2013년 3분기 검토보고서 ko

목 차

검 토 보 고 서.................................................................................................................1

분기재무제표 검토보고서 ....................................................................................................3

분 기 재 무 제 표.................................................................................................................6

분기재무제표에 대한 주석.................................................................................................13

현대카드주식회사와 그 종속기업 요 약 분 기 연 결 재 무 제 표 에 대 한

검 토 보 고 서

제 19 기 3분기

제 19 기 누적3분기

제 18 기 3분기


안 진 회 계 법 인

2013년 07월 01일 부터

2013년 09월 30일 까지

2013년 01월 01일 부터

2013년 09월 30일 까지

2012년 07월 01일 부터

2012년 09월 30일 까지

2012년 01월 01일 부터

2012년 09월 30일 까지

전자공시시스템 dart.fss.or.kr Page 1


분기재무제표 검토보고서

검토대상 재무제표 본인은 별첨된 현대카드주식회사(이하 "회사")와 그 종속기업의 요약분기연결재무제표를 검

토하였습니다. 동 요약분기연결재무제표는 2013년 9월 30일 현재의 요약분기연결재무상태

표, 2013년과 2012년 9월 30일로 종료되는 양 3개월 및 9개월 보고기간의 요약분기연결포

괄손익계산서 및 2013년과 2012년 9월 30일로 종료되는 양 9개월 보고기간의 요약분기연

결자본변동표 및 요약분기연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서

술정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영자의 책임 경영자는 대한민국의 회계처리기준에 따라 이 요약분기연결재무제표를 작성하고 공정하게

표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약분기연결재무제

표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임 본인의 책임은 상기 요약분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약

분기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로

회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다.

또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차

로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수

없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

현대카드주식회사

주주 및 이사회 귀중


검토결과 본인의 검토결과 상기 요약분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무

보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

강조사항

주석2에서 설명하는 바와 같이 회계정책 변경효과를 소급 적용함에 따라 비교표시된

2012년 12월 31일 현재의 요약연결재무상태표, 2012년 9월 30일로 종료되는 양 3개월 및

9개월 보고기간의 요약분기연결포괄손익계산서, 2012년 9월 30일로 종료되는 양 9개월 보

고기간의 요약분기연결자본변동표 및 요약분기연결현금흐름표는 이러한 수정사항을 반영하

여 재작성되었습니다. 한편 본인의 검토 결과는 이러한 사항과 관련하여 영향을 받지 아니합

니다.

기타사항 본인은 2012년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손

익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민

국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2013년 3월 12일의 감사보고서에서 적정의견을 표

명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2012년 12월 31일 현재의 재작성된 요약연결재무

상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

서울시 영등포구 여의도동 23

안 진 회 계 법 인

대표이사 이재술

2013년 11월 14일

이 요약분기연결재무제표 검토보고서는 검토보고서일(2013년 11월 14일) 현재로 유효한것입니다.

따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사와 그 종속기업

의 요약분기연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나상황이 발생할수도 있으며, 이로

인하여 이 요약분기연결재무제표 검토보고서가 수정될 수도 있습니다.


요 약 분 기 연 결 재 무 제 표

제 19 기 3분기


제 18 기 3분기


"첨부된 요약분기연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 현대카드주식회사 대표이사 정태영

2013년 07월 01일 부터

2013년 09월 30일 까지

2013년 01월 01일 부터

2013년 09월 30일 까지

2012년 07월 01일 부터

2012년 09월 30일 까지

2012년 01월 01일 부터

2012년 09월 30일 까지


분 기 재 무 제 표

요 약 분 기 연 결 재 무 상 태 표

제19기 3분기 2013년 09월 30일 현재

제18기 2012년 12월 31일 현재

현대카드주식회사와 그 종속기업(단위 : 원)

과 목 주석 제19기 3분기말 제18기말

자 산

I.현금및예치금 5,27,28 948,917,534,481 824,576,295,193

1.현금및현금성자산 915,886,034,481 791,547,295,193

2.예치금 33,031,500,000 33,029,000,000

Ⅱ.투자금융자산 28 1,766,969,764 1,766,969,764

1.매도가능금융자산 1,766,969,764 1,766,969,764

Ⅲ.카드자산 6,7,25,26,27,28 9,229,677,966,727 9,707,037,675,915

1.카드대급금 5,989,655,948,092 6,605,330,672,135

대손충당금 (63,337,198,391) (65,651,904,082)

이연부대수익 (5,396,129,799) (3,651,254,547)

현재가치할인차금 (3,803,025,855) (5,318,007,395)

2.현금서비스 845,786,777,871 940,018,848,827

대손충당금 (31,131,466,980) (33,786,081,729)

3.카드론 2,595,090,314,785 2,352,281,466,786

대손충당금 (96,353,321,589) (81,374,181,403)

이연부대수익 - (361,487)

현재가치할인차금 (833,931,407) (811,521,190)

Ⅳ.유형자산 8,10,13 274,622,915,844 264,383,090,858

1.토지 122,011,816,788 122,011,816,788

2.건물 78,659,362,322 64,818,348,743

감가상각누계액 (5,817,906,317) (4,487,750,009)

3.차량운반구 76,173,908 502,527,419

감가상각누계액 (33,326,081) (339,062,442)

4.집기비품 156,549,393,919 146,838,561,416

감가상각누계액 (105,658,635,661) (90,148,123,852)

5.금융리스자산 3,334,009,504 3,334,009,504

감가상각누계액 (2,778,341,252) (1,944,838,877)

6.건설중인자산 28,280,368,714 23,797,602,168

Ⅴ.기타금융자산 5,7,17,27,28 171,393,012,227 182,291,908,888

1.미수금 89,609,409,135 86,380,588,135

대손충당금 (998,852,095) (993,537,767)

2.미수수익 46,490,747,385 44,923,665,252

대손충당금 (1,287,699,062) (1,268,903,451)

3.예치보증금 35,066,295,177 52,348,673,218

4.파생상품자산 2,513,111,687 901,423,501

VI.기타비금융자산 7,9,23,26 313,249,946,497 272,207,674,777

1.선급금 10,567,721,119 11,259,725,327

대손충당금 (657,681,606) (5,024,020)


2.선급비용 46,263,421,666 48,279,724,993

3.무형자산 111,831,434,907 74,664,032,134

4.이연법인세자산 142,579,019,579 135,666,642,303

5.잡자산 2,666,030,832 2,342,574,040

자 산 총 계 10,939,628,345,540 11,252,263,615,395

부 채

I.차입부채 6,688,902,549,696 7,020,675,825,125

1.차입금 11,27,28 285,000,000,000 487,500,000,000

2.사채 12,27,28 6,411,180,000,000 6,542,646,500,000

사채할인발행차금 (7,277,450,304) (9,470,674,875)

II.순확정급여부채 14 17,721,333,027 10,695,054,186

1.확정급여채무 50,572,502,455 44,474,112,444

사외적립자산 (32,819,415,228) (33,745,418,158)

국민연금전환금 (31,754,200) (33,640,100)

III.기타금융부채 13,17,26,27,28 1,395,070,887,787 1,517,676,783,211

1.미지급금 1,066,263,643,626 1,186,714,518,145

2.예수금 122,808,432,326 123,824,521,370

3.미지급비용 153,891,747,753 139,353,829,793

4.금융리스부채 592,178,575 1,452,239,137

5.파생상품부채 42,840,883,487 53,554,957,780

6.수입보증금 8,674,002,020 12,776,716,986

IV.기타비금융부채 15,16,24,26 513,122,236,704 510,925,525,182

1.예수금 8,102,396,099 6,968,385,070

2.선수수익 401,748,170,053 397,830,493,299

3.충당부채 82,605,595,367 75,687,285,760

4.당기법인세부채 20,666,075,185 30,439,361,053

부 채 총 계 8,614,817,007,214 9,059,973,187,704

자 본

I.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 2,324,791,518,326 2,192,270,607,691

1.자본금 18 802,326,430,000 802,326,430,000

2.기타불입자본 18 57,704,443,955 57,704,443,955

3.이익잉여금 2,19,21 1,475,947,774,108 1,348,744,482,014

4.기타자본구성요소 2,20 (11,187,129,737) (16,504,748,278)

II.비지배지분 19,820,000 19,820,000

자 본 총 계 2,324,811,338,326 2,192,290,427,691

부채와자본총계 10,939,628,345,540 11,252,263,615,395

별첨 요약분기연결재무제표에 대한 주석 참조


요 약 분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제19기 3분기 2013년 07월 01일부터 2013년 09월 30일까지

제19기 누적3분기 2013년 01월 01일부터 2013년 09월 30일까지

제18기 3분기 2012년 07월 01일부터 2012년 09월 30일까지


현대카드주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목 주석

제19기 3분기 제18기 3분기

3개월 누적 3개월 누적

Ⅰ.영업수익 　 568,436,710,302

1,875,911,210,96

9

　 625,332,185,519

1,859,318,578,02

1

1.카드수익 26,28,30 615,503,498,368 　

1,823,716,549,58

7

596,675,846,452 　

1,779,519,921,30

6

2.이자수익 28,29 4,692,125,207 　 15,213,685,757 6,038,155,839 　 16,084,879,172

3.투자금융자산평가및처분이익 28 27,064,300 　 81,187,900 67,000,000 　 134,000,000

4.배당금수익 173,175,497 　 351,635,696 244,701,638 　 477,523,977

5.미사용약정충당부채환입 16 (433,850,851) 　 - - 　 -

6.기타영업수익 28,31 (51,525,302,219) 　 36,548,152,029 22,306,481,590 　 63,102,253,566

Ⅱ.영업비용 　 510,484,842,819

1,705,115,269,26

9

　 550,413,313,308

1,663,161,470,13

4

1.카드비용 26,28,30 247,601,906,452 　 767,312,825,052 246,525,489,915 　 776,087,115,225

2.이자비용 28,29 76,883,580,431 　 233,871,902,644 85,961,425,722 　 259,202,823,496

3.판매관리비 2,14,22,26 171,136,895,725 　 466,803,948,744 156,797,114,339 　 437,209,790,167

인건비 38,553,504,836 　 115,270,515,019 39,228,550,959 　 100,343,162,368

일반경비 132,583,390,889 　 351,533,433,725 117,568,563,380 　 336,866,627,799

4.유동화비용 55,939,501 　 256,953,518 110,229,971 　 286,096,769

5.대손상각비및채권매각손실 62,065,464,744 　 176,819,302,743 45,863,667,425 　 144,050,509,724

6.미사용약정충당부채전입 16 1,648,987,106 　 1,648,987,106 2,694,568,760 　 4,195,969,575

7.기타영업비용 28,31 (48,907,931,140) 　 58,401,349,462 12,460,817,176 　 42,129,165,178

III.영업이익 　 57,951,867,483 170,795,941,700 　 74,918,872,211 196,157,107,887

Ⅳ.영업외수익 　 923,138,145 2,461,480,185 　 683,867,263 1,675,193,242

1.유형자산처분이익 19,145,368 　 99,941,180 - 　 3,095,000

2.임대료수익 26 851,881,861 　 2,213,659,170 635,794,476 　 1,520,112,233

3.잡이익 52,110,916 　 147,879,835 48,072,787 　 151,986,009

Ⅴ.영업외비용 　 384,097,445 1,242,813,879 　 126,699,328 1,108,877,122

1.기부금 168,663,961 　 433,836,151 86,357,896 　 986,940,234

2.유형자산처분손실 215,433,484 　 808,977,728 40,341,432 　 121,936,888

VI.법인세비용차감전순이익 　 58,490,908,183 172,014,608,006 　 75,476,040,146 196,723,424,007

Ⅶ.법인세비용 2,23 　 14,603,959,328 44,811,315,912 　 17,516,265,154 32,651,334,628

Ⅷ.분기순이익 　 43,886,948,855 127,203,292,094 　 57,959,774,992 164,072,089,379

IX.기타포괄손익 2 　 4,611,948,353 5,317,618,541 　 (4,328,715,680) (1,167,778,478)

1.후속적으로 당기손익으로 재분류

되지 않는 항목

(59,959,765) 　 293,944,082 (1,308,437,959) 　 (1,707,291,124)

확정급여채무 재측정요소 (79,102,593) 　 387,789,026 (1,726,171,450) 　 (2,252,362,961)

당기손익으로 재분류되지 않는

항목의 법인세

19,142,828 　 (93,844,944) 417,733,491 　 545,071,837

2.후속적으로 당기손익으로 재분

류될 수 있는 항목

4,671,908,118 　 5,023,674,459 (3,020,277,721) 　 539,512,646

현금흐름위험회피 파생상품평

가손익

6,163,467,173 　 6,604,762,479 (3,992,498,414) 　 726,701,495

당기손익으로 재분류될 수 있는

항목의 법인세

(1,491,559,055) 　 (1,581,088,020) 972,220,693 　 (187,188,849)

X.분기총포괄이익 2 　 48,498,897,208 132,520,910,635 　 53,631,059,312 162,904,310,901


XI.분기순이익의 귀속: 　 43,886,948,855 127,203,292,094 　 57,959,774,992 164,072,089,379

지배기업의 소유주 43,886,948,855 　 127,203,292,094 57,959,774,992 　 164,072,089,379

비지배지분 　- 　 - 　- 　 -

XII.분기총포괄이익의 귀속: 　 48,498,897,208 132,520,910,635 　 53,631,059,312 162,904,310,901

지배기업의 소유주 48,498,897,208 　 132,520,910,635 53,631,059,312 　 162,904,310,901

비지배지분 - - - -



요 약 분 기 연 결 자 본 변 동 표

제19기 3분기 2013년 01월 01일부터 2013년 09월 30일까지

제18기 3분기 2012년 01월 01일부터 2012년 09월 30일까지

현대카드주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과목 자본금

기타불입자본

이익잉여금

기타자본구성요소

지배기업의

소유주 귀속

비지배지분 총계

주식발행초과금 기타자본잉여금

현금흐름위험회피

적립금

확정급여채무

재측정요소

2012.01.01 802,326,430,000 45,399,364,539 12,305,079,416 1,148,396,655,980 (11,764,319,031) - 1,996,663,210,904 19,820,000 1,996,683,030,904

회계정책의 변경

효과

- - - 6,049,230,616 - (6,049,230,616) - - -

수정 후 재작성된

금액

802,326,430,000 45,399,364,539 12,305,079,416 1,154,445,886,596 (11,764,319,031) (6,049,230,616) 1,996,663,210,904 19,820,000 1,996,683,030,904

총포괄손익

분기순이익 - - - 164,072,089,379 - - 164,072,089,379 - 164,072,089,379

기타포괄손익 - - - - 539,512,646 (1,707,291,124) (1,167,778,478) - (1,167,778,478)

종속기업투자의

취득

- - - - - - - 9,910,000 9,910,000

2012.09.30 802,326,430,000 45,399,364,539 12,305,079,416 1,318,517,975,975 (11,224,806,385) (7,756,521,740) 2,159,567,521,805 29,730,000 2,159,597,251,805

2013.01.01 802,326,430,000 45,399,364,539 12,305,079,416 1,339,725,219,219 (7,485,485,483) - 2,192,270,607,691 19,820,000 2,192,290,427,691

회계정책의 변경

효과

- - - 9,019,262,795 - (9,019,262,795) - - -

수정 후 재작성된

금액

802,326,430,000 45,399,364,539 12,305,079,416 1,348,744,482,014 (7,485,485,483) (9,019,262,795) 2,192,270,607,691 19,820,000 2,192,290,427,691

총포괄손익

분기순이익 - - - 127,203,292,094 - - 127,203,292,094 - 127,203,292,094

기타포괄손익 - - - - 5,023,674,459 293,944,082 5,317,618,541 - 5,317,618,541

2013.09.30 802,326,430,000 45,399,364,539 12,305,079,416 1,475,947,774,108 (2,461,811,024) (8,725,318,713) 2,324,791,518,326 19,820,000 2,324,811,338,326



요 약 분 기 연 결 현 금 흐 름 표

제19기 3분기 2013년 01월 01일부터 2013년 09월 30일까지

제18기 3분기 2012년 01월 01일부터 2012년 09월 30일까지

현대카드주식회사와 그 종속기업(단위 : 원)

과 목 제19기 3분기 제18기 3분기

I.영업활동으로 인한 현금흐름 526,830,328,776 421,463,718,529

1.분기순이익 127,203,292,094 164,072,089,379

2.조정사항

법인세비용 44,811,315,912 32,651,334,628

이자수익 (15,213,685,757) (16,084,879,172)

이자비용 233,871,902,644 259,202,823,496

배당금수익 (351,635,696) (477,523,977)

대손상각비및채권매각손실 176,819,302,743 144,050,509,724

퇴직급여 7,482,533,598 7,036,423,798

감가상각비 21,040,053,626 20,059,508,388

무형자산상각비 11,742,939,459 10,483,501,883

외화환산손실 3,561,906,906 15,577,385

파생상품평가및거래손실 - 16,920,500,000

미사용약정충당부채전입액 1,648,987,106 4,195,969,575

충당부채전입(환입)액 8,481,816,567 (5,975,217,893)

유형자산처분손실 808,977,728 121,936,888

기타영업비용 969,812,156 1,520,533,350

매도가능금융자산손상차손환입 (81,187,900) (134,000,000)

외화환산이익 - (16,928,592,243)

파생상품평가및거래이익 (3,600,000,000) -

카드자산 현재가치할인차금상각 (14,108,354,577) (33,738,751,769)

카드자산 이연부대수익상각 (14,918,956,773) (14,445,419,864)

유형자산처분이익 (99,941,180) (3,095,000)

기타영업수익 (123,414,693) (161,996,480)

3.운전자본의 변동

카드자산의 감소 329,116,979,571 11,252,039,201

기타금융자산의 증가 (5,564,373,938) (25,405,773,592)

기타자산의 감소(증가) 2,071,998,701 (3,003,352,665)

파생상품자산의 감소 - 1,865,000,001

확정급여채무의 감소 (1,816,743,346) (3,471,845,376)

사외적립자산의 감소(증가) 1,764,412,740 (2,921,022,539)

파생상품부채의 감소 (2,121,000,000) (1,971,945,814)

금융리스부채의 감소 (860,060,562) (816,734,675)

기타금융부채의 증가(감소) (125,483,605,999) 138,581,999,707

기타부채의 증가 3,875,924,905 33,558,298,891

4.영업활동으로 발생한 현금


이자수익의 수취 15,982,156,562 18,114,512,272

이자비용의 지급 (217,260,747,497) (241,343,869,709)

배당금 수취 351,635,696 477,523,977

법인세의 납부 (63,171,912,020) (75,832,343,246)

II.투자활동으로 인한 현금흐름 (62,440,824,438) (82,186,281,536)

매도가능금융자산의 처분 81,187,900 134,000,000

유형자산의 처분 166,042,052 3,100,000

무형자산의 처분 - 1,250,000,000

예치보증금의 순감소 17,324,129,890 9,185,111,200

예치금의 순감소(증가) (2,500,000) 2,500,000

유형자산의 취득 (31,541,231,612) (85,488,616,685)

무형자산의 취득 (48,468,452,668) (7,272,376,051)

III.재무활동으로 인한 현금흐름 (340,050,765,050) (277,533,887,565)

차입금의 차입 3,715,000,000,000 5,750,000,000,000

사채의 발행 2,524,142,398,760 2,484,440,702,435

비지배주주지분의 증가 - 9,910,000

차입금의 상환(3,917,500,000,00

0)

(6,170,000,000,00

0)

사채의 상환(2,661,693,163,81

0)

(2,341,984,500,00

0)

IV.현금및현금성자산의 증가 124,338,739,288 61,743,549,428

V.기초의 현금및현금성자산 791,547,295,193 830,022,903,023

VI.분기말의 현금및현금성자산 915,886,034,481 891,766,452,451



분기재무제표에 대한 주석

1. 일반적 사항 현대카드주식회사(이하 "당사")는 서울특별시 영등포구 여의도동에 본사를 두고, 신용카드

사업을 영위하고 있습니다. 당사는 1995년 6월 15일 한국신용유통주식회사로부터 신용카드

사업부문 일체를 포괄 양수하고, 1995년 6월 16일 주식회사 다이너스클럽코리아로 신용카

드업 인가를 받아 영업활동을 전개하였으며, 현재 여신전문금융업법 및 관련규정의 적용을

받고 있습니다.

당사는 당분기말 현재 약 717만명의 신용카드 회원, 203만여개의 가맹점, 165개의 지점, 영

업소, Post 등을 운영하고 있습니다.

당사의 자본금은 수 차례의 유상증자 및 자기주식 소각 등을 통해 당분기말 현재 802,326백

만원이며, 당분기말 및 전기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.

제19기 3분기 2013년 07월 01일부터 2013년 09월 30일까지


제18기 3분기 2012년 07월 01일부터 2012년 09월 30일까지


현대카드주식회사와 그 종속기업

주 주당분기말 전기말

주식수(주) 지분비율 주식수(주) 지분비율

현대자동차(주) 59,301,937 36.96% 50,572,187 31.52%

기아자동차(주) 18,422,142 11.48% 18,422,142 11.48%

현대제철(주) - 0.00% 8,729,750 5.44%

GE Capital Int'l Holdings 69,000,073 43.00% 69,000,073 43.00%

현대커머셜 8,889,622 5.54% 8,889,622 5.54%

기타 4,851,512 3.02% 4,851,512 3.02%

합계 160,465,286 100.00% 160,465,286 100.00%


2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의

일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무

제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작

성된 2012년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여

야 합니다.

요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서

의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2012년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차

연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과

같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 기타포괄손익 항목을 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 특정

조건을 충족할 때 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분하여 표시하는 것을 주요 내용으

로 하고 있습니다. 동 개정사항은 재무제표의 표시에만 영향을 미치는사항이며 연결실체의

재무상태와 경영성과에는 영향을 미치지 않습니다. 비교 표시된 연결재무제표는 소급적용에

따른 변경사항을 반영하여 재작성하였습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 보험수리적손익의 인식선택권 중 범위접근법과 당기손익인식법을 폐지하고

보험수리적손익을 기타포괄손익으로 인식하도록 요구하고 있습니다. 또한 사외적립자산에

대한 기대수익은 기대수익률 대신 확정급여채무를 측정할 때 사용한 할인율을 적용하여 측

정한 후 순확정급여부채의 순이자비용에 포함하여 표시합니다.한편, 가득되지 않은 과거근무

원가는 제도의 개정이나 축소가 발생한 때와 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할

때 중 이른 날에 비용으로 즉시 인식합니다. 연결실체는 동 회계정책의 변경에 따른 효과를

소급하여 적용하였으며, 비교 표시된 연결재무제표는 이러한 소급적용에 따른 변경사항을

반영하여 재작성하였습니다.


- 기업회계기준서 제1107호 금융상품:공시(개정)

동 개정사항은 금융자산과 금융부채의 상계에 대한 공시를 주요 내용으로 하고 있으며, 기업

회계기준서 제1032호에서 규정하는 금융자산과 금융부채의 상계요건을 충족하는지 여부와

관계없이 법적으로 집행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정에 따라 금융상품을 상

계할 수 있는 권리와 담보제공약정과 같은 상계 관련 약정에대한 정보를 공시하도록 규정하

고 있습니다. 연결실체는 동 개정사항에서 규정하고 있는 금융자산과 금융부채의 상계에 대

한 정보를 비교표시되는 기간에 소급하여 공시하였습니다(주석 28(2) 참조).

-기업회계기준서 제1110호 연결재무제표(제정)

동 기준서는 기존의 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표' 중 연결재무

제표와 관련된 규정 및 기업회계기준해석서 제2012호 '연결: 특수목적기업'을대체하는 기준

서로서, 특수목적기업을 포함한 모든 기업에 대한 지배력을 판단하기 위한 단일의 기준을 제

시하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 투자자가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되

거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대한 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을

미칠 수 있을 때 피투자자를 지배한다고 규정하고있습니다. 동 제정사항의 도입이 연결재무

제표에 미치는 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1111호 공동약정(제정)

동 기준서는 둘 이상의 당사자가 공동지배력을 가지는 공동약정을 약정 당사자들의 권리와

의무에 따라 공동영업과 공동기업으로 분류하도록 규정하고 있습니다. 공동영업은 약정의

공동지배력을 보유하는 당사자(공동영업자)들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의

무를 갖는 공동약정이며, 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자(공동기업참여자

)들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정입니다. 공동영업의 경우 공동영업자는 공

동약정의 자산, 부채, 수익 및 비용 중 자신의몫을 인식하는 회계처리를 하며, 공동기업의 경

우 참여자는 공동기업에 대한 투자자산에 지분법을 적용하여 회계처리를 합니다. 동 회계정

책의 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.


-기업회계기준서 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시(제정)

동 기준서는 종속기업, 관계기업, 공동약정 및 비연결구조화기업에 대한 모든 형태의지분을

보유하고 있는 기업의 공시를 규정하고 있으며, 타 기업에 대한 지분의 성격과 타 기업의 지

분과 관련된 위험을 공시하고, 타 기업에 대한 지분이 연결실체의 재무상태, 재무성과 및 현

금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 제정사항의 도입으로 종속기업

에 대한 지분의 영향을 추가 공시하였습니다(주석 4 참조).

- 기업회계기준서 제1113호 공정가치 측정(제정) 동 기준서는 공정가치 측정에 대한 단일의 지침을 제공하고 있으며, 공정가치를 정의하고 공

정가치를 측정하기 위한 체계를 수립하며 공정가치 측정에 관한 공시를 규정하고 있습니다.

동 기준서는 공정가치를 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취

하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격으로 정의하고 있습니다. 공정가치는 현행 시장

상황에서 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 시장참여자가 사용하게 될 가정을 사용하여 측

정됩니다. 동 기준서에 따른 공정가치 측정을위하여 공정가치측정대상이 되는 특정 자산이

나 부채, 자산이나 부채에 대한 정상거래가 이루어지는 시장, 공정가치 측정에서 사용할 적절

한 가치평가기법 등을 결정하여야 합니다. 또한 동 기준서는 공정가치 측정에 관한 광범위한

공시사항을 규정하고있습니다. 동 기준서의 도입이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은

없습니다.

한편 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경이 연결재무상태표

와 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(연결재무상태표) (단위: 원)

구 분전기말

변경전 변경후

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

자본금 및 기타불입자본 860,030,873,955 860,030,873,955

이익잉여금 1,339,725,219,219 1,348,744,482,014

기타자본구성요소 (7,485,485,483) (16,504,748,278)

비지배지분 19,820,000 19,820,000

자본 계 2,192,290,427,691 2,192,290,427,691

(분기연결포괄손익계산서) (단위: 원)

구 분전분기

변경전 변경후

영업이익 193,904,744,926 196,157,107,887

영업외수익 1,675,193,242 1,675,193,242

영업외비용 1,108,877,122 1,108,877,122

법인세차감전순이익 194,471,061,046 196,723,424,007

법인세비용 32,106,262,791 32,651,334,628


2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국

채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1032호 금융상품: 표시(개정)

동 개정사항은 금융자산과 금융부채의 상계 표시와 관련된 규정의 의미를 명확히 하여 상계

의 권리는 미래사건에 따른 조건부여서는 안되며 약정기간 중 언제나 행사 가능하여야 하고

기업 자신과 거래상대방이 정상적인 사업과정인 경우 뿐만 아니라 채무불이행, 지급불능 등

인 경우에도 집행가능하여야 한다는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2014년 1월 1일 이

후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 동 기준서가 연결재무제표에

미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

분기순이익 162,364,798,255 164,072,089,379

기타포괄손익 539,512,646 (1,167,778,478)

1.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 - (1,707,291,124)

확정급여채무 재측정요소 - (2,252,362,961)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 - 545,071,837

2.후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 539,512,646 539,512,646

현금흐름위험회피 파생상품평가손익 726,701,495 726,701,495

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세 (187,188,849) (187,188,849)

분기총포괄손익 162,904,310,901 162,904,310,901


3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영

향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니

다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에

대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2012년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연

결재무제표와 동일합니다.

4. 종속기업

당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

현재 종속기업들은 당사 사업의 필요성에 따라 설립된 특수목적기업입니다. 당사는 특수목

적기업의 설립목적과 설계에 관여하고 있고, 특수목적기업의 위험과 효익의 일부에 대해서

노출되어 있으므로 종속기업에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단할 수 있습니다. 또한

특수목적기업의 모든 의사결정은 약관 및 정관에 의해 자동조종방식으로 수행되고 있으며,

당사는 동 약관 및 정관내용의 변경에 대한 통제권을 행사할 수 있으므로 자신의 힘을 사용

하는 능력을 보유하는 것으로 판단하고 있습니다. 이에 따라 당사는 지분율이 과반 미만이지

만 특수목적기업을 연결범위에 포함하고 있습니다.

한편, 특수목적기업이 발행한 유동화사채와 관련한 파생상품계약으로부터 지급이행에 대한

문제가 발생하는 경우 거래상대방은 당사에게 지급이행을 청구할 수 있습니다.

구분 주요영업활동법인설립 및

영업소재지

소유지분율 및 의결권비율(%)결산월

당분기말 전기말

프리비아제이차유동화전문유한회사 자산유동화 대한민국 0.9 0.9 12월

프리비아제삼차유동화전문유한회사 자산유동화 대한민국 0.9 0.9 1월


5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

6. 카드자산

당분기말 및 전기말 현재 주요 카드자산의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다.

(주1) 이연부대수익 및 현재가치할인차금이 반영된 금액임

(단위:백만원)

과목 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한의 내용

현금및예치금

국민은행 외 19 16 당좌개설보증금

신한은행 외 33,000 33,000 담보예금

미래에셋증권 13 13 사회적기업 펀드

기타금융자산 한국자산관리공사 9,246 9,246 대우건설 매각관련 손실보증 에스크로 계좌

합계 42,278 42,275

(단위:백만원)

구분당분기말 전기말

가계 기업 합계 가계 기업 합계

카드자산

카드대급금(주1) 5,424,222 556,235 5,980,457 6,116,731 479,630 6,596,361

현금서비스 845,787 - 845,787 940,019 - 940,019

카드론(주1) 2,594,256 - 2,594,256 2,351,470 - 2,351,470

합계 8,864,265 556,235 9,420,500 9,408,220 479,630 9,887,850

대손충당금 (185,670) (5,152) (190,822) (176,050) (4,762) (180,812)

장부금액 8,678,595 551,083 9,229,678 9,232,170 474,868 9,707,038

구성 비율 94.03% 5.97% 100.00% 95.11% 4.89% 100.00%


7. 대손충당금 변동내역

당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

<전분기>

(단위:백만원)

구분 카드대급금 현금서비스 카드론 대출채권 기타자산 합계

기초 65,652 33,786 81,374 - 2,267 183,079

대손상각 (1,132) (394) (450) - - (1,976)

상각채권회수 535 730 226 - - 1,491

매각 및 환매 (26,768) (17,526) (26,045) - - (70,339)

전입액 25,050 14,536 41,248 　- 677 81,511

분기말 63,337 31,132 96,353 - 2,944 193,766

(단위:백만원)

구분 카드대급금 현금서비스 카드론 대출채권 기타자산 합계

기초 68,773 37,910 67,071 30 2,306 176,090

대손상각 (1,382) (362) (237) - - (1,981)

상각채권회수 575 845 261 - - 1,681

매각 및 환매 (18,018) (12,084) (13,105) - - (43,207)

전입(환입)액 12,032 7,129 23,731 - 103 42,995

분기말 61,980 33,438 77,721 30 2,409 175,578


8. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(주1) 당분기중 건설중인자산의 132백만원은 선급금으로 대체되었으며, 집기비품의 123백

만원은 무형자산의 건설중인자산에서 대체되었습니다(주석 9 참조).

<전분기>

(주1) 전분기중 건설중인자산의 5,490백만원은 선급금에서 대체되었습니다.

(단위:백만원)

구분 기초 취득 대체(주1) 처분 감가상각 당분기말

토지 122,012 - - - - 122,012

건물 60,331 6,779 7,062 - (1,330) 72,842

차량운반구 163 - - (62) (58) 43

집기비품 56,690 12,238 1,594 (813) (18,818) 50,891

금융리스자산 1,389 - - - (834) 555

건설중인자산 23,798 13,147 (8,665) - - 28,280

합계 264,383 32,164 (9) (875) (21,040) 274,623

(단위:백만원)

구분 기초 취득 대체(주1) 처분 감가상각 전분기말

토지 83,995 34,166 3,851 - - 122,012

건물 42,187 22,819 (3,505) - (1,108) 60,393

차량운반구 270 76 - - (108) 238

집기비품 57,974 17,396 125 (121) (18,011) 57,363

금융리스자산 2,500 - - - (833) 1,667

건설중인자산 472 11,032 5,019 - - 16,523

합계 187,398 85,489 5,490 (121) (20,060) 258,196


9. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(주1) 당분기중 건설중인자산의 123백만원은 집기비품으로 대체되었습니다(주석 8 참조).

<전분기>

(주1) 전분기중 건설중인자산의 803백만원은 선급금으로 대체되었습니다.

(단위:백만원)

구분 기초 취득 대체(주1) 처분 상각 당분기말

개발비 34,747 5,294 4,261 - (9,166) 35,136

산업재산권 76 - 　- - (30) 46

기타 7,829 30 　- 　- (2,547) 5,312

건설중인자산 11,041 43,613 (4,384) - - 50,270

회원권 20,971 96 　- 　- 　- 21,067

합계 74,664 49,033 (123) - (11,743) 111,831

(단위:백만원)

구분 기초 취득 대체(주1) 처분 상각 전분기말

개발비 36,656 3,538 873 - (7,790) 33,277

산업재산권 116 - - - (30) 86

기타 11,369 - - - (2,664) 8,705

건설중인자산 2,101 3,734 (1,676) - - 4,159

회원권 22,734 - - (1,250) - 21,484

합계 72,976 7,272 (803) (1,250) (10,484) 67,711


10. 담보제공자산

당분기말 현재 토지, 건물의 임대보증금과 관련하여 943백만원의 근저당이 설정되어있습니

다.

11. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역 및 금액은 다음과 같습니다.

12. 사채

당분기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

상기 사채는 무보증회사채이며, 사채의 원금 중 일부는 분할상환, 일부는 만기일시상환됩니

다. 한편, 사채발행비는 사채할인발행차금으로 계상되어 만기까지 유효이자율법에 따라 상각

됩니다.

(단위:백만원)

구분 차입처 연이자율(%) 만기 당분기말 전기말

원화차입금

어음차입금(CP) 신한은행 외 2 2.63 2013.10.04 60,000 350,000

일반차입금 하나은행 외 7 3.56 ~ 5.55 2013.12.10 ~ 2016.04.01 225,000 137,500

합계 285,000 487,500

(단위:백만원)

구분 연이자율(%) 만기 당분기말 전기말

사채(단기) 2.91 2013.11.06 40,000 170,000

유동성사채2.91 ~ 6.73

1M USD Libor+0.7242013.10.05 ~ 2014.09.30 1,828,940 1,707,580

사채(장기)2.77 ~ 6.75

1M USD Libor+1.52014.10.06 ~2019.07.31 4,542,240 4,665,067

합계 6,411,180 6,542,647

사채할인발행차금 (7,277) (9,471)

순액 6,403,903 6,533,176


13. 금융리스부채 (1) 리스계약

연결실체는 3년 동안 전산장비를 금융리스로 이용하고 있으며, 리스계약 종료시점에행사할

수 있는 염가구매선택권을 가지고 있습니다. 금융리스자산 장부금액 555백만원(전기말:

1,389백만원)에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있

습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분


최소리스료최소리스료의

현재가치최소리스료

최소리스료의

현재가치

1년 이내 601 592 1,202 1,154

1년 초과 5년 이내 - - 301 298

소 계 601 592 1,503 1,452

차감: 현재가치 조정금액 (9) 　 (51)

금융리스부채의 현재가치 592 　 1,452


14. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도 당분기 및 전분기 중 확정기여형퇴직급여와 관련하여 요약분기연결포괄손익계산서에 인식

한 금액은 다음과 같습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도

1) 확정급여제도의 특성

연결실체는 최종임금 기준의 확정급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 주로예치금

등으로 구성되어 있어 금리하락 위험에 노출되어 있습니다.

2) 순확정급여부채의 조정내역

당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분 당분기 전분기

확정기여형 퇴직급여 16 6

(단위:백만원)

구 분

당분기 전분기

확정급여채무의

현재가치사외적립자산

국민연금

전환금

순확정급여

부채

확정급여채무의

현재가치사외적립자산

국민연금

전환금

순확정급여

부채

기초 44,474 (33,745) (34) 10,695 37,007 (19,195) (37) 17,775

기여금 　- 　- 　- - 　- (4,500) 　- (4,500)

당기근무원가 7,165 　- 　- 7,165 6,464 　- 　- 6,464

이자비용(이자수익) 1,113 (812) 　- 301 1,117 (550) 　- 567

사외적립자산의 수익(이자에 포함된 금액

제외)　- (25) 　- (25) 　- (98) 　- (98)

인구통계적가정변동에 의한 보험수리적손

익　- 　- 　- - 　- 　- 　- -

재무적가정변동에 의한 보험수리적손익 (363) 　- 　- (363) 2,350 　- 　- 2,350

관계사전출입 328 (472) 　- (144) (1,102) 603 　- (499)

지급액 (2,145) 2,235 2 92 (2,371) 973 3 (1,395)

분기말 50,572 (32,819) (32) 17,721 43,465 (22,767) (34) 20,664


15. 선수수익

당분기말 및 전기말 현재 선수수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

16. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기말 기타충당부채에는 에스크로계좌 예치금 관련 충당부채 4,944백만원(주석 24 (3)

참조)와 소송충당부채 10,736백만원이 포함되어 있습니다. 또한 소송충당부채에는 에스크

로계좌 예치금 관련한 소송충당부채 4,467백만원이 포함되어 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분 당분기말 전기말

고객충성제도 325,112 320,328

연회비 76,526 77,450

기타 110 52

합 계 401,748 397,830

(단위:백만원)

구분당분기 전분기

미사용약정 포인트 기타 합계 미사용약정 포인트 기타 합계

기초 46,386 15,509 13,792 75,687 47,167 11,240 21,826 80,233

전입(환입) 1,649 3,381 1,888 6,918 4,196 2,353 (8,328) (1,779)

분기말 48,035 18,890 15,680 82,605 51,363 13,593 13,498 78,454


17. 파생상품 및 위험회피회계

(1) 매매목적파생상품

당분기말 및 전기말 현재 매매목적파생상품의 내역은 없습니다. (2) 현금흐름위험회피

연결실체는 이자율스왑이나 통화스왑 등의 파생상품을 이용해 시장이자율 변동이나 환율변

동 등으로 인한 위험회피대상항목인 차입금이나 사채의 미래 현금흐름 변동위험을 제거하고

있습니다. 현금흐름위험회피의 전반적인 전략은 전기와 동일합니다.

1) 현금흐름 위험회피수단의 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 현금흐름위험회피수단에 대한 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

미결제약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화거래에

대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 당분기말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액

입니다.

(단위:백만원)


미결제약정금액 자산 부채 미결제약정금액 자산 부채

이자율관련

스왑 1,173,000 2,513 3,585 778,000 901 3,925

통화관련 　　　

스왑 860,480 - 39,256 873,092 - 49,630

합계 2,033,480 2,513 42,841 1,651,092 901 53,555


2) 현금흐름위험회피 기간별 예상현금흐름

현금흐름위험회피회계가 적용되는 파생상품과 관련된 현금흐름이 발생할 것으로 예상하는

기간 및 당해 현금흐름이 손익에 영향을 줄 것으로 예상하는 기간은 다음과 같습니다. <당분기말>

<전기말>

(단위:백만원)

구분 1개월 이하1개월 초과

3개월 이하

3개월 초과

1년 이하

1년 초과

5년 이하합계

순현금유출예상액 (1,981) (9,885) (21,080) (22,614) (55,560)

(단위:백만원)

구분 1개월 이하1개월 초과

3개월 이하

3개월 초과

1년 이하

1년 초과

5년 이하합계

순현금유출예상액 (2,079) (3,881) (25,813) (47,039) (78,812)


18. 자본금 및 기타불입자본

당분기와 전분기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동은 없었습니다. 한편, 당분기 중 연결실체

의 지배기업인 현대자동차(주)는 현대제철(주)로부터 당사의 보통주 8,729,750주를 취득하

여 지분율이 5.44% 증가하였습니다.

19. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분 당분기말 전기말

법정적립금

이익준비금(주1) 20,143 20,143

대손준비금(주석 21 참조) 611,622 439,031

미처분이익잉여금 844,183 889,571

합계 1,475,948 1,348,745

(주1)

상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배

당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재

원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(단위:백만원)


기초금액 1,348,745 1,154,446

지배주주지분 귀속 분기순이익 127,203 164,072

분기말금액 1,475,948 1,318,518


20. 기타자본구성요소

당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분 당분기 전분기

기초금액 (16,504) (17,813)

현금흐름위험회피에서 인식된 이익 6,035 928

이자율스왑 1,419 (3,797)

통화스왑 4,616 4,725

현금흐름위험회피에서 당기손익으로 재분류된 금액 569 (202)

이자율스왑 531 -

통화스왑 38 (202)

현금흐름위험회피와 관련한 법인세효과 (1,581) (187)

확정급여채무 재측정요소 388 (2,252)

확정급여채무 재측정요소와 관련한 법인세효과 (94) 545

분기말금액 (11,187) (18,981)


21. 대손준비금

대손준비금은 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 산출, 공시되는 사항입니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 세부내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 대손준비금 전입(환입)예정액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은

다음과 같습니다.

22. 판매관리비

당분기 및 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)


대손준비금 기 적립액 611,622 439,031

대손준비금 전입(환입)예정액 (9,063) 172,591

대손준비금 잔액 602,559 611,622

(단위:백만원)


지배주주지분 귀속 분기순이익 127,203 164,072

대손준비금 전입(환입)예정액 (9,063) 20,701

대손준비금 반영후 조정이익 136,266 143,371

<인건비> (단위:백만원)



급여 29,317 86,565 30,380 72,174

퇴직급여 2,520 7,482 2,284 7,037

복리후생비 6,717 21,224 6,565 21,132

합계 38,554 115,271 39,229 100,343

<일반경비> (단위:백만원)



여비교통비 539 1,760 571 1,850

통신비 6,911 18,069 4,882 15,871


우편료 3,400 10,543 3,018 9,489

임차료 6,302 18,928 7,118 20,704

세금과공과 4,507 17,120 4,087 11,789

유지보수비 135 444 190 486

보험료 47 172 24 212

접대비 476 820 171 613

광고선전비 22,118 40,820 8,902 28,921

소모품비 618 1,856 465 1,621

차량유지비 2 12 3 14

도서비 262 329 411 699

인쇄비 2,524 5,773 2,627 6,142

교육훈련비 1,131 2,794 966 3,237

전산비용 12,017 32,975 12,438 28,809

비정규직용역료 8,808 25,542 8,612 26,818

용역료 40,757 110,010 41,272 118,358

발송용역료 580 2,131 684 2,781

지급수수료 5,951 18,722 6,006 17,945

업무활동비 938 2,595 1,125 3,166

감가상각비 7,114 21,040 6,782 20,060

무형자산상각비 4,069 11,743 3,564 10,484

행사비 1,759 2,855 1,958 3,751

회의비 88 411 108 305

건물관리비 1,530 4,069 1,584 2,742

합계 132,583 351,533 117,568 336,867


23. 계속영업과 관련된 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(2) 당분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)


법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 53,398 55,048

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) (6,912) (22,755)

총법인세효과 46,486 32,293

±자본에 직접 반영된 법인세비용 (1,675) 358

법인세비용 44,811 32,651

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 142,579 135,158

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 135,667 112,403

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (6,912) (22,755)

(단위: 백만원)

구 분 기초 증감 분기말

현금흐름위험회피에서 인식된 이익으로 인한 법인세효과 2,367 (1,581) 786

확정급여채무 재측정요소로 인한 법인세효과 2,880 (94) 2,786

합 계 5,247 (1,675) 3,572


(3) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다

.

(주1) 전기 감사보고서와 세무신고서와의 차이

(단위: 백만원)


법인세비용차감전순이익 172,015 196,723

적용세율(세율: 11%, 22.0%, 24.2%)에 따른 법인세비용 41,166 47,145

조정사항 :

비공제비용 372 31

전기 이전의 일시적 차이의 당기 인식으로 인한 효과 - (11,384)

기초이연법인세수정(주1) (123) (3,463)

기타 (269) (2,155)

소계 (20) (16,971)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 3,665 2,477

계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용 44,811 32,651


24. 우발 및 약정사항

우발 및 약정사항은 다음 사항을 제외하고 전기말과 동일합니다.

(1) 여신한도거래 약정

가. 일반여신한도거래 약정내역

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 일반여신한도거래 약정내역은 다음과

같습니다.

나. Credit Facility Agreement

연결실체는 2013년 2월 15일에 GE Capital European Funding & CO(이하 "GE캐피탈")와

Credit Facility Agreement를 체결하였습니다. Credit Facility의 한도는 미화 1억불상당의

유로화입니다. Credit Facility의 최종만기는 2015년 1월 9일이며 2014년 1월에 연장 가능

합니다. 한편, 상기 Credit Facility Agreement와 관련하여 현대자동차, 기아자동차는 GE

캐피탈에게 연결실체의 미상환금액의 41%, 15%만큼 지급보증하는 계약을 체결하고 있습니

다. 지급보증 계약기간은 Credit Facility Agreement의 계약기간과 동일합니다.

구분 금융기관 당분기말 전기말

당좌대출한도 - - 500억원

일중대출한도 신한은행외 5 3,600억원 2,800억원


다. Revolving Credit Facility Agreement

당분기말 현재 연결실체는 다수의 금융기관과 Credit Line을 위하여 Revolving Credit

Facility Agreement를 체결하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(2) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 계류중인 소송사건은 연결실체가 피고인 사건 36건(총금액 132,351백만원

)과 원고인 사건 109건(총금액 12,161백만원)이 있으며, 연결실체의 경영자는동 사항이 연

결실체의 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 손실보상예치금

연결실체는 대우건설(주) 주식의 매각대금 4,944백만원과 발생이자 4,302백만원을 에스크

로계좌에 예치하고, 4,944백만원을 충당부채로 설정하고 있으며, 4,467백만원은 매각대금

관련 소송충당부채로 계상하고 있습니다(주석 16 참조).

(4) 제공받은 지급보증

연결실체는 후불교통카드 정산 및 기타사항과 관련하여 서울보증보험주식회사로부터 392백

만원의 보증을 지급받고 있습니다.

(5) 채권양수도 계약

연결실체와 현대캐피탈(주)는 2006년 1월 24일 채권양도 및 양수에 관한 계약을 체결하였으

며, 이 계약에 따라 연결실체는 연체일이 60일 이상인 연체채권과 상각처리된 채권(일부

60일 이하 연체채권도 포함)을 월 5회 자산확정일로 하여, 합의된 채권매각률을 적용하여 산

정된 금액으로 현대캐피탈(주)에 매각하고 있습니다.

금융기관 Credit Line 신용공여기간

국민은행

300억원 2012-11-07 ~ 2013-10-22

1,300억원 2013-02-28 ~ 2014-02-28

300억원 2013-05-29 ~ 2014-05-28

농협은행 1,000억원 2013-03-29 ~ 2014-03-29

Citi Bank, Seoul 500억원 2012-12-24 ~ 2013-12-24

신한은행

500억원 2013-04-16 ~ 2014-04-15

500억원 2013-05-31 ~ 2014-05-31

500억원 2013-06-28 ~ 2014-06-28

수협은행 200억원 2013-03-06 ~ 2014-03-06

산업은행 400억원 2013-04-19 ~ 2014-04-19

하나은행 1000억원 2013-02-01 ~ 2014-02-01

한국스탠다드차타드은행 300억원 2013-04-19 ~ 2014-04-19

전북은행 300억원 2013-05-28 ~ 2014-05-28

Bank of Nova Scotia 500억원 2013-07-18 ~ 2014-07-18


25. 금융상품양도거래

당사는 카드자산을 특수목적기구에 양도하였으며 특수목적기구는 이러한 기초자산을 근거

로 투자자에게 유동화부채를 발행하였습니다. 이러한 거래들은 기업회계기준서 제 1039호

에 따른 양도의 정의를 충족하지 않으므로 별도재무제표상 차입거래로 회계처리하였습니다.

따라서, 특수목적기구에 양도한 기초자산은 별도재무제표상 당사의 카드자산에 포함하였습

니다.

당분기말 및 전기말 현재 기초자산 및 유동화부채의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

나. 전기말

(단위:백만원)

구 분 만기장부가액 공정가치

기초자산 선순위부채 기초자산 선순위부채 순포지션

프리비아제이차유동화전문유한회사 2014.04.21 1,230,242 430,240 1,256,281 430,206 826,075

프리비아제삼차유동화전문유한회사 2015.07.20 1,208,971 430,240 1,237,238 429,738 807,500

사채할인발행차금 　 (2,075) 　　　

2,439,213 858,405 2,493,519 859,944 1,633,575

(단위:백만원)

구 분 만기장부가액 공정가치

기초자산 선순위부채 기초자산 선순위부채 순포지션

프리비아제이차유동화전문유한회사 2014.04.21 1,055,990 428,440 1,074,693 428,160 646,533

프리비아제삼차유동화전문유한회사 2015.07.20 1,038,539 428,440 1,058,068 427,951 630,117

사채할인발행차금 (3,589)

2,094,529 853,291 2,132,761 856,111 1,276,650


26. 특수관계자

(1) 특수관계자 현황

특수관계자는 관계기업, 퇴직후급여제도, 주요경영진 및 관련 가족, 직ㆍ간접적으로 지배하

거나, 공동 지배하거나, 중대한 영향력 또는 중대한 의결권을 행사할 수 있는 기업 등에 해당

합니다.

당분기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분 기업

지배기업 현대자동차

그밖의

특수관계자

GE Capital Int'l Holdings, 그린에어, 기아자동차, 기아타이거즈, 부산파이낸스센터

에이엠씨, 삼우, 위아마그나파워트레인, 유코카캐리어스, 이노션, 일진베어링, 입시

연구사, 전북현대모터스FC, 종로학평, 케피코, 코리아크레딧뷰로, 한국경제신문, 해

비치컨트리클럽, 해비치호텔앤드리조트, 현대건설, 현대건설인재개발원, 현대글로

비스, 현대다이모스, 현대도시개발, 현대라이프생명보험, 현대로템, 현대머티리얼,

현대메티아, 현대모비스, 현대비앤지스틸, 현대서산농장, 현대스틸산업, 현대씨엔아

이, 현대아이에이치엘, 현대에너지, 현대엔지니어링, 현대엔지비, 현대엠시트, 현대

엠엔소프트, 현대엠코, 현대오토에버, 현대위스코, 현대위아, 현대제철, 현대종합설

계건축사무소, 현대차전자, 현대캐피탈, 현대커머셜, 현대파워텍, 현대파텍스, 현대

하이스코, HK 저축은행, HMC투자증권


(2) 특수관계자와의 중요한 거래내역

당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

당분기 전분기

지배기업그밖의

특수관계자합계 지배기업

그밖의

특수관계자합계

수익

카드수익 97,670 59,277 156,947 78,095 41,351 119,446

임대료수익 - 616 616 - 196 196

기타 - 22,241 22,241 - 28,946 28,946

소계 97,670 82,134 179,804 78,095 70,493 148,588

비용

카드비용 - 30,688 30,688 15 209 224

판매관리비 152 37,474 37,626 305 27,189 27,494

기타 81 38,916 38,997 69 41,820 41,889

소계 233 107,078 107,311 389 69,218 69,607

기타

유형자산의 취득 - 20,249 20,249 76 13,675 13,751

무형자산의 취득 - 27,060 27,060 - 2,400 2,400

자산 매각 - 280,151 280,151 - 268,773 268,773

소계 - 327,460 327,460 76 284,848 284,924


(3) 특수관계자와의 채권채무 및 지급보증 내역

당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니

다.

한편, 연결실체는 현대자동차와 기아자동차로부터 GE캐피탈에 대한 지급보증을 제공받고

있습니다(주석 24 (1) 참조).

(4) 특수관계자와의 신용공여 내역

당분기말 현재 특수관계자와의 신용공여 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분


지배기업그밖의

특수관계자합계 지배기업

그밖의

특수관계자합계

채권

카드자산 72,856 185,738 258,594 64,580 147,800 212,380

기타 2,128 3,375 5,503 151 21,626 21,777

대손충당금 (801) (2,043) (2,844) (710) (1,626) (2,336)

채권 계 74,183 187,070 261,253 64,021 167,800 231,821

채무

미지급금 59,237 29,672 88,909 87,354 58,060 145,414

기타 23 (4,239) (4,216) 7 (5,489) (5,482)

채무 계 59,260 25,433 84,693 87,361 52,571 139,932

(단위: 백만원)

제공한 기업 제공받은 기업 신용공여내역 한도금액 기간 비고

현대카드 현대캐피탈 콜론 300,0002012.11.1~2013.10.3

1 상대방 요구시, 여유자금 있을 경우 내부

규정에 따라 제공하며, 실제 이용은 없음.현대캐피탈 현대카드 콜론 300,000

2012.11.1~2013.10.3

1


(5) 주요 경영진에 대한 보상

1) 주요 경영진에 대한 보상

당분기의 주요경영진에 대한 보상은 단기종업원급여 및 퇴직급여로 구성되어 있습니다.

2) 주요 경영진에 대한 보상 내역

당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

3) 주요 경영진의 범위

주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가

진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함합니다.

(단위:백만원)


단기종업원급여 5,359 4,391

퇴직급여 1,507 1,806

합 계 6,866 6,197


27. 금융위험의 관리

(1) 개요

연결실체는 보유한 금융상품으로 인해 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. - 신용위험 - 유동성위험 - 시장위험 이 주석은 연결실체가 상기의 각 위험에 대한 노출정도, 연결실체의 목적, 위험을 측정하고

관리하는 정책 및 절차에 대한 정보를 표시하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기

와 동일합니다.

(2) 신용위험

1) 신용위험에 대한 노출정도

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(주1) 대손충당금 차감전 장부금액입니다.

(주2) 기타금융자산은 미수금과 미수수익 등으로 구성되어 있습니다.

(단위:백만원)


현금및예치금 948,918 824,576

카드자산(주1) 9,420,500 9,887,850

기타금융자산(주1,2) 173,680 184,554

미사용약정 32,636,871 32,974,864

합계 43,179,969 43,871,844


2) 금융자산의 신용건전성 분석

① 연체되지도 손상되지도 않은 카드자산의 신용건전성

당분기말 및 전기말 현재 연체되지도 손상되지도 않은 카드자산의 신용건전성은 다음과 같

이 분류할 수 있습니다.

② 연체되었으나 손상되지 않은 카드자산의 신용건전성

당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 카드자산의 연체기간은 다음과 같습

니다.

가. 당분기말

(단위:백만원)

구분


대손충당금

차감전 장부금액대손충당금 장부금액

대손충당금

차감전 장부금액대손충당금 장부금액

가계

카드대급금및현금서비스 6,123,495 (78,767) 6,044,728 6,914,575 (83,591) 6,830,984

카드론 2,446,785 (60,514) 2,386,271 2,238,022 (54,810) 2,183,212

기업

카드대급금 522,641 (2,653) 519,988 450,389 (1,905) 448,484

합계 9,092,921 (141,934) 8,950,987 9,602,986 (140,306) 9,462,680

(단위:백만원)

구분 1개월이하1개월초과

2개월이하

2개월초과

3개월이하3개월초과 합계

가계 197,412 27,619 - - 225,031

기업 9,905 6,840 - - 16,745

소계 207,317 34,459 - - 241,776

카드자산 　　　　

카드대급금 104,766 17,180 - - 121,946

현금서비스 27,424 5,320 - - 32,744

카드론 75,127 11,959 - - 87,086

소계 207,317 34,459 - - 241,776

대손충당금 (7,937) (2,627) - - (10,564)

장부금액 199,380 31,832 - - 231,212


나. 전기말

③ 당분기말 및 전기말 현재 손상된 카드자산의 내용은 다음과 같습니다.

3) 신용위험의 집중도

당분기말 및 전기말 현재 기업여신의 산업분포에 따른 신용위험 집중도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분 1개월이하1개월초과

2개월이하

2개월초과

3개월이하3개월초과 합계

가계 173,994 29,994 - - 203,988

기업 13,485 2,653 - - 16,138

소계 187,479 32,647 - - 220,126

카드자산 　　

카드대급금 110,097 16,497 - - 126,594

현금서비스 18,102 4,378 - - 22,480

카드론 59,280 11,772 - - 71,052

소계 187,479 32,647 - - 220,126

대손충당금 (7,051) (2,879) - - (9,930)

장부금액 180,428 29,768 - - 210,196

(단위:백만원)


카드자산 85,803 64,738

대손충당금 (38,324) (30,576)

장부금액 47,479 34,162

(단위:백만원)

구분


대손충당금

차감전 장부금액비율 대손충당금 장부금액

대손충당금

차감전 장부금액비율 대손충당금 장부금액

금융업 128,737 23.14% (284) 128,453 121,927 25.42% (219) 121,708

제조업 191,727 34.47% (1,639) 190,088 161,781 33.73% (863) 160,918

서비스업 159,511 28.68% (1,804) 157,707 149,343 31.14% (1,997) 147,346

공공 69 0.01% - 69 145 0.03% - 145

기타 76,191 13.70% (1,425) 74,766 46,434 9.68% (1,683) 44,751

합계 556,235 100.00% (5,152) 551,083 479,630 100.00% (4,762) 474,868


(3) 유동성 위험

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 분류는 다음과 같습니다.

가. 당분기말

상기 금액은 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액이며, 기타금융부채는 미

지급금, 미지급비용, 예수금, 금융리스부채, 수입보증금으로 구성되어 있습니다. 나. 전기말

상기 금액은 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액이며, 기타금융부채는 미

지급금, 미지급비용, 예수금, 금융리스부채, 수입보증금으로 구성되어 있습니다.

(단위:백만원)

구분 즉시지급 1년 이하1년 초과

5년 이하5년 초과 합계

차입금 - 220,858 73,178 - 294,036

사채 - 2,084,120 4,792,147 96,579 6,972,846

파생상품부채 - 33,296 24,976 - 58,272

기타금융부채 58,611 1,292,949 779 - 1,352,339

합계 58,611 3,631,223 4,891,080 96,579 8,677,493

(단위:백만원)

구분 즉시지급 1년 이하1년 초과

5년 이하5년 초과 합계

차입금 - 429,738 64,417 - 494,155

사채 - 2,108,561 4,801,662 230,914 7,141,137

파생상품부채 - 32,147 47,682 - 79,829

기타금융부채 42,139 1,421,832 192 - 1,464,163

합계 42,139 3,992,278 4,913,953 230,914 9,179,284


(4) 시장위험

이자율위험에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 최대의 손실가능금액을 의미하는 금리

VaR를 이용하여 리스크를 측정하였으며 그 결과값은 아래와 같습니다.

(5) 자본관리

당사는 여신전문금융업법과 그 하위 규정에 따라 조정자기자본비율을 반드시 유지하여야 하

며, 신용카드업을 영위하는 여신전문금융회사의 경우 8% 이상이어야 합니다. 이 비율은 조

정자기자본을 조정총자산으로 나누어 산출하며, 당사는 조정자기자본비율을 8% 이상으로

유지하고 있습니다.

(단위:백만원)


금리 VaR 6,502 1,197


28. 금융자산 및 금융부채

(1) 금융상품의 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

연결실체의 공정가치 평가와 관련한 정책 및 평가기법은 전기와 동일합니다.

(단위:백만원)


장부금액 공정가치 장부금액 공정가치

<자산>

금융자산

현금및예치금 948,918 948,918 824,576 824,576

투자금융자산 1,767 1,767 1,767 1,767

카드자산 9,229,678 9,698,817 9,707,038 10,119,434

기타금융자산 171,393 173,879 182,292 182,697

금융자산 계 10,351,756 10,823,381 10,715,673 11,128,474

<부채>

금융부채

차입금 285,000 285,516 487,500 488,832

사채 6,403,903 6,578,251 6,533,176 6,740,956

기타금융부채 1,395,071 1,395,061 1,517,677 1,517,676

금융부채 계 8,083,974 8,258,828 8,538,353 8,747,464


(2) 금융자산과 금융부채의 상계

연결실체가 인식하는 파생상품자산과 파생상품부채는 파생상품청산약정에 정의된 미래의

사건에 따라 일괄상계가 가능합니다.

당분기말과 전기말 금융자산과 금융부채의 상계권리의 영향은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

나. 전기말

(단위:백만원)

구분인식된 금융자산

/부채 총액

상계되는 인식된

금융부채/자산 총

액

연결재무상태표에

표시되는 금융자산

/부채 총액

연결재무상태표에서

상계되지 않은 관련된 금액 순액

금융상품 수취한 담보

<금융자산>

파생상품자산 2,513 - 2,513 1,190 　- 1,323

<금융부채>

파생상품부채 42,841 　- 42,841 1,190 　- 41,651

(단위:백만원)

구분인식된 금융자산

/부채 총액

상계되는 인식된

금융부채/자산 총

액

연결재무상태표에

표시되는 금융자산

/부채 총액

연결재무상태표에서

상계되지 않은 관련된 금액 순액

금융상품 수취한 담보

<금융자산>

파생상품자산 901 - 901 219 - 682

<금융부채>

파생상품부채 53,555 - 53,555 219 - 53,336


(3) 공정가치 서열체계

연결실체는 금융상품의 공정가치를 3가지 공정가치 서열체계로 분류하여 공시하며 서열체

계의 분류방법은 전기와 동일합니다.

당분기말 및 전기말 요약연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공

정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

가. 당분기말

나. 전기말

(단위:백만원)

구분 장부금액 공정가치공정가치 서열체계 수준

수준1 수준2 수준3

금융자산

파생상품자산 2,513 2,513 　- 2,513 　-

금융부채

파생상품부채 42,841 42,841 - 42,841 -

(단위:백만원)

구분 장부금액 공정가치공정가치 서열체계 수준

수준1 수준2 수준3

금융자산

파생상품자산 901 901 - 901 -

금융부채

파생상품부채 53,555 53,555 - 53,555 -


공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측

정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및관련 장부금액

은 다음과 같습니다.

(주) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가

로 표시하였습니다.

(4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간

의 이동을 인식하고 있습니다.

(5) 다음은 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수

에 대한 설명입니다.

- 파생상품자산 및 파생상품부채

파생상품자산과 파생상품부채는 통화스왑과 이자율스왑으로 구성됩니다.

통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한

보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기

간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별

선도환율에 보간법을 적용하여 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여

통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보

고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습

니다.

이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서

공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율

스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래

현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다.

상기에서 설명한 바와 같이 통화스왑 및 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수

는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연

결실체는 통화스왑 및 이자율스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류

하였습니다.

(6) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중

발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(7) 금융상품의 범주별 장부금액

당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분 내역 당분기말 전기말

투자금융자산

매도가능금융자산 비상장 지분증권(주) 1,767 1,767


가. 당분기말

(단위:백만원)

구분

당기손익인식금융자산대여금 및

수취채권

매도가능

금융자산

위험회피

파생상품합계단기매매

금융자산

당기손익인식

지정금융자산

금융자산

현금및예치금 - - 948,918 　- 　- 948,918

투자금융자산 - - - 1,767 　- 1,767

카드자산 - - 9,229,678 　- 　- 9,229,678

기타금융자산 - - 168,880 　- 2,513 171,393

계 - - 10,347,476 1,767 2,513 10,351,756

구분

당기손익인식금융부채상각후원가측정

금융부채

위험회피


금융부채

당기손익인식

지정금융부채

금융부채

차입금 - - 285,000 　- 285,000

사채 - - 6,403,903 　- 6,403,903

기타금융부채 - - 1,352,230 42,841 1,395,071

계 - - 8,041,133 42,841 8,083,974


나. 전기말

(8) 금융상품의 범주별 순손익

당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위:백만원)

구분

당기손익인식금융자산대여금 및

수취채권

매도가능

금융자산

위험회피


금융자산

당기손익인식

지정금융자산

금융자산

현금및예치금 - - 824,576 - - 824,576

투자금융자산 - - - 1,767 - 1,767

카드자산 - - 9,707,038 - - 9,707,038

기타금융자산 - - 181,391 - 901 182,292

계 - - 10,713,005 1,767 901 10,715,673

구분

당기손익인식금융부채상각후원가측정

금융부채

위험회피


금융부채

당기손익인식

지정금융부채

금융부채

차입금 - - 487,500 - 487,500

사채 - - 6,533,176 - 6,533,176

기타금융부채 - - 1,464,122 53,555 1,517,677

계 - - 8,484,798 53,555 8,538,353

(단위:백만원)

범주 이자수익 이자비용 카드수익 카드비용 손상차손환입 평가손익 처분손익 외화환산손익 외환차손익

금융자산

대여금및수취채권 15,214 　- 1,823,717 767,313 　- 　- 　- 38 6,235

매도가능금융자산 　- 　- 　- 　- 81 　- 　- 　- 　-

위험회피파생상품 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　-

금융부채 　　　　　　　　　

상각후원가측정금융부채 　- 233,872 　- 　- 　- 　- 　- (3,600) 　-

위험회피파생상품 　- 　- 　- 　- 　- 3,600 807 　- 　-

합계 15,214 233,872 1,823,717 767,313 81 3,600 807 (3,562) 6,235


나. 전분기

29. 이자수익 및 이자비용

당분기 및 전분기 중 금융상품으로부터 발생한 이자수익 및 이자비용의 내역 및 금액은 다음

과 같습니다.

(단위:백만원)

범주 이자수익 이자비용 카드수익 카드비용 손상차손환입 평가손익 처분손익 외화환산손익 외환차손익

금융자산

대여금및수취채권 16,085 - 1,779,520 776,087 - - - 28,681 5,712

매도가능금융자산 - - - - 134 - - - -

위험회피파생상품 - - - - - - (799) - 799

금융부채 　　　　　　　　　

상각후원가측정금융부채 - 259,203 - - - - - (11,768) -

위험회피파생상품 　- - - - - (16,921) - - -

합계 16,085 259,203 1,779,520 776,087 134 (16,921) (799) 16,913 6,511

(단위:백만원)



이자수익

현금및예치금 4,381 13,873 5,203 14,085

기타 311 1,341 835 2,000

이자수익 계 4,692 15,214 6,038 16,085

이자비용

차입금 4,186 14,561 6,117 19,637

사채 72,673 219,188 79,793 239,404

기타 25 123 52 162

이자비용 계 76,884 233,872 85,962 259,203

순이자손익 (72,192) (218,658) (79,924) (243,118)


30. 수수료수익 및 수수료비용

당분기 및 전분기 중 금융상품으로부터 발생한 수수료수익 및 수수료비용의 내역 및 금액은

다음과 같습니다.

(단위:백만원)



수수료수익

카드자산 378,125 1,136,196 377,839 1,125,264

수수료수익 계 378,125 1,136,196 377,839 1,125,264

수수료비용

상품서비스수수료 133,699 423,140 135,713 408,828

금융지급수수료 2,900 8,824 3,292 9,831

신판취급비용 33,682 120,151 32,610 93,790

가맹점공동지급수수료 15 45 21 65

해외지급수수료 9,773 35,679 11,896 30,290

기타 12,833 37,584 9,104 24,837

수수료비용 계 192,902 625,423 192,636 567,641

순수수료손익 185,223 510,773 185,203 557,623


31. 기타영업수익 및 기타영업비용

당분기 및 전분기 중 기타영업수익과 기타영업비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분당분기 전분기


기타영업수익

외환차익 3,079 9,095 2,364 7,804

외화환산이익 - - 16,916 16,929

파생상품거래이익 807 807 - -

파생상품평가이익 (60,459) 3,600 (11,768) -

기타수익 5,048 23,046 14,794 38,369

계 (51,525) 36,548 22,306 63,102

기타영업비용

외환차손 1,332 2,860 387 1,293

외화환산손실 (60,459) 3,562 (11,757) 16

파생상품거래손실 - - - 799

파생상품평가손실 - - 16,921 16,921

기타비용 10,219 51,979 6,910 23,100

계 (48,908) 58,401 12,461 42,129


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2013년 3분기 검토보고서 ko