Embed Size (px)
Citation preview
— автоматизированное решение по поиску и обнаружению хищений
И С П ОЛЬ ЗОВ А НИЕ И Н Ф О Р М А Ц ИОН Н Ы Х Т Е Х Н О Л ОГИЙ Д Л Я Р А С К Р Ы Т И Я М О Ш Е Н Н ИЧ Е С Т В А
© 2015. Stop-Loss. Все права защищены.
МОШЕННИЧЕСТВО
КТО ВЛАДЕЕТ ИНФОРМАЦИЕЙ?
Какую мзду вы платите офисным мошенникам?
Вы хотите знать больше, чем ваш персонал?
МОШЕННИЧЕСТВО
Руководители подразделений, назначенные вами, работают на вас или на себя?
Вы хотите знать это в точности, а не догадываться?
Система Stop-Loss™— это принципиально новый подход к решению проблемы хищений любого рода.
Она работает без участия человека, что отличает её от других систем,аналитические запросы к которым выполняют специалисты. Такойподход обеспечивает истинность поступающих к вам данных. Приэтом ни у кого не будет возможности увидеть не предназначенныедля него документы. Система Stop-Loss делает пресечение воровстваи контроль сотрудников эффективным как никогда прежде, а выполучаете информацию о том, что происходит с вашимиинвестициями и активами, без вмешательства в работу предприятия.
МОШЕННИЧЕСТВО
Для Stop-Loss не имеет значения какого рода у вас бизнесили производство. Чем вы управляете: финансами, заводом,транспортной группой или страной — не важно! Системаанализирует любые данные, базы данных и любыекомпоненты деятельности.
Система Stop-Loss выявит несанкционированный выводактивов, напишет доклад о ситуации, приложит к немусоответствующие документы и направит всё это указаннымвами лицам и/или вам.
Раньше для этого требовалась целая армия профессионаловвысокого уровня.
МОШЕННИЧЕСТВО
Теперь существует способ решить проблему воровствасистемно. Например, после внедрения системы Stop-Loss вгосударственных органах учёта и контроля, коррупция встране станет прошлым.
Мздоимство распространено как на государственномуровне, так и в частном бизнесе. Нечестный снабженец,делая закупки, может взять товар по завышенной цене,положив часть от разницы в стоимости к себе в карман.Нечестный продавец может продать товар по заниженнойцене или попросту присвоить часть выручки. Все эти имногие другие способы незаконного обогащениявычисляет система Stop-Loss.
МОШЕННИЧЕСТВО
ОТ ФИНАНСОВЫХ АУДИТОРОВ СИСТЕМУ STOP-LOSS ОТЛИЧАЕТ:
Неподкупность
Производительность
Она не может быть невнимательной
Она способна оперировать огромными объемами данных
Представьте, что в вашей безопасности появится новый высокотехнологичный, невидимый род войск, который сохраняет активность 24 часа в сутки, 7 дней в неделю, 365 дней в году.
ПРОБЛЕМА БОЛЬШЕ, ЧЕМ ДЕНЬГИ
На самом деле хищения, кроме потери прибыли, служат основой для целогокомплекса проблем, в эпицентре которых, приглядевшись, можно найтимошенников.
Сделать выводы относительно их деятельности, можно наблюдая следующее:
Непрозрачные бизнес-процессыСделать бизнес-процессы прозрачными мошенники считают непозволительнойроскошью – исчезнет их кормовая база, поэтому постоянно возникают особыеслучаи, нетипичные ситуации, исключительные события, требуютсярасширенные полномочия.
Невыполнение поставленных задач со стороны персоналаИмеет место неисполнение под прикрытием оправданий почему это невозможносделать – чрезмерной загруженности, отсутствия ресурсов и прочего. Но нетолько бездельники и лентяи будут говорить вам «невозможно», «неудобно»,«некогда» и «некому». Гораздо чаще именно мошенники стремятся избежатьпорядка и улучшения контроля.
Претензии со стороны налоговых службПодложная финансовая документация, создаваемая с целью сокрытия, рано илипоздно приведет к претензиям со стороны налоговой службы.
ПРОБЛЕМА БОЛЬШЕ, ЧЕМ ДЕНЬГИ
Попытки упорядочить деятельность встречают сопротивление, деградирует любая уже упорядоченная деятельностьПроявляется это как критика недостатков, якобы присущих вносимымизменениям, что является предлогом для бесконечной доработки, шлифовки иусложнения. Как только ослабевает надзор – возникает уклонение от исполнениялюбых новых правил и регламентов. Но за всем этим стоит всё та же потребностьв непрозрачности.
Набор противоречивых данных при попытках разобраться в ситуацииПодложная документация содержит противоречивые данные, мошенники даютлживые объяснения и оправдания, они поддерживают состояние «черт ногусломит» – это гарантирует, что никому не хватит сил разобраться с тем, что ониделают.
Критика управления, нелояльность персоналаМошенникам требуются оправдания, они будут критиковать управление иучредителей. У служащих, которые неизбежно попадают в этот«информационный поток», падает уровень лояльности и уважения круководству.
ПРОБЛЕМА БОЛЬШЕ, ЧЕМ ДЕНЬГИ
Внедрение регламентов и механизмов контроля является крайне сложнымМошенники нуждаются в мутной воде и делают все возможное, чтобыдеятельность и документация оставались неподконтрольными.
Утечка из компании лояльных и продуктивных сотрудниковПроисходит вытравливание лояльных и продуктивных сотрудников путемосуществления морального давления, наговоров, и просто через заваливаниенеинтересной, непрофильной или бесполезной работой.
Проблема финансовых потерь разрастается во времениИнициатор мошеннических схем вовлекает в них все больше других сотрудникови становится неформальным лидером. Выстраиваются более сложные иэффективные методы вывода средств. Оставаясь безнаказанными людиначинают воровать все больше. Наблюдая за такими хорошо организованнымигруппами все прочие также начинают тащить кто до чего дотянется – возникаеткорпоративная культура, согласно которой это совершенно нормально, акруговая порука заставляет всех молчать.
МОШЕННИЧЕСТВО
ЕСЛИ С ПРОБЛЕМОЙ НИЧЕГО
НЕ ДЕЛАТЬ,
ТО ДАЛЬШЕ БУДЕТ ХУЖЕ
КАК ВЫЯВИТЬ И ПРЕСЕЧЬ ХИЩЕНИЯ
STOP-LOSS — АВТОМАТИЗИРОВАННОЕ РЕШЕНИЕ ПО ПОИСКУ И ОБНАРУЖЕНИЮ ХИЩЕНИЙ
Воровство у работодателя — обыденная вещь для многих. И российскиекомпании испытывают в связи с этим целое море проблем.
С помощью системы Stop-Loss процесс выявления и предотвращенияхищений будет автоматизирован.
ИНФОРМАЦИОННУЮ СИСТЕМУ ОТЛИЧАЕТ:
Неподкупность
Производительность
Она не может быть невнимательной
Она способна оперировать огромными объемами данных
КАК ВЫЯВИТЬ И ПРЕСЕЧЬ ХИЩЕНИЯ
РЕШЕНИЕ STOP-LOSS
Дело в том, что в ходе махинаций воры создают подложныедокументы. И эти документы неизбежно содержат в себенелогичности, которые могут быть выявлены путем проведенияанализа данных.
Системой Stop-Loss исследования проводятся поустановленному расписанию на основе данных, получаемых изразличных информационных систем. Анализ осуществляется сиспользованием алгоритмов выявления подозрительныхдокументов и базы знаний мошеннических схем. В случаеобнаружения признаков хищений, система формирует инаправляет соответствующим должностным лицам доклады сописанием выявленных расхождений и указаниеммошеннической схемы, о которой свидетельствует характернайденных в документации «странностей».
СХЕМЫ В ПРИМЕРАХ ИЗ ЖИЗНИ
СХЕМА МОШЕННИЧЕСТВА: ЗАВЫШЕНИЕ ЦЕН ПОСТАВЩИКОВ
Эта схема как правило распространена в торговых компаниях, когдасотрудники отдела закупок вступают в сговор с поставщиками. Врезультате поставщик поставляет свою продукцию по более высокойцене, а сотрудник отдела закупок получает за это «комиссионные».Данная схема негативно сказывается на доходности, что особеннокритично в период снижения покупательной способности населения.
Выявление схемы: Выявить использование данной схемы можно прианализе данных системы электронного обмена документами споставщиками, в которую каждый поставщик присылает свойполный «электронный прайс-лист» — таким образом можно иметьбазу знаний для сравнения цен различных поставщиков, выявлятьзакупки по завышенным ценам и получать статистические данные отом, кто в отделе закупок наиболее «лоялен» к недешевымпоставщикам.
СХЕМЫ В ПРИМЕРАХ ИЗ ЖИЗНИ
СХЕМА МОШЕННИЧЕСТВА: СОВПАДЕНИЯ ПЛАТЕЖЕЙ
Данная схема характеризуется наличием платежей, дваждыпроведенных на одни и те же суммы одному контрагенту. Пофакту контрагенту перечисляется только один из них, а второй —на счет мошенника. Для прикрытия на одном из редкопроверяемых счетов делается запись о приобретении у крупногопоставщика. Платеж поставщику позволяет в случаенеобходимости предоставить подтверждающие документы.
Выявление схемы: Выявить данный способ мошенничестваможно путем поиска в бухгалтерской системе платежей на одни ите же суммы, и сравнения данных о таких платежах с данными,представленными в загруженных из банковской системывыписках, которые укажут реального получателя дублирующегоплатежа.
СХЕМЫ В ПРИМЕРАХ ИЗ ЖИЗНИ
СХЕМА МОШЕННИЧЕСТВА: ЗАВЫШЕНИЕ НОРМ РАСХОДА СЫРЬЯ И МАТЕРИАЛОВ
Данная схема встречается на производстве и может выражаться в ростеобъемов списания сырья при производстве готовой продукции. Например,фабрика-кухня готовит осетинские пироги. Стандартная рецептура включаетрасход 0,0027 кг сахара на один пирог. Если технолог «слегка подправит»рецептуру, поставив 0,027 кг сахара, то это незаметное глазу изменениепозволит списать лишнюю тонну сахара в месяц. Теперь бухгалтеру надодоговориться с поставщиком о фиктивной поставке тонны сахара и перевестиему оплату — участники схемы имеют профит.
Выявление схемы: Можно отслеживать внесение изменений в рецептуру илитехнологические карты, для чего нужно иметь их «эталонные» образцы, докоторых не смогут дотянуться злоумышленники. Еще одним индикаторомбудет существенное изменение статистики расхода сырья при незначительныхизменениях в выпуске готовой продукции. Также на схему укажет расходсырья, опередивший по времени дату его поставки. Изменение себестоимостинепропорциональное росту цен поставщиков — снова сигнал тревоги.
СХЕМЫ В ПРИМЕРАХ ИЗ ЖИЗНИ
СХЕМА МОШЕННИЧЕСТВА: ЗАТОВАРИВАНИЕ
«Комиссионные» от поставщиков могут спровоцировать отделзакупок на создание значительно больших, нежели оптимально,запасов сырья или продукции. Кроме того, затоваренный складпрепятствует обеспечению контроля за сохранностью, тогдапропажа нескольких единиц становится малозаметной.
Выявление схемы: Очень серьезную помощь может оказать наличиев системе управления предприятием механизмов управленияостатками и/или автозаказа, использующих данные об остатках иоборачиваемости. Важно не оставлять их просто информационнымподспорьем для менеджеров, оформляющих заказы, а проводитьанализ расхождений статистических данных по расходам сырья илиоборачиваемости продукции и данных о фактически совершаемыхзакупках, выявлять наиболее активно потворствующихзатовариванию сотрудников.
СХЕМЫ В ПРИМЕРАХ ИЗ ЖИЗНИ
СХЕМА МОШЕННИЧЕСТВА: «ЕСТЕСТВЕННАЯ УБЫЛЬ» ТОВАРА
Существуют нормы списания товара, связанные с усушкой,естественной порчей (овощи/фрукты) или боем (для продукции встеклянной таре). Мошенники могут этими нормамиманипулировать таким образом, чтобы аккуратно подгонятьубыль под норматив.
Выявление схемы: Если списания в складской или торговойсистеме постоянно находятся в верхней границе нормы (не имеютскачков вверх и вниз в различные периоды времени, например,сезонных), то можно проверить резко отличающиеся от обычныхпо датам и количествам операции списания, так как мошенникимогут составить своего рода «расписание» оформления такихопераций (раз в неделю, раз в месяц), когда они подбивают своиитоги, подгоняя цифры под нормативы.
СХЕМЫ В ПРИМЕРАХ ИЗ ЖИЗНИ
СХЕМА МОШЕННИЧЕСТВА: ЗАВЫШЕНИЕ СТОИМОСТИ РАБОТ
Нечистому на руку бухгалтеру может прийти в голову мысль«нагреть руки», завысив стоимость работ, оказанных вашейкомпанией другому юридическому лицу или предпринимателю.Например, стоимость неких услуг согласно Акту выполненных работсоставила 38 150 рублей. Оформляя счет, бухгалтер проставляет внем другую сумму — например, 39 150 рублей. Если кто-то заметитэто, не беда — бухгалтер легко объяснит ошибку усталостью,извинится и переделает счет заново.
Там, где по роду деятельности компании имеет место большой потоктаких документов, утечки могут составить уже не какие-нибудьсмешные 1 000 рублей.
Выявление схемы: Эту схему легко выявить, сверив суммы из счетаи из акта выполненных работ, либо из дополнительных соглашений идоговоров, где указаны объемы и стоимость работ.
ИНФОРМАЦИОННАЯ СИСТЕМА —НЕПОДКУПНЫЙ АНАЛИТИК
C ростом масштаба компании (холдинга) становитсяневозможным контролировать все потоки перемещениятоварно-материальных ценностей на предмет использованиямошеннических схем — это выходит за грани человеческихвозможностей, и внутренний аудит не может проследить завсеми прецедентами.
Система Stop-Loss является средством, обеспечивающимконтроль подозрительной активности по всем потокаморганизации и предоставляет быстрый, качественный имногосторонний анализ для специалистов внутреннего аудитаи управляющих.
Таким образом Stop-Loss открывает еще один ресурс для ростафинансовых показателей и процветания.
ИНФОРМАЦИОННАЯ СИСТЕМА —НЕПОДКУПНЫЙ АНАЛИТИК
Система содержит базу знаний о различных злоупотреблениях и методах их улаживания
Получает и сохраняет данные из различных систем, хранит историю изменений документов
Анализирует данные на предмет наличия в них признаков злоупотреблений
Находит каждый отдельный случай злоупотреблений
Пишет соответствующим руководителям доклады, содержащие результаты анализа и рекомендации по улаживанию
Требует докладов об исполнении по улаживанию ситуаций
В случае неисполнения посылает доклад выше по линии управления
При получении доклада об исполнении проводит анализ повторно
В случае, если нарушения не были устранены — посылает доклад выше по линии управления (вплоть до учредителей)
STOP-LOSS —ЭЛЕКТРОННЫЙ СТРАЖ ВАШИХ АКТИВОВРаботы по внедрению обеспечивают учет особенностей предприятия:
Этап 1.Расследование, проводимое с целью выявления мошеннических схем, используемых на данном предприятии
Этап 2.Исследование программных средств и потоков документации, отражающих перемещение товарно-материальных ценностей
Этап 3.Выработка решения по автоматизированному выявлению и противодействию утечкам с использованием административных и технических мер
Этап 4.Подготовка Технического задания на доработку системы Stop-Loss с учетом специфики ведения документации и выявленных мошеннических схем
Этап 5.Доработка, настройка и внедрение системы Stop-Loss
STOP-LOSS – СТОИТ ЛИ ОНО ТОГО?
Именно исследование, проводимое в качестве первогоэтапа, позволяет произвести оценку потерь конкретногопредприятия.
Таким образом станут доступны данные:
касающиеся масштабов потерь
возможностей пресечения используемых мошеннических схем
способов выявления конкретных схем путем автоматизации
какова будет окупаемость внедрения системы
НЕПРИЯТНЫЕ ВОПРОСЫ
Работая с данными, чувствительными для любойкомпании, мы ожидаем жестких вопросов:
А как вы сделаете, чтобы не ... ?
А как вы обеспечите, чтобы никто ... ?
Как нам доверять вашим специалистам?
Мы понимаем, что финансовая информация настолько значима, что легче становится смириться с продолжающимися потерями активов при мысли о том, какие риски несет в себе её раскрытие.
СОХРАНЕНИЕ КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТИ
При внедрении системы Stop-Loss:
Подписываются соглашения о неразглашении
Минимизируется время, когда специалисты исполнителя имеютдоступ к данным систем заказчика
Предоставляется возможность надзора за работой специалистов
Существуют и жестко контролируются технические регламентыобеспечения безопасности
В ходе поддержки системы специалисты техподдержки имеютдоступ к системе только под контролем специалистов заказчика
Для решения специфических для конкретной корпорациитребований, может быть выработано специальное нетривиальноерешение.
ЭЛЕКТРОННЫЙ СТРАЖ ВАШИХ АКТИВОВ —
STOP-LOSS.CO
ЗАКАЖИТЕ ИНСПЕКЦИЮ ПРЕДПРИЯТИЯ.ЗАЩИТИТЕ СЕБЯ ОТ НЕЖЕЛАТЕЛЬНЫХ ПОТЕРЬ!
Г . МОСКВА , ПРЕСНЕНСКАЯ НАБЕРЕЖНАЯ , Д . 12,
МОСКОВСКИЙ МЕЖДУНАРОДНЫЙ ДЕЛОВОЙ ЦЕНТР «МОСКВА-СИТИ»,
БАШНЯ «ФЕДЕРАЦИЯ ВОСТОК», КОМНАТА А30
© 2015. Stop-Loss. Все права защищены.
ДМИТРИЙ ЛЯЛИН
+1 (727) 240-85-75
БОРОНИН СЕРГЕЙ
+7 (906) 077-97-33
БОРОНИНА ОЛЬГА
+7 (903) 226-56-77
ЗАКАЖИТЕ
ИНСПЕКЦИЮ
ПРЕДПРИЯТИЯ
