účtovná závierka
Príloha k účtovnej závierke
Výrok audítora o overení účtovnej závierky
Organizačná zložka Slovensko – pobočka Košice
Výrok audítora – organizačná zložka Slovensko
Účtovná závierka
Príloha k účtovnej závierke
Výrok audítora k výročnej správe
0203040507
09111213141516192444
4546495773
Vážené dámy, vážení páni,
dovoľte mi na tomto mieste krátke obzretie sa a zhrnutie roku 2012. Hlavným cieľom AKCENTY, spořitelního a úvěrního družstva, bolo v uplynulom roku dostať sa do prevádzkového zisku, teda prejsť z počiatočnej fázy troch rokov etablovania sa na finančnom trhu do fázy plne konsolidovanej a stabilnej finančnej inštitúcie. S radosťou môžem konštatovať, že sa nám to v konečnom výsledku podarilo. Stalo sa tak v roku, ktorý rozhodne nie je možné z ekonomického pohľadu hodnotiť ako jednoduchý a prajúci podnikaniu. O to väčšie úsilie musel celý tím nášho sporiteľného a úverového družstva vyvinúť, aby bol tento kľúčový cieľ plánu splnený. Za to by som rád všetkým zamestnancom na tomto mieste poďakoval.Okrem skvelej práce všetkých spolupracovníkov sa na dosiahnutí požadovaného cieľa podieľal tiež rad čiastkových opatrení a zmien v produktovej ponuke AKCENTY, spořitelního a úvěrního družstva. Počas uplynulého roka sa nám podarilo maximálne zefektívniť všetky kľúčové procesy. V oblasti depozitných produktov sme dokázali i naďalej naplňovať našu filozofiu a poskytovať sporiace produkty, ktoré patria k najlepšie úročeným na trhu, a to i napriek výraznému zníženiu základnej úrokovej sadzby na trhu. Nemalé zmeny zasiahli v roku 2012 tiež naše produktové portfólio v oblasti úverov. Nové VIP úvery pre podnikateľov i fyzické osoby spájajú výhody ešte nižšej ročnej úrokovej sadzby s oceňovaným individuálnym prístupom. Vďaka tomu sa stali naše úvery ešte dostupnejšie a mohli sme v uplynulom roku hrdo oznámiť, že sme našim klientom požičali už viac než 1 miliardu korún. I naďalej sme si však plne vedomí zodpovednosti a našim krédom zostáva zodpovedné úverovanie.Celkovo je možné rok 2012 hodnotiť ako úspešný i pri pohľade na ďalšie čísla: bilančná suma narástla o 43 % a základný kapitál vzrástol o 32 %. Výrazne, o 44 %, tiež stúpol objem depozít. Ešte väčší úspech sme dosiahli v oblasti úverov, kde sa nám podarilo ich objem viac než zdvojnásobiť. Je zrejmé, že predovšetkým malí a strední podnikatelia majú chuť investovať do svojho podnikania a naše produkty sú tými, ktoré dokážu vyriešiť ich často špecifické požiadavky. Dosiahnuť vyššie spomínané výsledky by ale nebolo možné bez jediného - našich členov. Ich dôvera je pre nás zaväzujúca a motivuje nás k ďalšiemu skvalitňovaniu našich služieb a produktov. Plánujeme v tom, a verím, že k ich plnej spokojnosti, pokračovať i v roku 2013.
Dňa 7. mája 2013
Radovan Martínekpredseda predstavenstva
02
Úvodné slovo predsedu predstavenstva
2012VÝROČNÁ SPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Obchodná firma:
IČO:
Sídlo družstva:
Základné údaje o družstve
Ustanovujúca členská schôdza družstva:
Počet zakladajúcich členov družstva:
Členský vklad (podiel):
Dátum zápisu družstva do obchodného registra:
Deň zmenového zápisu do obchodného registra:
Zapísaný (zapisovaný) základný kapitál:
AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
649 46 851
Gočárova třída 312/52
500 02 Hradec Králové
Česká republika
6. februára 1996
35
1,- Kč
20. februára 1996
27. októbra 2011
500 tis. Kč
Počet členovVýška členského podieluZákladný kapitálZapisovaný základný kapitálNesplatené členské podielyVlastný kapitál- základný kapitál- fondy zo zisku- kapitálové fondy- hospodársky výsledok minulých rokov- hospodársky výsledok pred zdanením- hospodársky výsledok bežného roku po zdaneníCelkový objem vkladov- vklady členov- vklady bánk a družstevných záložní- vklady iných právnických osôb- záväzky záložne zo zrušených vkladov a nepripísaných úrokovKapitálová primeranosť
3 0441 Kč
236 003 tis. Kč500 tis. Kč
0194 532 tis. Kč236 003 tis. Kč
00
- 35 521 tis. Kč732 tis. Kč
- 5 950 tis. Kč1 665 658 tis. Kč1 665 658 tis. Kč
00
011,07 %
Údaje o Družstevnej záložni k 31. 12. 2012
Dátum K 31. decembru 2012
03
Základné údaje
2012VÝROČNÁ SPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Platnosť 1. 1. 2013
04
AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo v roku 2012 nemala žiadnu dcérsku spoločnosť.
Majetková štruktúra
Skupina AKCENTA
AKCENTA GROUP SEIba drží podiel v FPSROK
IČ: 282 52 900Sídlo: Hradec Králové
Gočárova třída 312/52PSČ 500 02
Milan Lacina staršíFinančná holdingová osoba
r.č. 560603/0617Tábor, Měšice, Čekanická 325
PSČ 391 56
AKCENTA, a.s.IČ: 251 63 680Sídlo: Praha 10
U Vršovického hřbitova 554PSČ 101 00
MAGNA E.A. s.r.o.IČ: 357 435 65Sídlo: Piešťany
Beethovenova 5/1810PSČ 921 01
AKCENTA ENERGIE a.s.IČ: 279 45 251
Sídlo: Hradec KrálovéGočárova třída 312/52
PSČ 500 02
TESTAMADO, a.s.IČ: 279 15 778
Sídlo: TáborTř. 9. května 693
PSČ 390 02
QARTA CZ s.r.o.IČ: 288 25 331
Sídlo: Vysoké MýtoDráby 542PSČ 566 01
Ing. Milan Lacina
FPSROK, spol. s r.o.Iba drží podiel v ASUD
IČ: 273 81 471Sídlo: Hradec Králové
Gočárova třída 312/52PSČ 500 02
AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
zodpovedná osoba v skupine finančné holdingové osoby
sídlo: Hradec KrálovéGočárova třída 312/52
PSČ 500 02
AKCENTA LOGISTIC, a.s.IČ: 288 07 588
sídlo: Hradec KrálovéGočárova třída 312/52
PSČ 500 02
PROAKCENT a.s.IČ: 288 07 596
sídlo: Hradec KrálovéGočárova třída 312/52
PSČ 500 02
100 %
100 %
14,81 % 85,19 %
100 %
70 %
100 %
10 %
10 %
90 %
90 %
30 %
2012VÝROČNÁ SPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Členská schôdza
Úverová komisia Kontrolná komisia
Pobočka SR
Výkonný výbor
05
Uvedená štruktúra plne dodržuje nezávislosť útvaru vnútorného auditu a nezávislosť obchodu od tzv. back office činností.
Platnosť od: 4. 12. 2012
Predstavenstvo spoločnosti
Marketing(outsourcing)
ObchodObchodný riaditeľ
Compliance(outsourcing)
Facility(outsourcing)
Recepcia(outsourcing)
HR(outsourcing)
Risk management
Mzdová učtáreň(outsourcing)
Interný audit(outsourcing)
Správa portfólia
ÚveryFront office
Vymáhanie
Analýzy
Credit riskmanagement
Učtáreň
Reporting
IT(outsourcing)
Back office
Operácie
FinancieFinančný riaditeľ
Jiří MacekPodpredseda
predstavenstvaa Vrchný riaditeľ
František ŠtofilaČlen predstavenstva
Radovan MartínekPredseda predstavenstva
a Vrchný riaditeľ
Tomáš BroučekČlen predstavenstva
a Vrchný riaditeľ
Organizačná štruktúra
2012VÝROČNÁ SPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
06
Najvyšším orgánom AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, je členská schôdza. Družstvo vytvorilo ďalšie zákonom stanovené orgány, ktorými sú predstavenstvo, úverová komisia a kontrolná komisia.
ako štatutárny orgán družstva prekonalo v roku 2012 personálnu zmenu, takže k dátumu 31. 12. 2012 pracovalo v nižšie uvedenom zložení:
Radovan Martínek - predseda predstavenstva
Jiří Macek - podpredseda predstavenstva
František Štofila - člen predstavenstva
Tomáš Brouček - člen predstavenstva
pracovala k 31. 12. 2012 v zložení:
Milan Lacina starší - predseda komisie
Milan Lacina mladší - člen komisie
Martin Bříza - člen komisie
pracovala k 31. 12. 2012 v zložení:
Marek Macháček - predseda komisie
Zdeněk Pustějovský - člen komisie
Stanislav Rokos - člen komisie
Údaje o hospodárení družstva sú vedené v účtovnej závierke, ktorá je prílohou tejto výročnej správy.
K 31. 12. 2012 činil zostatok úverov 1 400 481 tis. Kč.
Predstavenstvo
Kontrolná komisia
Úverová komisia
Ročná závierka
Úvery
Organizačná štruktúra
2012VÝROČNÁ SPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
07
Údaje o odbornej spôsobilosti a podnikateľskej činnosti členov volených orgánov a vedúcich pracovníkov
S ohľadom na zmeny osôb vo volených orgánoch táto časť uvádza iba údaje o aktuálnej odbornej spôsobilosti členov volených orgánov.
Radovan Martínek
Jiří Macek
Radovan Martínek je absolventom Univerzity Pardubice. Získal tiež doktorát v odbore financií a ekonómie na Vysokej škole chemicko-technologickej v Prahe. Od roku 1997 pracuje v bankovom sektore v oblasti risk manažmentu a finančného riadenia v ČR i v zahraničí. Od decembra roku 2009 je členom predstavenstva AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo.
Je absolventom Univerzity Pardubice, Ekonomicko-správnej fakulty a funkciu podpredsedu predstavenstva vykonáva s účinnosťou od 11. mája 2011. Má skúsenosti z oblasti financií a bankovníctva, pôsobil ako senior dealer v bankovom sektore, ďalej pôsobil v pozícii Vedúceho útvaru Financie v spoločnosti Škoda Praha, a. s. V skupine AKCENTA vykonával do mája 2008 funkciu riaditeľa v spoločnosti AKCENTA CZ, a.s., ktorá je držiteľom licencie Platobnej inštitúcie od ČNB.
Tomáš Brouček
František Štofila
Tomáš Brouček má viac ako dvadsať rokov skúseností v sektore financie a bankovníctvo. Po štúdiu Matematicko-fyzikálnej fakulty Karlovej univerzity v Prahe ďalej rozšíril svoje vzdelanie štúdiom odboru Bank management na Conn School of Community banking v Oklahome v Spojených štátoch amerických. Bohaté manažérske skúsenosti získal v mnohých popredných českých finančných inštitúciách, ako je napríklad Komerčná banka, Československá obchodná banka, alebo Hypotečná banka a Artesa, sporiteľné a úverové družstvo, kde pôsobil tiež v predstavenstvách.
František Štofila vyštudoval pedagogickú fakultu UK Praha a následne zložil štátnu rigoróznu skúšku zo športovej psychológie. Má dlhoročné skúsenosti z práce v proble-matike HR, školení a vzdelávaní. Do spoločnosti AKCENTA nastúpil v roku 2010. Od 26. júna 2012 je členom predstavenstva AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo.
Milan Lacina starší
Je jediným akcionárom spoločnosti AKCENTA CZ, a.s. Od roku 1997 do roku 2010 pôsobil v tejto spoločnosti ako predseda predstavenstva a od roku 2010 je predsedom dozornej rady. Od 25. júna 2008 je tiež predsedom kontrolnej komisie sporiteľného a úverového družstva AKCENTA. Pôsobí tiež v dozorných radách a štatutárnych orgánoch ďalších spoločností. Vyštudoval strednú ekonomickú školu v Tábore, potom študoval na Pedagogickej fakulte v Českých Budějoviciach.
2012VÝROČNÁ SPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
08
Milan Lacina mladší
Od 25. júna 2008 vykonáva funkciu člena kontrolnej komisie sporiteľného a úverového družstva AKCENTA, je tiež podpredsedom spoločnosti AKCENTA ENERGIE a. s. a pôsobí v dozorných radách a štatutárnych orgánoch ďalších spoločností. Bohaté skúsenosti získal tiež v spoločnosti AKCENTA CZ, v ktorej pôsobil od roku 1999. Zastával tu rad rôznych funkcií – od devízového obchodníka, cez vedúceho oddelenia marketingu či interného auditu, až po predsedu predstavenstva. V súčasnosti je členom dozornej rady tejto spoločnosti. Titul inžinier v odbore Ekonomika a manažment získal na Obchodno-podnikateľskej fakulte Slezskej univerzity v Ostrave.
Martin Bříza
Marek Macháček
Martin Bříza je absolventom SEŠ Choceň. V rokoch 1992 – 2005 pôsobil na rôznych pozíciách českého komerčného bankovníctva. V júni 2005 bol spoluzakladateľom spoločnosti Pragma Finance, s. r. o., v septembri 2007 sa opäť vrátil do komerčného bankovníctva a pôsobil na manažérskej pozícii. Od októbra 2011 je riaditeľom spoločnosti Klášterecké masné pochoutky, a.s., súčasne zastáva pozíciu konateľa spoločnosti Král-řezník uzenář, s. r. o., je jedným z konateľov spoločnosti Qarta, s. r. o.
Je absolventom VŠE Praha. Od roku 1990 pracuje v bankovom sektore na rôznych pozíciách, najmä v oblasti riadenia rizík a to v ČR a v SR. Od marca roku 2010 je členom úverovej komisie AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo.
Zdeněk Pustějovský
Stanislav Rokos
Je absolventom Univerzity Ostrava. Od roku 1994 pracuje v bankovom sektore na rôznych odborných či manažérskych pozíciách. Získané skúsenosti sú najmä z oblasti úverovania, finančnej analýzy podniku a vymáhania pohľadávok. Pôsobil napríklad na pozíciách senior analytika v Komerčnej banke, úverového špecialistu v GECB, či collection manažéra v súkromnom nebankovom sektore. Od apríla 2010 je zamestnancom AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo a od septembra 2010 je členom Úverovej komisie.
Je absolventom Vysokej školy ekonomickej v Prahe. Po jej absolvovaní nastúpil do centrálnej banky a v roku 1992 prešiel do komerčného bankovníctva. Prevažnú časť svojej doterajšej praxe pracuje v oblasti aktívnych (úverových) obchodov. Od augusta 2009 riadi obchodný úsek v AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo.
Údaje o odbornej spôsobilosti a podnikateľskej činnosti členov volených orgánov a vedúcich pracovníkov
2012VÝROČNÁ SPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Správa predstavenstva za rok 2012
Vážené dámy, vážení páni,
predkladáme vám komplexnú informáciu o aktivitách predstavenstva a družstevnej záložne za rok 2012. Správa výstižne obsahuje hlavné oblasti, ktoré predstavenstvo a celé družstvo v uplynulom roku riešilo.
Predstavenstvo sa schádzalo zhruba v 14-dňových intervaloch na zasadaniach predstavenstva v súlade so Stanovami družstva. Na svojich zasadaniach sa predstavenstvo zaoberalo riešením problematiky chodu družstva, či už išlo o podnikateľskú činnosť, spočívajúcu najmä v snahe zlepšovať ponuku depozitných či úverových produktov, rozšírenie aktivít v Slovenskej republike, alebo činnosť vzťahujúcu sa k regulačným orgánom a ďalej implementáciu zmien SW pre podporu činnosti družstva. Plnenie uznesení obsiahnutých v zápisoch vytvorených na rokovaniach predstavenstva bolo pravidelne vyhodnocované.
Predstavenstvo pokračovalo v snahe zlepšovať vnútornú predpisovú základňu a pravidelne vyhodnocovalo v spolupráci s interným auditom a kontrolnou komisiou vnútorný riadiaci a kontrolný systém družstva.
Aktivity družstevnej záložne
Dňa 26. 6. 2012 sa konalo zhromaždenie delegátov družstva, ktoré na svojom rokovaní schválilo správu o ročnej účtovnej závierke a výsledkoch hospodárenia družstva za rok 2011 a Správu Kontrolnej a Úverovej komisie za rok 2011. Ďalej členská schôdza schválila ročnú účtovnú závierku, návrh Výročnej správy za rok 2011, spôsob úhrady straty, zmenu stanov, rokovacie poriadky orgánov družstva a zvolila nového člena predstavenstva družstva.
Predstavenstvo zvolalo celkovo 5 zhromaždení delegátov. Na jednotlivých zhromaždeniach delegátov bolo odsúhlasené zvýšenie ďalších členských vkladov vybranými členmi družstva s cieľom dodržať výšku kapitálu požadovanú zákonom, určenie externého audítora na overenie závierky pre ČR a pre pobočku v SR pre rok 2012, stanovenie odmeny podľa § 66d ods. 3 Obchodného zákonníka, schválenie audítora pre rok 2012.
Hospodárenie s majetkom družstevnej záložne
V súlade s dlhodobým zámerom a stratégiou AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, bolo v roku 2012 investovaných 5 863 tis. Kč do softvéru.
Činnosť predstavenstva
Aktivity a hospodárenie družstevnej záložne
092012VÝROČNÁ SPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Správa predstavenstva za rok 2012
Vývoj v objeme vkladov
Z účtovných výkazov vyplýva, že sporiteľné a úverové družstvo vykazovalo k záveru roku vklady od svojich členov vo výške 1 665 658 tis. Kč.
Hospodárenie a stav majetku družstevnej záložne
Hospodárenie sporiteľného a úverového družstva bolo v roku 2012 v súlade s dlhodobou stratégiou s vykázanou stratou vo výške 5 950 tis. Kč. Hospodársky výsledok bol pred zdanením 732 tis. Kč.
Podrobnosti o hospodárení a majetku družstva sú obsiahnuté v priložených účtovných výkazoch alebo rámcovo uvedených ekonomických ukazovateľoch.
AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, zaznamenala v r. 2012 niekoľko zmien. Boli zvolení dvaja noví členovia predstavenstva družstva. Boli zmenené Stanovy družstva. Úspešne boli implementované opatrenia vzťahujúce sa na kontrolu Českej národnej banky, ktorá bola začatá 31. 8. 2011.
AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, vykázalo za rok 2012 hospodársky výsledok po zdanení vo výške -5 950 tis. Kč. Predstavenstvo navrhuje vykázanú stratu previesť do neuhradených strát minulých rokov.
Tiež v roku 2013 plánuje predstavenstvo pokračovať v uskutočňovaní vytýčenej stratégie družstva. Naším krédom i naďalej zostáva "zodpovedné úverovanie". Predpokladáme dosiahnutie plánovaného prevádzkového zisku, ďalší rast bilancie a obchodov. V súvislosti s obchodnou činnosťou dôjde tiež k posilneniu kapitálu. Budeme i naďalej plniť všetky požiadavky legislatívy i oboch národných bánk (ČNB i NBS). Pre našich klientov budeme pripravovať nové produkty a optimalizovať procesy. Investovať budeme tiež do našich zamestnancov, bez ktorých by dosiahnutie vytýčených cieľov nebolo možné.
V Hradci Králové dňa 7. mája 2013
Dôležité skutočnosti, ktoré nastali v roku 2012
Návrh predstavenstva na rozdelenie zisku za r. 2012
Činnosť družstva v roku 2013
10
Tomáš Broučekčlen predstavenstva
Radovan Martínekpredseda predstavenstva
2012VÝROČNÁ SPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Správa kontrolnej komisie za rok 2012
Vážené dámy, vážení páni,
V úvode by som vás rád zoznámil so základnými údajmi týkajúcimi sa činnosti AKCENTY, spořitelního a úvěrního družstva, v predchádzajúcom roku, najmä s činnosťou kontrolnej komisie, ktorá sa zúčastňuje zasadaní predstavenstva, úverovej komisie a aktívne dozerá na jeho chod a činnosť.
Kontrolná komisia pracovala v tomto zložení: Milan Lacina - predseda kontrolnej komisie, ďalej členovia Milan Lacina a Martin Bříza. Začiatkom roku 2013 je predseda komisie Milan Lacina zhromaždením delegátov odvolaný. Komisia sa schádzala ako v pravidelných kvartálnych intervaloch, tak na mimoriadnych zasadaniach, všetko v súlade so stanovami družstva.
Kontrolná komisia bola predstavenstvom pravidelne zoznamovaná s hospodárením družstva, preverovala informácie týkajúce sa nastavenia finančného i strategického plánu a zaoberala sa kontrolou jeho plnenia vrátane ukazovateľov stanovených existujúcimi platnými predpismi. Ďalšie kontroly boli zamerané na plnenie uznesení orgánov družstva, dodržovanie stanov družstva, priebežné hospodárenie či kontroly súladu ukazovateľov so stanovenými právnymi predpismi na základe podkladov oddelenia Compliance.
V neposlednom rade komisia tiež riešila niekoľko sťažností členov družstva, z ktorých bola jedna vyhodnotená ako oprávnená, kategória menej významná. Sťažnosť bola následne vyriešená k spokojnosti družstevníka.
Komisia prerokovala účtovnú závierku za rok 2012 a zoznámila sa so správou a výrokom audítora, spoločnosťou VGD - AUDIT, k tejto závierke. Na základe týchto podkladov komisia konštatuje, že nemá k predloženej účtovnej závierke námietky a odporúča jej schválenie členskou schôdzou.
Taktiež bola komisia zoznámená so správou predstavenstva za rok 2011. V uvedenej správe nenašla kontrolná komisia žiadne závažné nedostatky ani pochybenia.
Komisia taktiež nezistila skutočnosti, ktoré by boli v rozpore so schválenými stanovami družstva alebo platnými legislatívnymi normami.
V Hradci Králové dňa 7. mája 2013
Zloženie kontrolnej komisie
Činnosť komisie
Sťažnosti členov družstva
Účtovná závierka, hospodárenie a návrh na rozdelenie zisku, správa BOD
Zistené nedostatky a ich odstraňovanie
11
Milan Lacinapredseda kontrolnej komisie
2012VÝROČNÁ SPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Správa úverovej komisie za rok 2012
Úverová komisia sa schádzala v priebehu roku 2012 pravidelne, spravidla dvakrát týždenne a plnila úlohy v súlade s ustanoveniami § 6 zákona č. 87/1995 a čl. XI. stanov družstva. Na svojich zasadaniach sa zaoberala najmä schvaľovaním úverov, schvaľovaním zmien podmienok už schválených úverov, schvaľovaním limitov na banky a spôsobmi riešenia vybraných delikventných úverových obchodov.
V priebehu celého roka 2012 pracovala ÚK v rovnakom zložení - Marek Macháček - predseda, Zdeněk Pustějovský - podpredseda, Stanislav Rokos - člen.
I v roku 2012 pokračovala vysoká aktivita v oblasti poskytovania úverov - úverová komisia zasadala celkovo 104-krát a schválila 169 úverových obchodov v celkovej výške 870,5 mil. Kč. Zároveň bolo schválených 86 úverových obchodov v celkovej výške 91,3 mil. Kč v rámci právomoci delegovanej úverovou komisiou na M. Macháčka alebo v rámci spoločnej delegovanej právomoci na M. Macháčka a Z. Pustějovského.
Úvery, ktoré boli schválené úverovou komisiou (prípadne v rámci udelenej delegácie), boli všetky posudzované v rámci nastavených interných pravidiel družstva. Všetky schválené úvery sú zaistené nehnuteľnosťami s tým, že ich trhová hodnota vždy presahuje výšku poskytnutého úveru tak, aby bolo minimalizované kreditné riziko.
V Hradci Králové 7. mája 2013
12
Marek Macháčekpredseda úverovej komisie
2012VÝROČNÁ SPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
V r. 2011 bola začatá kontrola Českej národnej banky. Protokol o kontrole zo dňa 8. 2. 2012, Sp/2011/9/588, č. j. 2012/1293/580 dostalo sporiteľné a úverové družstvo od ČNB dňa 10. 2. 2012. Protokol obsahoval výsledky vykonanej kontroly – pripomienky a námety ČNB k vlastnej činnosti družstva. Sporiteľné a úverové družstvo implementovalo tieto pripomienky do svojich procesov v troch etapách do 31. 12. 2012. Z listu Českej národnej banky zo dňa 24. 1. 2013 vyplýva, že na základe informácií predložených sporiteľným a úverovým družstvom je možné považovať opatrenia za splnené s tým, že budú preverené pri budúcej kontrole.
13
Upozornenie a rozhodnutie Českej národnej banky voči sporiteľnému úverovému družstvu
2012VÝROČNÁ SPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Pomerové ukazovatele k 31. decembru 2012
Údaje o kapitáli
Kapitál sporiteľného a úverového družstva je stanovený na individuálnom základe. Kapitál družstva tvoria najmä splatené členské vklady vo výške 236 003 tis. Kč.
Súhrnná výška dodatkového kapitálu (zložka tier 2), súhrnná výška kapitálu na krytie trhového rizika (zložka tier 3) a súhrnná výška všetkých odčítateľných položiek sú nulové.
Súhrnná výška kapitálu po zohľadnení odčítateľných položiek a stanovených limitov pre dodatkový kapitál je:
Údaje o kapitálových požiadavkách:
Kapitálové požiadavky k vyrovnávaciemu riziku, k pozičnému, menovému, komoditnému, ďalej k riziku angažovanosti obchodného portfólia a k ostatným nástrojom obchodného portfólia sú nulové.
V Hradci Králové dňa 7. mája 2013
Ukazovateľ kapitálovej primeranostiRentabilita priemerných aktívRentabilita priemerného vlastného kapitálu (tier 1)Aktíva na jedného zamestnancaSprávne náklady na jedného zamestnancaZisk alebo strata po zdanení na jedného zamestnanca
11,07 %- 0,37 %- 3,60 %
43 684 tis. Kč1 652 tis. Kč- 138 tis. Kč
Pomerové ukazovatele Hodnoty
Súhrnná výška pôvodného kapitálu (tier 1) - z toho splatené členské vklady - neuhradená strata z predchádzajúceho obdobia - strata za bežné účtovné obdobie - nehmotný majetok iný než goodwill
187 152 tis. Kč236 003 tis. Kč-35 521 tis. Kč -5 950 tis. Kč -7 380 tis. Kč
Údaje o kapitáli Hodnoty
187 152 tis. Kč
Pomerové ukazovatele, kapitál a kapitálové požiadavky
14
Kapitálové požiadavky celkovo - kapitálová požiadavka k úverovému riziku pri STA - kapitálová požiadavka k operačnému riziku pri BIA
135 263 tis. Kč130 942 tis. Kč 4 321 tis. Kč
Údaje o kapitálových požiadavkách Hodnoty
Jiří Macekmístopredseda predstavenstva
Radovan Martínekpredseda predstavenstva
2012VÝROČNÁ SPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Činnosť AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, nemá vplyv na životné prostredie. V tejto oblasti družstvo nevyvíja žiadne aktivity, takisto ich nevyvíja v oblasti výskumu a vývoja.
AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, zriadilo organizačnú zložku AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, pobočka Košice so sídlom Krmanova 3, Košice, Slovenská republika.
V rámci pracovno-právnych vzťahov spoločnosť dodržuje všetky zákonné normy v súlade s právnym poriadkom Českej republiky.
15
Ostatné
2012VÝROČNÁ SPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Predstavenstvo AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo (ďalej tiež "ASUD") vyhotovuje v súlade s požiadavkou § 66a ods. 9 zákona č. 513/1991 Zb., Obchodní zákonník, v platnom znení (ďalej len "ObchZ"), túto Správu o vzťahoch medzi
ovládajúcou osobou, pánom Milanom Lacinom (ďalej tiež "ML"), R. Č. 560603/0617, bydliskom Tábor, Čekanická 325 (ďalej tiež "ovládajúca osoba")
a
ovládanou osobou AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, so sídlom Hradec Králové, Pražské předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02, IČO 649 46 851, zapísanou v obchodnom registri vedenom Krajským súdom v Hradci Králové oddiel Dr vložka 1358 (ďalej tiež "ovládaná osoba"),
za účtovné obdobie roku 2012.
Správa tiež obsahuje informáciu o vzťahoch medzi ovládanou osobou a ostatnými prepojenými osobami. Prepojenými osobami k 31. 12. 2012 sú:
- spoločnosť , IČO: 25163680, so sídlom Praha 10, U Vršovického hřbitova 554, PSČ 101 00 (ďalej tiež "ACZ")
- spoločnosť , IČO: 27945251, so sídlom Hradec Králové, Pražské Předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02 (ďalej tiež "AE")
- spoločnosť , IČO: 28252900, so sídlom Hradec Králové, Pražské Předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02 (ďalej tiež "AG")
- spoločnosť , IČO: 27381471, so sídlom Hradec Králové, Pražské Předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02 (ďalej tiež "F")
- spoločnosť , IČO: 27915778, so sídlom Tábor, Tř. 9. května 693, PSČ 390 02 (ďalej tiež "T")
- spoločnosť , IČO: 28807596, so sídlom Hradec Králové, Pražské Předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02 (ďalej tiež "P")
- spoločnosť , IČO: 28807588, so sídlom Hradec Králové, Pražské Předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02 (ďalej tiež "AL")
Výška obchodného podielu ovládajúcej osoby je k 31. decembru 2012 v uvedených spoločnostiach nasledujúca: ACZ 100 %, AE 85,19 %, AG 100 %, F 70 %, T 100 %, P 90 %, AL 90 %.
Správa obsahuje informácie o tom, aké zmluvy boli uzatvorené medzi týmito osobami v účtovnom období roku 2012, aké iné právne úkony boli vykonané medzi prepojenými osobami v ich záujme a informácie o všetkých ostatných opatreniach, ktoré boli v záujme alebo na popud týchto osôb prijaté alebo uskutočnené ovládanou osobou.
Správa sa vyhotovuje písomne a je súčasťou výročnej správy podľa zvláštneho právneho predpisu.
AKCENTA CZ, a.s.
AKCENTA ENERGIE a.s.
AKCENTA GROUP SE
FPSROK, spol. s r.o.
TESTAMADO, a.s.
PROAKCENT a.s.
AKCENTA LOGISTIC, a.s.
Správa o vzťahoch medzi ovládajúcou a ovládanou osobou a o vzťahoch medzi ovládanou osobou a ostatnými osobami ovládanými rovnakou
ovládajúcou osobou za účtovné obdobie 2012
16 2012VÝROČNÁ SPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Uzatvorené zmluvy a dohody
1Bežný účet
Obchodné vzťahy medzi ovládanou osobou a osobami prepojenými boli v účtovnom období roku 2012 určené nasledujúcimi zmluvami a na základe zmlúv boli poskytnuté nasledujúce plnenia:
ASUD x ACZ
ASUD x AL
ASUD x ACZ
ASUD x ACZ
ASUD x ACZ
ASUD x AL
ASUD x AL
ASUD x AL
ASUD x AL
ASUD x AL
ASUD x AL
ASUD x AL
ASUD x AL
ASUD x AL
ASUD x AE
ASUD x F
ASUD x AG
ASUD x PA
Zmluva o poskytovaní vybraných služieb
Zmluva o nájme osobných automobilov
Rámcová zmluva
Rámcová zmluva
Zmluva o nájme nebytových priestorov
Zmluva o poskytovaní služieb, vrát. dodatkov
Zmluva o spracovaní osobných údajov
Zmluva o nájme nebytových priestorov
Zmluva o nájme osobných automobilov
Zmluva o nájme osobných automobilov
Zmluva o nájme osobných automobilov
Zmluva o nájme osobných automobilov
Zmluva o nájme osobných automobilov
Rámcová zmluva o poskytovaní vybraných služieb
Rámcová zmluva o poskytovaní vybraných služieb
Rámcová zmluva o poskytovaní vybraných služieb
Rámcová zmluva o poskytovaní vybraných služieb
Rámcová zmluva o poskytovaní vybraných služieb
Zmluvné strany
Názov Zmluvy Popis predmetu plnenia
ASUD ako dodávateľ a ACZ ako odberateľ - predmetom zmluvy 1je vedenie BÚ
AL ako prenajímateľ - Škoda Octavia 4H9 2136
Medzi spoločnosťou ACZ ako dodávateľom a ASUD ako odberateľom - predmetom zmluvy je zmena devíz
Medzi spoločnosťou ACZ ako dodávateľom a ASUD ako odberateľom - predmetom zmluvy je zmena devíz
ASUD ako prenajímateľ - nájom nebytových priestorov
AL ako poskytovateľ a ASUD ako odberateľ, outsourcované činnosti
AL ako spracovateľ a ASUD ako správca, zaistenie ochrany osobných údajov správcu
ASUD ako prenajímateľ - nájom nebytových priestorov
AL ako prenajímateľ - Toyota Avensis 4H9 9143
AL ako prenajímateľ - Toyota Corolla 4H8 1540
AL ako prenajímateľ - Toyota Corolla 4H9 3069
AL ako prenajímateľ - Toyota Corolla 5H0 4296
AL ako prenajímateľ - Suzuki Grand Vitara 5H1 9154
1ASUD ako poskytovateľ BÚ
1ASUD ako poskytovateľ BÚ
1ASUD ako poskytovateľ BÚ
1ASUD ako poskytovateľ BÚ
1ASUD ako poskytovateľ BÚ
17
Správa o vzťahoch medzi ovládajúcou a ovládanou osobou a o vzťahoch medzi ovládanou osobou a ostatnými osobami ovládanými rovnakou
ovládajúcou osobou za účtovné obdobie 2012
2012VÝROČNÁ SPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Plnenia a protiplnenia
Právne úkony a ostatné opatrenia
Plnenia a protiplnenia z vyššie uvedených zmluvných dohôd boli realizované za ceny v obchodnom styku obvyklé ako vo vzťahoch k ostatným neprepojeným osobám.Predstavenstvo ovládanej osoby vyhlasuje, že z vyššie uvedených zmlúv neboli poskytnuté žiadne výhody a nevýhody a že ovládanej osobe nevznikla žiadna ujma.
Iné právne úkony, ako vyššie uvedené zmluvy neboli v záujme ovládajúcej osoby vykonané, rovnako tak neboli ovládanou osobou na popud ovládajúcej osoby vykonané žiadne významné opatrenia.
Predstavenstvo ovládanej osoby vyhlasuje, že ovládanej osobe nevznikla z vyššie uvedených zmlúv, ostatných opatrení a úkonov alebo z iných prijatých alebo poskytnutých plnení žiadna ujma.
V Hradci Králové dňa 31. marca 2013
Jiří Macekpodpredseda predstavenstva
Radovan Martínekpredseda predstavenstva
Tomáš Broučekčlen predstavenstva
František Štofilačlen predstavenstva
18
Správa o vzťahoch medzi ovládajúcou a ovládanou osobou a o vzťahoch medzi ovládanou osobou a ostatnými osobami ovládanými rovnakou
ovládajúcou osobou za účtovné obdobie 2012
2012VÝROČNÁ SPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Účtovna závierka
19
VÝKAZ ZISKU A STRÁTY
ku dňu 31.12.2012
Názov a sídlo účtovnej jednotky :
AKCENTA, spořitelní a úvěrní
družstvo, Gočárova třída
312/52, 500 02 Hradec Králové
IČ 64946851x x x x
Bežné účtovné
obdobie
Minulé účtovné Predminulé účtovné
1 2 3
1. Výnosy z úrokov a podobné výnosy 72 550 22 463
z toho: úroky z dlhových cenných papierov
2. Náklady na úroky a podobné náklady 34 043 17 565
z toho: náklady na úroky z dlhových cenných papierov
3. Výnosy z akcií a podielov - - -
v tom: a) výnosy z účastí s podstatným vplyvom
b) výnosy z účastí s rozhodujúcim vplyvom
c) ostatné výnosy z akcií a podielov
4. 18 472 9 728 6 317
5. 494 260
6. 12 - 44 - 15 -
7. 25 641 1 505
8. 24 629 900
9. 51 442 25 798
27 080 16 659 6 953
20 142 12 677 5 182
6 938 3 982 1 771
37 320 34 783 18 845
10.
11. 3 320 2 855 1 777
12.Rozpustenie opr. pol. a rezerv k pohľadávkam a zárukám, výnosy zo skôr odpísaných pohľadávok
13.Odpisy, tvorba a použitie opravných položiek a rezerv k pohľadávkam a zárukám 16 310 13 020 33
14. Rozpustenie opr. pol. k účastiam s rozhod. a podst. vplyvom
15.Straty z prev. úč. s rozh. a podst. vplyvom, tvorba a použ. opr. pol. k účt. s rozh. a podst. vplyvom
16. Rozpustenie ostatných rezerv
17. Tvorba a použitie ostatných rezerv 506 - 1 022
18.
19. 732 18 102 - 17 085 -
20. Mimoriadne výnosy
21. Mimoriadne náklady
23.Zisk alebo strata za účtovné obdobie z mimoriadnej činnosti pred zdanením
24. Daň z príjmu 6 682 8 015 - 208
26. 5 950 - 10 087 - 17 293 -
Právna forma účtovnej jednotky
Zostavené dňa: 7. 5. 2013
124 122
Výnosy z poplatkov a provízií
Náklady na poplatky a provízie
Zisk alebo strata z finančných operácií
Ostatné prevádzkové výnosy
Ostatné prevádzkové náklady
Správne náklady
obdobie obdobie
v tom: a) náklady na zamestnanca
z toho: aa) na mzdy a platy
ab) sociálne a zdravotné poistenie
b) ostatné správne náklady
Rozpustenie rezerv a opr. položiek k dlh. hmotnému a nehmotnému majetku
Odpisy, tvorba a použitie rezerv a opr. položiek k dl. hm. a nehm. majetku
Podiel na ziskoch alebo stratách účastí s rozhod. alebo podst. vplyvom
Zisk alebo strata za účtovné obdobie z bežnej činnosti pred zdanením
Zisky alebo strata za účtovné obdobie po zdanení
2012VÝROČNÁ SPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
20
AKTÍVABežné úč. období Min. úč. období Predmin. úč. období
netto netto netto
1. Pokladničná hotovosť 12 391 182 263 713
3. 428 019 602 189 215 299
207 913 254 061 109 775
220 106 348 128 105 524
4. 1 400 481 666 065 355 774
1 400 481 666 065 355 774
5.
6.
7.
8.
9. 7 380 3 800 3 195
10. 26 582 27 124 27 505
26 582 27 124 27 505
11. 3 371 11 767 1 249
12.
13. 208 1 875 103
1 878 432 1 313 002 866 838
AKTÍVA
2.
Účtovna závierka
SÚVAHA
ku dňu 31.12.2012
Názov a sídlo účtovnej jednotky :
AKCENTA, spořitelní a úvěrní
družstvo, Gočárova třída
312/52, 500 02 Hradec Králové
IČ 64946851
v tom: a) vydané vládnymi inštitúciami
b) ostatné
Pohľadávky voči bankám a družstevným záložniam
v tom: a) splatné na požiadanie
b) ostatné pohľadávky
Pohľadávky voči klientom - členom družstevných záložní
v tom: a) splatné na požiadanie
b) ostatné pohľadávky
Dlhové cenné papiere
v tom: a) vydané vládnymi inštitúciami
b) vydané ostatnými osobami
Akcie, podielové listy a ostatné podiely
Účasti s podstatným vplyvom
z toho: v bankách
Účasti s rozhodujúcim vplyvom
z toho: a) v bankách
Dlhodobý nehmotný majetok
z toho: a) zriaďovacie výdavky
b) goodwill
Dlhodobý hmotný majetok
z toho: a) pozemky a budovy pre prevádzkovú činnosť
Ostatné aktíva
Pohľadávky voči akcionárom a spoločníkom
Náklady a príjmy budúcich období
Štátne bezkupónové dlhopisy a ostatné cenné papiere prijímané centrálnou bankou na refinancovanie
Aktíva celkom
2012VÝROČNÁ SPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
21
Bežné úč. období Min.úč. období Predmin. úč. období
netto netto netto
1. 5 312 834 -
5 312 834
2. 1 665 658 1 154 458 800 656
142 514 81 591 91 993
1 523 144 1 072 867 708 663
3. - - -
4. 7 888 6 857 4 720
5. 678 2 705 773
6. 4 364 517 1 022
4 364 517 1 022
7.
8. 236 003 183 152 85 102
236 003 183 152 85 102
9.
10. - - -
11.
12.
13.
14. 35 521 - 25 434 - 8 142 -
15. 5 950 - 10 087 - 17 293 -
1 878 432 1 313 002 866 838
Právna forma účtovnej jednotky
PASIVA
Zostavené dňa: 7.5.2013
Záväzky voči bankám a družstevným záložniam
v tom: a) splatné na požiadanie
b) ostatné záväzky
Záväzky voči klientom - členom družstevných záložní
v tom: a) splatné na požiadanie
b) ostatné záväzky
Záväzky z dlhových cenných papierov
v tom: a) emitované dlhové cenné papiere
b) ostatné záväzky z dlhových cenných papierov
Ostatné pasíva
Výnosy a výdavky budúcich období
Rezervy
v tom: a) na dôchodky a podobné záväzky
b) na dane
c) ostatné
Podriadené záväzky
Základný kapitál
z toho: a) splatený základný kapitál
b) vlastné akcie
Emisné ážio
Rezervné fondy a ostatné fondy zo zisku
v tom: a) povinné rezervné fondy a rizikové fondy
b) ostatné rezervné fondy
c) ostatné fondy zo zisku
Rezervný fond na nové ocenenie
Kapitálové fondy
Oceňovacie rozdiely
z toho: a) z majetku a záväzkov
b) zo zaisťovacích derivátov
c) z prepočtu účastí
Pasíva celkom
Nerozdelený zisk alebo neuhradená strata z predchádzajúcich období
Zisk alebo strata za účtovné obdobie
Účtovna závierka
2012VÝROČNÁ SPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
22
PREHĽED O ZMENÁCH VLASTNÉHO
KAPITÁLU
tis. Kč)(v
ZÁKLADNÝ
KAPITÁL
VLASTNÉ
AKCIE
EMISNÉ
ÁŽIO
REZERVNÉ
FONDY
KAPIT.
FONDY
OCEŇOVACIE
ROZDIELY
ZISK/
STRÁTACELKOM
85 102 0 0 0 0 0 -25 434 59 668
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -10 087 -10 087 - - - - - - - 0 - - - - - - - 0- - - - - - - 0 - - - - - - - 0
98 050 - - - - - - 98 050 - - - - - - - 0 - - - - - - - 0
183 152 0 0 0 0 0 -35 521 147 631
183 152 0 0 0 0 0 -35 521 147 631
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -5 950 -5 950 - - - - - - - 0 - - - - - - - 0- - - - - - - 0 - - - - - - - 0
52 851 - - - - - - 52 851 - - - - - - - 0 - - - - - - - 0
236 003 0 0 0 0 0 -41 471 194 532
Zostavené dňa: 7.5.2013
VÝKAZ O ZMENÁCH VLASTNÉHO KAPITÁLUku dňu: 31. 12. 2012
(v celých tisícoch Kč)
Právna forma účtovne jednoky
Účtovna závierka
Zostatok k 1. 1. 2011
Zmeny účtovných metód
Opravy zásadných chýb
Kurzové a oceňovacie rozdiely nezahrnuté do HV
Čistý zisk/strata za účtovné obdobie
Dividendy
Prevody do fondov
Prevod do nerozdeleného zisku
Emisie akcií
Zvýšenie základného kapitálu
Nákupy vlastných akcií
Použitie fondov
Zostatok k 31. 12. 2011
Zostatok k 1. 1. 2012
Zmeny účtovných metód
Opravy zásadných chýb
Kurzové a oceňovacie rozdiely nezahrnuté do HV
Čistý zisk/strata za účtovné obdobie
Dividendy
Prevody do fondov
Prevod do nerozdeleného zisku
Emisie akcií
Zvýšenie základného kapitálu
Nákupy vlastných akcií
Použitie fondov
Zostatok k 31. 12. 2012
2012VÝROČNÁ SPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
23
Bežné účtovné
obdobie
Minulé účtovné
obdobie
Predminulé účtovné
obdobie
1 2 3
470 0 8 590
368 794 15 618 -
369 090 15 766 -
1 371 553 652 785 355 676
763 394 450
PODSÚVAHAku dňu: 31. 12. 2012
(v celých tisícoch Kč)
Účtovna závierka
Poskytnuté úverové prísľuby
Konfirmácia FWD/SWAP Banky kredit
Konfirmácia FWD/SWAP Banky debet
Prijaté záruky - nehnuteľnosť
Prijaté záruky - vklad ASUD
2012VÝROČNÁ SPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Príloha k účtovnej závierke zostavenejk 31. 12. 2012
Gočárova třída 312/52PSČ 500 02, Hradec KrálovéIČO: 649 46 851
(podľa § 18 ods. 1 písm. c zák. 563/1991 Zb., v znení neskorších predpisov a vyhlášky č. 501/2002 Zb.)
Príloha k účtovnej závierke
24 2012VÝROČNÁ SPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Informácie o použitých nových účtovných metódach
Informácie o spôsoboch oceňovania majetku a záväzkov
Informácie o okamihu uskutočnenia účtovného prípadu
Postupy odpisovania dlhodobého hmotného a nehmotného majetku
Informácie o postupoch účtovania obchodov s cennými papiermi, derivátmi
Informácie o postupoch účtovania úrokových výnosov a nákladov, spôsoboch vykazovania príjmov z ohrozených pohľadávok vrátane úrokov, prémií a diskontov vzniknutých pri obstaraní pohľadávok od tretích strán
Informácie o metódach a postupoch identifikácie klasifikovaného majetku, najmä pohľadávok, spôsoboch odpisovania majetkov, najmä pohľadávok
Informácie o zásadách a postupoch výpočtu vyššie opravných položiek a rezerv vrátane vysvetlenia základných predpokladov pre ich použitie
Kvalitatívne informácie o úverovom riziku
Kvantitatívne informácie o úverovom riziku
Kvalitatívne informácie o trhovom riziku
Kvantitatívne informácie o trhovom riziku
Ostatné druhy a kategórie rizík
Významné položky uvedené v súvahe a návrhu na rozdelenie zisku alebo vyrovnanie straty
Významné položky uvedené vo výkaze zisku a straty a prehľade o zmenách vo vlastnom kapitáli
Ďalšie významné položky uvedené vo výkaze zisku a straty a prehľade o zmenách vo vlastnom kapitáli
Súhrnná výška úverov poskytovaných účtovnou jednotkou členom štatutárnych orgánov, dozornej rady alebo odborných orgánov a ďalej zamestnancom podieľajúcim sa na riadení účtovnej jednotky
Súhrnná výška záruk vydaných účtovnou jednotkou za členov štatutárnych orgánov, dozornej rady alebo odborných orgánov a ďalej zamestnancami podieľajúcimi sa na riadení účtovnej jednotky
Názov a sídlo fyzických alebo právnických osôb, ak výška ich podielu na základnom kapitáli alebo hlasovacích právach účtovnej jednotky presiahla 10 %
OBSAH
1. Všeobecné informácie o účtovnej jednotke
2. Informácie o uplatnených účtovných metódach
3. Informácie o použitých finančných nástrojoch
4. Informácie o účastiach s rozhodujúcim a podstatným vplyvom
5. Informácie o odboroch činnosti a zemepisných oblastiach, v ktorých účtovná jednotka prevádzkuje svoju činnosť
6. Informácie o významných položkách uvedených v súvahe, výkaze zisku a strát a prehľade o zmenách vo vlastnom kapitáli, návrhu na rozdelenie zisku alebo vyrovnaní straty
7. Informácie o vzťahoch s prepojenými osobami alebo osobami so zvláštnym vzťahom k finančným inštitúciám (ďalej len "spriaznené osoby")
8. Informácie o udalostiach za obdobie začínajúce koncom súvahového dňa a končiace okamihom zostavenia účtovnej závierky
9. Informácie o prípadných opravách zásadných chýb minulých rokov a vplyv týchto zmien na vlastný kapitál k súvahovému dňu
0. Informácie o ďalších okolnostiach ovplyvňujúce výsledok hospodárenia a finančnú situáciu účtovnej jednotky, ktoré sú významné pre užívateľov účtovnej závierky
25
1
Príloha k účtovnej závierke
2012VÝROČNÁ SPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Označenie účtovnej jednotky:
Identifikačné číslo:
Sídlo:
Právna forma:
Dátum zápisu v obchodnom registri:
AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo (ďalej len "AKCENTA" alebo "družstevná záložňa") je zapísaná v obchodnom registri, vedenom Krajským súdom v Hradci Králové oddiel Dr, vložka 1358.
a) počet členov družstevnej záložne k 31. 12. 2012 - , (zvýšenie od 1. 1. 2012 o 757 členov)
b) výška zapisovaného a nezapisovaného základného kapitálu k 31. 12. 2012 - . Kč z toho zapisovaného 500 tis. Kč a nezapisovaného 235 503 tis. Kč (došlo k zvýšeniu nezapisovaného základného kapitálu o 52 000 tis. Kč. Ide o členské vklady členov družstva)
c) výška členského vkladu k 31. 12. 2012 - Kč (došlo k zvýšeniu členských podielov na výšku 3 044 Kč)
d) výška nesplatených členských podielov k 31. 12. 2012 - Kč
e) výška poskytnutých úverov osobám podľa zvláštneho právneho predpisu k 31. 12. 2012 - Kč
f ) menovitá hodnota záruk vydaných družstevnou záložňou ako ručenie za úvery členom poskytnuté inými osobami k 31. 12. 2012 - Kč
g) celková výška záväzkov družstevnej záložne po lehote splatnosti k súvahovému dňu účtovného obdobia - tis. Kč
h) celková výška ostatných pohľadávok (bez úverov) družstevnej záložne po lehote splatnosti k súvahovému dňu účtovného obdobia - Kč
i) ďalšie skutočnosti požadované ďalšími predpismi vydanými dozornými a regulačnými orgánmi k 31. 12. 2012
Družstevná záložňa je oprávnená v rámci svojho podnikania vykonávať nižšie uvedené činnosti podľa § 3 ods. 1 zákona č. 87/1995 Zb., o sporiteľných a úverových družstvách, v znení neskorších predpisov:
a) prijímanie vkladov od členov
b) poskytovanie úverov členom
c) finančný lízing pre členov
d) platobný styk, zúčtovanie a vydávanie a správa platobných prostriedkov pre členov
e) poskytovanie ručenia za úvery a pôžičky členov
f ) otváranie akreditívov pre členov
g) obstaranie inkasa pre členov
h) prenájom bezpečnostných schránok členom
i) nákup a predaj cudzej meny pre členov
1. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE O ÚČTOVNEJ JEDNOTKE
AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
649 46 851
Gočárova třída 312, PSČ 500 02, Hradec Králové
družstvo
20. 2. 1996
Údaje o družstevnej záložni k 31. 12. 2012
3 044 členov
236 003 tis
1,00
0
0
0
0
0
nie sú
Predmet podnikania:
26
Príloha k účtovnej závierke
2012VÝROČNÁ SPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Družstevná záložňa je výlučne s cieľom zaistenia povolených činností podľa § 3 ods. 2 zákona č. 87/1995 Zb., o sporiteľných a úverových družstvách, v znení neskorších predpisov, podľa ods. 1, oprávnená:
a) ukladať vklady v družstevných záložniach a bankách a v pobočkách zahraničných bánk,
b) prijímať úvery od družstevných záložní a bánk,
c) nadobúdať majetok a disponovať s ním,
d) obchodovať na vlastný účet s devízami a nástrojmi zmenných kurzov a úrokových sadzieb s cieľom zaistenia povolených činností podľa § 3 ods. 1 zákona č. 87/1995 Zb., o sporiteľných a úverových družstvách, v znení neskorších predpisov uvedených v ods. 1,
e) obchodovať na vlastný účet s registrovanými cennými papiermi, ak nestanovuje zákon č. 87/1995 Zb., o sporiteľných a úverových družstvách, v znení neskorších predpisov, inak.
Štatutárnym orgánom je predstavenstvo, ktoré riadi činnosť družstevnej záložne.
Predseda predstavenstva:
od 11. mája 2011
Podpredseda predstavenstva:
od 11. mája 2011
Člen predstavenstva:
od 26. júna 2012
Člen predstavenstva:
od 4. decembra 2012
26. 6. 2012 bol menovaný nový člen predstavenstva František Štofila
4. 12. 2012 bol menovaný nový člen predstavenstva Tomáš Brouček
v priebehu roka 2012 boli zmenené stanovy družstva.
účinná zapísaním do obchodného registra dňa 20. 6. 2011
Štatutárny orgán
Členovia predstavenstva k 31. 12. 2012:
Radovan Martínek
Jiří Macek
František Štofila
Tomáš Brouček
Zmeny v predstavenstve v roku 2012:
Ďalšie zmeny v obchodnom registri:
Prokúra: Petra Nová
27
Príloha k účtovnej závierke
2012VÝROČNÁ SPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Vedenie účtovníctva AKCENTY sa riadi internými smernicami vypracovanými v súlade so Zákonom č. 563/1991 Zb., o účtovníctve, v znení neskorších predpisov, vyhláškou č. 501/2002 Zb. a Zákonom č. 87/1995 Zb., o sporiteľných a úverových družstvách a niektorých opatreniach s tým súvisiacich.
Družstvo reklasifikovalo nasledujúce položky súvahy: 1) Náklady a príjmy budúcich období, 2) Výnosy a výdavky budúcich období.
V týchto položkách boli vykazované i dohadné účty aktívne a dohadné účty pasívne. Družstvo tieto účty preradilo do položiek súvahy Ostatné aktíva a Ostatné pasíva podľa platnej vyhlášky 501/2002 Zb.
Pre oceňovanie majetku a záväzkov používa účtovná jednotka:
obstarávaciu cenu - t. j. cenu, za ktorú bol majetok získaný a náklady s jeho obstaraním súvisiace - pre ocenenie dlhodobého hmotného a nehmotného majetku obstaraného nákupom,
menovitú hodnotu - pre ocenenie peňažných prostriedkov, cenín, pohľadávok a záväzkov pri ich vzniku.
Na prepočet cudzích mien na Kč pri zostavení účtovnej závierky boli používané kurzy podľa kurzového lístka ČNB k dátumu účtovnej závierky.
Pre potreby oceňovania cudzomenových pohľadávok a záväzkov ku dňu ich vzniku považuje účtovná jednotka za deň uskutočnenia účtovného prípadu pri dodávateľskej faktúre deň prevzatia faktúry a pri odberateľskej deň vystavenia faktúry (alebo obdobného dokladu). Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa prepočítavajú na českú menu vždy denným kurzom ČNB ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu, v účtovnej závierke k súvahovému dňu.
Pri odpisovaní hmotného a nehmotného majetku sa postupuje podľa § 28 zákona č. 563/1991 Zb., o účtovníctve, § 30, 31, 32 a zákona č. 586/1992 Zb., o daniach z príjmov a podľa Internej smernice AKCENTY.
- Hmotný majetok s obstarávacou cenou do 40 tis. Kč a lehotou použiteľnosti dlhšou než jeden rok účtovná jednotka účtuje priamo do spotreby.
- Hmotný majetok s obstarávacou cenou nad 40 tis. Kč sa účtovne odpisuje rovnomerne.
- Nehmotný majetok s obstarávacou cenou do 60 tis. Kč sa účtuje do spotreby v období, kedy bol obstaraný.
- Nehmotný majetok s obstarávacou cenou nad 60 tis. Kč sa účtovne odpisuje rovnomerne.
AKCENTA využíva zaisťovacie finančné deriváty (SWAPY). Deriváty sú zachytené na podsúvahových i súvahových účtoch od okamihu ich dohodnutia až do okamihu ich vyrovnania.
V prípade uplatnenia metódy zaistenia reálnej hodnoty je zaisťovaný nástroj preceňovaný na reálnu hodnotu a rozdiely z tohto precenenia sú zachytené na účtoch nákladov a výnosov.
AKCENTA nevykonáva žiadne obchody s cennými papiermi.
AKCENTA neobstarávala pohľadávky od tretích strán.
2. INFORMÁCIE O UPLATNENÝCH ÚČTOVNÝCH METÓDACH
2.1. INFORMÁCIE O POUŽITÝCH NOVÝCH ÚČTOVNÝCH METÓDACH
2.2. INFORMÁCIE O SPÔSOBOCH OCEŇOVANIA MAJETKU A ZÁVÄZKOV
2.3. INFORMÁCIE O OKAMIHU USKUTOČNENIA ÚČTOVNÉHO PRÍPADU
2.4. POSTUPY ODPISOVANIA DLHODOBÉHO HMOTNÉHO A NEHMOTNÉHO MAJETKU
2.5. INFORMÁCIE O POSTUPOCH ÚČTOVANIA OBCHODOV S DERIVÁTMI A CENNÝMI PAPIERMI
2.6. INFORMÁCIE O POSTUPOCH ÚROKOVÝCH VÝNOSOV A NÁKLADOV, SPÔSOBOCH VYKAZOVANIA PRÍJMOV Z OHROZENÝCH POHĽADÁVOK VRÁTANE ÚROKOV, PRÉMIÍ A DISKONTOV VZNIKNUTÝCH PRI OBSTARANÍ POHĽADÁVOK OD TRETÍCH STRÁN
28
Príloha k účtovnej závierke
2012VÝROČNÁ SPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
Pri odpisovaní hmotného a nehmotného majetku sa postupuje podľa § 28 zákona č. 563/1991 Zb., o účtovníctve a § 26 až 33 a zákona č. 586/1992 Zb., o daniach z príjmov. Družstvo vykonáva rovnomerné účtovné odpisy.
AKCENTA v sledovanom období neodpisovala pohľadávky.
Zásady pre tvorbu a čerpanie rezerv sú určené vnútornou smernicou AKCENTY. Problematika klasifikácie pohľadávok a opravné položky je riešená procesnou knihou AKCENTY.
3.1.1. Spôsoby používania úverového hodnotenia dlžníka vrátane vysvetlenia obsahu jednotlivých hodnotiacich stupňov, definícia pohľadávky po splatnosti, sledované a ohrozené pohľadávky
Hodnotenie dlžníkov prebieha individuálne s tým, že sú vyhodnocované finančné riziká - schopnosť klienta splácať, nefinančné riziká (odbor činnosti, história, skúsenosti, atď.) a zaistenie úverových obchodov - bez zaistenia nehnuteľností alebo iným oceniteľným aktívom AKCENTA úvery v roku 2012 neposkytovala.
Pohľadávkami po splatnosti sa myslia pohľadávky, kde je klient s omeškaním so splátkou alebo jej časti nie dlhšie ako 30 dní.
Sledovanými pohľadávkami sú tie, kde je ich úplné splatenie klientom pravdepodobné bez toho, aby došlo k uspokojeniu zo zaistenia. Splátky sú hradené s čiastkovými problémami, avšak žiadna splátka alebo jej časť nie je po splatnosti dlhšie než 90 dní alebo žiadna z pohľadávok voči dlžníkovi nebola v posledných 6 mesiacoch nútene reštrukturalizovaná.
Ohrozenými pohľadávkami sú tie, kde je ich úplné splatenie klientom neisté, vysoko nepravdepodobné alebo nemožné, ďalej kde splátka alebo jej časť je po splatnosti dlhšie než 90 dní alebo niektorá z pohľadávok voči dlžníkovi bola v posledných 6 mesiacoch nútene reštrukturalizovaná.
3.1.2. Charakteristika pohľadávok, pri ktorých sa pri hodnotení uplatňuje portfóliový prístup a spôsob tvorby opravných položiek k týmto pohľadávkam
V súlade s Vyhláškou ČNB č. 123/2007 Zb. pri jednotlivo posudzovaných pohľadávkach, pri ktorých jednotlivo nezistila znehodnotenie a netvorila opravnú položku, AKCENTA ešte posudzuje, či došlo k znehodnoteniu portfólia rovnorodých jednotlivo neznehodnotených pohľadávok. Do portfólia rovnorodých pohľadávok zaradzuje vzhľadom na jednotný systém vyhodnotenia podstúpeného úverového rizika a jednotné posúdenie zaistenia všetky pohľadávky z úverov. Ako objektívny dôkaz znehodnotenia portfólia rovnorodých pohľadávok je existencia pozorovateľných dát, ktoré indikujú zníženie očakávaných budúcich peňažných tokov z tohto portfólia. V podmienkach AKCENTY je vzhľadom na trvajúci pokles cien nehnuteľností a stagnáciu vývoja hrubého domáceho produktu portfóliová opravná položka tvorená v prípade, že rast tvorby opravných položiek nedosahuje rast salda pohľadávok z úverov a to až do výšky podielu daného Stratégiou rozvoja AKCENTY.
3.1.3. Stratégie a postupy zaistenia uznávaného na účely tvorby opravných položiek; sledovanie hodnoty zaistenia v priebehu času
AKCENTA poskytuje úvery, ktoré sú zaistené kvalitnými nehnuteľnosťami a to v miere prevyšujúcej 100 % výšky poskytnutého každého jednotlivého úveru (s výnimkou 2 úverov, ktoré sú na 100 % zaistené sporiacim účtom vedeným v družstve AKCENTA).
Na účely tvorby opravných položiek uznáva AKCENTA 70 % hodnoty nehnuteľného zaistenia a 95 % zaistenia sporiacim účtom vedeným v družstve.
Sledovanie hodnoty jednotlivých zaistených nehnuteľností prebiehalo v roku 2012 priebežne.
Pri vybraných nehnuteľnostiach bola vykonaná revízia a stanovená hodnota nehnuteľnej zálohy kvalifikovaným externým odhadcom, prípadne do vykonania tejto revízie, bola nehnuteľnosť dočasne precenená na nulovú hodnotu
2.7. INFORMÁCIE O METÓDACH A POSTUPOCH IDENTIFIKÁCIE KLASIFIKOVANÉHO MAJETKU, NAJMÄ POHĽADÁVOK, SPÔSOBOCH ODPISOVANIA MAJETKU, NAJMÄ POHĽADÁVOK
2.8. INFORMÁCIE O ZÁSADÁCH A POSTUPOCH VÝPOČTU VÝŠKY OPRAVNÝCH POLOŽIEK A REZERV VRÁTANE VYSVETLENIA ZÁKLADNÝCH PREDPOKLADOV PRE ICH POUŽITIE
3. INFORMÁCIE O POUŽITÝCH FINANČNÝCH NÁSTROJOCH
3.1. KVALITATÍVNE INFORMÁCIE O ÚVEROVOM RIZIKU
29
Príloha k účtovnej závierke
2012VÝROČNÁ SPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
3.1.4. Kvalita súčasného úverového portfólia vrátane uvedenia používaných typov zaistenia
AKCENTA v roku 2012 zaviedla systém priebežného monitoringu úverového portfólia, pri ktorom je overované plnenie zmluvných podmienok nefinančnej povahy a ďalších údajov slúžiacich na vyhodnotenie pravdepodobnosti úplného splatenia pohľadávky bez toho, aby došlo k uspokojeniu zo zaistenia, prípadne či už uspokojenie zo zaistenia nenastalo v podobe plnenia ručiteľom. Zároveň sú systematicky vyhodnocované i informácie z vonkajších zdrojov majúce vypovedajúcu schopnosť ako indície zvýšenia pravdepodobnosti zlyhania.
Na základe vykonaných zistení AKCENTA každý mesiac preklasifikováva pohľadávky do nižších stupňov klasifikácie a to i o viac stupňov, ako by zodpovedalo jednoduchému počtu dní v omeškaní. Výsledné presuny znamenajú vykazovanie nižších objemov pohľadávok v podkategórii štandardných pohľadávok a zároveň nárast pohľadávok v podkategóriách sledovaných a neštandardných pohľadávok.
3.1.5. Úverové prísľuby
3.1.6. Zaistenie
3.1.7. Použitie hodnotenia zverejňované hodnotiacimi agentúrami pri posudzovaní pohľadávok
Úverové pohľadávky nie sú ohodnocované s pomocou ratingových agentúr.
3.1.8. Interné hodnotenie, pokiaľ ho účtovná jednotka používa a vzťah medzi interným a externým hodnotením
AKCENTA používa iba interné hodnotení a to formou individuálneho hodnotenia jednotlivých úverových prípadov.
3.1.9. Modely merania úverového rizika portfólia, pokiaľ ich účtovná jednotka používa
AKCENTA tieto modely nepoužíva.
ŠtandardnéSledovanéNeštandardnéPochybnéStratovéCelkovo
23,35 %59,15 %7,03 %5,15 %5,32 %
100,00 %
5,49 %72,80 %14,80 %2,05 %4,86 %
100,00 %
85,53 %13,69 %0,67 %
0 %0,11 %
100,00 %
Podiel na celkovom objeme úverov k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011 k 31. 12. 2010
Fyzické osoby podnikateliaFyzické osobyPrávnické osobyCelkovo
47000
470
0000
6 0002 590
08 590
Úverový prísľub (výška v tis. Kč) k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011 k 31. 12. 2010
Fyzické osoby podnikatelia - nehnuteľnosťFyzické osoby - nehnuteľnosťPrávnické osoby - nehnuteľnosť
Fyzické osoby - vklad AKCENTAPrávnické osoby - vklad AKCENTA
Prijaté záruky - nehnuteľnosť
Prijaté záruky - vklad AKCENTA
327 267360 432683 854
1 371 553428336764
145 022238 597269 166
652 7850
394394
148 468146 243
355 2260
450450
60 515
Zaistenie (Účtovná hodnota v tis. Kč) k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011 k 31. 12. 2010
30
Príloha k účtovnej závierke
2012VÝROČNÁ SPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
3.1.10.Zásady a postupy, ktorými sa riadi vymáhanie pohľadávok od dlžníkov
AKCENTA sa riadi v oblasti vymáhania pohľadávok internými postupmi, ktoré sú rozdelené do dvoch fáz – Early collection a Late collection. Fáza Early collection zahŕňa komunikáciu s dlžníkom, a to ako telefonicky, tak po e-maile a následne formou štruktúrovaných písomných upomienok. V prípade, že klient nemá dostatočné finančné prostriedky a ústretovo komunikuje, snaží sa AKCENTA dohodnúť s klientom získanie finančných zdrojov formou dobrovoľného predaja majetku a to podľa ponuky dlžníka, prípadne prostredníctvom nami odporúčanej preverenej realitnej kancelárie. Tento postup je možný výhradne u klientov, kde nie je riziko exekučného zaťaženia nehnuteľnosti z titulu záväzkov klienta voči tretím osobám. Vyplatenie býva realizovaná prostredníctvom notárskych/advokátskych depozitov, respektíve zložením hodnoty zálohovanej veci.
Súčasťou pravidelného monitorovania klienta dochádza i k monitoringu insolvenčných konaní a likvidácií z dôvodu nutnosti ošetrenia práva družstva AKCENTA a vykonaniu prihlášky pohľadávky v termíne.
Late collection je využívaný v prípade, že dobrovoľný spôsob uhradenia záväzkov nie je možný či úspešný. V tomto prípade dochádza k zosplatneniu úveru a následnému podaniu návrhu na exekúciu, resp. speňaženiu zaistenia formou nedobrovoľnej dražby. V individuálnych prípadoch je využité riešenie formou podstúpenia pohľadávky za princípe nulovej stratovosti pre družstvo AKCENTA.
3.1.11.Závery týkajúce sa zloženia úverového portfólia, ktoré vykonala účtovná jednotka na základe doterajších skúseností z neplnenia záväzkov dlžníkov
AKCENTA vykonala v roku 2012 dvakrát analýzu portfólia úverov. Na základe zistených rizikových charakteristík delikventných klientov neboli pozorované žiadne významné odchýlky, ktoré by viedli k úprave parametrov pre posudzovanie úverov.
3.1.12.Charakteristika významných koncentrácií úverového rizika s uvedením postupov a metód používaných na zistenie koncentrácie úverového rizika a vysvetlením pojmu „významná koncentrácia“
AKCENTA vyhodnocuje koncentráciu úverových rizík voči osobám, ekonomicky spätým skupinám osôb, alebo voči osobám podnikajúcim v rovnakom odvetví či zemepisnej oblasti.
AKCENTA za „významnú koncentráciu“ považuje pohľadávky z úveru voči klientovi alebo ekonomicky spätej skupine osôb presahujúce limit ČNB pre zaradenie do hlásenia o angažovanosti (10 % regulátorného kapitálu).
3.1.13.Charakteristika použitých nových alebo inovovaných nástrojov realokácie úverového rizika, ako sú úverové deriváty, sekuritizácie, dôvod využívania týchto nástrojov účtovnou jednotkou, úloha účtovnej jednotky v týchto transakciách, najmä pôvodca, obsluhovateľ, úverový posilňovateľ
AKCENTA tieto nástroje nepoužíva
3.1.14.Charakteristika zmluvných záväzkov z rekurzných dohôd vrátane uvedenia prípadných strát z týchto dohôd
AKCENTA tieto nástroje nepoužíva
3.2.1. Členenie úverov podľa jednotlivých hlavných odvetví (partnerov) – v tis. Kč
3.2. KVANTITATÍVNE INFORMÁCIE O ÚVEROVOM RIZIKU
Vklady vo finančných inštitúciáchPohľadávky voči klientomz toho: Pohľadávky z úverov rezidentom Pohľadávky z úverov nerezidentom Pohľadávky z nepovolených debetov
428 0191 429 8441 089 044
340 71783
602 189679 118666 00013 035
83
355 806355 784
022
215 299
Pohľadávka (tis. Kč) k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011 k 31. 12. 2010
31
Príloha k účtovnej závierke
2012VÝROČNÁ SPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
3.2.2. Členenie majetku podľa zvyškovej lehoty splatnosti v členení na splatnosť do 3 mesiacov, od 3 mesiacov do 1 roka, od 1 roka do 5 rokov, nad 5 rokov (v tis. Kč)
k 31. 12. 2012
k 31. 12. 2011
k 31. 12. 2010
3.2.3. Členenie pohľadávok z úverov za členov družstevnej záložne na štandardné, sledované, neštandardné, pochybné, stratové (v tis. Kč)
3.2.4. Výšky pohľadávok, ktoré boli počas účtovného obdobia reštrukturalizované
AKCENTA, sporiteľné a úverové družstvo neevidovalo v roku 2012 žiadne reštrukturalizované pohľadávky.
3.2.5. Výšky opravných položiek k majetku (v tis. Kč)
Vklady vo finančných inštitúciáchPohľadávky voči klientom
428 01915 049
Pohľadávka (v tis. Kč) do 3 mesiacovnad 3 mesiace
do 1 rokanad 1 rok
do 5 rokov nad 5 rokov nešpecifikované Celkovo
031 370
0187 104
01 055 071
0141 250
428 0191 429 844
Vklady vo finančných inštitúciáchPohľadávky voči klientom
602 1894 766
Pohľadávka (v tis. Kč) do 3 mesiacovnad 3 mesiace
do 1 rokanad 1 rok
do 5 rokov nad 5 rokov nešpecifikované Celkovo
026 708
0143 906
0330 907
0172 831
602 189679 118
Vklady vo finančných inštitúciáchPohľadávky voči klientom
215 2994 013
Pohľadávka (v tis. Kč) do 3 mesiacovnad 3 mesiace
do 1 rokanad 1 rok
do 5 rokov nad 5 rokov nešpecifikované Celkovo
036 309
095 335
0169 590
050 559
215 299355 806
ŠtandardnéSledovanéNeštandardnéPochybnéStratovéNepovolené debetyCelkovo
333 735845 769100 47073 66876 119
831 429 844
37 277494 314100 48313 93533 026
83679 118
304 29548 7082 397
038422
355 806
Pohľadávka (v tis. Kč) k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011 k 31. 12. 2010
K pohľadávkam voči klientomz toho: k štandardným úverom k sledovaným úverom k neštandardným úverom k pochybným úverom k stratovým úverom k nepovoleným debetom portfóliová opravná položka
29 3630
1352 5275 919
20 6892964
13 0530
2823 069
5979 080
250
320
1600
1600
Opravné položky (v tis. Kč) k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011 k 31. 12. 2010
32
Príloha k účtovnej závierke
2012VÝROČNÁ SPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
3.2.6. Výška sekuritizovaného majetku podľa druhov
AKCENTA nevstupuje do tohto druhu transakcií.
3.3.1. Charakteristika operácií spojených s trhovým rizikom
AKCENTA je vystavená trhovým rizikám. Trhové riziká sú riziká straty v dôsledku zmeny trhových cien alebo úrokových sadzieb.
AKCENTA je vystavená úrokovému riziku v dôsledku nesúladu okamihu splatnosti, respektíve okamihu zmeny úrokovej sadzby finančných aktív a záväzkov, pretože AKCENTA poskytuje s fixnou úrokovou sadzbou úvery klientom, ukladá vklady vo finančných inštitúciách a prijíma záväzky z vkladov klientov.
AKCENTA je vystavená menovému riziku v dôsledku poskytnutia finančných aktív a prijatia finančných záväzkov v cudzích menách a v dôsledku nesúladu splatnosti aktív a záväzkov v cudzej mene. AKCENTA poskytuje úvery klientom v EUR, prijíma vklady klientov v EUR. Z dôvodu začatia plnej činnosti pobočky v SR vstupuje AKCENTA nielen do zúčtovania za zamestnancov a do pohľadávok a záväzkov z dodávateľsko-odberateľských vzťahov v EUR, ale poskytuje v SK úvery v EUR a vykazuje v SK záväzky za klientov v EUR.
3.3.2. Účel použitia derivátov, najmä použitia na tvorbu trhu, špekulácie, zaisťovanie
AKCENTA na riadenie menového rizika dohaduje menový SWAP/FORWARD v EUR. Výška a splatnosť týchto SWAP/FORWARD je určená s ohľadom na potreby riadenia menového rizika zo záväzkov a pohľadávok klientov v EUR a z ostatných záväzkov a pohľadávok v EUR.
3.3.3. Používanie inovovaných alebo komplexných nástrojov
AKCENTA nevstupuje do tohto druhu transakcií.
3.3.4. Spôsoby dohadovania derivátov, najmä na mimoburzovom trhu (OTC) alebo na burze
AKCENTA dohaduje menový SWAP/FORWARD na základe zmluvného rámca (OTC) formou objednávky a následnej konfirmácie.
3.3.5. Metódy používané na meranie, sledovanie a riadenie trhového rizika, typy modelov, hlavné predpoklady a parametre modelov, ako sú čas držania, hladina spoľahlivosti; zásady a postupy validácie vlastných modelov
AKCENTA meria menové riziko určením čistej menovej pozície v EUR v zmysle Vyhlášky ČNB č. 123/2007 Zb. AKCENTA nepoužíva modely na meranie menového rizika. Menové riziko sleduje najmenej raz mesačne, ale podľa potreby i častejšie. Na riadenie menového rizika využíva AKCENTA eurový SWAP/FORWARD.
AKCENTA meria úrokové riziko GAPovou analýzou. Úrokovo citlivé aktíva a záväzky sú zaradené do časových košov podľa termínu splatnosti, respektíve termínu zmeny úrokovej sadzby. Úrokový GAP predstavuje rozdiel fixne úročených aktív a pasív v jednotlivých časových pásmach. Tento rozdiel vyjadruje mieru expozície voči úrokovému riziku v jednotlivých časových košoch. Úrokový GAP je v jednotlivých časových pásmach diskontovaný pomocou výnosovej krivky zostavenej z trhových sadzieb PRIBOR do 1 roka a sadzieb úrokového SWAP nad jeden rok. Súčet diskontovaného úrokového GAP všetkých časových pásiem je ekonomická hodnota. AKCENTA sleduje závislosť vývoja ekonomickej hodnoty od zmeny trhových úrokových sadzieb a to najmenej 1× mesačne. Na riadenie úrokového rizika potom AKCENTA využíva príslušné zmluvné dohody s klientmi.
3.3.6. Používanie stresového testovania, najmä zásady a postupy stresového testovania; frekvencia stresového testovania
Stresové testovanie úrokového rizika vychádza z metódy paralelného posunu výnosovej krivky o +-200 bps. Je vykonávané mesačne.
3.3.7. Metódy používané na zaistenie sa proti vplyvu zmien trhových úrokových mier
Náklady AKCENTY z depozít sú založené na fixných úrokových sadzbách alebo na sadzbách AKCENTOU vyhlasovaných. Úrokové výnosy z aktív sú fixné s možnosťou zmeny zo strany družstva AKCENTA pri zmenách trhových sadzieb.
AKCENTA nepoužíva žiadne externé nástroje proti vplyvu zmien trhových úrokových mier.
3.3. KVALITATÍVNE INFORMÁCIE O TRHOVOM RIZIKU
33
Príloha k účtovnej závierke
2012VÝROČNÁ SPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
3.3.8. Úroková citlivosť majetku, záväzkov a podsúvahových položiek na zmeny úrokových mier
AKCENTA považuje za úrokovo citlivé tie aktíva a pasíva, ktorých súčasná hodnota sa môže zmeniť zároveň so zmenou trhových úrokových sadzieb, a to pohľadávky z úverov klientom, záväzky z vkladov klientov a pohľadávky z vkladov vo finančných inštitúciách. AKCENTA ďalej zaraďuje medzi úrokovo citlivé aktíva a pasíva tie, ktoré môžu okamžite slúžiť na pokrytie nesúladu termínu splatnosti, resp. zmeny sadzieb, t. j. hotovosť a regulátorný kapitál.
3.3.9. (VAR) a ďalšie súvisiace informácie, ako je najmä použitie intervalu spoľahlivosti
AKCENTA VAR nepoužíva.
3.4.1. Menovitá a reálna hodnota derivátov v členení na deriváty dohodnuté s cieľom zaisťovania, tvorby trhu alebo špekulácie, a ďalej členenie podľa rôznych typov derivátov, ako sú forwardy, futures, opcie, swapy a v rozdelení na burzové a mimoburzové (OTC)
AKCENTA vykázala k 31. 12. 2012 dohodnutý menový SWAP ako mimoburzový (OTC) s cieľom zaistenia menového rizika s menovitou hodnotou v EUR 14 585 tis. EUR a reálnou hodnotou mínus 292 tis v Kč.
V podsúvahovej evidencii AKCENTA vykázala k 31. 12. 2012 FORWARD vo výške 96 000 EUR.
3.4.2. Zvyšková splatnosť derivátov v členení na deriváty dohodnuté s cieľom zaisťovania, tvorby trhu alebo špekulácie AKCENTA dohodla menový SWAP vykázaný k 31. 12. 2012 so splatnosťou k 31. 1. 2013, t. j. so zvyškovou splatnosťou do 1 mesiaca.
AKCENTA dohodla FORWARD vykázaný k 31. 12. 2012 so splatnosťou k 31. 1. 2013, t. j. so zvyškovou splatnosťou do 1 mesiaca.
3.4.3. Prehľad majetku a záväzkov podľa položiek súvahy (bilancie) v netto hodnotách usporiadaný do skupín podľa dátumu zmluvnej zmeny úrokovej miery alebo dátumu splatnosti podľa toho, čo nastane skôr, a to v členení do troch mesiacov, do jedného roka, od jedného roka do piatich rokov, nad päť rokov. (v tis. Kč)
k 31. 12. 2012
k 31. 12. 2011
i
3.4. KVANTITATÍVNE INFORMÁCIE O TRHOVOM RIZIKU
Hotovosť a vklady
Vklady vo finančných inštitúciáchPohľadávky voči klientomZáväzky voči klientom
12 391428 01915 049
190 346
(v tis. Kč) do 3 mesiacovnad 3 mesiace
do 1 rokanad 1 rok
do 5 rokov nad 5 rokov nešpecifikované Celkovo
00
1 273 545337 766
000
1 136 984
0000
00
111 887562
12 391428 019
1 400 4811 665 658
182602 189
4 766115 848
(v tis. Kč)
0501 521286 755
00
751 693
000
0159 778
162
182602 189666 065
1 154 458
34
v centrálnych bankách
Hotovosť a vklady
Vklady vo finančných inštitúciáchPohľadávky voči klientomZáväzky voči klientom
v centrálnych bankách
do 3 mesiacovnad 3 mesiace
do 1 rokanad 1 rok
do 5 rokov nad 5 rokov nešpecifikované Celkovo
Príloha k účtovnej závierke
2012VÝROČNÁ SPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
k 31. 12. 2010
3.4.4. Prehľad majetku a záväzkov podľa položiek súvahy (bilancie) usporiadaných do skupín podľa cudzích mien (v tis. Kč)
AKCENTA z cudzích mien vykazuje aktíva a záväzky iba v mene EUR.
3.5.1. Riadenie operačných rizík
AKCENTA je vystavená operačným rizikám, t. j. rizikám straty vplyvom nedostatkov či zlyhania vnútorných procesov, ľudského faktora alebo systémov či riziko straty vplyvom vonkajších udalostí, vrátane rizika straty v dôsledku porušenia či nenaplnenia zákonov či noriem regulátora.
AKCENTA vedie evidenciu jednotlivých udalostí operačného rizika a meria operačné riziko potenciálne a skutočnou stratou. Na riadenie operačných rizík má nastavený AKCENTA limit 10 tis. Kč pre povinnosť prerokovania udalosti operačného rizika predstavenstvom a limit 0,5 % regulátorného kapitálu na objem zúčtovaných strát ročne.
AKCENTA používa metódu BIA na určenie kapitálovej požiadavky na operačné riziko.
3.5.2. Riadenie menového rizika
AKCENTA meria menové riziko určením čistej menovej pozície v EUR v zmysle Vyhlášky ČNB č. 123/2007 Zb. AKCENTA nepoužíva modely na meranie menového rizika. Menové riziko sleduje najmenej raz mesačne, ale podľa potreby i častejšie. Na riadenie menového rizika využíva AKCENTA eurový SWAP.
AKCENTA nemá žiadne účasti s rozhodujúcim a podstatným vplyvom.
AKCENTA podnikala v Českej republike a na Slovensku.
3.5. OSTATNÉ DRUHY A KATEGÓRIE RIZÍK
4. INFORMÁCIE O ÚČASTIACH S ROZHODUJÚCIM A PODSTATNÝM VPLYVOM
5. INFORMÁCIE O ZEMEPISNÝCH OBLASTIACH, V KTORÝCH ÚČTOVNÁ JEDNOTKA PREVÁDZKUJE SVOJU ČINNOSŤ
263 713215 299
4 013204 186
(v tis. Kč)
00
301 234239 430
000
356 887
0000
00
50 527153
263 713215 299355 774800 656
Hotovosť a vklady v centrálnych bankáchPohľadávky voči finančným inštitúciámPohľadávky voči klientomOstatné aktívaZáväzky voči finančným inštitúciámZáväzky voči klientomOstatné pasíva
10172 456
340 717381
044 939
367 458
1137 774
13 0351 753
04 066
17 935
000
1 2490
164 720
Položky v cudzej mene EUR (v tis. Kč) k 31. 12. 2012 k 31. 12. 2011 k 31. 12. 2010
35
do 3 mesiacovnad 3 mesiace
do 1 rokanad 1 rok
do 5 rokov nad 5 rokov nešpecifikované Celkovo
Hotovosť a vklady
Vklady vo finančných inštitúciáchPohľadávky voči klientomZáväzky voči klientom
v centrálnych bankách
Príloha k účtovnej závierke
2012VÝROČNÁ SPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
6.1.1. Daň z príjmov, odložený daňový záväzok alebo pohľadávka (v tis. Kč)
Kalkulácia odloženej dane za rok 2012:
Odložená daň za rok 2012 bola zistená z odchýlky účtovného a daňového obrazu vybraných položiek účtovníctva, konkrétne účtovné a daňové zostatkové hodnoty odpisovaného dlhodobého nehmotného a hmotného majetku, z prechodných rozdielov pri tvorbe rezerv na nároky za nevyčerpanú dovolenku a z prevedenia nevyužitej daňovej straty z obdobia 2009 – 2012.
Reálnosť uplatnenia daňových strát vychádza z dlhodobého strategického plánu družstva, ktorý sa historicky darí naplňovať a ktorý dosiahnutím svojich obchodných aktivít deklaruje odčerpanie dosiahnutých daňových strát do času predloženia priznania k dani z príjmov právnických osôb za zdaňovacie obdobie 2013.
6.1.2. Vytvorené aktíva a záväzky s uvedením sumy, meny, úrokovej miery, pôvodnej a zvyškovej lehoty splatnosti, podmienok podriadenosti, prípadne dôvody požadovaného skoršieho zaplatenia týchto aktivít a záväzkov
AKCENTA nevykazuje podriadené aktíva ani podriadené záväzky.
6.1.3. Konzorciálne úvery
AKCENTA nemá žiadne konzorciálne úvery.
6.1.4. Ostatné pohľadávky a záväzky, pohľadávky a záväzky z repo obchodov a ďalej termínové so splatnosťou, s výpovednou lehotou, úsporné vklady so splatnosťou, s výpovednou lehotou a na požiadanie
Pohľadávky z úsporných vkladov v bankách a družstevných záložniach (v tis. Kč):
AKCENTA má záväzky z úsporných vkladov voči klientom (v tis. Kč):
V roku 2012 boli vykonané obchody s menovými derivátmi – SWAP v celkovej výške 98 587 tis. EUR.
6. INFORMÁCIE O VÝZNAMNÝCH POLOŽKÁCH UVEDENÝCH V SÚVAHE, VÝKAZE ZISKU A STRATY A PREHĽADE O ZMENÁCH VO VLASTNOM KAPITÁLI, NÁVRHU NA ROZDELENIE ZISKU ALEBO VYROVNANIE STRATY
6.1. VÝZNAMNÉ POLOŽKY UVEDENÉ V SÚVAHE A NÁVRH NA ROZDELENIE ZISKU ALEBO VYROVNANIE STRATY
Odložená daň: Záväzok (+) / Pohľadávka (-) -1 113 -7 794 222
31. 12. 2012 31. 12. 2011 31. 12. 2010
Pohľadávky z úsporných vkladov celkovo z toho so splatnosťou z toho s výpovednou lehotouPohľadávky z titulu bežných účtovPohľadávky voči bankám celkovo
146 08022 417
123 663281 939
428 019
(v tis. Kč) 31. 12. 2012 31. 12. 2011 31. 12. 2010
255 65625 000
230 656346 533
602 189
106 70450 00054 704
110 595215 299
Záväzky z úsporných vkladov celkovo z toho so splatnosťou: z toho s výpovednou lehotou:nešpecifikovanéZáväzky z úsporných vkladov celkovo
1 522 5641 468 887
53 677580
1 523 144
(v tis. Kč) 31. 12. 2012 31. 12. 2011 31. 12. 2010
1 072 6311 037 075
35 556236
1 072 867
708 510652 32656 184
153708 663
36
Príloha k účtovnej závierke
2012VÝROČNÁ SPRÁVA - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo
6.1.5. Cenné papiere v členení na určené na obchodovanie, predaj a držané do splatnosti podľa týchto kategórií; cenné papiere v členení na kótované a nekótované na burze
Cenné papiere AKCENTA nevlastní.
6.1.6. Dlhové cenné papiere v členení držané do splatnosti a určené na obchodovanie a na predaj a emitovan
Recommended