Лизинг в Украине 2005

Лизинг в Украине 2005

Практические аспекты эффективного использования лизинга

в Украине. Лизинг оборудования, автотранспортных

средств и недвижимости

Лизинг – это один из современных эффективных финансовых инструментов, позволяющий как юридическим лицам всех форм собственности, так и физическим лицам (в т.ч. частным предпринимателям) приобретать необходимое имущество, получив его в своё пользование сразу после заключения соответствующего договора лизинга и производя расчёты в течение длительных сроков (от 1года до 5 лет в зависимости от объекта).

По данным ассоциации европейских лизинговых компаний Lease Europe, средний годовой объём лизинговых операций в 25 странах-членах ассоциации составляет около 85 млрд. ЕВРО. Наибольшее распространение лизинг получил в США и Западной Европе, в меньшей степени – в государствах Восточной Европы и России. Значительный темп развития лизинга наблюдается у наших ближайших соседей, так доля лизинга в России в 1996 году составила около 1% суммарного объёма инвестиций, в 1997 г. – 5%, а к началу 2000 года – 20%.


Главное отличие оперативного и финансового лизинга:

по окончании оперативного лизинга объект просто возвращается лизингодателю. В результате окончания срока финансового лизинга лизингополучатель приобретает право собственности на предмет лизинга.

Существенно отличаются и правила налогообложения операций оперативного и финансового лизинга.

Финансовый лизинг имеет ряд основных преимуществ для лизингополучателя:

• получение налогового кредита на всю стоимость объекта лизинга в момент принятия объекта в пользование от лизингодателя;

• вознаграждение (проценты) по лизингу не облагается НДС и относится на валовые расходы в полном объёме;

• лизингополучатель зачисляет на свой баланс в качестве основного средства объект лизинга и, соответственно, начисляет амортизацию;

• на предмет лизинга не может быть обращено взыскание, наложены иные отягощения третьих лиц (например – налоговый залог).


Приоритетными направлениями развития лизинга для Украинской лизинговой компании являются:

1. Транспорт

(легковые и грузовые автомобили, автобусы, дорожно-строительная техника, железнодорожный транспорт, спецтехника).

2. Коммерческая недвижимость

(офисные, торговые и промышленные площади).

3. Оборудование

(промышленное, перерабатывающее, медицинское, торговое, полиграфическое и упаковочное, деревообрабатывающее, для производства строительных материалов).


Структура лизингового портфеля

30%50%

20%

недвижимость

транспорт

оборудование


Стандартные условия по программе «Лизинг автомобилей»:

• Первый (авансовый) платеж – от 10% стоимости имущества.

• Срок лизинга автомобилей – от 1,5 года до 5 лет.

• Удорожание объекта лизинга составляет до 9% в год.

• График платежей – ежемесячное погашение процентов, ежемесячная выплата стоимости имущества равными частями.

• Обязательное страхование передаваемого имущества .

• Обеспечением является объект лизинга. (своевременные платежи - это самая лучшая гарантия и защита Вашей техники).


Стандартные условия по программе «Лизинг оборудования и дорожно-строительной техники»:


• Срок лизинга оборудования и дорожно-строительной техники – от 1,5 года до 3 лет.

• Удорожание объекта лизинга составляет до 8% в год.


• Обязательное страхование передаваемого имущества.

• Обеспечением является объект лизинга (своевременные платежи - это самая лучшая гарантия и защита Вашего имущества).


Стандартные условия по программе «Лизинг недвижимости»:


• Срок лизинга недвижимости – от 3 до 15 лет.

• Удорожание объекта лизинга составляет до 8% в год и включает оплату страховки.


• Обязательное страхование передаваемого имущества.

• Обеспечением является объект лизинга. (своевременные платежи - это самая лучшая гарантия и защита Вашего имущества).


Предлагаем пример расчета по ВАЗ 21043-02 на 3 года:

Используется кредит украинского банка, применяется привязка к иностранной валютеОриентировочный расчёт: ГРАФИК ПЛАТЕЖЕЙ

Стоимость объекта лизинга - 100 000 грн. в т.ч. НДС

Аванс, всего - 24 515 грн. в т.ч: -

основная стоимость - 20% 20 000 грн. в т.ч. НДСнотариальное оформление залога- 300 грн.

ПФ 3% 2 500 грн.регистрация авто в ГАИ - 685 грн.

комиссия Банку - 1 030 грн.

Остаточная задолженность - 80 000 грн.

1 2 3 4 5=2+4 6

1 2 222 80 000 1 149 3 371 месяц

2 2 222 77 778 1 119 3 341 месяц

* * * * * *

35 2 222 4 444 105 2 327 месяц36 2 222 2 222 75 2 297 месяц

Всего: 80 000 - 22 424 102 424 -

8,9 % за 1 год

Сумма платежа, грн.

Дата

Удорожание (c учётом регистрации,уплаты транспортного сбора,оформления залога, ПФ на покупку валюты, конвертации) -

№ п/п

Погашение основной суммы

задолженности, грн., в т.ч. НДС

Остаток задолженности на

начало периода, грн.

Вознаграждение (проценты) по

Договору, включая страховку, грн.


Предлагаем пример расчета по тягачу МАЗ на 3 года:





регистрация авто в ГАИ - 2 854 грн.комиссия Банку - 1 751 грн.


1 2 3 4 5=2+4 6

1 4 043 145 552 2 253 6 296 месяц2 4 043 141 509 2 198 6 241 месяц

* * * * * *35 4 043 8 086 190 4 233 месяц36 4 043 4 043 136 4 179 месяц

Всего: 145 552 0 44 489 190 037 -

9 % за 1 год


Дата

Удорожание (c учётом регистрации, ПФ при покупке валюты,уплаты трансп сбора, оформления залога, конвертации) -

№ п/п








Предлагаем пример расчета по оборудованию и дор-строит. технике на 3 года:





комиссия Банку - 1 030 грн.


1 2 3 4 5=2+4 6

1 2 222 80 000 1 195 3 417 месяц2 2 222 77 778 1 163 3 385 месяц

* * * * * *35 2 222 4 444 108 2 331 месяц36 2 222 2 222 76 2 299 месяц

Всего: 80 000 0 22 891 102 887 -

8 % за 1 год


Дата

Удорожание (c учётом ПФ при покупке валюты,оформления залога, конвертации) -

№ п/п








Предлагаем пример расчета по НЕДВИЖИМОСТИ на 10 лет:

Ориентировочный расчёт: ГРАФИК ПЛАТЕЖЕЙ(Используется кредит украинского банка, применяется привязка к иностранной валюте)

Стоимость объекта лизинга - 188 256 грн., в т.ч. НДС

Стоимость ОЛ без НДС - 156 880 грн.

Аванс, всего - 43 022 грн., в т.ч. НДС

в т.ч:

основная стоимость - 20% 37 651 грн., в т.ч. НДСстраховка (за 3 месяца) - 188 грн.

нотариальное оформление залога- 388 грн.пенфионный фонд (1%) - 1 569 грн.

Госпошлина (1%) - 1 569 грн.Комиссия Банку - 1,1% 1 657 грн.Остаточная задолженность - 150 605 грн.

1 2 3 4 5=2+4 6

1 1 255 150 605 1 999 3 254 месяц2 1 255 149 350 1 983 3 238 месяц

* * * * * *118 1 255 3 765 74 1 329 месяц119 1 255 2 510 58 1 313 месяц120 1 255 1 255 42 1 297 месяц

Всего: 150 605 0 122 450 273 055 -

Удорожание (с учётом страховки, залога, оплаты ПФ) - 6,8 % за 1 год


Дата№ п/п



Остаток задолженности

на начало периода, грн.




Преимущества проекта «Лизинг автотранспорта» для ПОСТАВЩИКА:

Наша компания представлена более 600 филиалами АКИБ «УкрСиббанк» по всем регионам Украины, что даст возможность поставщику:

1. получить в лице ООО «Украинская лизинговая компания» надежного, платежеспособного партнера в продвижении совместного бизнеса.

2. оперативно продвигать свою продукцию в регионы расширяя рынок сбыта.3. обеспечивать ТО в пределах гарантии, а также на весь период действия договора

лизинга на автомобили в регионах, а его оплата может быть включена в лизинговые платежи или же оплачиваться клиентами по факту.

4. Есть возможность включить в лизинговые платежи комплекс дополнительных услуг поставщика: мойка, шиномонтаж, сезонная замена шин, хранение комплектов резины.


Дополнительные преимущества по программе «Лизинг автотранспорта» для КЛИЕНТА:

1. Возможность купить технику без значительного первоначального отвлечения из оборота собственных средств.

2. Выплата лизинговых платежей – это покупка собственного имущества.

3. Все расходы, связанные с привлечением финансирования, страхования, уплаты транспортного сбора, ПФ, включены в лизинговые платежи и в полном объёме относятся на валовые расходы.

4. Лизингополучатель получает бесплатную рассрочку на весь период лизинга по страховке и другим платежам.

5. Лизинговая компания освобождает клиента от обязательства по регистрации автомобиля, покупке иностранной валюты для расчет за кредит, уплаты транспортного сбора, оформления залога, составлению и сопровождению договоров страхования.


Дополнительные преимущества по программе «Лизинг автотранспорта» для КЛИЕНТА:

( п р о д о л ж е н и е )

6. Предмет лизинга ставится на баланс Лизингополучателю и амортизируется (это позволяет оптимизировать налогооблагаемую базу)

7. Сумма начисленной амортизации уменьшает налогооблагаемую базу Лизингополучателя. Учитывая увеличение норм амортизации с 2004 года, за три года данная экономия составит до 70% стоимости имущества, что экономически более привлекательно в сравнении с оперативной арендой (лизингом);

8. При погашении лизинговых платежей, финансирующий банк будет готов сохранить кредитный лимит для Лизингополучателя и это может использоваться для развития и расширения бизнеса компании, реализации новых проектов.

9. Гибкие условия и сроки оформления.


Алгоритм действий ПОСТАВЩИКА:

1. Совместно с клиентом определить вид, комплектацию и цену автотранспортного средства;

2. Предложить услугу финансового лизинга от ООО «Украинская лизинговая компания» для потенциальный клиентов, которые не готовы покупать по 100% предоплате автомобили.

3. Предоставить клиенту минимальную информацию по условиям лизинга

4. Передать всю информацию о потенциальном клиенте специалисту ООО «Украинская лизинговая компания»

5. Согласовать условия договора поставки

6. Реализация проекта.


Алгоритм действий Лизингополучателя:

1. Определить участие в программе: Выбрать автотранспортное средство. Получить у Лизинговой компании:• график платежей по лизингу,• стандартный перечень документов для оформления лизингового проекта,• консультацию квалифицированных специалистов.

2. Направить Заявку на лизинг установленного образца.

3. Предоставить максимально известную информацию о приобретаемой технике.

4. Собрать стандартный пакет документов (согласно перечню) для проведения финансово-экономического анализа, правовой оценке и принятия решения о реализации проекта.

5. При положительном решении - заключение договоров:Лизинговая компания готовит договор купли-продажи имущества, Лизинговая компания готовит договор лизинга,Лизинговая компания готовит Акты приема-передачи имущества.

6. Реализация проекта.

ООО «Украинская лизинговая компания» создана в 1999 году одним из крупнейших украинских банков - АКИБ «УкрСиббанк»

Наши крупнейшие лизингополучатели:

• АОЗТ «Мироновский хлебопродукт» (т.м. «Наша ряба»);

• ООО “Зерноторговая компания”;

• Ксерокс-Украина;

• Дистрибьютор-центр («ДЦ-мережа»);

• предприятия корпорации Инком;

• Группа компаний «УкрРос»;

• ЗАО компания «РАЙЗ»;

•ООО «Петрус» (т.м. «Златогор», т.м. «Світ Ласощів”);

• Курганский бройлер;

• и ряд других крупных компаний, а также предприятий среднего и малого бизнеса, частных предпринимателей.


ООО «Украинская лизинговая компания» создана в 1999 году одним из крупнейших украинских банков - АКИБ «УкрСиббанк» Филиалы На сегодняшний день торговая сеть АКИБ "УкрСиббанк" насчитывает более 600 филиалов и отделений в 87 городах Украины.



Наши координаты:

Адрес:

04070, г. Киев,

ул. Ильинская, 8, 1 подъезд, 4-й этаж

(район Контрактовой площади)

тел.: 537-42-22 (многоканальный),

492-88-01

E-mail: ulc.com.ua

http://www.ulc.com.ua

Documents

Лизинг в Украине 2005