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현대캐피탈주식회사와
그
종속기업
현대캐피탈주식회사와그종속기업의
분기연결재무제표
제 23 기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지제 22 기 3분기 2014년 1월 1일부터 2014년 9월 30일까지
(별첨 : 분기연결재무제표 검토보고서)분기연결재무제표
제23기
3분기
2015년
9월
30일
현대캐피탈주식회사
목 차
I. 분기연결재무제표 검토보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1
II. (첨부)분기연결재무제표
요약분기연결재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4
요약분기연결포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6
요약분기연결자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 8
요약분기연결현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 9
주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 10
분기연결재무제표 검토보고서
현대캐피탈주식회사
주주 및 이사회 귀중 2015년 11월 12일
검토대상 재무제표
본인은 별첨된 현대캐피탈주식회사와 그 종속기업의 요약분기연결재무제표를 검토
하였습니다. 동 요약분기연결재무제표는 2015년 9월 30일 현재의 요약연결재무상태
표, 2015년과 2014년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간의 요약연결포
괄손익계산서와 9개월 보고기간의 요약연결자본변동표 및 요약연결현금흐름표 그리
고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.
재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 요약분기연결
재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한
왜곡표시가 없는 요약분기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제
에 대해서도 책임이 있습니다.
감사인의 책임
본인의 책임은 상기 요약분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로
이 요약분기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.
본인은 한국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는
주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의
해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한
적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알
게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니
합니다.
검토의견
본인의 검토결과 상기 요약분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중
간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아
니하였습니다.
기타사항
본인은 2014년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연
결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지
않음)를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2015년 3월 2일의 감사보고서에서 적정의
견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2014년 12월 31일 현재의 연결재무
상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.
이 검토보고서는 검토보고서일(2015년 11월 12일)현재로 유효한 것입니다.
따라서, 검토보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에
첨부된 회사의 요약분기연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이
발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)분 기 연 결 재 무 제 표
현대캐피탈주식회사와 그 종속기업
제 23 기 3분기
2015년 01월 01일 부터
2015년 09월 30일 까지
제 22 기 3분기
2014년 01월 01일 부터
2014년 09월 30일 까지
"첨부된 요약분기연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
현대캐피탈주식회사 대표이사 정태영
본점 소재지 :
(도로명주소) 서울특별시 영등포구 의사당대로 3 현대캐피탈 빌딩
(전 화) 1544-2114
- 3 -
요 약 분 기 연 결 재 무 상 태 표
제23(당)기 3분기말 2015년 19월 30일 현재
제22(전)기 3분기말 2014년 12월 31일 현재
현대캐피탈주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)
과목 주석 제23(당)기 3분기말 제22(전)기 기말
자 산
Ⅰ. 현금및예치금등 1,457,761,496,010 1,594,736,030,423
1. 현금및현금성자산 22 968,406,193,122 608,207,087,797
2. 예치금 2,424,174,080 36,132,473,762
3. 단기투자금융상품 4 486,931,128,808 950,396,468,864
Ⅱ. 유가증권 5 330,604,573,047 272,563,644,048
1. 매도가능증권 78,934,258,331 63,446,096,293
2. 관계기업투자주식 251,670,314,716 209,117,547,755
Ⅲ. 대출채권 6, 7 8,610,143,989,924 9,584,209,130,099
1. 대출금 8,920,556,137,459 9,903,532,323,995
대손충당금 (310,412,147,535) (319,323,193,896)
Ⅳ. 할부금융자산 6, 7 8,055,084,704,190 6,502,794,012,989
1. 자동차할부금융 8,114,691,716,087 6,548,952,593,177
대손충당금 (63,508,534,872) (53,121,451,031)
2. 내구재할부금융 741,477,622 1,163,600,963
대손충당금 (95,019,368) (78,424,753)
3. 주택할부금융 3,337,050,428 5,946,080,109
대손충당금 (81,985,707) (68,385,476)
Ⅴ. 리스채권 6, 7 2,637,701,806,933 2,685,208,438,340
1. 금융리스채권 2,684,719,829,967 2,736,708,344,538
대손충당금 (48,012,384,956) (52,493,543,862)
2. 해지리스채권 21,475,977,561 16,755,226,148
대손충당금 (20,481,615,639) (15,761,588,484)
Ⅵ. 리스자산 1,388,602,093,834 1,189,753,784,306
1. 운용리스자산 1,964,403,429,473 1,727,082,072,239
감가상각누계액 (577,749,711,691) (540,364,106,748)
손상차손누계액 (491,167,911) (598,297,823)
2. 해지리스자산 6,494,309,358 7,435,521,042
손상차손누계액 (4,054,765,395) (3,801,404,404)
Ⅶ. 유형자산 8 244,957,524,273 248,322,131,812
1. 토지 97,882,788,818 97,882,788,818
2. 건물 102,279,353,216 95,758,811,326
감가상각누계액 (10,014,601,782) (8,170,202,996)
3. 차량운반구 7,316,989,156 7,433,304,511
감가상각누계액 (2,782,385,436) (2,371,044,563)
4. 집기비품 142,758,392,068 150,791,857,041
감가상각누계액 (108,738,178,215) (108,253,273,911)
- 4 -
과목 주석 제23(당)기 3분기말 제22(전)기 기말
5. 기타유형자산 2,101,137,862 2,101,137,862
6. 건설중인자산 14,154,028,586 13,148,753,724
Ⅷ. 기타자산 730,476,165,906 461,120,443,382
1. 미수금 118,215,915,465 121,222,740,443
대손충당금 7 (7,310,606,201) (6,437,586,699)
2. 미수수익 101,063,572,388 111,003,605,197
대손충당금 7 (11,770,447,404) (13,660,007,637)
3. 선급금 126,047,266,894 104,219,117,216
4. 선급비용 71,537,471,068 45,157,276,837
5. 무형자산 9 62,486,574,020 57,261,681,885
6. 파생상품자산 13, 26 247,445,789,873 20,320,671,862
7. 임차보증금 22,760,629,803 22,032,944,278
자 산 총 계 23,455,332,354,117 22,538,707,615,399
부 채
Ⅰ. 차입부채 10 18,371,258,642,332 17,461,729,956,803
1. 차입금 1,615,085,254,828 1,562,261,098,287
2. 사채 16,756,173,387,504 15,899,468,858,516
Ⅱ. 기타부채 1,380,349,100,840 1,639,411,310,013
1. 미지급금 276,613,311,519 276,705,758,937
2. 미지급비용 156,844,492,647 177,591,714,999
3. 선수수익 38,841,047,201 38,750,731,145
4. 예수금 45,503,586,807 36,465,295,172
5. 파생상품부채 13, 26 161,103,017,583 383,106,596,712
6. 당기법인세부채 34,388,475,115 51,486,797,507
7. 종업원급여부채 11 43,230,943,830 25,005,813,935
8. 보증금 559,141,569,537 609,077,935,097
9. 이연법인세부채 19 49,469,056,209 33,722,171,340
10. 충당부채 12 7,700,775,157 7,448,028,869
11. 기타의부채 7,512,825,235 50,466,300
부 채 총 계 19,751,607,743,172 19,101,141,266,816
자 본
1. 자본금 496,537,175,000 496,537,175,000
2. 자본잉여금 407,539,066,885 407,539,066,885
3. 기타포괄손익누계액 21 (43,332,538,890) (64,595,355,009)
4. 이익잉여금 14 2,842,980,907,950 2,598,085,461,707
자 본 총 계 3,703,724,610,945 3,437,566,348,583
부 채 및 자 본 총 계 23,455,332,354,117 22,538,707,615,399
"첨부된 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다."
- 5 -
요 약 분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제23(당)기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
제22(전)기 3분기 2014년 1월 1일부터 2014년 9월 30일까지
현대캐피탈주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)
과목 주석
제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
I. 영업수익 863,835,646,066 2,405,566,551,636 643,721,159,279 2,208,385,038,208
1. 이자수익 15 2,686,111,205 16,587,561,792 9,191,105,088 31,815,375,238
2. 유가증권평가 및 처분이익 545,805,900 1,387,831,874 548,796,381 1,550,898,162
3. 대출채권수익 15,16 259,783,830,204 825,787,035,823 323,509,874,527 976,744,444,132
4. 할부금융수익 15,16 113,204,126,391 319,943,699,071 98,227,880,291 266,603,053,147
5. 리스수익 15,16 217,537,609,274 644,217,003,823 217,052,249,112 652,157,466,763
6. 대출채권처분이익 3,358,044,839 43,840,984,185 52,733,305,875 56,406,196,382
7. 외환거래이익 20,075,324,918 61,687,773,296 (81,682,036,595) 114,839,115,308
8. 배당금수익 1,671,604,762 3,914,687,876 1,787,969,096 4,170,618,352
9. 기타의 영업수익 17 244,973,188,573 488,199,973,896 22,352,015,504 104,097,870,724
II. 영업비용 771,323,181,903 2,105,581,857,297 522,018,786,105 1,943,431,136,023
1. 이자비용 15 155,037,380,662 491,231,972,219 185,711,797,866 572,976,056,277
2. 리스비용 16 129,872,081,750 380,132,128,934 122,259,939,140 372,386,302,174
3. 대손상각비 7 69,061,558,031 218,273,210,208 97,938,320,535 324,588,078,642
4. 외환거래손실 208,041,929,632 380,015,297,926 (10,950,248,921) 2,242,628,595
5. 판매비와관리비 18 179,586,740,284 539,645,411,924 197,520,172,910 518,709,771,449
6. 기타의 영업비용 17 29,723,491,544 96,283,836,086 (70,461,195,425) 152,528,298,886
III. 영업이익 92,512,464,163 299,984,694,339 121,702,373,174 264,953,902,185
IV. 영업외수익 10,728,921,747 33,481,379,085 22,045,719,120 33,047,884,930
1. 관계기업투자이익 5 9,738,156,560 28,825,122,143 3,725,436,999 10,553,142,494
2. 유형자산처분이익 31,624,592 1,281,708,506 21,000,741 81,538,930
3. 매각예정자산처분이익 - - 17,153,174,435 17,153,174,435
4. 무형자산손상차손환입 - - - 26,350,818
5. 잡이익 959,140,595 3,374,548,436 1,146,106,945 5,233,678,253
V. 영업외비용 213,925,432 1,129,847,341 439,653,717 29,292,817,581
1. 관계기업투자손실 5 (18,200,295) - - 215,688,573
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과목 주석
제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
2. 관계기업투자주식손상차손 5 - - - 27,688,544,879
3. 유형자산처분손실 111,039,008 477,139,600 221,324,651 279,640,659
4. 기부금 65,532,739 194,826,811 158,424,305 671,153,424
5. 잡손실 55,553,980 457,880,930 59,904,761 437,790,046
VI. 법인세비용차감전순이익 103,027,460,478 332,336,226,083 143,308,438,577 268,708,969,534
VII. 법인세비용 19 29,691,097,542 87,440,779,840 35,727,405,319 75,978,674,571
VIII. 분기순이익 73,336,362,936 244,895,446,243 107,581,033,258 192,730,294,963
IX. 기타포괄손익 21 20,549,150,204 21,262,816,119 (15,457,781,581) (43,437,994,867)
1. 후속적으로 당기손익으로
재분류되지 않는 포괄손익
(1) 확정급여제도의 재측정요소 (2,274,077,700) (4,888,965,648) (1,645,428,790) (5,546,541,228)
2. 후속적으로 당기손익으로
재분류되는 포괄손익
(1) 매도가능증권평가손익 5,006,923,730 11,592,248,617 2,860,302,774 3,390,848,426
(2) 관계기업 기타포괄손익
에 대한 지분 10,716,909,855 10,405,554,771 2,759,329,321 (2,179,055,011)
(3) 현금흐름위험회피
파생상품평가손익 5,512,621,382 3,365,032,120 (18,642,359,935) (37,796,255,891)
(4) 해외사업환산손익 1,586,772,937 788,946,259 (789,624,951) (1,306,991,163)
X. 분기총포괄이익 93,885,513,140 266,158,262,362 92,123,251,677 149,292,300,096
XI. 주당이익 20
1. 기본주당이익 738 2,466 1,083 1,941
2. 희석주당이익 738 2,466 1,083 1,941
"첨부된 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다."
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요 약 분 기 연 결 자 본 변 동 표
제23(당)기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
제22(전)기 3분기 2014년 1월 1일부터 2014년 9월 30일까지
현대캐피탈주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)
과목 자본금
자본잉여금 기타포괄
손익누계액 이익잉여금 자본총계주식발행초과금 기타자본잉여금
2014년 1월 1일 (전기초) 496,537,175,000 369,339,066,885 38,200,000,000 (11,573,082,265) 2,360,380,179,333 3,252,883,338,953
총포괄손익:
1. 분기순이익 - - - - 192,730,294,963 192,730,294,963
2. 기타포괄손익
(1) 매도가능증권평가손익 - - - 3,390,848,426 - 3,390,848,426
(2) 관계기업 기타포괄손익
에 대한 지분 - - - (2,179,055,011) - (2,179,055,011)
(3) 현금흐름위험회피
파생상품평가손익 - - - (37,796,255,891) - (37,796,255,891)
(4) 해외사업환산손익 - - - (1,306,991,163) - (1,306,991,163)
(5) 확정급여제도의
재측정요소 - - - (5,546,541,228) - (5,546,541,228)
계 - - - (43,437,994,867) 192,730,294,963 149,292,300,096
2014년 9월 30일 (전분기말) 496,537,175,000 369,339,066,885 38,200,000,000 (55,011,077,132) 2,553,110,474,296 3,402,175,639,049
2015년 1월 1일 (당기초) 496,537,175,000 369,339,066,885 38,200,000,000 (64,595,355,009) 2,598,085,461,707 3,437,566,348,583
총포괄손익:
1. 분기순이익 - - - - 244,895,446,243 244,895,446,243
2. 기타포괄손익
(1) 매도가능증권평가손익 - - - 11,592,248,617 - 11,592,248,617
(2) 관계기업 기타포괄손익
에 대한 지분 - - - 10,405,554,771 - 10,405,554,771
(3) 현금흐름위험회피
파생상품평가손익 - - - 3,365,032,120 - 3,365,032,120
(4) 해외사업환산손익 - - - 788,946,259 - 788,946,259
(5) 확정급여제도의
재측정요소 - - - (4,888,965,648) - (4,888,965,648)
계 - - - 21,262,816,119 244,895,446,243 266,158,262,362
2015년 9월 30일 (당분기말) 496,537,175,000 369,339,066,885 38,200,000,000 (43,332,538,890) 2,842,980,907,950 3,703,724,610,945
"첨부된 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다."
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요 약 분 기 연 결 현 금 흐 름 표
제23(당)기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
제22(전)기 3분기 2014년 1월 1일부터 2014년 9월 30일까지
현대캐피탈주식회사와 그 종속기업 (단위: 원)
과목 주석 제23(당)기 3분기 제22(전)기 3분기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (214,589,227,872) 111,148,551,517
영업활동에서 창출된 현금흐름 22 350,808,107,861 711,904,853,370
이자의 수취 18,764,136,775 31,529,636,403
이자의 지급 (494,421,436,494) (531,487,989,987)
배당금의 수취 3,914,687,876 4,170,618,352
법인세의 납부 (93,654,723,890) (104,968,566,621)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (27,209,228,202) 4,778,276,210
관계기업투자주식의 취득 - (5,150,182,700)
토지의 취득 - (10,403,745)
건물의 취득 (377,161,540) (588,064,459)
차량운반구의 취득 (430,285,052) (3,933,754,638)
차량운반구의 처분 176,037,164 208,701,500
집기비품의 취득 (8,467,456,876) (13,578,606,756)
집기비품의 처분 1,190,906,340 35,991,517
기타유형자산의 취득 - (75,400,000)
기타유형자산의 처분 - 10,000,000
건설중인자산의 증가 (12,892,296,281) (11,788,929,122)
매각예정자산의 처분 - 39,500,000,000
무형자산의 취득 (6,893,539,082) (8,586,948,043)
무형자산의 처분 37,181,000 -
임차보증금의 증가 (396,457,001) (822,188,652)
임차보증금의 감소 843,843,126 9,558,061,308
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 602,006,819,732 (247,007,201,784)
차입금의 차입 1,124,973,930,000 1,570,000,000,000
차입금의 상환 (1,072,590,000,000) (1,811,999,998,000)
사채의 발행 4,054,598,550,674 2,857,629,141,950
사채의 상환 (3,504,975,660,942) (2,862,636,345,734)
Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (9,258,333) (30,281,137)
Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III+IV) 360,199,105,325 (131,110,655,194)
Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 22 608,207,087,797 1,502,600,224,349
Ⅶ. 분기말의 현금및현금성자산 22 968,406,193,122 1,371,489,569,155
"첨부된 주석은 본 요약분기연결재무제표의 일부입니다."
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주석
제23(당)기 3분기 2015년 09월 30일 현재
제22(전)기 3분기 2014년 09월 30일 현재
현대캐피탈주식회사와 그 종속기업
1. 지배기업의 개요
현대캐피탈주식회사(이하 "당사")는 1993년 12월 22일에 설립되어, 할부금융업, 시
설대여업 및 신기술사업금융업을 영위하고 있습니다. 당사는 1995년 4월 21일에 상
호를 현대오토파이낸스주식회사에서 현대할부금융주식회사로 변경하였고, 1998년
12월 30일에 현대캐피탈주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 "독점규제및공정
거래에관한법률"에 의거 현대자동차그룹 기업집단에 포함되어 있습니다. 보고기간말
현재 당사는 서울특별시 영등포구 의사당대로 3에 본사를 두고 있으며, 당사의 주요
주주는 발행보통주식 총수의 56.47%를 소유하고 있는 현대자동차(주)와 발행보통주
식 총수의 43.30%를 소유하고 있는 IGE USA Investments 등 입니다.
이 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배
회사인 현대캐피탈주식회사와 오토피아제44차유동화전문유한회사(신탁) 외 하기에
열거한 종속기업(이하 현대캐피탈주식회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연
결대상으로 하고, 북경현대기차금융유한공사 외 4개 법인을 지분법적용대상으로 하
여 작성되었습니다.
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(1) 연결대상 종속기업의 현황
연결실체는 보고기간말 현재 다음과 같은 연결대상 종속기업을 보유하고 있습니다.
종속기업 중 유동화전문유한회사(신탁)에 대한 당사의 소유지분율은 과반수 미만이
나, 동 종속기업들은 자산유동화를 목적으로 설립된 특수목적회사로서 피투자회사의
성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동
이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.
구분 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말
유동화전문
유한회사
한국 0.9 오토피아제44차, 45차, 46차, 47차
유동화전문유한회사(신탁),
에이치비제3차유동화전문유한회사
오토피아제43차, 44차, 45차, 46차, 47차
유동화전문유한회사(신탁),
에이치비제3차유동화전문유한회사
0.5 오토피아제49차, 50차, 51차, 52차, 54차,
55차, 56차, 57차유동화전문유한회사(신탁)
오토피아제49차, 50차, 51차, 52차, 54차,
55차유동화전문유한회사(신탁)
0.31 에이치비제4차유동화전문유한회사 좌동
유한회사 독일 100 Hyundai Capital Europe GmbH(*1) 좌동
80 Hyundai Capital Services Deutschland GmbH -
유한회사 인도 100 Hyundai Capital India Private Limited 좌동
유한회사 브라질 100 Hyundai Capital Brasil LTDA 좌동
신탁 한국 100 특정금전신탁(24건) 특정금전신탁(29건)
(*1) 러시아소재 Hyundai Capital Services Limited Liability Company의 지분 100%
를 보유하고 있습니다.
(2) 연결대상 종속기업의 변동내역
연결실체가 투자하고 있는 특정금전신탁 계좌의 변동분 외에 당분기 중 신규로 연결
재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속
기업은 다음과 같습니다.
1) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업
종속기업명 사유
오토피아제56차유동화전문유한회사 당분기 중 SPC(신탁) 신규 설립
오토피아제57차유동화전문유한회사 당분기 중 SPC(신탁) 신규 설립
Hyundai Capital Services Deutschland GmbH 당분기 중 유한회사 신규 설립
2) 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업
종속기업명 사유
오토피아제43차유동화전문유한회사 당분기 중 청산
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(3) 당분기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
회사 자산 부채 자본 영업수익 당기순손익 총포괄손익
Hyundai Capital Europe GmbH 12,999 4,417 8,582 11,530 (2,391) (2,691)
Hyundai Capital India Private Limited 803 118 685 1,024 58 86
Hyundai Capital Brasil LTDA 3,166 97 3,069 3,858 1,223 165
Hyundai Capital Services Deutschland GmbH 37,361 2 37,359 - (1) 2,118
오토피아유동화전문유한회사 2,678,211 2,682,967 (4,756) 107,908 (1,834) (3,546)
오토피아유동화신탁 4,558,165 4,264,881 293,284 327,517 101,935 101,935
에이치비유동화전문유한회사 1,916 537 1,379 1,577 932 932
특정금전신탁 721,154 - 721,154 1,054 1,054 1,054
2. 재무제표의 작성기준
(1) 회계기준의 적용
연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결
중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따
라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함
하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태
와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있
습니다.
(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중
간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는사항에 대
하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니
다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제
환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영
진의 판단은 2014년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한
회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
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② 공정가치 측정
연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공
정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치
측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임
원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하
고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사
용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서
열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결
론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능
한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된
투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지
않은 공시가격
- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적
으로 관측가능한 투입변수
- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서
열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공
정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정
치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준
간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 27에 포함되어 있습니다.
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3. 유의적인 회계정책
연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2014년 12월 31일로 종료
하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을
적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2015년 12월
31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.
(1) 회계정책의 변경
연결실체는 2015년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항
을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 개정사항을 적용하였습니다.
① 기여금
2014 년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1019호
'종업원급여'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 연결실체가 정해진 요건
을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우 관련된 근무용역이 제공되
는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다.
근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산시 포함
되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배
분되어야 합니다.
기업회계기준서 제1019호의 경과규정에 따라 연결실체는 동 기준서를 소급하여 적
용하였습니다. 동 기준서의 개정에 따라 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
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4. 단기투자금융상품
당분기말과 전기말 현재 단기투자금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 당분기말 전기말
채무증권 486,931 899,880
수익증권 - 50,516
계 486,931 950,396
연결실체는 안정적인 유동성관리를 위하여, 즉시자금소요액을 초과하는 여유자금을
보유하고 있습니다. 이러한 여유자금은 단기로서 유동성이 매우 높은 투자등급의 머
니마켓상품 등에 투자되며, 단기자금소요액에 대한 유동성 및 자금조달상의 융통성
을 제공하고 있습니다.
(1) 채무증권
ⓛ 당분기말
(단위: 백만원)
구분 종목 이자율(%) 취득원가 장부금액
기업어음 및 환매채 교보증권 외 77건 1.68 ~ 2.05 485,838 486,931
② 전기말
(단위: 백만원)
구분 종목 이자율(%) 취득원가 장부금액
기업어음 및 환매채 한국산업은행 외 170건 2.40 ~ 2.65 899,543 899,880
(2) 수익증권
당분기말 현재 보유하고 있는 수익증권은 없으며, 전기말 현재 수익증권의 내역은 다
음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 종목 취득원가 장부금액
초단기금전신탁(MMT) 신한은행 10,000 10,500
초단기수익증권(MMF) 하나UBS클래스원신종MMF(K-5호) 40,000 40,016
계 50,000 50,516
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5. 유가증권
당분기말과 전기말 현재 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 당분기말 전기말
매도가능증권
지분증권
상장주식 30,411 13,958
비상장주식 9,332 10,537
소계 39,743 24,495
채무증권
국ㆍ공채 2,367 1,807
회사채 31,209 31,209
소계 33,576 33,016
수익증권 5,615 5,935
계 78,934 63,446
관계기업투자주식 251,670 209,118
합계 330,604 272,564
(1) 매도가능증권
당분기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
1) 지분증권
(단위: 백만원)
구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가
장부금액
당분기말 전기말
상장주식
NICE평가정보(주) 1,365,930 2.25 3,312 17,211 6,461
(주)NICE홀딩스 491,620 1.30 3,491 13,200 7,497
소계 6,803 30,411 13,958
비상장주식
현대기업금융대부(주)(*1) 1,700,000 9.29 9,888 9,159 10,365
한국이지론(주) 4,000 3.12 100 100 100
Golfclub Lich AG 14 0.59 60 73 72
소계 10,048 9,332 10,537
계 16,851 39,743 24,495
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(*1) 현대기업금융대부(주)의 공정가치는 보고기간말 현재 2개의 외부평가기관의 평
가값 평균으로 산정하였습니다. 외부평가기관은 수익가치접근법인 현금흐름할인법
을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다. 주식의 공정가치 산정시 과거의 실적치를
바탕으로 5개년의 재무제표를 추정하였으며 추정기간동안 동일한 영업구조를 유지
하는 것으로 가정하였습니다. 영업수익 및 영업비용은 과거실적자료, 향후계획 및 시
장상황의 예측 등을 통하여 합리적으로 추정하였습니다.
2) 채무증권
(단위: 백만원)
구분 종목 이자율(%) 취득원가
장부금액
당분기말 전기말
국ㆍ공채 도시철도채권 및 지역개발채권 1.50 2,232 2,367 1,807
회사채 오토피아제53차중순위사채 3.59, 4.42 30,000 31,209 31,209
계 32,232 33,576 33,016
도시철도채권 및 지역개발채권의 공정가치는 보고기간말 현재 증권회사로부터 거래
가격을 제공받고 있으며, 오토피아제53차중순위사채는 외부평가기관의 평가값을 이
용하고 있습니다.
3) 수익증권
(단위: 백만원)
구분 취득원가
장부금액
당분기말 전기말
현대선박사모특별자산투자신탁3호 5,585 5,615 5,935
수익증권의 공정가치는 보고기간말 현재 외부평가기관의 평가값을 이용하고 있습니
다. 외부평가기관은 순자산가치접근법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.
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(2) 관계기업투자주식
당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
1) 피투자회사의 지분율 현황 등
① 당분기말
회사 지분율(%) 소재지
사용
재무제표일 업종
에이치아이네트워크주식회사(*1)(*2) 19.99 한국 2015.08.31 보험중개
코리아크레딧뷰로(주)(*1) 7.00 한국 2015.09.30 신용조사
Hyundai Capital Germany GmbH 30.01 독일 2015.09.30 자동차금융중개
Hyundai Capital UK Ltd. 29.99 영국 2015.09.30 자동차금융
북경현대기차금융유한공사 46.00 중국 2015.09.30 자동차금융
(*1) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인
영향력이 존재하므로 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
(*2) 9월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 8월 결산 재무제표를 사용하여 지분법을
적용하였으며, 피투자회사와 연결실체의 보고기간말 사이에 발생한 유의적인 거래나
사건은 적절히 반영하였습니다.
② 전기말
회사 지분율(%) 소재지
사용
재무제표일 업종
에이치아이네트워크주식회사(*1)(*2) 19.99 한국 2014.11.30 보험중개
코리아크레딧뷰로(주)(*1) 7.00 한국 2014.12.31 신용조사
Hyundai Capital Germany GmbH 30.01 독일 2014.12.31 자동차금융중개
Hyundai Capital UK Ltd. 29.99 영국 2014.12.31 자동차금융
북경현대기차금융유한공사 46.00 중국 2014.12.31 자동차금융
(*1) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인
영향력이 존재하므로 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
(*2) 12월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 11월 결산 재무제표를 사용하여 지분법을
적용하였으며, 피투자회사와 연결실체의 보고기간말 사이에 발생한 유의적인 거래나
사건은 적절히 반영하였습니다.
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2) 주요 관계기업의 요약재무정보, 관계기업투자주식의 장부금액으로의 조정내역
① 당분기말 및 당분기
(단위: 백만원)
당분기말
회사 자산 부채 자본금 자본총계
순자산
지분해당액 영업권 장부금액
에이치아이네트워크주식회사 5,800 2,314 333 3,486 697 - 697
코리아크레딧뷰로(주) 56,521 6,764 10,000 49,757 3,483 1,037 4,520
Hyundai Capital Germany GmbH 9,811 2,803 3,547 7,008 2,103 - 2,103
Hyundai Capital UK Ltd. 2,550,533 2,406,057 96,055 144,476 43,329 - 43,329
북경현대기차금융유한공사 3,368,655 2,931,652 354,325 437,003 201,021 - 201,021
(단위: 백만원)
당분기
회사 영업수익 이자수익 이자비용 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익
에이치아이네트워크주식회사 10,170 36 - 793 - 793
코리아크레딧뷰로(주) 32,869 36 - 2,846 - 2,846
Hyundai Capital Germany GmbH 3,698 51 - 1,691 155 1,846
Hyundai Capital UK Ltd. 90,949 85,595 18,282 21,062 7,850 28,912
북경현대기차금융유한공사 245,476 237,400 92,451 47,050 24,625 71,675
② 전기말 및 전분기
(단위: 백만원)
전기말
회사 자산 부채 자본금 자본총계
순자산
지분해당액 영업권 장부금액
에이치아이네트워크주식회사 5,306 2,613 333 2,693 539 - 539
코리아크레딧뷰로(주) 54,717 7,806 10,000 46,911 3,284 1,037 4,321
Hyundai Capital Germany GmbH 7,033 1,871 3,547 5,162 1,550 - 1,550
Hyundai Capital UK Ltd. 1,879,927 1,764,363 96,055 115,564 34,657 - 34,657
북경현대기차금융유한공사 2,313,511 1,948,183 354,325 365,328 168,051 - 168,051
(단위:백만원)
전분기
회사 영업수익 이자수익 이자비용 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익
에이치아이네트워크주식회사 10,483 49 - 480 - 480
코리아크레딧뷰로(주) 29,015 485 - (1,088) - (1,088)
Hyundai Capital Germany GmbH 3,570 52 - 1,597 (584) 1,013
Hyundai Capital UK Ltd. 69,408 63,857 11,969 18,145 (1,932) 16,213
북경현대기차금융유한공사 120,491 117,610 57,549 8,348 (3,864) 4,484
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3) 피투자회사의 지분법평가내역
① 당분기
(단위: 백만원)
회사 기초 취득
관계기업
투자손익
관계기업
기타포괄손익
에 대한 지분 손상차손
매각예정으로
분류 분기말
에이치아이네트워크주식회사 539 - 158 - - - 697
코리아크레딧뷰로(주) 4,321 - 199 - - - 4,520
Hyundai Capital Germany GmbH 1,550 - 508 45 - - 2,103
Hyundai Capital UK Ltd. 34,657 - 6,318 2,354 - - 43,329
북경현대기차금융유한공사 168,051 - 21,642 11,328 - - 201,021
계 209,118 - 28,825 13,727 - - 251,670
② 전분기
(단위:백만원)
회사 기초 취득
관계기업
투자손익
관계기업
기타포괄손익
에 대한 지분 손상차손
매각예정으로
분류 분기말
(주)에이치케이저축은행(*1) 51,137 - 554 (2) (27,689) (24,000) -
에이치아이네트워크주식회사 424 - 78 - - - 502
코리아크레딧뷰로(주) 4,292 - (55) - - - 4,237
Hyundai Capital Germany GmbH 1,755 - 479 (175) - - 2,059
Hyundai Capital UK Ltd. 22,668 5,150 5,442 (580) - - 32,680
북경현대기차금융유한공사 77,037 - 3,840 (1,778) - - 79,099
계 157,313 5,150 10,338 (2,535) (27,689) (24,000) 118,577
(*1) 전분기 중 (주)에이치케이저축은행 투자지분에 대한 손상검사를 수행하였으며,
회수가능액 24,000백만원과 손상전 장부금액 51,689백만원의 차이를 손상차손으로
인식하였습니다. 해당 지분 전부는 전기 10월 중 매각되었습니다.
4) 피투자회사에 관련된 영업권
당분기말과 전기말 현재 코리아크레딧뷰로(주) 투자주식의 장부금액에 포함된 영업
권은 1,037백만원입니다.
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6. 금융채권
당분기말과 전기말 현재 금융채권의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기말
(단위: 백만원)
구분 채권원금
이연대출
부대손익
(리스개설
직접수익)
현재가치
할인차금 대손충당금 장부금액
대출채권
대출금 8,873,718 48,841 (2,003) (310,412) 8,610,144
할부금융자산
자동차할부금융 8,063,008 51,684 - (63,509) 8,051,183
내구재할부금융 742 - - (95) 647
주택할부금융 3,333 4 - (82) 3,255
소계 8,067,083 51,688 - (63,686) 8,055,085
리스채권
금융리스채권 2,685,058 (338) - (48,012) 2,636,708
해지리스채권 21,476 - - (20,482) 994
소계 2,706,534 (338) - (68,494) 2,637,702
계 19,647,335 100,191 (2,003) (442,592) 19,302,931
(2) 전기말
(단위: 백만원)
구분 채권원금
이연대출
부대손익
(리스개설
직접수익)
현재가치
할인차금 대손충당금 장부금액
대출채권
대출금 9,869,534 35,340 (1,342) (319,323) 9,584,209
할부금융자산
자동차할부금융 6,503,014 45,938 - (53,121) 6,495,831
내구재할부금융 1,164 - - (78) 1,086
주택할부금융 5,938 7 - (68) 5,877
소계 6,510,116 45,945 - (53,267) 6,502,794
리스채권
금융리스채권 2,737,140 (432) - (52,494) 2,684,214
해지리스채권 16,755 - - (15,761) 994
소계 2,753,895 (432) - (68,255) 2,685,208
계 19,133,545 80,853 (1,342) (440,845) 18,772,211
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7. 대손충당금
당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기
(단위: 백만원)
구분 대출채권 할부금융자산 리스채권 기타자산 계
기초 319,323 53,267 68,255 20,098 460,943
대손상각 (273,557) (33,910) (525) (3,688) (311,680)
상각채권회수 82,632 11,335 17 9,760 103,744
할인효과해제 (4,706) (236) (179) - (5,121)
전입(환입)액 190,676 33,230 1,456 (7,089) 218,273
기타 (3,956) - (530) - (4,486)
분기말 310,412 63,686 68,494 19,081 461,673
(2) 전분기
(단위:백만원)
구분 대출채권 할부금융자산 리스채권 기타자산 계
기초 333,359 42,980 60,168 20,677 457,184
대손상각 (358,183) (35,622) (578) (4,948) (399,331)
상각채권회수 77,834 9,471 33 8,269 95,607
할인효과해제 (6,203) (257) (227) - (6,687)
전입(환입)액 281,260 37,226 9,522 (3,420) 324,588
기타 (427) (8) (102) - (537)
분기말 327,640 53,790 68,816 20,578 470,824
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8. 유형자산
당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기
(단위: 백만원)
구분 기초 취득 대체 처분 감가상각 환산차이 분기말
토지 97,883 - - - - - 97,883
건물 87,589 377 6,143 - (1,844) - 92,265
차량운반구 5,062 430 - (86) (843) (28) 4,535
집기비품 42,538 11,010 (4,151) (476) (14,937) 36 34,020
기타유형자산 2,101 - - - - - 2,101
건설중인자산 13,149 11,877 (10,923) - - 51 14,154
계 248,322 23,694 (8,931) (562) (17,624) 59 244,958
(2) 전분기
(단위: 백만원)
구분 기초 취득 대체 처분 감가상각 환산차이 분기말
토지 95,218 11 2,654 - - - 97,883
건물 89,267 588 132 - (1,798) - 88,189
차량운반구 2,154 3,838 - (163) (710) (3) 5,116
집기비품 42,068 9,993 1,927 (280) (15,947) (28) 37,733
기타유형자산 2,005 75 - (10) - - 2,070
건설중인자산 2,306 13,300 (4,522) - - (7) 11,077
계 233,018 27,805 191 (453) (18,455) (38) 242,068
- 23 -
9. 무형자산
당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기
(단위: 백만원)
구분 기초 취득 대체 처분 상각
손상차손
환입 환산차이 분기말
개발비 24,896 5,822 - (37) (8,518) - - 22,163
회원권 29,545 48 - - - - (2) 29,591
기타의무형자산 2,821 355 8,931 - (1,374) - - 10,733
계 57,262 6,225 8,931 (37) (9,892) - (2) 62,487
(2) 전분기
(단위: 백만원)
구분 기초 취득 대체 처분 상각
손상차손
환입 환산차이 분기말
영업권(*1) 1,429 - - - - - - 1,429
개발비 29,017 4,938 - - (8,089) - - 25,866
상표권 2 - - - (2) - - -
회원권 29,638 - (191) - - 26 - 29,473
기타의무형자산 2,661 1,969 - - (1,398) - - 3,232
계 62,747 6,907 (191) - (9,489) 26 - 60,000
(*1) 연결실체는 2012년 GE캐피탈코리아주식회사를 흡수합병하였으며, 동 사업결
합을 통하여 연결실체가 지불한 이전대가와 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하
는 1,429백만원을 영업권으로 인식하였습니다. 연결실체는 2014년 12월 31일자로
동 영업권에 대한 손상검사를 수행하였으며, 손상검사 수행 결과 장부금액이 회수가
능액을 초과하여 영업권 전액에 대해 손상차손을 인식하고 무형자산손상차손으로 계
상하였습니다.
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10. 차입부채
당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 차입금
(단위: 백만원)
구분 차입처 연이자율(%) 만기 당분기말 전기말
차입금(단기)
어음차입금(CP) 신한은행 외 6 1.64 ~ 2.14 2015.10.23 ~ 2016.06.13 410,000 180,000
일반차입금 국민은행 외 5 2.35 ~ 3.14 2015.10.16 ~ 2016.09.30 830,000 840,000
외화차입금 씨티은행 6M Euribor + 70bp 2015.10.23 1,344 -
소계 1,241,344 1,020,000
유동성차입금
일반차입금 신한은행 외 3 2.60 ~ 4.03 2016.04.04 ~ 2016.09.28 224,000 264,000
외화차입금 - 54,903
소계 224,000 318,903
차입금(장기)
일반차입금 신한은행 외 3 2.36 ~ 2.74 2017.01.26 ~ 2018.11.05 149,741 223,358
계 1,615,085 1,562,261
(2) 사채
(단위: 백만원)
구분 연이자율(%) 만기 당분기말 전기말
사채(단기)
전자단기사채 1.61 2015.10.06 40,000 20,000
사채할인발행차금 (11) (2)
소계 39,989 19,998
유동성사채
사채 1.66 ~ 5.39 2015.10.06 ~ 2016.09.29 4,342,662 4,231,328
사채할인발행차금 (4,673) (4,615)
소계 4,337,989 4,226,713
사채(장기)
사채 0.00 ~ 6.53 2016.10.06 ~ 2023.04.21 12,398,990 11,675,441
사채할인발행차금 (20,795) (22,683)
소계 12,378,195 11,652,758
계 16,756,173 15,899,469
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11. 종업원급여부채
(1) 확정기여형퇴직급여제도
당분기와 전분기 중 확정기여제도의 퇴직급여와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인
식한 비용은 각각 104백만원과 50백만원 입니다.
(2) 확정급여형퇴직급여제도
1) 확정급여제도의 특성
연결실체는 최종임금 기준의 확정급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 주로
이율보증형상품 등으로 구성되어 있어 금리하락 위험에 노출되어 있습니다.
2) 확정급여채무
당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 당분기 전분기
기초 91,189 69,772
당기근무원가 12,657 9,607
이자비용 1,823 1,827
보험수리적손익: 6,286 6,988
경험 조정 1,699 1,901
재무적 가정 변동 4,581 5,087
인구통계적 가정 변동 6 -
관계사 전출입 132 (435)
지급액 (7,352) (7,568)
분기말 104,735 80,191
- 26 -
3) 사외적립자산
당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 당분기 전분기
기초 71,770 56,888
사용자의 기여금 - -
기대수익 1,373 1,442
보험수리적손익 (163) (329)
관계사 전출입 (188) 64
지급액 (5,125) (3,936)
분기말 67,667 54,129
(3) 기타장기종업원급여부채
당분기와 전분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 당분기 전분기
기초 5,587 -
당기근무원가 974 -
지급액 (398) -
분기말 6,163 -
- 27 -
12. 충당부채
당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분
당분기 전분기
미사용한도
(*1)
잔가보장
(*2)
복구충당
부채(*3) 기타 합계
미사용한도
(*1)
잔가보장
(*2) 합계
기초 1,431 809 5,208 - 7,448 1,826 - 1,826
전입(환입)액 58 404 664 255 1,381 (271) 387 116
복구충당부채인식(*3) - - (1,170) - (1,170) - - -
할인액상각 - - 42 - 42 - - -
분기말 1,489 1,213 4,744 255 7,701 1,555 387 1,942
(*1) 연결실체는 한도성 대출상품을 운용하고 있으며, 이와 관련하여 미사용한도충
당부채를 인식하고 있습니다.
(*2) 연결실체는 중고차 잔가보장형 할부금융상품을 운용하고 있으며, 이와 관련하
여 충당부채를 인식하고 있습니다.
(*3) 연결실체는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치
를 적절한 할인율로 할인한 현재가치를 복구충당부채로 인식하고 있습니다. 동 복구
비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적
으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을
이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 2개년간 복구공사가
발생한 점포의 실제 복구공사 비용의 평균값 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용
하였습니다.
- 28 -
13. 파생상품 및 위험회피회계
(1) 매매목적 파생상품
당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 매매목적 파생상품은 없으며, 전기말 현재
통화선도 미결제약정금액 15백만원으로 파생상품부채 194천원을 연결재무상태표에
인식하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 매매목적 파생상품과 관련하여 발생한 순손
익은 각각 194천원과 (-)973천원입니다.
(2) 현금흐름위험회피
연결실체는 이자율스왑 및 통화스왑을 이용하여 시장이자율 변동이나 환율변동 등으
로 인한 위험회피대상항목인 차입금이나 사채의 미래 현금흐름 변동위험을 회피하고
있으며, 통화선도를 이용하여 환율변동 등으로 인한 위험회피대상항목인 외화리스계
약의 미래 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다. 당분기 중 연결실체의 전반적인
위험회피전략에 큰 변동은 없습니다.
당분기말과 전기말 현재 현금흐름위험회피 관련 파생상품 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분
당분기말 전기말
미결제
약정금액(*1) 자산 부채
기타포괄
손익누계액
미결제
약정금액(*1) 자산 부채
기타포괄
손익누계액
이자율스왑 950,000 - 16,376 (12,413) 1,330,000 - 16,571 (12,561)
통화스왑 6,090,214 247,446 144,683 (25,375) 6,066,047 20,083 366,536 (28,613)
통화선도 1,185 - 44 - 5,716 238 - 21
계 7,041,399 247,446 161,103 (37,788) 7,401,763 20,321 383,107 (41,153)
(*1) 미결제약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대
외화거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간말 현재 매매기준율을
적용하여 환산한 금액입니다.
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당분기와 전분기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식
한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기
(단위: 백만원)
구분 기초 공정가치 변동 당기손익 재분류 분기말
세전 (54,292) 324,367 (319,928) (49,853)
법인세효과 13,139 12,065
세후 (41,153) (37,788)
2) 전분기
(단위: 백만원)
구분 기초 공정가치 변동 당기손익 재분류 분기말
세전 2,344 (162,735) 112,872 (47,519)
법인세효과 (567) 11,500
세후 1,777 (36,019)
현금흐름위험회피가 적용되는 위험회피대상항목에 대하여 연결실체가 현금흐름 변
동위험에 노출되는 예상최장기간은 2020년 9월 29일까지 입니다. 당분기와 전분기
중 현금흐름위험회피가 중단된 내역은 존재하지 않습니다.
한편, 당분기와 전분기 중 현금흐름위험회피에서 당기손익으로 인식한 비효과적인
부분은 없습니다.
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14. 자본
(1) 대손준비금 잔액
연결실체는 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 대손충당금 적립액이 자산건전
성 분류별 최소적립률을 적용해 산출한 충당금 금액에 미달하는 경우 그 미달하는 금
액 이상을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 대손준비금 관련 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 당분기말 전기말
대손준비금 기 적립액 335,372 328,317
대손준비금 추가적립(환입) 예정액 (50,126) 7,055
대손준비금 잔액(*1) 285,246 335,372
(*1) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 추가적립(환입) 예정액
을 반영한 잔액입니다.
(2) 대손준비금 환입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등
당분기와 전분기 중 대손준비금 환입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과
같습니다.
(단위: 백만원)
구분 당분기 전분기
분기순이익 244,896 192,730
차감(가산): 대손준비금 환입액(*1) (50,126) (1,635)
대손준비금 반영후 조정이익(*2) 295,022 194,365
대손준비금 반영후 주당 조정이익(단위: 원) 2,971 1,957
(*1) 대손준비금 환입액은 당분기 및 전분기에 추가 환입 예정액입니다.
(*2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며,
법인세 효과 고려전의 대손준비금 환입액을 분기순이익에 가산하였을 경우를 가정하
여 산출된 정보입니다.
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(3) 이익잉여금
당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 당분기말 전기말
법정적립금
이익준비금(*1) 107,634 107,634
임의준비금
대손준비금 335,372 328,317
전자금융거래준비금 100 100
기업합리화적립금 74 74
소계 335,546 328,491
미처분이익잉여금 2,399,801 2,161,960
계 2,842,981 2,598,085
(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의
한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은
현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될
수 있습니다.
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15. 순이자수익
당분기와 전분기 중 순이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분
당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익
예치금 2,216 14,493 8,565 29,271
유가증권 300 901 596 897
대출채권 249,814 792,641 312,121 942,561
할부금융자산 109,876 310,275 95,751 260,036
리스채권(*1) 50,514 153,337 60,669 180,995
기타(*2) 170 1,193 30 1,648
소계 412,890 1,272,840 477,732 1,415,408
이자비용
차입금 10,578 33,524 15,209 48,656
사채 139,811 443,098 163,858 504,039
기타(*2) 4,648 14,610 6,645 20,281
소계 155,037 491,232 185,712 572,976
순이자수익 257,853 781,608 292,020 842,432
(*1) 보증금 중 리스 관련 현재가치할인차금 상각액을 포함한 금액입니다.
(*2) 유효이자율법에 따른 현재가치할인차금 상각액 등 입니다.
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16. 순수수료수익
당분기와 전분기 중 순수수료수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분
당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
수수료수익
대출채권 9,970 33,146 11,389 34,183
할부금융자산 3,329 9,669 2,477 6,567
리스채권 38,387 116,989 40,799 128,102
소계 51,686 159,804 54,665 168,852
수수료비용
리스비용 5,125 15,336 5,097 17,656
순수수료수익 46,561 144,468 49,568 151,196
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17. 기타의 영업수익 및 기타의 영업비용
당분기와 전분기 중 기타의 영업수익과 기타의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분
당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기타의 영업수익
파생상품평가이익 197,270 339,405 (10,848) 681
파생상품거래이익 10,720 40,549 89 1,151
단기투자금융상품평가이익 2,198 3,048 - -
매입대출채권수익 12,182 38,724 13,652 42,875
공통비정산수익 5,382 19,734 4,613 16,302
기타수수료수익 14,434 41,607 12,952 35,229
기타영업이익 2,787 5,133 1,894 7,861
계 244,973 488,200 22,352 104,099
기타의 영업비용
파생상품평가손실 18,824 34,226 (83,412) 107,538
파생상품거래손실 164 25,799 1,928 7,168
공통비정산비용 4,485 18,051 4,422 17,631
기타영업비용 6,250 18,208 6,601 20,191
계 29,723 96,284 (70,461) 152,528
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18. 판매비와 관리비
당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분
당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 57,453 175,851 49,080 128,588
퇴직급여 5,185 15,617 3,506 10,042
복리후생비 9,060 26,754 7,546 23,447
광고선전비 16,627 49,053 23,867 48,721
판매수수료 18,470 55,029 32,335 65,161
임차료 11,739 35,289 10,167 32,202
수도광열비 2,681 7,761 2,993 9,251
통신비 3,470 11,075 4,084 12,044
여비교통비 1,470 4,146 1,237 3,710
용역수수료 17,304 49,852 16,132 52,265
외주용역비 9,243 26,291 17,501 52,749
지급수수료 5,959 17,640 5,395 15,944
감가상각비 4,158 17,623 6,269 18,455
무형자산상각비 3,417 9,892 3,265 9,489
기타경비 13,351 37,773 14,143 36,642
계 179,587 539,646 197,520 518,710
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19. 법인세비용
(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
내역 당분기 전분기
법인세부담액 78,229 84,396
이연법인세자산(부채)의 변동액 15,747 (21,525)
자본에직접반영된이연법인세 (6,536) 13,108
법인세비용 87,440 75,979
(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기
(단위: 백만원)
구분 기초 분기말 증감
매도가능증권평가손익 (2,168) (5,869) (3,701)
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 326 (2,996) (3,322)
현금흐름위험회피 파생상품평가손익 13,139 12,065 (1,074)
확정급여제도의 재측정요소 8,186 9,747 1,561
계 19,483 12,947 (6,536)
2) 전분기
(단위: 백만원)
구분 기초 분기말 증감
매도가능증권평가손익 (1,036) (2,119) (1,083)
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 - 353 353
현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (567) 11,500 12,067
확정급여제도의 재측정요소 4,356 6,127 1,771
계 2,753 15,861 13,108
- 37 -
(3) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과
같습니다.
(단위: 백만원)
구분 당분기 전분기
법인세비용차감전순이익 332,336 268,709
적용세율에 따른 법인세 79,963 64,566
조정사항 :
비과세수익 - (3)
비공제비용 110 264
전기세무조정 변경효과 (139) (3,319)
전기법인세 당기추납액 - 13,283
기타 7,506 1,188
법인세비용 87,440 75,979
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 26.31% 28.28%
20. 주당이익
(1) 기본주당순이익
당분기와 전분기 중 보통주에 귀속되는 이익에 대한 주당순이익은 다음과 같습니다.
구분
당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
보통주 분기순이익(A) 73,336,362,936원 244,895,446,243원 107,581,033,258원 192,730,294,963원
가중평균유통보통주식수(B) 99,307,435주 99,307,435주 99,307,435주 99,307,435주
기본주당순이익(A/B) 738원 2,466원 1,083원 1,941원
(2) 희석주당순이익
당분기와 전분기 중 중단사업이 존재하지 않으므로, 주당순이익과 주당계속사업순이
익이 동일합니다. 또한, 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본
주당순이익과 동일합니다.
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21. 기타포괄손익
당분기와 전분기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기
(단위: 백만원)
구분 기초
증감
법인세효과 분기말
당기손익
재분류조정 기타증감
매도가능증권평가손익 6,792 (120) 15,413 (3,701) 18,384
관계기업 기타포괄손익에
대한 지분 (1,021) - 13,727 (3,322) 9,384
현금흐름위험회피
파생상품평가손익 (41,153) (319,928) 324,367 (1,074) (37,788)
해외사업환산손익 (3,573) - 789 - (2,784)
확정급여제도의 재측정요소 (25,640) - (6,449) 1,561 (30,528)
계 (64,595) (320,048) 347,847 (6,536) (43,332)
(2) 전분기
(단위: 백만원)
구분 기초
증감
법인세효과 분기말
당기손익
재분류조정 기타증감
매도가능증권평가손익 3,243 (100) 4,574 (1,083) 6,634
관계기업 기타포괄손익에
대한 지분(*1) (1,615) - (2,532) 353 (3,794)
현금흐름위험회피
파생상품평가손익 1,777 112,872 (162,735) 12,067 (36,019)
해외사업환산손익 (1,333) - (1,307) - (2,640)
확정급여제도의 재측정요소 (13,645) - (7,318) 1,771 (19,192)
계 (11,573) 112,772 (169,318) 13,108 (55,011)
(*1) 전기 중 매각된 (주)에이치케이저축은행 지분과 관련하여 전분기말 기준 (-)40백
만원의 기타포괄손익누계액(법인세효과 13백만원 차감후 잔액)을 포함하고 있습니
다.
- 39 -
22. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 당분기말 전기말
현금 2 1
보통예금 202,298 197,732
당좌예금 7,479 5,621
기타현금성자산(*1) 758,627 404,853
계 968,406 608,207
(*1) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 양도성
예금증서, 정기예금, 기업어음, 환매조건부채권 및 기타의 채무상품으로 확정된 금액
의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미하며 단기에 현금수요를
충족하기 위한 목적으로 보유하고 있습니다.
(2) 영업활동에서 창출된 현금흐름
당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 당분기 전분기
분기순이익 244,896 192,730
조정 :
매도가능증권처분이익 (1,388) (1,551)
대출채권수익 41,034 85,971
할부금융수익 34,362 20,747
리스수익 33,729 38,596
외화환산이익 (34,570) (107,788)
배당금수익 (3,915) (4,171)
파생상품평가이익 (339,405) (681)
단기투자금융상품평가이익 (3,048) -
순이자비용 474,645 541,161
리스비용 237,067 224,961
대손상각비 218,273 324,588
외화환산손실 339,531 739
퇴직급여 15,617 10,042
기타장기종업원급여 974 -
감가상각비 17,624 18,455
- 40 -
(단위: 백만원)
구분 당분기 전분기
무형자산상각비 9,892 9,489
파생상품평가손실 34,226 107,538
충당부채전입 717 116
관계기업투자이익 (28,825) (10,553)
유형자산처분이익 (1,282) (82)
매각예정자산처분이익 - (17,153)
무형자산손상차손환입 - (26)
관계기업투자손실 - 216
관계기업투자주식손상차손 - 27,689
유형자산처분손실 477 280
법인세비용 87,440 75,979
소계 1,133,175 1,344,562
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :
예치금의 감소(증가) 33,709 (887)
단기투자금융상품의 감소 466,513 -
매도가능증권의 감소(증가) 1,192 (4,331)
대출채권의 감소 742,356 1,107,684
할부금융자산의 증가 (1,619,883) (1,565,411)
금융리스채권의 증가 (320,616) (226,438)
해지리스채권의 감소 11,200 13,645
운용리스자산의 증가 (436,857) (282,503)
해지리스자산의 감소 323,102 382,536
미수금의 감소 9,078 11,559
미수수익의 감소 6,588 8,684
선급금의 증가 (21,828) (26,068)
선급비용의 증가 (28,054) (11,413)
파생금융상품의 증가 (139,510) (88,285)
미지급금의 감소 (288) (35,066)
미지급비용의 감소 (2,471) (173)
선수수익의 증가(감소) 90 (4,977)
예수금의 증가(감소) 9,039 (760)
보증금의 감소 (65,780) (99,032)
확정급여채무의 감소 (7,352) (7,568)
사외적립자산의 감소 5,125 3,936
관계회사퇴직금의 전출입 320 (499)
기타장기종업원급여부채의 감소 (398) -
기타부채의 증가(감소) 7,462 (20)
소계 (1,027,263) (825,387)
계 350,808 711,905
- 41 -
23. 우발채무 및 약정사항
(1) 일반여신한도거래 약정
당분기말 현재 연결실체는 신한은행 외 2개 은행과 한도액 545억원의 한도대출약정
을 맺고 있습니다.
(2) 신용공여 약정
① Credit Facility Agreement
연결실체는 2013년 2월 15일에 GE Capital European Funding & Co.(이하 "GE캐피
탈")와 Credit Facility Agreement를 체결하였으며 Credit Facility의 한도는 미화 6억
불 상당의 유로화입니다. 동 계약은 2015년 1월 9일자로 갱신되었으며, 갱신된 계약
의 한도는 기존과 동일합니다. 계약은 매 1년마다 연장 가능하며 연장을 하지 않는
경우 자동 해지됩니다. 갱신된 계약의 최종만기는 2018년 1월 5일입니다.
한편, 상기 신용공여약정과 관련하여 연결실체의 지배기업인 당사의 주주인 현대자
동차(주)는 GE캐피탈에게 연결실체의 미상환금액 중 현대자동차 주식보유비율 56%
만큼 지급보증하는 계약을 체결하고 있습니다. 지급보증 계약기간은 Credit Facility
Agreement의 계약기간과 동일하며, 상기신용공여약정이 갱신됨에 따라 지급보증의
계약기간도 동일하게 연장되었습니다.
② Revolving Credit Facility
당분기말 현재 연결실체는 국민은행 외 20개 은행과 Credit line을 위하여 미화 2억
불, 1,000만 유로 및 17,750억원의 Revolving Credit Facility Agreement를 체결하
고 있습니다.
- 42 -
(3) 제공받은 보증
당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
제공자 내용 당분기말 전기말
현대자동차(주) 금융리스채권의 연대보증(*1) 1,568 1,568
서울보증보험주식회사 채권가압류 공탁보증 등 84,888 102,696
(*1) 연대보증계약에서 정하는 범위를 한도로 산정한 당분기말과 전기말 현재의 보
증잔액입니다.
한편, 연결실체는 자동차리스상품 및 부동산담보대출상품에서 발생할 손실을 보상해
주는 잔존가치보장보험을 (주)KB손해보험외 2개사에 가입하고 있으며, 당분기말과
전기말 현재 보험에 가입된 대출잔액 및 잔존가치보장금액은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 당분기말 전기말
보험가입 대상 자산 946,020 799,687
보험에 따른 잔존가치 보장금액 231,696 271,032
(4) 계류중인 소송사건
당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 연결실체가 피고인 사건 15건(총 소송금
액 840백만원), 원고인 사건 17건(총 소송금액 1,233백만원) 및 다수의 채무자를 상
대로 하는 채권회수를 위한 소송이 있습니다. 연결실체는 피고인 사건 1건과 관련하
여 255백만원을 기타충당부채로 계상하고 있습니다(주석12 참조).
연결실체는 동 소송사건이 연결실체의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으
로 판단하고 있습니다.
(5) 채권양수도 계약
연결실체는 현대카드주식회사, 현대커머셜주식회사 및 현대라이프생명보험(주)와 채
권 양도 및 양수에 관한 계약을 체결하였으며, 이 계약에 따라 연결실체는 연체채권
과 상각처리된 채권을 합의된 채권 매각율을 적용하여 산정된 금액으로 양수하고 있
습니다.
- 43 -
24. 특수관계자
(1) 지배ㆍ종속관계
연결실체의 지배기업은 현대자동차(주)이며, 특수관계자는 관계기업, 조인트벤처, 퇴
직후급여제도, 주요경영진 및 관련 가족, 직ㆍ간접적으로 지배 또는 공동지배, 유의
적인 영향력을 행사할 수 있는 회사 등 입니다.
(2) 당분기말 현재 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계
자는 다음과 같습니다.
구분 회사명
지배기업 현대자동차(주)
관계기업
에이치아이네트워크주식회사
코리아크레딧뷰로(주)
Hyundai Capital Germany GmbH
Hyundai Capital UK Ltd.
북경현대기차금융유한공사
기타
특수관계자
현대라이프생명보험(주)
현대카드주식회사
현대오토에버(주)
현대글로비스(주)
기아자동차(주)
Hyundai Capital America 외 60개사
- 44 -
(3) 특수관계자 거래
1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다.
ⓛ 당분기
(단위: 백만원)
구분 회사명 영업수익 영업비용 영업외수익
기타
자산매각 자산매입
지배기업 현대자동차(주) 27,814 1,136 - - 644,640
관계기업
에이치아이네트워크주식회사 - 605 - - -
코리아크레딧뷰로(주) 1 108 - - -
Hyundai Capital Germany GmbH 725 - - - -
북경현대기차금융유한공사 185 - - - -
소계 911 713 - - -
기타특수관계자
현대라이프생명보험(주) 312 8,290 - - 2,836
현대카드주식회사 34,372 15,721 120 - 104,546
현대오토에버(주) 107 32,201 - - 24,956
현대글로비스(주) 225 2,351 - 26,361 -
기아자동차(주) 24,550 277 - - 238,399
Hyundai Capital America 20,131 - - - -
기타 18,948 15,819 - - 34,506
소계 98,645 74,659 120 26,361 405,243
계 127,370 76,508 120 26,361 1,049,883
② 전분기
(단위: 백만원)
구분 회사명 영업수익 영업비용 영업외수익
기타
자산매각 자산매입
지배기업 현대자동차(주) 11,598 1,214 - - 622,824
관계기업
에이치아이네트워크주식회사 - 784 - - -
코리아크레딧뷰로(주) 5 98 - - -
Hyundai Capital Germany GmbH 229 - - - -
북경현대기차금융유한공사 24 - - - -
(주)에이치케이저축은행 35 - - 24 -
소계 293 882 - 24 -
기타특수관계자
현대라이프생명보험(주) 126 6,999 89 - 641
현대카드주식회사 25,288 16,394 7,017 - 119,623
현대오토에버(주) 65 26,324 - - 28,583
기아자동차(주) 12,134 706 - - 159,419
Hyundai Capital America 13,319 - - - -
기타 17,565 15,363 1,261 34,107 29,165
소계 68,497 65,786 8,367 34,107 337,431
계 80,388 67,882 8,367 34,131 960,255
- 45 -
2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.
ⓛ 당분기말
(단위: 백만원)
구분 회사명 리스채권 기타자산 기타부채
지배기업 현대자동차(주) 428 7,967 6,827
관계기업 Hyundai Capital Germany GmbH - 80 -
기타특수관계자
현대라이프생명보험(주)(*1) 380 64,029 45
현대카드주식회사 925 1,542 111,286
기아자동차(주) - 3,338 35,291
Hyundai Capital America - 21,167 -
현대제철(주) 5,404 - -
기타 6,528 2,114 460
소계 13,237 92,190 147,082
계 13,665 100,237 153,909
(*1) 기타자산은 확정급여제도의 사외적립자산 56,005백만원을 포함하고 있습니다.
② 전기말
(단위: 백만원)
구분 회사명 리스채권 기타자산 기타부채
지배기업 현대자동차(주) 1,477 2,924 12,471
기타특수관계자
현대라이프생명보험(주)(*1) 400 66,829 50
현대카드주식회사 2,004 865 126,606
현대오토에버(주) - - 98
현대글로비스(주) 436 1,744 -
기아자동차(주) - 410 7,642
Hyundai Capital America - 22,800 -
기타 11,321 804 925
소계 14,161 93,452 135,321
계 15,638 96,376 147,792
(*1) 기타자산은 확정급여제도의 사외적립자산 59,307백만원을 포함하고 있습니다.
- 46 -
(4) 주요 경영진에 대한 보상
당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 당분기 전분기
단기급여 7,238 6,574
퇴직급여 1,436 1,539
기타장기종업원급여 10 -
상기 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임
을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
25. 금융자산의 양도
연결실체는 대출채권과 할부금융자산 및 리스채권을 기초로 유동화사채를 발행하였
으며, 관련 유동화사채는 해당 기초자산에 대한 소구권만 가지고 있습니다.
상기와 관련하여 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 양도하였으나 제거되지 않은
금융자산은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분
대여금및수취채권
당분기말 전기말
자산의 장부금액
대출채권 782,685 1,135,248
할부금융자산 2,768,072 1,801,193
리스자산-금융리스채권 239,071 320,341
계 3,789,828 3,256,782
관련 부채의 장부금액(*1) (2,671,724) (2,301,178)
양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채
자산의 공정가치 3,820,702 3,273,905
관련 부채의 공정가치(*1) (2,693,372) (2,318,511)
순포지션 1,127,330 955,394
(*1) 파생상품은 포함하지 아니하였습니다. 연결실체는 통화스왑을 이용하여 시장이
자율 변동이나 환율변동 등으로 인한 위험회피대상항목인 외화표시 유동화사채의 미
래 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다.
- 47 -
26. 금융자산과 금융부채의 상계
연결실체가 인식하는 파생상품자산과 파생상품부채는 파생상품청산약정에 정의된
미래의 사건에 따라 일괄상계가 가능합니다.
당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 상계권리의 영향은 다음과 같습니
다.
(1) 당분기말
(단위: 백만원)
구분
인식된
금융자산
/부채 총액
상계되는
인식된
금융부채
/자산 총액
재무상태표에
표시되는
금융자산
/부채 총액
재무상태표에서
상계되지 않은
관련된 금액
순액금융상품 수취한 담보
금융자산
파생상품자산 247,446 - 247,446 118,450 - 128,996
금융부채
파생상품부채 161,103 - 161,103 118,450 - 42,653
(2) 전기말
(단위: 백만원)
구분
인식된
금융자산
/부채 총액
상계되는
인식된
금융부채
/자산 총액
재무상태표에
표시되는
금융자산
/부채 총액
재무상태표에서
상계되지 않은
관련된 금액
순액금융상품 수취한 담보
금융자산
파생상품자산 20,321 - 20,321 20,321 - -
금융부채
파생상품부채 383,107 - 383,107 20,321 - 362,786
- 48 -
27. 금융상품의 공정가치 관리
(1) 금융상품의 공정가치
당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분
당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및예치금등 1,457,761 1,457,761 1,594,736 1,594,736
매도가능증권 78,934 78,934 63,446 63,446
대출채권 8,610,144 8,711,773 9,584,209 9,439,544
할부금융자산 8,055,085 8,088,005 6,502,794 6,528,367
리스채권 2,637,702 2,636,949 2,685,208 2,676,961
파생상품자산 247,446 247,446 20,321 20,321
미수금 110,905 110,905 114,785 114,785
미수수익 89,293 89,293 97,344 97,344
임차보증금 22,761 21,901 22,033 20,896
계 21,310,031 21,442,967 20,684,876 20,556,400
금융부채
차입금 1,615,085 1,620,330 1,562,261 1,571,584
사채 16,756,173 17,183,388 15,899,469 16,346,713
파생상품부채 161,103 161,103 383,107 383,107
미지급금(*1) 260,357 260,357 255,369 255,369
미지급비용 156,844 156,844 177,592 177,592
예수금(*1) 25,811 25,811 19,314 19,314
보증금 559,142 540,412 609,078 584,187
기타의부채 7,513 7,513 50 50
계 19,542,028 19,955,758 18,906,240 19,337,916
(*1) 제세공과금 관련 항목을 제외한 금액입니다.
- 49 -
금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다.
① 현금 및 예치금
현금은 장부금액과 공정가치를 동일하게 보고 있습니다. 현금, 보통예금, 기타현금성
자산 등 단기간 내에 즉시 현금화가 가능한 금융상품으로 별도의 평가기법을 적용하
여 산출하지 아니하고 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.
② 단기투자금융상품
활성시장의 공시가격이 유효한 유가증권은 공시가격을 공정가치로 보며, 공시가격은
보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. MMF 등 단기성 운용상품은 운용증권사
의 평가금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.
③ 매도가능증권
상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있
으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고
있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형
(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인
모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고
판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
④ 대출채권/할부금융자산/리스채권
DCF (Discounted Cash Flow) 방법을 이용하여 대출건별로 산출함을 원칙으로 합니
다. DCF방법은 계약현금흐름을 산출한 후 기대만기율/조기상환율 반영 후 기대현금
흐름을 산출하여 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합
니다. 공정가치 측정시 사용할 할인율은 화폐의 시간가치나 신용위험 등을 고려하도
록 하고 있으므로 연결실체의 할인율 체계도 시장위험과 신용위험을 고려하도록 구
성하고 있습니다.
- 50 -
⑤ 파생상품
이자율스왑과 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기
간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하
여 결정하였습니다. 각 파생상품의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율 및
종가환율에 기초하여스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인하고, 상계하여 측
정하였습니다. 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과
일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정
하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 이자율평형이론에 의거
한 평가의 기초가 된 선도환율과 현물환율을 이용하여 CRS금리를 역산하여 결정하
였습니다.
⑥ 차입금
DCF방법을 적용하여 공정가치를 산출합니다. 즉, 금융상품의 미래 기대현금흐름을
적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다.
⑦ 사채
사채의 공정가치는 현금흐름할인기법을 이용하여 산출합니다. 원화사채 및 외화사채
의 공정가치는 공신력있는 평가기관에 의뢰하여 산출된 금액입니다.
⑧ 기타금융자산 및 기타금융부채
기타자산/부채의 공정가치는 현금흐름할인기법을 이용하여 산출합니다. 단, 현금흐
름을 신뢰성있게 산출하기 어려운 경우에는 장부금액을 공정가치로 간주합니다.
- 51 -
(2) 공정가치 서열체계
1-1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융자
산 및 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위: 백만원)
구분 장부금액 공정가치
공정가치 서열체계 수준
수준1 수준2 수준3(*1)
공정가치로 측정되는 금융자산
현금및예치금등
단기투자금융상품 486,931 486,931 - 486,931 -
매도가능증권 78,934 78,934 30,411 33,576 14,947
파생상품자산
위험회피목적 파생금융자산 247,446 247,446 - 247,446 -
계 813,311 813,311 30,411 767,953 14,947
공정가치로 측정되는 금융부채
파생상품부채
위험회피목적 파생금융부채 161,103 161,103 - 161,103 -
② 전기말
(단위: 백만원)
구분 장부금액 공정가치
공정가치 서열체계 수준
수준1 수준2 수준3(*1)
공정가치로 측정되는 금융자산
현금및예치금등
단기투자금융상품 950,396 950,396 - 950,396 -
매도가능증권 63,446 63,446 13,958 33,016 16,472
파생상품자산
위험회피목적 파생금융자산 20,321 20,321 - 20,321 -
계 1,034,163 1,034,163 13,958 1,003,733 16,472
공정가치로 측정되는 금융부채
파생상품부채
매매목적 파생금융부채 - - - - -
위험회피목적 파생금융부채 383,107 383,107 - 383,107 -
계 383,107 383,107 - 383,107 -
(*1) 당분기말 및 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를
신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분상품 173백만원(전기말 172백만원)
은 수준3에 포함되어 있습니다.
- 52 -
1-2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채 중 수준2로
분류된 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분
공정가치
가치평가기법 투입변수당분기말 전기말
공정가치로 측정되는 금융자산
현금및예치금등
단기투자금융상품 486,931 950,396 DCF모형 할인율, 단기금리, 변동성 등
매도가능증권 33,576 33,016 DCF모형 할인율
파생상품자산
위험회피목적 파생금융자산 247,446 20,321 DCF모형 할인율, 단기금리, 변동성, 환율 등
계 767,953 1,003,733
공정가치로 측정되는 금융부채
파생상품부채
위험회피목적 파생금융부채 161,103 383,107 DCF모형 할인율, 단기금리, 변동성, 환율 등
1-3) 당분기와 전분기 중 공정가치 수준3으로 분류된 항목의 공정가치 변동내역은
다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분
매도가능증권
당분기 전분기
기초 16,472 10,844
취득 - 6,000
평가손익(기타포괄손익) (1,207) 224
원본회수 (318) -
분기말 14,947 17,068
- 53 -
1-4) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류된
항목의 가치평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보
는 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위: 백만원)
구분 공정가치
가치평가
기법 투입변수
유의적이지만
관측가능하지 않은
투입변수
유의적이지만
관측가능하지 않은
투입변수의 추정 범위
공정가치와
유의적이지만 관측가능하지 않은
투입변수간 상호관계
공정가치로 측정되는 금융자산
매도가능
증권
지분증권 9,159 FCFE 모형 성장률,
할인율
매출액증가율 0.04% ~ 5.16% 매출액증가율과 세전영업이익률이
상승하고 가중평균자본비용이
하락하는 경우 공정가치는 증가세전영업이익률 20.17% ~ 22.80%
자기자본비용 12.25%
수익증권 5,615 순자산가치
모형
신용도,
할인율
신용도 BBB 기초자산인 대출채권 신용도가
상승하여 할인율이 하락하는 경우
공정가치는 증가할인율 6.85%
계 14,774
② 전기말
(단위: 백만원)
구분 공정가치
가치평가
기법 투입변수
유의적이지만
관측가능하지 않은
투입변수
유의적이지만
관측가능하지 않은
투입변수의 추정 범위
공정가치와
유의적이지만 관측가능하지 않은
투입변수간 상호관계
공정가치로 측정되는 금융자산
매도가능
증권
지분증권 10,365 FCFE 모형 성장률,
할인율
매출액증가율 0.54% ~ 1.77% 매출액증가율과 세전영업이익률이
상승하고 가중평균자본비용이
하락하는 경우 공정가치는 증가세전영업이익률 19.60% ~ 21.82%
자기자본비용 7.88%
수익증권 5,935 순자산가치
모형
신용도,
할인율
신용도 BBB 기초자산인 대출채권 신용도가
상승하여 할인율이 하락하는 경우
공정가치는 증가할인율 7.18%
계 16,300
- 54 -
1-5) 비관측변수 변동에 의한 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에
따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이
루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장
유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당분기말과 전기말 현재
공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 투입변수 변동에 따른
민감도 분석은 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위: 백만원)
구분
기타포괄손익 인식
유리한 변동 불리한 변동
매도가능증권(*1) 1,225 (870)
(*1) 당분기말 현재 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1~1%)과 할
인율(-1~1%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하
고 있습니다. 수익증권은 계약현금흐름의 할인율(-1~1%)에 따른 변동을 산출하였습
니다.
② 전기말
(단위: 백만원)
구분
기타포괄손익 인식
유리한 변동 불리한 변동
매도가능증권(*1) 9,246 (3,558)
(*1) 전기말 현재 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0.5~1.5%)과 할
인율(-1~1%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하
고 있습니다. 수익증권은 계약현금흐름의 할인율(-1~1%)에 따른 변동을 산출하였습
니다.
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2-1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치
서열체계는 다음과 같습니다.
① 당분기말
(단위: 백만원)
구분 장부금액 공정가치
공정가치 서열체계 수준
수준1 수준2 수준3
상각후원가로 측정되는 금융자산
현금및현금성자산 968,406 968,406 2 968,404 -
예치금 2,424 2,424 - 2,424 -
대출채권 8,610,144 8,711,773 - - 8,711,773
할부금융자산 8,055,085 8,088,005 - - 8,088,005
리스채권 2,637,702 2,636,949 - - 2,636,949
미수금 110,905 110,905 - - 110,905
미수수익 89,293 89,293 - - 89,293
임차보증금 22,761 21,901 - 21,901 -
계 20,496,720 20,629,656 2 992,729 19,636,925
상각후원가로 측정되는 금융부채
차입금 1,615,085 1,620,330 - 1,620,330 -
사채 16,756,173 17,183,388 - 17,183,388 -
미지급금(*1) 260,357 260,357 - - 260,357
미지급비용 156,844 156,844 - - 156,844
예수금(*1) 25,811 25,811 - - 25,811
보증금 559,142 540,412 - 540,412 -
기타의부채 7,513 7,513 - - 7,513
계 19,380,925 19,794,655 - 19,344,130 450,525
(*1) 제세공과금 관련 항목을 제외한 금액입니다.
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② 전기말
(단위: 백만원)
구분 장부금액 공정가치
공정가치 서열체계 수준
수준1 수준2 수준3
상각후원가로 측정되는 금융자산
현금및현금성자산 608,207 608,207 1 608,206 -
예치금 36,133 36,133 - 36,133 -
대출채권 9,584,209 9,439,544 - - 9,439,544
할부금융자산 6,502,794 6,528,367 - - 6,528,367
리스채권 2,685,208 2,676,961 - - 2,676,961
미수금 114,785 114,785 - - 114,785
미수수익 97,344 97,344 - - 97,344
임차보증금 22,033 20,896 - 20,896 -
계 19,650,713 19,522,237 1 665,235 18,857,001
상각후원가로 측정되는 금융부채
차입금 1,562,261 1,571,584 - 1,571,584 -
사채 15,899,469 16,346,713 - 16,346,713 -
미지급금(*1) 255,369 255,369 - - 255,369
미지급비용 177,592 177,592 - - 177,592
예수금(*1) 19,314 19,314 - - 19,314
보증금 609,078 584,187 - 584,187 -
기타의부채 50 50 - - 50
계 18,523,133 18,954,809 - 18,502,484 452,325
(*1) 제세공과금 관련 항목을 제외한 금액입니다.
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2-2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한
현금및현금성자산, 미수금, 미수수익, 미지급금, 미지급비용, 예수금, 기타의부채 관
련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.
2-3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 2로 분류된
항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분
공정가치
가치평가기법 투입변수당분기말 전기말
상각후원가로 측정되는 금융자산
예치금 2,424 36,133 DCF 모형 기준금리
임차보증금 21,901 20,896 DCF 모형 기준금리
계 24,325 57,029
상각후원가로 측정되는 금융부채
차입금 1,620,330 1,571,584 DCF 모형 조달금리, 기타스프레드
사채 17,183,388 16,346,713 DCF 모형 할인율
보증금 540,412 584,187 DCF 모형 기준금리
계 19,344,130 18,502,484
2-4) 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 3으로 분류
된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분
공정가치
가치평가기법 투입변수당분기말 전기말
상각후원가로 측정되는 금융자산
대출채권 8,711,773 9,439,544 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드
할부금융자산 8,088,005 6,528,367 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드
리스채권 2,636,949 2,676,961 DCF 모형 조달금리, 신용스프레드, 기타스프레드
계 19,436,727 18,644,872
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28. 재무위험 관리
연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환율위험, 이자율위험)에 노출되어 있
습니다. 연결실체는 이러한 요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀
하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운영하고 있습니다. 연결
실체는 시장위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.
연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이
없습니다.
29. 자본관리
연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자
본관리 지표로 여신전문금융업감독규정 제8조(경영지도비율)의 조정자기자본비율을
이용하고 있습니다. 이 비율은 별도재무제표기준으로 산출된 조정총자산을 조정자기
자본으로 나누어 산출됩니다.
당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업인 당사의 조정자기자본비율은 다음과
같습니다.
(단위: 백만원)
구분 당분기말 전기말
조정총자산(A) 22,628,138 21,792,521
조정자기자본(B) 3,654,085 3,345,862
조정자기자본비율(B/A)(*1) 16.15% 15.35%
(*1) 조정자기자본비율은 여신전문금융업감독업무시행세칙에 따라 산정된 금액입니
다. 여신전문금융업감독규정 제8조에 따라 연결실체의 지배기업인 당사는 조정총자
산에 대한 조정자기자본비율을 7%이상 유지하여야 합니다.
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