Отчетность перед ЦБ РФ

«ОТЧЕТНОСТЬ ЛОМБАРДОВ: ТЕНДЕНЦИИ, ИЗМЕНЕНИЯ И НОВЫЕ ТРЕБОВАНИЯ»

1

ОТЧЕТНОСТЬ ЛОМБАРДОВ


2 ОТЧЕТ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ОТЧЕТ О ПЕРСОНАЛЬНОМ СОСТАВЕ РУКОВОДЯЩИХ ОРГАНОВ ЛОМБАРДА

• формы отчета о деятельности ломбарда и отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда;• порядок составления и представления (в форме электронного документа подписанного усиленной квалифицированной

электронной подписью руководителя) в Банк России отчета о деятельности ломбарда и отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда;

• сроки представления отчета о деятельности ломбарда и отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда.

Указание Банка России от 30.12.2015 № 3927-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России

документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда»

Указание Банка России от 30.12.2015 № 3927-У устанавливает:

Отчет о деятельности ломбарда: • за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, не позднее 30 календарных дней по окончании

отчетного периода;• за календарный год дважды – не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года (разделы I и III

отчета) и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года (разделы I, II, IV и V отчета).Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда:

• не позднее 30 календарных дней после окончания календарного года;• не позднее 30 календарных дней после даты изменения сведений, содержащихся в отчете.

В случае обнаружения ломбардом ошибок в ранее представленной в Банк России отчетности исправленная отчетность должна быть направлена в течение 10 рабочих дней со дня выявления ошибок. При формировании электронного документа с исправленной отчетностью отчетность за другие отчетные периоды в него не включается. В случае обнаружения ошибок в отчетности, представленной за несколько отчетных периодов, каждая исправленная отчетность направляется в Банк России отдельным электронным документом.

Сроки представления отчетности


3 СОСТАВ ОТЧЕТА О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЛОМБАРДА

Раздел I. Общие сведения о ломбардеПодраздел 1. Реквизиты ломбардаПодраздел 2. Сведения об обособленных подразделениях ломбардаПодраздел 3. Сведения о счетах ломбарда, открытых в кредитных организацияхПодраздел 4. Сведения о страховых организациях, осуществляющих страхование имущества, переданного ломбарду в залог и принятого на хранение

Раздел II. Основные показатели деятельности ломбардаПодраздел 1. Сведения о займах

1.1. Задолженность по основному долгу по предоставленным займам1.2. Задолженность по процентам по предоставленным займам1.3. Полученные денежные средства по предоставленным займам1.4. Информация о договорах займа1.5. Иные сведения по договорам займа

Подраздел 2. Сведения о денежных средствах, привлеченных ломбардом2.1. Сведения о денежных средствах, привлеченных от юридических лиц2.2. Сведения о денежных средствах, привлеченных от физических лиц, являющихся учредителями (членами, участниками)2.3. Общие сведения о денежных средствах, привлеченных ломбардом

Подраздел 3. Информация о страховании рисков ломбарда, связанных с вещами, принятыми в залогПодраздел 4. Иная информация

Раздел III. Средневзвешенные значения полной стоимости потребительских займов ломбардаРаздел IV. Балансовые показателиРаздел V. Информация об операциях с денежными средствами


4 ОТЧЕТ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЛОМБАРДА

Подраздел 1 «Реквизиты ломбарда» Раздела I «Общие сведения о ломбарде»

! – Исключен подраздел 4 «Сведения о работниках ломбарда, осуществляющих оценку вещей» Раздела I «Общие сведения о ломбарде»

Полное наименование

ломбарда

Сокращенное наименование

ломбарда

Код организационно-правовой формы

ломбарда по ОКОПФ

Идентификационный номер налогоплательщика

(ИНН) ломбарда

Основной государственный регистрационный номер

(ОГРН) ломбарда

Место нахождения ломбарда

1 2 3 4 5 6

Адрес фактического нахождения ломбарда

Адрес для почтовой

корреспонденции

Номер телефона ломбарда

Номер факса ломбарда

Адрес электронной почты

ломбарда

Адрес сайта ломбарда в информационно-телекоммуникационной

сети «Интернет»7 8 9 10 11 12

Сумма займов, выданных за отчетный период

Сумма задолженности по основному долгу по предоставленным займам на конец

отчетного периода, в том числе:

Сумма задолженности по основному долгу по предоставленным займам, не

погашенным в установленный срок33 34 34.1

Пункт 1.1 «Задолженность по основному долгу по предоставленным займам» подраздела 1 Раздела II «Основные показатели деятельности ломбарда»



Пункт 1.2 «Задолженность по процентам по предоставленным займам» подраздела 1 Раздела II «Основные показатели деятельности ломбарда»

Сумма начисленных процентов по предоставленным займам за

отчетный период

Сумма задолженности по процентам по предоставленным займам на конец

отчетного периода, в том числе:

Сумма задолженности по процентам по предоставленным займам, не погашенным

в установленный срок35 36 36.1

Пункт 1.4 «Информация о договорах займа» подраздела 1 Раздела II «Основные показатели деятельности ломбарда»

Количество договоров займа, по которым на конец отчетного периода

обязательства не погашены или заложенные вещи не

проданы, шт., в том числе:

Количество договоров займа, обязательства по которым не погашены в установленный

срок и которые находятся на льготном месячном сроке, на конец отчетного периода, шт.

Количество договоров займа, по которым истек льготный месячный срок, но обязательства по ним не

погашены или заложенное имущество еще не продано на конец отчетного периода, шт.

Количество заемщиков на

конец отчетного

периода, чел.

Количество договоров займа, заключенных за

отчетный период, шт.

41 41.1 41.2 42 43

Пункт 1.3 «Полученные денежные средства по предоставленным займам» подраздела 1 Раздела II «Основные показатели деятельности ломбарда»

Сумма денежных средств, поступивших за отчетный

период в погашение задолженности по основному

долгу по предоставленным займам

Сумма фактически полученных за

отчетный период процентов по

предоставленным займам

Сумма денежных средств от реализации невостребованных вещей,

поступивших за отчетный период в погашение задолженности по

основному долгу по предоставленным займам

Сумма денежных средств от реализации невостребованных

вещей, поступивших за отчетный период в погашение задолженности по процентам по предоставленным

займам

37 38 39 40



Пункт 2.3 «Общие сведения о денежных средствах, привлеченных ломбардом» подраздела 2 Раздела II «Основные показатели деятельности ломбарда»

Общая сумма денежных средств, привлеченных ломбардом за отчетный период, тыс. руб.

Общее количество договоров займа и кредитных договоров, заключенных ломбардом за отчетный период, шт.

Сумма задолженности по основному долгу по займам и кредитам, привлеченным ломбардом,

на конец отчетного периода, тыс. руб.60 61 62

Пункт 1.5 «Иные сведения по договорам займа» подраздела 1 Раздела II «Основные показатели деятельности ломбарда»

Сумма реструктурированной в отчетном периоде задолженности по

договорам займа

Сумма списанной в отчетном периоде задолженности по

основному долгу по договорам займа

Сумма денежных средств, подлежащая получению ломбардом в результате реализации

невостребованных вещей, на конец отчетного периода

44 45 46

Подраздел 3 «Информация о страховании рисков ломбарда, связанных с вещами, принятыми в залог» Раздела II «Основные показатели деятельности ломбарда»

Количество договоров страхования вещей,

принятых в залог, заключенных за

отчетный период, шт.

Сумма страховой премии (страховых взносов),

уплаченной (уплаченных) за отчетный период ломбардом

страховым организациям, тыс. руб.

Страховая сумма, на которую застрахованы вещи, принятые в залог

на конец отчетного периода, тыс. руб.

Количество страховых случаев,

наступивших за отчетный период,

шт.

Сумма выплат по страховым случаям, осуществленных

страховыми организациями за отчетный период,

тыс. руб.

63 64 65 66 67



Номер строки

Категории потребительских займов

Средневзвешенное значение полной стоимости потребительских

займов (в процентах)

Общая сумма предоставленных потребительских займов за

последний квартал отчетного периода, тыс. руб.

Количество договоров потребительского займа,

заключенных за последний квартал отчетного периода, шт.

71 72 73 74 751 Потребительские займы с

обеспечением в виде залога транспортного средства

2 Потребительские займы с обеспечением в виде залога иного имущества

Раздел III «Средневзвешенные значения полной стоимости потребительских займов ломбарда»

Раздел IV «Балансовые показатели» Номер строки Наименование показателя Значение показателя

1 2 31 Активы, в том числе:1.1 финансовые вложения1.2 дебиторская задолженность1.3 запасы1.4 основные средства1.5 денежные средства, в том числе:1.5.1 на расчетном счете1.5.2 в кассе1.6 прочие активы2 Капитал, в том числе: 2.1 уставный капитал2.2 резервный капитал2.3 добавочный капитал2.4 нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)2.5 прочие составляющие капитала3 Обязательства, в том числе:3.1 заемные средства, в том числе:3.1.1 проценты, начисленные по заемным средствам3.2 кредиторская задолженность ломбарда3.3 прочие обязательства


8 ОТЧЕТ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И О ПЕРСОНАЛЬНОМ СОСТАВЕ РУКОВОДЯЩИХ ОРГАНОВ ЛОМБАРДА

Раздел V. Информация об операциях с денежными средствамиНаименование

показателяОстаток денежных средств на начало

последнего квартала отчетного период

Поступление денежных средств за последний

квартал отчетного периода

Выбытие денежных средств за последний

квартал отчетного периода

Остаток денежных средств на конец

последнего квартала отчетного периода

1 2 3 4 5Наличные денежные средстваРасчетные счетаВалютные счета

Подраздел 4. Сведения о лице (лицах), ответственном (ответственных) за соблюдение правил внутреннего контроля Раздела II «Сведения о персональном составе руководящих органов ломбарда»

Подраздел 4. Сведения о лице (лицах), ответственном (ответственных) за соблюдение правил внутреннего контроля

2.29 Фамилия, имя, отчество 2.30 Дата рождения 2.31 Гражданство 2.32 Данные документа, удостоверяющего личность 2.33 Адрес места регистрации 2.34 Адрес места жительства 2.35 Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) 2.36 Наименование должности 2.37 Дата и номер решения (документа), предоставляющего

полномочия

2.38 Сведения об образовании 2.39 Опыт работы


9 ОТЧЕТНОСТЬ ЛОМБАРДОВ ОБ ОПЕРАЦИЯХ С ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ

Указание Банка России от 09.07.2015 № 3719-У «Об отчетности некредитных финансовых организаций с

денежными средствами»

• форму отчета 0420001 «Информация о видах и суммах операций с денежными средствами некредитных финансовых организаций»;

• порядок составления сводной отчетности о движении денежных средств по банковским счетам ломбарда и через кассу ломбарда;

• порядок представления отчетности в Банк России (в форме электронного документа, через личный кабинет участника финансового рынка);

• обязанность кодирования операций с денежными средствами ломбарда в соответствии с классификатором видов операций ломбарда;

• обязанность по формированию в электронном виде на основании внутреннего учета данных об операциях с денежными средствами в разрезе каждой операции в порядке, установленном внутренними документами ломбарда.

Указание Банка России от 09.07.2015 № 3719-У устанавливает:

• Не позднее 15 рабочего дня месяца, следующего за отчетным

Сроки представления отчетности



ДАННЫЕ ОБ ОПЕРАЦИЯХ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ СЧЕТОВ

№ п/п

Сведения о счете Сведения об операции

Сведения о получателе

средствСведения о клиенте

организации

Сведения о контракте

Наименование

кредитной организаци

иРег.номер БИК

номер счета

вид счет

а дата

код платежа

код валю

ты

сумма

операций в валют

е счета

код вида операций

Наименование банка

БИК/Код по СВИФ

ТСтат

ус тип

номер

счета в

организации

наименование

идентификационные сведения

место

регистрации (код страны) номер дата

1

2

3

4



Операции проведенные через кассу

№ п/п

Сведения об операции Сведения о клиенте организации

Сведения о контракте

датакод

платежасумма

операций код вида операций Статус тип

номер счета в

организации наименование

идентификационные сведения

место регистр

ации (код

страны) номер дата

1

2

3

4



Код вида операции

Наименование вида операции Код вида операции

Наименование вида операции

06010 Расчеты по займам, выданным ломбардом заемщикам

06590 Расчеты, связанные с другими видами размещения средств ломбарда

06050 Расчеты по займам, выданным ломбарду учредителями (членами, участниками)

06700 Переводы с одного банковского счета ломбарда на другой его банковский счет, за исключением кода вида операции 06530

06100 Расчеты ломбарда с поклажедателями по договорам хранения

06810 Внесение наличных денежных средств из кассы ломбарда на его банковский счет

06200 Расчеты с приобретателями невостребованных вещей

06820 Снятие наличных денежных средств с банковского счета ломбарда для пополнения его кассы

06510 Расчеты с кредитными организациями, связанные с получением (возвратом) кредитов

06850 Выплаты ломбарда на основании трудового договора

06520 Расчеты с организациями, не являющимися кредитными организациями, связанные с получением (возвратом) займов

06890 Платежи за консультационные услуги

06530 Переводы, связанные с размещением (возвратом) денежных средств в депозиты (из депозитов)

06910 Расчеты, связанные с взысканием денежных средств по решению судебных органов

06990 Прочие расчеты, связанные с деятельностью ломбарда, включая расчеты с бюджетом по налогам и сборам, не указанные по кодам видов операций 06010 - 06910

consultantplus://offline/ref=AA7FA1E96BF86E16D689C3DC1A22ED88C14551FDB128FD2F4BB9417CF8219A8D4E847805EEF870D0S1JDQ

consultantplus://offline/ref=75CACBA3E568DDC881F555333F614E1323EACBC1A70A743EBDD563C42E4103F97A1E40E63E7FF824F0L0Q

consultantplus://offline/ref=75CACBA3E568DDC881F555333F614E1323EACBC1A70A743EBDD563C42E4103F97A1E40E63E7FF92DF0L4Q



Код вида операции

Наименование вида операции Операции по информационному письму ЦБ

1 2

06010 Расчеты по займам, выданным ломбардом заемщикам

Поступления на банковский счет или в кассу организаций денежных средств в счет погашения задолженности по выданным организациями займам (основного долга и (или) начисленных процентов), а также в счет уплаты заемщиками штрафов и иных платежей, предусмотренных договором займа

06810 Внесение наличных денежных средств из кассы ломбарда на его банковский счет

Зачисление наличных денежных средств на банковский счет организаций Из кассы (отражается 2 операции – выдано из кассы + зачисление на счет)

06820 Снятие наличных денежных средств с банковского счета ломбарда для пополнения его кассы

Снятие денежных средств с банковского счета организаций для пополнения их кассы(отражается 2 операции – снято со счета + внесено в кассу)

06850 Выплаты ломбарда на основании трудового договора

Расчеты (выдача/возврат) по подотчетным суммам осуществляются между организацией и ее работниками Выплаты на основании заключенных организациями с физическими лицами гражданско-правовых договоров, связанных с использованием их личного труда Выплаты организаций работнику в счет возмещения затрат работника в случае направления его в служебную командировку Операции по выдаче заработной платы физическим лицам - сотрудникам организаций, а также физическим лицам, привлекаемым для оказания услуг (выполнения работ) на основании гражданско-правовых договоров, связанных с использованием их личного труда, осуществляемые путем перечисления денежных средств на банковские счета этих физических лиц, открытые кредитными организациями на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение операций с использованием платежных (банковских) карт

06910 Расчеты, связанные с взысканием денежных средств по решению судебных органов

Операции погашения должником добровольно (не через судебного пристава-исполнителя) своей задолженности перед организациями по договору займа осуществляемой по решению суда в рамках исполнительного производства

06990 Прочие расчеты, связанные с деятельностью ломбарда, включая расчеты с бюджетом по налогам и

Уплата государственной пошлины в связи с взысканием организациями долга с должника в судебном порядке Операции по перечислению сумм удержанного налога на доходы физических лиц с заработной



• Основные ошибки технического характера (Внимательно заполнять собственные данные);

• Код кредитной организации состоит из 4-х знаков;• данных по коду 06520 в отчете быть не должно

(Контрольный код для проверки наличия займов выдаваемых с нарушением действующего законодательства);

• Операции поданные в отчете проверяются отчетностью сданной ломбардом ФНС, кроме того Данные отчета по указанию 3719-у могут быть проверены по отчетам указания 3927-У

• В работающем ломбарде основные суммы должны быть по коду основной деятельности, в случае превышения иного кода проводится проверка;

• При проверке в первую очередь запрашиваются реестры операций;


15 УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ 28 ДЕКАБРЯ 2014 Г. N 3510-У

Участник(акционер), в течение пяти рабочих дней с момента возникновения права распоряжения 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал обязан отправить в Банк России и ломбард следующие документы:1. Уведомление по форме Приложения к Указанию Банка России 28 декабря 2014 г. N 3510-У2. Копия документа, удостоверяющего личность (для физического лица), или копия выписки из Единого

государственного реестра юридических лиц (для юридического лица);3. Копии документов, являющихся основанием возникновения права распоряжения 10 и более процентами

голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал НКФО;4. Документы, подтверждающие получение права распоряжения 10 и более процентами голосов, приходящихся

на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал НКФО (выписка из реестра акционеров, выписка из списка участников, договор и иные документы);

5. Копии свидетельств ОГРН и ИНН юридических лиц (для иностранных юридических лиц - копия документа, подтверждающего его регистрацию в стране учреждения), через которых лицо получило право распоряжения 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал НКФО (при наличии);

6. Справка о наличии (отсутствии) судимости за преступление в сфере экономической деятельности или преступление против государственной власти, выданная уполномоченным органом государственной власти, дата выдачи которой не превышает трех месяцев до даты направления Уведомления.

• .

Указание Банка России 28 декабря 2014 г. N 3510-У


16 УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 07.10.2013 № 3073-У «ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ НАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

Банк России указал конкретный перечень целей, на которые могут расходоваться наличные средства юридических лиц.

Наличную выручку, поступившую в кассу организации и предпринимателя за проданные ими товары, выполненные работы или оказанные услуги (в том числе денежные средства от клиентов в погашение выданных займов), можно расходовать (п. 2 Указания № 3073-У):

на выплаты работникам, включенные в фонд заработной платы, и выплаты социального характера;

выплаты страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физическим лицам, уплатившим ранее страховые премии наличными деньгами;

выдачи наличных денег на личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности;

оплаты товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг;выдачи наличных денег работникам под отчет;возвраты за оплаченные ранее наличными деньгами и возвращенные товары,

невыполненные работы, неоказанные услуги.нельзя тратить наличную выручку на операции:

с ценными бумагами;по договорам аренды недвижимого имущества;по выдаче (возврату) займов (процентов по займам);деятельность по организации и проведению азартных игр,данные операции должны осуществляться только за счет наличных денег,

поступивших в кассу организаций с его банковского счета (п. 4 Указания № 3073-У).• .

Указание Банка России от 07.10.2013 № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов

Business

Отчетность перед ЦБ РФ