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현대카드주식회사와 그 종속기업
요 약 분 기 연 결 재 무 제 표 에 대 한
검 토 보 고 서
제 21 기 3분기
2015년 07월 01일 부터
2015년 09월 30일 까지
제 21 기 누적 3분기
2015년 01월 01일 부터
2015년 09월 30일 까지
제 20 기 3분기
2014년 07월 01일 부터
2014년 09월 30일 까지
제 20 기 누적 3분기
2014년 01월 01일 부터
2014년 09월 30일 까지
안 진 회 계 법 인
목 차
요약분기연결재무제표 검토보고서 -----------------------------------
요약분기연결재무제표
요약분기연결재무상태표 -----------------------------------------
요약분기연결포괄손익계산서 -------------------------------------
요약분기연결자본변동표 -----------------------------------------
요약분기연결현금흐름표 -----------------------------------------
주석 ---------------------------------------------------------
분기연결재무제표 검토보고서
현대카드주식회사
주주 및 이사회 귀중
검토대상 재무제표
본인은 별첨된 현대카드주식회사와 그 종속기업의 요약분기연결재무제표를 검토하
였습니다. 동 요약분기연결재무제표는 2015년 9월 30일 현재의 요약분기연결재무상
태표, 2015년과 2014년 9월 30일로 종료되는 양 3개월 및 9개월 보고기간의 요약분
기연결포괄손익계산서, 동일로 종료되는 양 9개월 보고기간의 요약분기연결자본변
동표 및 요약분기연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서
술정보로 구성되어 있습니다.
재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 대한민국의 회계처리기준에 따라 이 요약분기연결재무제표를 작성하고 공
정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약분
기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습
니다.
감사인의 책임
본인의 책임은 상기 요약분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로
이 요약분기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.
본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토
는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에
의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제
한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를
알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아
니합니다.
- 1 -
검토결과
본인의 검토결과 상기 요약분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중
간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아
니하였습니다.
기타사항
본인은 2014년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연
결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지
않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2015년 3월 3일의 감사보고서
에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2014년 12월 31일 현재
의 요약연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이
가 없습니다.
서울시 영등포구 국제금융로 10
안 진 회 계 법 인
대표이사 함종호
2015년 11월 12일
이 요약분기연결재무제표 검토보고서는 검토보고서일(2015년 11월 12일) 현재로 유효한
것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부
된 회사와 그 종속기업의 요약분기연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나
상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 요약분기연결재무제표 검토보고서가 수정될
수도 있습니다.
- 2 -
(첨부)분 기 연 결 재 무 제 표
현대카드 주식회사
제 21 기 3분기
2015년 07월 01일 부터
2015년 09월 30일 까지
제 21 기 누적 3분기
2015년 01월 01일 부터
2015년 09월 30일 까지
제 20 기 3분기
2014년 07월 01일 부터
2014년 09월 30일 까지
제 20 기 누적 3분기
2014년 01월 01일 부터
2014년 09월 30일 까지
"첨부된 분기연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
현대카드 주식회사 대표이사 정태영
본점 소재지 :
(도로명주소) 서울특별시 영등포구 의사당대로3
(전 화) 1577-6000
- 3 -
요 약 분 기 연 결 재 무 상 태 표제21(당)기 3분기 2015년 09월 30일 현재
제20(전)기 0기말 2014년 12월 31일 현재
현대카드주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주석 제21(당)기 분기말 제20(전)기 기말
자 산
Ⅰ. 현금및예치금 4,28 1,026,212,978,837 200,725,306,564
1. 현금및현금성자산 23 993,188,478,837 167,697,056,564
2. 예치금 33,024,500,000 33,028,250,000
Ⅱ. 유가증권 5,28 565,638,064,571 740,771,202,540
1. 단기매매증권 563,871,094,807 739,004,232,776
2. 매도가능증권 1,766,969,764 1,766,969,764
Ⅲ. 카드자산 6,7,26,28 10,630,230,136,234 10,549,896,972,421
1. 카드대급금 6,927,765,162,236 6,901,493,380,783
대손충당금 (69,473,354,884) (71,521,933,866)
2. 현금서비스 792,305,824,081 837,547,597,115
대손충당금 (29,648,910,876) (30,077,545,239)
3. 카드론 3,148,144,230,035 3,046,695,716,404
대손충당금 (138,862,814,358) (134,240,242,776)
Ⅳ. 유형자산 8 337,004,530,408 356,430,315,397
1. 토지 139,018,599,253 138,257,299,573
2. 건물 118,137,500,539 113,265,523,657
감가상각누계액 (10,936,501,692) (8,792,114,539)
3. 차량운반구 2,514,088,391 2,590,262,299
감가상각누계액 (207,774,640) (125,949,719)
4. 집기비품 182,748,854,050 211,900,465,338
감가상각누계액 (119,687,246,693) (124,045,253,624)
5. 건설중인자산 25,417,011,200 23,380,082,412
V. 기타자산 662,376,414,395 549,595,860,527
1. 미수금 28 157,607,597,739 116,605,521,297
대손충당금 7,28 (919,967,711) (611,019,783)
2. 미수수익 28 47,742,408,636 50,756,921,220
대손충당금 7,28 (1,275,665,844) (1,348,989,201)
3. 선급금 26,911,970,765 14,223,977,849
대손충당금 7 (924,418,799) (650,322,306)
4. 선급비용 51,333,031,478 45,029,725,258
5. 무형자산 9 145,716,918,647 133,667,230,921
6. 파생상품자산 13,27,28 49,413,131,836 8,739,491,485
7. 이연법인세자산 20 151,183,469,177 149,460,296,801
8. 예치보증금 4,28 31,804,968,650 31,048,421,043
- 4 -
과 목 주석 제21(당)기 분기말 제20(전)기 기말
9. 기타자산 3,782,969,821 2,674,605,943
자 산 총 계 13,221,462,124,445 12,397,419,657,449
부 채
Ⅰ. 차입부채 10,26,28 8,463,009,644,694 7,930,126,733,953
1. 차입금 420,000,000,000 200,000,000,000
2. 사채 8,043,009,644,694 7,730,126,733,953
Ⅱ. 기타부채 2,298,776,029,839 1,911,912,097,652
1. 미지급금 28 1,366,177,143,827 1,001,186,223,971
2. 미지급비용 28 216,242,913,626 214,281,445,423
3. 선수수익 351,053,071,600 364,854,106,867
4. 예수금 28 189,189,722,459 146,547,177,277
5. 파생상품부채 13,27,28 22,356,390,164 30,922,252,463
6. 당기법인세부채 14,867,423,074 42,028,995,360
7. 순종업원급여부채 11 36,520,983,208 19,884,606,576
8. 보증금 28 9,158,595,620 8,652,184,880
9. 충당부채 12,24 93,209,786,261 83,555,104,835
부 채 총 계 10,761,785,674,533 9,842,038,831,605
자 본
1. 자본금 802,326,430,000 802,326,430,000
2. 자본잉여금 57,704,443,955 57,704,443,955
3. 기타포괄손익누계액 13,22 (49,157,862,201) (40,118,183,826)
4. 이익잉여금 14,15 1,648,803,438,158 1,735,468,135,715
자 본 총 계 2,459,676,449,912 2,555,380,825,844
부채와 자본총계 13,221,462,124,445 12,397,419,657,449
별첨 주석 참조
- 5 -
요 약 분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제21(당)기 3분기 2015년 07월 01일부터 2015년 09월 30일까지
제21(당)기 누적 3분기 2015년 01월 01일부터 2015년 09월 30일까지
제20(전)기 3분기 2014년 07월 01일부터 2014년 09월 30일까지
제20(전)기 누적 3분기 2014년 01월 01일부터 2014년 09월 30일까지
현대카드주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주석제21(당)기 3분기 제20(전)기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
Ⅰ. 영업수익 690,495,127,108 1,977,632,738,613 618,688,843,936 1,920,896,496,830
1. 카드수익 17 636,882,823,686 1,879,010,698,909 623,079,735,319 1,864,409,729,398
2. 이자수익 16 4,235,151,233 15,111,085,459 6,529,697,978 18,095,349,080
3. 유가증권평가 및 처분이익 1,352,874,472 1,934,267,494 31,671,800 61,979,100
4. 배당금수익 137,787,216 284,776,491 148,894,479 321,472,757
5. 미사용약정충당부채환입 12 - - 2,552,018,481 3,556,122,863
6. 기타영업수익 18 47,886,490,501 81,291,910,260 (13,653,174,121) 34,451,843,632
Ⅱ. 영업비용 625,314,218,078 1,767,390,432,528 529,063,782,948 1,652,070,757,229
1. 카드비용 17 288,375,000,754 817,636,125,718 251,215,228,504 749,567,528,040
2. 이자비용 16 67,181,051,842 208,006,129,465 76,698,411,142 230,263,936,278
3. 판매관리비 19 159,926,160,406 492,612,828,428 156,124,742,197 456,474,494,633
4. 유동화비용 94,094,208 274,443,415 69,279,638 265,047,123
5. 대손상각비 및 채권매각손실 7 61,320,961,353 167,270,016,555 61,569,644,160 187,856,616,291
6. 미사용약정충당부채전입 12 2,400,609,688 3,620,186,558 - -
7. 기타영업비용 18 46,016,339,827 77,970,702,389 (16,613,522,693) 27,643,134,864
Ⅲ. 영업이익 65,180,909,030 210,242,306,085 89,625,060,988 268,825,739,601
Ⅳ. 영업외수익 473,914,201 1,415,051,854 418,457,426 1,437,286,762
1. 유무형자산처분이익 26,869,145 55,687,448 13,907,544 26,240,544
2. 무형자산손상차손환입 9 - - - 6,262,020
3. 임대료수익 374,179,753 1,155,165,715 337,947,270 1,219,883,571
4. 잡이익 72,865,303 204,198,691 66,602,612 184,900,627
Ⅴ. 영업외비용 223,465,242 2,188,474,472 82,879,302 559,966,661
1. 기부금 127,916,899 832,895,549 72,371,378 525,549,524
2. 유무형자산처분손실 95,548,343 1,355,578,923 10,507,924 29,846,187
3. 잡손실 - - - 4,570,950
Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 65,431,357,989 209,468,883,467 89,960,639,112 269,703,059,702
Ⅶ. 법인세비용 20 13,078,474,857 46,289,130,722 21,771,792,975 64,556,186,387
Ⅷ. 분기순이익 52,352,883,132 163,179,752,745 68,188,846,137 205,146,873,315
IX. 세후기타포괄손익 22 (4,533,313,559) (9,039,678,375) (9,090,132,722) (26,632,302,664)
1. 후속적으로 당기손익으로
재분류되지 않는 항목(1,717,084,803) (4,697,391,739) (1,230,929,124) (10,211,803,806)
확정급여제도의 재측정요소 (1,717,084,803) (4,697,391,739) (1,230,929,124) (10,211,803,806)
2. 후속적으로 당기손익으로
재분류 될 수 있는 항목(2,816,228,756) (4,342,286,636) (7,859,203,598) (16,420,498,858)
현금흐름위험회피 파생상품
평가손실(2,816,228,756) (4,342,286,636) (7,859,203,598) (16,420,498,858)
X. 분기총포괄손익 47,819,569,573 154,140,074,370 59,098,713,415 178,514,570,651
XI. 주당이익 21
1. 기본주당이익 326 1,017 425 1,278
2. 희석주당이익 326 1,017 425 1,278
별첨 주석 참조
- 6 -
요 약 분 기 연 결 자 본 변 동 표
제21(당)기 3분기 2015년 01월 01일부터 2015년 09월 30일까지
제20(전)기 3분기 2014년 01월 01일부터 2014년 09월 30일까지
현대카드주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 자본금자본잉여금
기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계주식발행초과금 기타자본잉여금
2014년 01월 01일(전기초) 802,326,430,000 45,399,364,539 12,305,079,416 (5,856,733,562) 1,511,954,114,940 2,366,128,255,333
총포괄손익:
(1) 분기순이익 205,146,873,315 205,146,873,315
(2) 기타포괄손익
1. 확정급여제도의 재측정요소 (10,211,803,806) (10,211,803,806)
2. 현금흐름위험회피 파생상품평가손실 (16,420,498,858) (16,420,498,858)
2014년 09월 30일(전분기말) 802,326,430,000 45,399,364,539 12,305,079,416 (32,489,036,226) 1,717,100,988,255 2,544,642,825,984
2015년 01월 01일(당기초) 802,326,430,000 45,399,364,539 12,305,079,416 (40,118,183,826) 1,735,468,135,715 2,555,380,825,844
배당금의 지급 (249,844,450,302) (249,844,450,302)
총포괄손익:
(1) 분기순이익 163,179,752,745 163,179,752,745
(2) 기타포괄손익
1. 확정급여제도의 재측정요소 (4,697,391,739) (4,697,391,739)
2. 현금흐름위험회피 파생상품평가손실 (4,342,286,636) (4,342,286,636)
2015년 09월 30일(당분기말) 802,326,430,000 45,399,364,539 12,305,079,416 (49,157,862,201) 1,648,803,438,158 2,459,676,449,912
별첨 주석 참조
- 7 -
요 약 분 기 연 결 현 금 흐 름 표
제21(당)기 3분기 2015년 01월 01일부터 2015년 09월 30일까지
제20(전)기 3분기 2014년 01월 01일부터 2014년 09월 30일까지
현대카드주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주석 제21(당)기 3분기 제20(전)기 3분기
I.영업활동으로 인한 현금흐름 623,146,438,977 (57,660,069,404)
영업활동에서 창출된 현금흐름 23 867,236,418,241 204,279,445,814
이자수익의 수취 16,453,255,589 17,664,951,517
이자비용의 지급 (188,438,296,538) (216,430,459,736)
배당금의 수취 284,776,491 321,472,757
법인세의 납부 (72,389,714,806) (63,495,479,756)
II.투자활동으로 인한 현금흐름 (47,957,946,337) (69,482,739,618)
매도가능증권의 처분 139,054,750 61,979,100
예치금의 순감소 3,750,000 4,550,000
유형자산의 처분 397,663,240 37,486,000
무형자산의 처분 2,730,272 -
유형자산의 취득 (35,301,200,289) (35,512,323,882)
무형자산의 취득 (13,199,944,310) (34,074,430,836)
III.재무활동으로 인한 현금흐름 250,302,929,633 250,654,437,456
차입금의 차입 440,000,000,000 2,350,000,000,000
사채의 발행 10,726,432,434,297 6,684,567,767,975
차입금의 상환 (220,000,000,000) (2,362,500,000,000)
사채의 상환 (10,467,680,000,000) (6,421,413,330,519)
배당금의 지급 (228,449,504,664) -
IV.현금및현금성자산의 증가 825,491,422,273 123,511,628,434
V.기초의 현금및현금성자산 167,697,056,564 965,455,273,460
VI.분기말의 현금및현금성자산 23 993,188,478,837 1,088,966,901,894
별첨 주석 참조
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주석
제21(당)기 3분기 2015년 07월 01일부터 2015년 09월 30일까지
제21(당)기 누적 3분기 2015년 01월 01일부터 2015년 09월 30일까지
제20(전)기 3분기 2014년 07월 01일부터 2014년 09월 30일까지
제20(전)기 누적 3분기 2014년 01월 01일부터 2014년 09월 30일까지
현대카드주식회사와 그 종속기업
1. 지배기업의 개요
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 현대카드주식회사(이
하 "당사" 또는 "지배기업")는 서울특별시 영등포구 의사당대로 3에 본사를 두고, 신
용카드 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 1995년 6월 15일 한국신용유통주식회사
로부터 신용카드 사업부문 일체를 포괄 양수하고, 1995년 6월 16일 주식회사 다이너
스클럽코리아로 신용카드업 인가를 받아 영업활동을 전개하였으며, 현재 여신전문금
융업법및 관련규정의 적용을 받고 있습니다.
당사는 당분기말 현재 약 634만명의 신용카드 회원, 228만여개의 가맹점, 121개의
지점, 영업소 등을 운영하고 있습니다.
당사의 자본금은 수 차례의 유상증자 및 자기주식 소각 등을 통해 당분기말 현재 802
,326백만원이며, 당분기말 및 전기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.
주 주당분기말 전기말
주식수(주) 지분율 주식수(주) 지분율
현대자동차(주) 59,301,937 36.96% 59,301,937 36.96%
기아자동차(주) 18,422,142 11.48% 18,422,142 11.48%
IGE USA Investments 69,000,073 43.00% - -
GE Capital Int'l Holdings - - 69,000,073 43.00%
현대커머셜 8,889,622 5.54% 8,889,622 5.54%
기타 4,851,512 3.02% 4,851,512 3.02%
합계 160,465,286 100.00% 160,465,286 100.00%
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(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
구분 주요영업활동법인설립 및
영업소재지
지분율(%)결산월
당분기말 전기말
프리비아제삼차유동화전문유한회사 자산유동화 대한민국 0.9 0.9 1월
프리비아제사차유동화전문유한회사 자산유동화 대한민국 0.5 0.5 12월
프리비아제오차유동화전문유한회사 자산유동화 대한민국 0.5 0.5 12월
슈퍼시리즈제일차유동화전문유한회사 자산유동화 대한민국 0.5 0.5 12월
특정금전신탁 신탁재산운용 대한민국 100 100 -
상기 모든 연결대상 종속기업은 지배력을 결정할 때 의결권이나 그와 유사한 권리는
주된 요소가 되지 않도록 설계되어 있어 구조화기업에 해당합니다.
특정금전신탁을 제외한 종속기업들은 연결실체 사업의 필요성에 따라 설립된 특수목
적기업입니다. 지배기업은 특수목적기업의 설립목적과 설계에 관여하고 있고, 특수
목적기업의 위험과효익의 일부에 대해서 노출되어 있으므로 종속기업에 대한 힘을
보유하고 있는 것으로 판단할 수 있습니다. 또한 특수목적기업의 모든 의사결정은 약
관 및 정관에 의해 자동조종방식으로 수행되고 있으며, 지배기업은 동 약관 및 정관
내용의 변경에 대한 통제권을 행사할 수 있으므로 자신의 힘을 사용하는 능력을 보유
하는 것으로 판단하고 있습니다. 이에 따라 지배기업은 지분율이 과반 미만이지만 특
수목적기업을 연결범위에 포함하고 있습니다.
한편, 특수목적기업이 발행한 유동화사채와 관련한 파생상품계약으로부터 지급이행
에 대한 문제가 발생하는 경우 거래상대방은 지배기업에게 지급이행을 청구할 수 있
습니다.
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2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책
(1) 분기연결재무제표 작성기준
당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는
기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하
는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택
국제회계기준에 따라 작성된 2014년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차
연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석
서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도에
대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은
다음과 같습니다.
- 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정)
근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는
기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동
개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle
기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정
의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계
기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정
사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사
결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산
으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사
항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
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- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle
기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서
공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기
업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산 등
에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중
요한 영향은 없습니다.
2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한
한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)
동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요
내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입
니다.
- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)
동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적
효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면
수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요
내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부
터 적용될 예정입니다.
- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)
동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하
는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동
영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경
우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합회계처리
와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를
공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이
후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.
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3. 중요한 판단과 추정
중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비
용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와
다를 수 있습니다.
중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천
에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대
한 연차연결재무제표와 동일합니다.
4. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산
당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금 등의 구성내역은 다음과 같습
니다.
(단위:백만원)
과목 기관명 당분기말 전기말 사용제한의 내용
현금및예치금
국민은행 외 18 19 당좌개설보증금
신한은행 외 33,000 33,000 담보예금
미래에셋증권 7 10 사회적기업 펀드
기타자산 한국자산관리공사 6,906 6,885 대우건설 매각관련 손실보증 에스크로 계좌
합계 39,931 39,914
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5. 유가증권
당분기말 및 전기말 현재 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
구분 당분기말 전기말
단기매매증권
국공채 20,308 39,137
회사채 20,132 515,300
수익증권 30,000 140,063
기타 493,431 44,504
소계 563,871 739,004
매도가능증권
비상장주식 1,767 1,767
합계 565,638 740,771
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6. 카드자산
당분기말 및 전기말 현재 주요 카드자산의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
(단위:백만원)
구분 채권원금이연대출
부대손익
현재가치
할인차금대손충당금 장부가액
카드대급금가계 6,382,714 (7,361) (5,986) (63,927) 6,305,440
기업 558,398 - - (5,546) 552,852
현금서비스 가계 792,306 - - (29,649) 762,657
카드론 가계 3,148,873 - (729) (138,863) 3,009,281
합계 10,882,291 (7,361) (6,715) (237,985) 10,630,230
<전기말>
(단위:백만원)
구분 채권원금이연대출
부대손익
현재가치
할인차금대손충당금 장부가액
카드대급금가계 6,301,454 (6,761) (6,644) (63,711) 6,224,338
기업 613,445 - - (7,811) 605,634
현금서비스 가계 837,548 - - (30,078) 807,470
카드론 가계 3,047,465 - (770) (134,240) 2,912,455
합계 10,799,912 (6,761) (7,414) (235,840) 10,549,897
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7. 대손충당금 변동내역
당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위:백만원)
구분 카드대급금 현금서비스 카드론 기타자산 합계
기초 71,522 30,078 134,240 2,610 238,450
대손상각 (1,154) (156) (388) - (1,698)
상각채권회수 443 600 219 - 1,262
매각 및 환매 (17,509) (10,201) (21,205) - (48,915)
전입액 16,171 9,328 25,997 510 52,006
분기말 69,473 29,649 138,863 3,120 241,105
<전분기>
(단위:백만원)
구분 카드대급금 현금서비스 카드론 기타자산 합계
기초 70,106 31,313 103,438 3,011 207,868
대손상각 (1,850) (222) (258) - (2,330)
상각채권회수 517 678 220 - 1,415
매각 및 환매 (25,772) (15,137) (29,561) - (70,470)
전입(환입)액 24,732 14,753 42,551 (588) 81,448
분기말 67,733 31,385 116,390 2,423 217,931
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8. 유형자산
당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위:백만원)
구분 기초 취득 대체 처분 감가상각 분기말
토지 138,257 762 - - - 139,019
건물 104,473 5,475 248 (842) (2,153) 107,201
차량운반구 2,464 - - (16) (142) 2,306
집기비품 87,856 10,849 (11,256) (840) (23,547) 63,062
건설중인자산 23,380 14,201 (12,164) - - 25,417
합계 356,430 31,287 (23,172) (1,698) (25,842) 337,005
<전분기>
(단위:백만원)
구분 기초 취득 대체 처분 감가상각 분기말
토지 122,012 2,206 484 - - 124,702
건물 72,882 3,903 29,316 - (1,771) 104,330
차량운반구 51 2,453 - - (37) 2,467
집기비품 53,694 13,424 38,482 (41) (20,994) 84,565
금융리스자산 278 - - - (278) -
건설중인자산 33,125 10,794 (31,521) - - 12,398
합계 282,042 32,780 36,761 (41) (23,080) 328,462
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9. 무형자산
당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위:백만원)
구분 기초 취득 대체 처분 상각 분기말
개발비 98,710 7,002 3,348 (3) (21,523) 87,534
소프트웨어 - 390 23,570 - (630) 23,330
건설중인자산 11,144 5,072 (3,813) - - 12,403
회원권 20,614 - - - - 20,614
기타 3,199 - - - (1,363) 1,836
합계 133,667 12,464 23,105 (3) (23,516) 145,717
<전분기>
(단위:백만원)
구분 기초 취득 대체 상각 환입 분기말
개발비 35,434 20,446 26,929 (11,359) - 71,450
산업재산권 36 - - (30) - 6
건설중인자산 65,899 9,946 (63,656) - - 12,189
회원권 21,156 - (142) - 6 21,020
기타 4,505 1,742 - (2,363) - 3,884
합계 127,030 32,134 (36,869) (13,752) 6 108,549
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10. 차입부채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역 및 금액은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말
단기차입금
CP IBK증권 외 2 1.70 ~ 1.81 220,000 -
일반차입금 하나은행 외 5 2.56 ~ 3.29 150,000 150,000
소 계 370,000 150,000
유동성장기차입금
일반차입금 SC은행 3.76 50,000 -
소 계 50,000 -
장기차입금
일반차입금 SC은행 3.76 - 50,000
소 계 - 50,000
합 계 420,000 200,000
(2) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
구분 연이자율(%) 당분기말 전기말
단기사채
사채1.65 ~ 1.80
160,000 -
사채할인발행차금 (164) -
소 계 159,836 -
유동성사채
유동성사채2.23~5.29
1,820,000 1,922,680
사채할인발행차금 (1,036) (607)
소 계 1,818,964 1,922,073
장기사채
사채 1.79 ~ 5.50
1M USD Libor+0.38~0.55
6,073,205 5,817,768
사채할인발행차금 (8,995) (9,714)
소 계 6,064,210 5,808,054
합 계 8,043,010 7,730,127
상기 사채는 무보증회사채이며, 사채의 원금 중 일부는 분할상환, 일부는 만기 일시
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상환됩니다. 한편, 사채발행비는 사채할인발행차금으로 계상되어 만기까지 유효이자
율법에 따라 상각됩니다.
11. 퇴직급여제도
(1) 확정기여형퇴직급여제도
당분기 및 전분기 중 확정기여형퇴직급여와 관련하여 요약분기연결포괄손익계산서
에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
구분 당분기 전분기
확정기여형 퇴직급여 58 39
(2) 순종업원급여부채의 구성내역
당분기말 및 전기말 현재 순종업원급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
구분 당분기말 전기말
순확정급여부채 32,447 16,332
장기종업원급여부채 4,074 3,553
합계 36,521 19,885
(3) 확정급여형퇴직급여제도
1) 확정급여제도의 특성
연결실체는 최종임금 기준의 확정급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 주로
예치금 등으로 구성되어 있어 금리하락 위험에 노출되어 있습니다.
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2) 순확정급여부채의 조정내역
당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
구 분
당분기 전분기
확정급여채무의
현재가치사외적립자산
국민연금
전환금
순확정급여
부채
확정급여채무의
현재가치사외적립자산
국민연금
전환금
순확정급여
부채
기초 69,739 (53,378) (29) 16,332 46,404 (43,006) (30) 3,368
당기근무원가 10,202 - - 10,202 7,024 - - 7,024
이자비용(이자수익) 1,406 (1,033) (1) 372 1,291 (1,115) - 176
사외적립자산의 수익(이자에 포함된 금액 제외) - 138 - 138 - 275 - 275
인구통계적가정변동에 의한 보험수리적손익 5 - - 5 - - - -
재무적가정변동에 의한 보험수리적손익 3,704 - - 3,704 3,873 - - 3,873
경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 2,300 - - 2,300 9,293 - - 9,293
관계사전출입 (296) 194 - (102) (252) 489 - 237
지급액 (3,835) 3,323 8 (504) (4,930) 2,728 1 (2,201)
분기말 83,225 (50,756) (22) 32,447 62,703 (40,629) (29) 22,045
(4) 장기종업원급여
당분기 중 장기종업원급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
구 분 당분기
기초 3,553
당기근무원가 334
이자원가 81
보험수리적손익 247
지급액 (141)
분기말 4,074
- 21 -
12. 충당부채
당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
구분
당분기 전분기
미사용
약정포인트
복구충당
부채기타 합계
미사용
약정포인트 기타 합계
기초 45,889 22,744 5,537 9,385 83,555 47,497 22,944 15,880 86,321
전입(환입) 3,620 6,471 799 (1,235) 9,655 (3,556) 3,111 (2,045) (2,490)
분기말 49,509 29,215 6,336 8,150 93,210 43,941 26,055 13,835 83,831
당분기말 기타충당부채에는 에스크로계좌 예치금 관련 충당부채 2,236백만원과 소
송충당부채 5,914백만원이 포함되어 있습니다. 또한 소송충당부채에는 에스크로계
좌 예치금 관련한 소송충당부채 4,467백만원이 포함되어 있습니다(주석 24 참조).
13. 파생상품 및 위험회피회계
(1) 매매목적파생상품
당분기말 및 전기말 현재 매매목적파생상품의 내역은 없습니다.
(2) 현금흐름위험회피
연결실체는 이자율스왑이나 통화스왑 등의 파생상품을 이용해 시장이자율 변동이나
환율변동 등으로 인한 위험회피대상항목인 차입부채의 미래 현금흐름 변동위험을 제
거하고 있습니다. 현금흐름위험회피의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다.
- 22 -
1) 현금흐름 위험회피수단의 공정가치
당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단에 대한 공정가치의 내역은 다음과
같습니다.
(단위:백만원)
구분
당분기말 전기말
미결제약정
금액자산 부채
기타포괄손익
누계액(주)
미결제약정
금액자산 부채
기타포괄손익
누계액(주)
이자율관련
스왑 1,145,000 - 22,356 (17,001) 1,213,000 80 20,291 (15,351)
통화관련
스왑 824,205 49,413 - (7,989) 758,448 8,659 10,631 (5,297)
합계 1,969,205 49,413 22,356 (24,990) 1,971,448 8,739 30,922 (20,648)
(주) 법인세 효과가 반영된 금액입니다.
미결제약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화
거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 당분기말 현재 매매기준율을 적용하
여 환산한 금액입니다.
2) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출
되는 예상최장기간은 2020년 9월 23일까지입니다. 한편, 당분기와 전분기 중 현금흐
름위험회피와 관련하여 비효과적인 부분으로 인식한 금액은 없습니다.
- 23 -
14. 대손준비금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
구분 당분기말 전기말
대손준비금 기 적립액 666,023 659,761
대손준비금 전입 예정액 22,057 6,262
대손준비금 잔액 688,080 666,023
(2) 당분기와 전분기 중 대손준비금 전입 예정액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등
은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
구분 당분기 전분기
분기순이익 163,180 205,147
대손준비금 전입 예정액 22,057 49,219
대손준비금 반영후 조정이익 141,123 155,928
대손준비금 반영후 주당 조정이익(단위: 원) 879 972
- 24 -
15. 이익잉여금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
구분 당분기말 전기말
법정적립금
이익준비금(주1) 20,143 20,143
대손준비금(주석 14 참조) 666,023 659,761
미처분이익잉여금 962,637 1,055,564
합계 1,648,803 1,735,468
(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한
이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현
금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될
수 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
구분 당분기 전분기
기초금액 1,735,468 1,511,954
분기순이익 163,180 205,147
배당금의 지급 (249,845) -
분기말금액 1,648,803 1,717,101
(3) 당분기 중 지배기업의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
주식의 종류 총발행주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계
보통주 160,465,286주 160,465,286주 1,557원 249,845
- 25 -
16. 순이자비용
당분기 및 전분기 중 금융상품으로부터 발생한 이자수익 및 이자비용의 내역 및 금액
은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
구분당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익
현금및예치금 3,987 14,034 6,183 16,800
기타 248 1,077 347 1,295
이자수익 계 4,235 15,111 6,530 18,095
이자비용
차입금 1,951 6,034 2,732 9,165
사채 65,127 201,887 73,960 221,062
기타 103 85 6 37
이자비용 계 67,181 208,006 76,698 230,264
순이자비용 (62,946) (192,895) (70,168) (212,169)
- 26 -
17. 순수수료수익
당분기 및 전분기 중 금융상품으로부터 발생한 수수료수익 및 수수료비용의 내역 및
금액은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
구분당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
수수료수익
카드자산 402,223 1,169,815 378,857 1,137,235
수수료수익 계 402,223 1,169,815 378,857 1,137,235
수수료비용
상품서비스수수료 142,035 405,718 122,799 379,276
금융지급수수료 2,285 6,924 2,623 7,955
신판취급비용 36,254 111,425 37,343 102,928
가맹점공동지급수수료 13 40 13 38
해외지급수수료 11,771 33,032 9,003 29,681
기타 11,315 33,428 10,029 35,166
수수료비용 계 203,673 590,567 181,810 555,044
순수수료수익 198,550 579,248 197,047 582,191
- 27 -
18. 기타영업수익 및 기타영업비용
당분기 및 전분기 중 기타영업수익과 기타영업비용은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
구 분당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기타영업수익
외환차익 3,988 11,147 3,390 10,458
외화환산이익 - - (23,789) 1,880
파생상품거래이익 4,474 6,127 - 1,460
파생상품평가이익 35,756 44,637 1,189 1,189
기타수익 3,668 19,381 5,557 19,465
계 47,886 81,292 (13,653) 34,452
기타영업비용
외환차손 5,908 10,138 1,077 3,779
외화환산손실 35,756 44,637 1,189 1,189
파생상품거래손실 - - - 1,213
파생상품평가손실 - - (23,789) 1,880
기타비용 4,352 23,196 4,909 19,582
계 46,016 77,971 (16,614) 27,643
- 28 -
19. 판매관리비
당분기 및 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
구분당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 41,784 130,574 36,319 100,030
퇴직급여 4,290 13,001 2,832 7,239
복리후생비 6,367 19,472 5,619 17,493
여비교통비 587 1,789 553 1,710
통신비 8,751 25,438 7,044 19,009
우편료 4,230 13,788 4,405 13,594
임차료 5,949 18,590 6,383 18,558
세금과공과 4,836 13,848 4,318 12,984
유지보수비 285 709 205 524
보험료 77 188 46 122
접대비 147 475 1,778 2,115
광고선전비 7,572 23,120 12,095 33,808
소모품비 1,071 2,796 679 1,513
차량유지비 3 9 3 10
도서비 47 170 73 180
인쇄비 2,356 6,836 2,208 6,023
교육훈련비 1,130 3,630 975 2,901
전산비용 11,013 31,037 11,222 33,694
비정규직용역료 2,216 6,344 5,649 23,785
용역료 32,124 98,307 26,858 93,036
발송용역료 366 1,206 448 1,423
지급수수료 6,930 21,564 7,243 19,670
업무활동비 750 2,208 759 2,207
감가상각비 6,134 25,842 8,923 23,080
무형자산상각비 8,299 23,516 5,502 13,752
행사비 389 1,924 1,941 2,533
회의비 89 274 67 153
건물관리비 2,134 5,958 1,978 5,328
합계 159,926 492,613 156,125 456,474
- 29 -
20. 법인세비용
(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구 분 당분기 전분기
법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 45,228 59,186
이연법인세자산의 변동액 (1,723) (3,052)
자본에 직접 반영된 법인세비용 2,784 8,422
법인세비용 46,289 64,556
(2) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위: 백만원)
구분 기초 증감 분기말
현금흐름위험회피에서 인식된 이익으로 인한 법인세효과 6,537 1,336 7,873
확정급여제도의 재측정요소로 인한 법인세효과 6,166 1,448 7,614
합 계 12,703 2,784 15,487
<전분기>
(단위: 백만원)
구분 기초 증감 분기말
현금흐름위험회피에서 인식된 이익으로 인한 법인세효과 261 5,193 5,454
확정급여제도의 재측정요소로 인한 법인세효과 1,591 3,229 4,820
합 계 1,852 8,422 10,274
- 30 -
(3) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과
같습니다.
(단위: 백만원)
구분 당분기 전분기
법인세비용차감전순이익 209,469 269,703
적용세율(세율 : 11%, 22%, 24.2%)에 따른 세부담액 50,229 64,806
조정사항 :
비공제비용 - 3
기타 (3,940) (253)
소계 (3,940) (250)
계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용 46,289 64,556
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 22.10% 23.94%
21. 주당이익
(1) 기본주당순이익
당분기 및 전분기 중 연결실체의 보통주에 귀속되는 이익에 대한 주당순이익은 다음
과 같습니다.
구 분당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
보통주 분기순이익(A) 52,352,883,132원 163,179,752,745원 68,188,846,137원 205,146,873,315원
가중평균유통보통주식수(B) 160,465,286주 160,465,286주 160,465,286주 160,465,286주
기본주당순이익(A/B) 326원 1,017원 425원 1,278원
(2) 희석주당순이익
당분기 및 전분기 중 중단사업이 존재하지 않으므로, 주당순이익과 주당계속사업순
이익이 동일합니다. 또한, 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기
본주당순이익과 동일합니다.
- 31 -
22. 기타포괄손익
당분기 및 전분기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위: 백만원)
구분 기초증감
법인세효과 분기말당기손익 재분류조정 기타증감
파생상품평가손익 (20,648) (1,821) (3,857) 1,336 (24,990)
확정급여제도의 재측정요소 (19,470) - (6,145) 1,448 (24,167)
합계 (40,118) (1,821) (10,002) 2,784 (49,157)
<전분기>
(단위: 백만원)
구분 기초증감
법인세효과 분기말당기손익 재분류조정 기타증감
파생상품평가손익 (827) 730 (22,343) 5,193 (17,247)
확정급여제도의 재측정요소 (5,030) - (13,441) 3,229 (15,242)
합계 (5,857) 730 (35,784) 8,422 (32,489)
- 32 -
23. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산
현금흐름표상 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구 분 당분기말 전분기말
보통예금 239,292 63,958
당좌예금 339 5
단기금융상품 14,400 15,000
기타현금및현금성자산 739,157 1,010,004
계 993,188 1,088,967
(2) 영업활동에서 창출된 현금흐름
당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구 분 당분기 전분기
분기순이익 163,180 205,147
조정 :
법인세비용 46,289 64,556
이자수익 (15,111) (18,095)
이자비용 208,006 230,264
배당금수익 (285) (322)
대손상각비및채권매각손실 167,270 187,856
퇴직급여 10,574 7,200
감가상각비 25,842 23,080
무형자산상각비 23,516 13,752
외화환산손실 44,637 1,189
파생상품평가손실 - 1,880
미사용약정충당부채전입액 3,620 -
유무형자산처분손실 1,356 30
- 33 -
구 분 당분기 전분기
판매촉진비 24,014 21,417
충당부채전입액 6,471 6,163
기타영업비용 1,325 818
단기매매증권평가익 (1,795) -
매도가능증권처분이익 (139) (62)
외화환산이익 - (1,880)
파생상품평가이익 (44,637) (1,189)
파생상품거래이익 (6,127) -
카드자산 현재가치할인차금상각 (24,929) (21,966)
카드자산 이연부대손익상각 (17,490) (19,173)
미사용약정충당부채환입액 - (3,556)
유무형자산처분이익 (56) (26)
무형자산손상차손환입 - (6)
충당부채환입액 (2,071) (2,457)
기타영업수익 (19) (37)
소계 450,261 489,436
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :
단기매매증권의 감소 176,928 -
카드자산의 증가 (228,688) (408,563)
기타금융자산의 증가 (36,993) (24,744)
기타자산의 감소(증가) (20,043) 1,528
순확정급여부채의 감소 (606) (1,964)
기타금융부채의 증가(감소) 376,998 (37,408)
기타부채의 감소 (13,801) (19,153)
소계 253,795 (490,304)
계 867,236 204,279
- 34 -
24. 우발 및 약정사항
(1) 여신한도거래 약정
당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 일반여신한도거래 약정내역은
다음과 같습니다.
구분 금융기관 당분기말 전기말
일중대출한도 신한은행외 13 5,526억 5,526억
(2) 신용공여 약정
당분기말 현재 연결실체는 다수의 금융기관과 Credit Line을 위하여 Revolving Cred
it Facility Agreement를 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 국민은행 외 8개 은행과 C
redidt Line을 위하여 4,900억원의 Revolving Credit Facility Agreement를 체결하고
있습니다.
(3) 제공받은 지급보증
연결실체는 후불교통카드 정산 및 기타사항과 관련하여 서울보증보험주식회사로부
터 937백만원의 보증을 지급받고 있습니다.
(4) 계류중인 소송사건
당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 연결실체가 피고인 사건 24건(총 소송금
액 32,474백만원), 원고인 사건 12건(총 소송금액 12,411백만원) 및 다수의 채무자를
상대로 하는 채권회수를 위한 소송이 있습니다. 연결실체는 피고인 사건과 관련하여
5,914백만원을 기타충당부채로 계상하고있습니다. 연결실체의 경영자는 기타충당부
채로 계상된 피고인 사건을 제외하고는 동 사항이 연결실체의 재무제표에 중대한 영
향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다(주석12 참조).
(5) 손실보상예치금
연결실체는 대우건설(주) 주식의 매각대금 2,236백만원과 발생이자 4,670백만원을
에스크로계좌에 예치하고, 2,236백만원을 충당부채로 설정하고 있으며, 4,467백만
원은 매각대금과 관련된 소송충당부채로 계상하고 있습니다(주석12참조).
- 35 -
(6) 채권양수도 계약
연결실체와 현대캐피탈(주)는 2006년 1월 24일 채권양도 및 양수에 관한 계약을 체
결하였으며, 이 계약에 따라 연결실체는 연체일이 60일 이상인 연체채권과 상각처리
된 채권(일부 60일 이하 연체채권도 포함)을 월 5회 자산확정일로 하여, 합의된 채권
매각률을 적용하여 산정된 금액으로, 현대캐피탈(주)에 매각하고 있습니다.
(7) 손실보상준비금
연결실체는 신용카드의 부정사용으로 인한 책임이행 및 전자금융거래법상 사고발생
에 대비하여 발생예상 금액을 미지급비용으로 계상하고 있습니다.
(8) 자산유동화관련 매각채권에 대한 담보책임
연결실체는 자산유동화와 관련하여 2종수익증권지분이 일정률 이상을 유지하여야
하는 바, 부족분에 대해서 추가양도를 실시하고 있습니다.
(9) 자산유동화관련 조기상환 규정
연결실체의 자산유동화 관련 계약에 따르면 유동화사채의 신용보완을 위하여 필요한
여러가지 필수 조건들을 트리거(Trigger) 조항으로 만들어 조기상환 사유로 사용함
으로써 향후 자산의 품질 변화에 따라 투자자들이 가지게 되는 리스크를 한정하고 있
습니다. 연결실체의 자산유동화가 해당 트리거(Trigger) 조항을 위반할 경우 연결실
체는 유동화사채에 대해 조기상환을 실시하여야 합니다.
- 36 -
25. 특수관계자
(1) 특수관계자 현황
당분기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.
구분 기업
최상위지배기업 현대자동차
기타 특수관계자
IGE USA Investments, GE Capital Int'l Holdings, HMC투자증권, 그린에어, 기아
자동차, 기아타이거즈, 메인트란스, 부산파이낸스센터 에이엠씨, 에이치엘그린
파워, 위아마그나파워트레인, 유코카캐리어스, 이노션, 일진베어링, 전북현대
모터스FC, 코리아크레딧뷰로, 한국경제신문, 해비치리조트, 해비치컨트리클럽,
현대건설, 현대글로비스, 현대다이모스, 현대도시개발, 현대라이프, 현대로템,
현대머티리얼, 현대모비스, 현대비앤지스틸, 현대서산농장, 현대스틸산업, 현
대아이에이치엘, 현대에너지, 현대엔지니어링, 현대엔지비, 현대엠시트, 현대
엠엔소프트, 현대오토에버, 현대오트론, 현대위아, 현대제철, 현대종합설계건
축사무소, 현대캐피탈, 현대커머셜, 현대케피코, 현대파워텍, 현대파텍스, 현대
하이스코 등
(2) 특수관계자와의 중요한 거래내역
당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위:백만원)
특수관계
구분회사명
수익 비용 기타
카드
수익
임대료
수익기타
카드
비용판매관리비 기타
무형자산
취득
유형자산
취득
자산
매각
최상위
지배기업현대자동차 75,883 - - - 363 3 - - -
기타
특수관계자
기아자동차 28,761 - - - 7 - - - -
현대건설 182 - - - - - - 4,800 -
현대라이프 3,186 145 - - 3,102 - - - -
현대오토에버 3,764 - - 10 30,554 6,394 6,767 - -
현대캐피탈 61 375 15,285 13,628 1,961 18,903 - - 269,519
기타 2,256 613 804 142 10,319 2,136 29 - -
합 계 114,093 1,133 16,089 13,780 46,306 27,436 6,796 4,800 269,519
- 37 -
<전분기>
(단위:백만원)
특수관계
구분회사명
수익 비용 기타
카드
수익
임대료
수익기타
카드
비용판매관리비 기타
무형자산
취득
유형자산
취득
자산
매각
최상위
지배기업현대자동차 82,625 - - - 128 59 - 2,370 -
기타
특수관계자
기아자동차 30,734 - - - 19 13 - - -
현대건설 143 - - - 10 - - 3,932 -
현대라이프 4,039 146 79 - 2,349 - - - -
현대오토에버 4,261 - - - 28,182 4,503 11,025 - -
현대캐피탈 54 379 15,950 13,889 2,734 15,776 - - 297,656
기타 2,604 613 672 144 8,927 1,334 - - -
합 계 124,460 1,138 16,701 14,033 42,349 21,685 11,025 6,302 297,656
(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역
당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
(단위:백만원)
특수관계
구분회사명
채 권 채 무
카드자산 기타 미지급금 기타
최상위지배기업 현대자동차 61,447 2,128 28,633 -
기타
특수관계자
기아자동차 33,603 - 5,032 -
현대건설 7,773 - - -
현대라이프 1,832 44,575 268 102
현대오토에버 8,249 - 9,050 -
현대캐피탈 110,863 423 1,294 248
기타 39,049 - 8,953 423
합 계 262,816 47,126 53,230 773
- 38 -
<전기말>
(단위:백만원)
특수관계
구분회사명
채 권 채 무
카드자산 기타 미지급금 기타
최상위지배기업 현대자동차 68,293 2,128 51,529 -
기타
특수관계자
기아자동차 42,731 173 9,075 -
현대건설 1,787 - - -
현대라이프 1,549 46,406 67 205
현대오토에버 3,598 - 4,853 -
현대캐피탈 126,110 497 599 265
기타 38,883 - 12,926 425
합 계 282,951 49,204 79,049 895
(4) 주요 경영진에 대한 보상
당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
구 분 당분기 전분기
단기종업원급여 9,045 6,314
퇴직급여 1,519 1,495
기타장기종업원급여 14 -
합 계 10,578 7,809
(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.
(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 없습니다.
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(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지
급보증 및 담보의 내역, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역은
없습니다.
26. 금융상품양도거래
지배기업은 카드자산을 특수목적기구에 양도하였으며 이러한 기초자산을 근거로 투
자자에게 유동화사채를 발행하였습니다. 이러한 거래들은 기업회계기준서 제 1039
호에 따른 양도의 정의를 충족하지 않으므로 별도재무제표상 차입거래로 회계처리하
였습니다. 따라서, 특수목적기구에 양도한 기초자산은 지배기업의 카드자산에 포함
하였습니다. 한편, 상기 거래에 의해 인식된 유동화사채는 재무제표상 차입부채에 포
함됩니다.
당분기말 및 전기말 현재 기초자산 및 유동화사채의 내역은 다음과 같습니다.
<당분기말>
(단위:백만원)
구 분 만기장부가액 공정가치
기초자산 선순위사채 기초자산 선순위사채 순포지션
프리비아제사차유동화전문유한회사 2017.07.18 914,248 346,405 1,052,038 347,054 704,984
프리비아제오차유동화전문유한회사 2018.02.19 881,269 300,000 951,895 303,752 648,143
슈퍼시리즈제일차유동화전문유한회사 2019.02.19 967,011 477,800 1,162,894 476,296 686,598
사채할인발행차금 (6,027)
합 계 2,762,528 1,118,178 3,166,827 1,127,102 2,039,725
- 40 -
<전기말>
(단위:백만원)
구 분 만기장부가액 공정가치
기초자산 선순위사채 기초자산 선순위사채 순포지션
프리비아제삼차유동화전문유한회사 2015.07.20 1,277,386 439,680 1,388,805 440,271 948,534
프리비아제사차유동화전문유한회사 2017.07.18 829,641 318,768 924,226 319,197 605,029
프리비아제오차유동화전문유한회사 2018.02.19 858,317 300,000 877,311 300,042 577,269
사채할인발행차금 (5,334)
합 계 2,965,344 1,053,114 3,190,342 1,059,510 2,130,832
27. 금융자산 및 금융부채의 상계
연결실체가 인식하는 파생상품자산과 파생상품부채는 파생상품청산약정에 정의된
미래의 사건에 따라 일괄상계가 가능합니다.
당분기말과 전기말 금융자산과 금융부채의 상계권리의 영향은 다음과 같습니다.
<당분기말>
(단위:백만원)
구분인식된 금융자산
/부채 총액
상계되는 인식된
금융부채/자산
총액
연결재무상태표
에 표시되는 금융
자산/부채 총액
연결재무상태표에서
상계되지 않은 관련된 금액 순액
금융상품 수취한 담보
<금융자산>
파생상품자산 49,413 - 49,413 - - 49,413
<금융부채>
파생상품부채 22,356 - 22,356 - - 22,356
- 41 -
<전기말>
(단위:백만원)
구분인식된 금융자산
/부채 총액
상계되는 인식된
금융부채/자산
총액
연결재무상태표
에 표시되는 금융
자산/부채 총액
연결재무상태표에서
상계되지 않은 관련된 금액 순액
금융상품 수취한 담보
<금융자산>
파생상품자산 8,739 - 8,739 8,659 - 80
<금융부채>
파생상품부채 30,922 - 30,922 8,659 - 22,263
28. 금융상품의 공정가치
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위:백만원)
구분당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
<자산>
금융자산
현금및예치금 1,026,213 1,026,213 200,725 200,725
유가증권 565,638 565,638 740,771 740,771
카드자산 10,630,230 10,918,853 10,549,897 11,136,398
기타금융자산 284,372 284,372 205,190 205,315
금융자산 계 12,506,453 12,795,076 11,696,583 12,283,209
<부채>
금융부채
차입금 420,000 420,372 200,000 200,366
사채 8,043,010 8,252,784 7,730,127 7,946,435
기타금융부채 1,782,361 1,782,361 1,393,751 1,393,764
금융부채 계 10,245,371 10,455,517 9,323,878 9,540,565
연결실체의 공정가치 평가와 관련한 정책 및 평가기법은 전기와 동일합니다.
- 42 -
(2) 공정가치 서열체계
연결실체는 금융상품의 공정가치를 세가지 공정가치 서열체계로 분류하여 공시하며
서열체계의 분류방법은 전기와 동일합니다.
당분기말 및 전기말 요약연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부
채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
<당분기말>
(단위:백만원)
구분 장부금액 공정가치공정가치 서열체계 수준
수준1 수준2 수준3
금융자산
단기매매증권 563,871 563,871 - 563,871 -
파생상품자산 49,413 49,413 - 49,413 -
금융부채
파생상품부채 22,356 22,356 - 22,356 -
<전기말>
(단위:백만원)
구분 장부금액 공정가치공정가치 서열체계 수준
수준1 수준2 수준3
금융자산
단기매매증권 739,004 739,004 - 739,004 -
파생상품자산 8,739 8,739 - 8,659 80
금융부채
파생상품부채 30,922 30,922 - 30,922 -
- 43 -
공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성
있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및
관련 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 내역 당분기말 전기말
유가증권
매도가능증권 비상장 지분증권(주) 1,767 1,767
(주) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없
어 원가로 표시하였습니다.
(3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에
수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.
(4) 다음 표는 수준2와 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체
계 수준,유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투
입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.
내 용 구 분
공정가치(단위: 백만원) 공정가치
서열체
계 수준
가치평가기법유의적인 관측가능하지 않은 투입변
수 및 범위당분기말 전기말
카드자산 자산 10,918,853 11,136,398 수준3
카드자산의 공정가치는 연결실체의 신용도가
반영된 시장이자율에 차주별 할인율을 고려하
여 채무상품의 미래현금흐름을 할인하여 측정
시장수익률, 신용스프레드, 유동성
프리미엄, 기타스프레드, 차주별 비
용율
임차보증금 자산 31,805 31,173 수준2
임차보증금의 공정가치는 관련된 연결실체의
신용도가 반영된 시장이자율을 적용하여 채무
상품의 미래현금흐름을 할인하여 측정
시장수익률, 신용스프레드, 유동성
프리미엄, 기타스프레드
단기매매증
권자산 563,871 739,004 수준2
단기매매증권의 공정가치는 채무증권 발행자
와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시
장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐
름을 할인하여 측정하고 있습니다.
해당사항 없음
차입금 및 사
채부채 8,673,156 8,146,801 수준2
차입부채의 공정가치는 관련된 연결실체의 신
용도가 반영된 시장이자율을 적용하여 채무상
품의 미래현금흐름을 할인하여 측정
시장수익률, 신용스프레드, 유동성
프리미엄, 기타스프레드
임대보증금 부채 9,158 8,664 수준2
임대보증금의 공정가치는 관련된 연결실체의
신용도가 반영된 시장이자율을 적용하여 채무
상품의 미래현금흐름을 할인하여 측정
시장수익률, 신용스프레드, 유동성
프리미엄, 기타스프레드
이자율스왑 부채 22,356 20,291 수준2
이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인
율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서
공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수
익률곡선에 기초하여 결정. 이자율스왑의 공정
가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기
초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을
적절한 할인율로 할인하고 상계하여 측정
해당사항 없음
- 44 -
내 용 구 분
공정가치(단위: 백만원) 공정가치
서열체
계 수준
가치평가기법유의적인 관측가능하지 않은 투입변
수 및 범위당분기말 전기말
통화스왑
자산 49,413 8,659
수준2
통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율
과선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공
시된이자율로부터 도출되는 적용 가능한 수익
률곡선에 기초하여 결정. 통화스왑에 쓰인 환
율의 경우보고기간말 오전 매매기준율로 사용.
통화스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된
선도이자율 및 종가환율에 기초하여 통화스왑
의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인하고,
상계하여 측정
매수 통화 할인금리, 매도 통화 할인
금리
부채 - 10,631
구조화스왑 자산 - 80 수준3
구조화스왑
- 구조화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할
인커브과 추정금리는 보고기간 말 현재 시장에
서 실시간으로 거래되는 스왑금리를 스내핑하
여 사용
- 구조화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 변
동성은 보고기간 말 현재 시장에서 실시간으로
거래되는 Cap/Floor/Swaption 변동성을 스내
핑하여 사용
- 구조화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 평
가모형은 보고기간 말 현재 Hull and White 모
형을 적용
- 구조화스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도
출된 스왑이자율과 변동성에 기초하여 추정한
구조화스왑의 미래 현금흐름을 적절한 할인율
로 할인한 금액으로 측정
기초자산의 변동성, 할인금리
(5) 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의
당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>
(단위:백만원)
구분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제
수준3으로 또는
수준3으로부터
의 이동
기말
금융자산
파생상품자산 80 - - - (80) - -
<전기>
(단위:백만원)
구분 기초 당기손익 기타포괄손익 매입/발행 매도/결제
수준3으로 또는
수준3으로부터
의 이동
기말
금융자산
파생상품자산 280 - (200) - - - 80
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(6) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당
분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.
29. 재무위험 관리
연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환율위험, 이자율위험)에 노출되어 있
습니다. 연결실체는 이러한 요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀
하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운영하고 있습니다. 연결
실체는 시장위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.
연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이
없습니다.
30. 자본관리
지배기업은 여전법과 그 하위 규정에 따라 조정자기자본비율을 반드시 유지하여야
하며, 신용카드업을 영위하는 여신전문금융회사의 경우 8% 이상이어야 합니다. 이
비율은 별도재무제표 기준으로 산출된 조정자기자본을 조정총자산으로 나누어 산출
하며, 지배기업은 조정자기자본비율을 8% 이상으로 유지하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 당분기말 전기말
조정총자산(A) 11,725,780 11,272,517
조정자기자본(B) 1,968,281 2,047,771
조정자기자본비율(B/A) 16.79% 18.17%
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