РІЧНИЙ ФІНАНСОВИЙ ЗВІТ АТ ІНДЕКС БАНК 2007...2016/12/26 · агенція Moody's присвоїла групі Credit Agricole С.А. рейтинг

РІЧНИЙ ФІНАНСОВИЙ ЗВІТ АТ «ІНДЕКС-БАНК»

ЗА 2007 РІК

Київ – 2008

ВИСНОВОК НЕЗАЛЕЖНИХ АУДИТОРІВ Акціонерам та Правлінню АТ „Індустріально-експортний банк” ВИСНОВОК ЩОДО ФІНАНСОВИХ ЗВІТІВ Ми провели аудиторську перевірку фінансових звітів Акціонерного товариства „Індустріально-експортного банк” (далі – Банк), що додаються та включають загальну інформацію про діяльність Банку, баланс станом на 31 грудня 2007 року, звіт про фінансові результати, звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал за рік, що минув на зазначену дату, та приміток до звітності. Відповідальність управлінського персоналу Управлінський персонал несе відповідальність за підготовку та достовірне представлення цих фінансових звітів у відповідності до Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку. Відповідальність управлінського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрішнього контролю стосовно підготовки та достовірного представлення фінансових звітів, які не містять суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки; вибір та застосування відповідної облікової політики, а також облікових оцінок, які відповідають обставинам. Відповідальність аудитора Нашою відповідальністю є надання висновку щодо цих фінансових звітів на основі результатів нашої аудиторської перевірки. Ми провели аудиторську перевірку у відповідності до Міжнародних стандартів аудиту. Ці стандарти вимагають від нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиторської перевірки для отримання достатньої впевненості, що фінансові звіти не містять суттєвих викривлень. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур задля отримання аудиторських доказів стосовно сум та розкриттів у фінансових звітах. Вибір процедур залежить від судження аудитора. До таких процедур входить і оцінка ризиків суттєвих викривлень фінансових звітів внаслідок шахрайства або помилок. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються підготовки та достовірності представлення фінансових звітів, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаної облікової політики, прийнятність облікових оцінок, зроблених управлінським персоналом, та загального представлення фінансових звітів.

Ми вважаємо, що отримали достатні та відповідні аудиторські докази для висловлення нашої думки. Висновок На нашу думку, фінансові звіти справедливо та достовірно відображають фінансовий стан Банку станом на 31 грудня 2007 року, його фінансові результати та рух грошових коштів за рік, що минув на зазначену дату, у відповідності до вимог Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку та законів України. ВИСНОВОК ЩОДО ВИМОГ ЗАКОНОДАВЧИХ ТА НОРМАТИВНИХ АКТІВ (Рішення ДКЦПФРУ від 19.12.2006 року за № 1528) На нашу думку, інформація за видами активів, про зобов’язання та про власний капітал розкрита у фінансових звітах Банку відповідно до Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку та чинного законодавства України. Вартість чистих активів відповідає вимогам законодавства. Статутний капітал Банку сплачений у встановлені законодавством терміни (повністю). Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку не визначені вимоги щодо ліквідності банків. Протягом 2007 року Банк не здійснював випуску цінних паперів, які повинні мати забезпечення відповідно до вимог законодавства України. Протягом 2007 року Банк не здійснював випуску іпотечних облігацій, які повинні мати іпотечне покриття відповідно до Закону України „Про іпотечні облігації”. Інформацію щодо обсягу чистого прибутку розкрито Банком у Звіті про фінансові результати. Станом на 31 грудня 2007 року Банк має зобов’язання перед власниками короткострокових ощадних (депозитних) сертифікатів на суму 554 тис. грн., ощадних (депозитних) сертифікатів на вимогу на суму 1 тис. грн. Зобов’язання з виплати процентів за вказаними цінними паперами протягом 2007 року виконувались своєчасно та в повному обсязі відповідно до умов, встановлених сертифікатами. Банк не має зобов’язань за іпотечними цінними паперами Станом на 31 грудня 2007 року Банк не має в управлінні активів недержавних пенсійних фондів.

Інформація про дії, які можуть вплинути на фінансово-господарський стан емітента та призвести до значної зміни вартості його цінних паперів, визначені частиною першою статті 41 Закону України „Про цінні папери та фондовий ринок”, розкрита в Загальній інформації про діяльність банку. Тетяна Бернатович Сертифікований аудитор Сертифікат НБУ №0000021 від 22.12.2004 р. 25 березня 2008 року м. Київ, вул. Донецька, 37/19

Загальна інформація про діяльність банку за підсумками 2007 року Акціонерне товариство "ІНДУСТРІАЛЬНО-ЕКСПОРТНИЙ БАНК" є

відкритим акціонерним товариством та входить в єдину банківську систему України. ІНДЕКС-БАНК було засновано 10 лютого 1993 р. у м. Львові як приватний банк, і зареєстровано під назвою Комерційний банк "Золотий Лев". У листопаді 1993 р. Банк було реорганізовано в Акціонерне товариство відкритого типу. 28 жовтня 1996 р. Банк змінив свою назву на Акціонерне товариство "ІНДУСТРІАЛЬНО- спеціалізовані фінансові послуги та страхування. Міжнародна складова загального банківського доходу групи становить 35-40 відсотків.

За прогнозами фахівців групи потенціал як роздрібного, так і корпоративного бізнесу України в наступні роки буде постійно зростати. В планах акціонера “АТ “Індекс-Банк” групи Credit Agricole С. А. – здійснення суттєвих інвестицій в інформаційні технології, у бренд банку та покращення формату відділень.

Банк ставить перед собою мету в повній мірі задовольняти потреби клієнтів в якісному банківському обслуговуванні, кредитуванні і управлінні фінансовими ресурсами. Діяльність банку грунтується на принципах надійності, збалансованості фінансових показників, дотриманні норм банківської діяльності.

Після входження ІНДЕКС-БАНКу до Групи "Credit Agricole" агенція Moody's тричі підтверджувала міжнародні рейтинги банку (останній раз у жовтні 2007 року – “В2/Е+/NP”). Банк має довгостроковий рейтинг “Aaa.ua” згідно національної шкали –“NSR”.

АТ “ІНДЕКС-БАНК” є універсальною кредитно-фінансовою установою, яка здійснює банківські операції на грошовому та валютному ЕКСПОРТНИЙ БАНК". Розвиток Банку, зростання його фінансових показників і вихід на загальнонаціональний ринок зумовили прийняття рішення про переведення головного офісу АТ "ІНДЕКС-БАНК" зі Львова до Києва у лютому 2000 року. Місцезнаходження головного офісу та юридична адреса Банку: 01004, м. Київ, вул. Пушкінська, 42/4.

31 серпня 2006 року група Credit Agricole С.А. здійснила купівлю 99,967 % акцій “Індекс-Банк”. Credit Agricole С. А. – міжнародна фінансова група, одна із найбільших фінансових інституцій у світі із загальними активами понад 1 260 млрд. євро та прибутком близько 4.9 млрд. євро (за 2006 рік). Міжнародна рейтингова агенція Moody's присвоїла групі Credit Agricole С.А. рейтинг Aa1/B/P1. Крім традиційних банківських послуг група пропонує повний спектр фінансових і страхових послуг.

Розвиток групи Credit Agricole С.А. здійснюється в чотирьох головних бізнесових напрямках: корпоративний і приватний банкінг; управління активами;

ринках відповідно з отриманою банківською ліцензією № 99 та письмового дозволу №99-3, видані НБУ 16.01.2003р. Діяльність банку базується на отриманих ліцензії та дозволі і зосереджена на таких напрямках:

Кредитування, залучення депозитів та обслуговування корпоративних клієнтів:

надання кредитних продуктів сегменту корпоративних клієнтів, в тому числі торгове фінансування, проектне фінансування різноманітних сегментів корпоративного бізнесу, стандартизовані продукти (оборотний капітал, овердрафти і т.д.), залучення депозитів від корпоративних клієнтів, організація обслуговування клієнтів, документообіг, що пов’язаний з усіма видами трансакцій і операцій для корпоративних клієнтів, обробка нестандартних повідомлень в електронній банківській системі для корпоративних клієнтів.

Кредитування, залучення депозитів та обслуговування фізичних осіб: надання кредитних продуктів фізичним особам, обслуговування клієнтів-фізичних осіб, залучення депозитів від фізичних осіб.

Діяльність казначейства: операції на кредитному ринку, операції на валютному ринку (залучення та розміщення іноземної валюти на валютному ринку України та міжнародних ринках), з цінними паперами (як за дорученням клієнтів, так і за власний рахунок), взаємовідносини с професійними учасниками фінансового ринку - банками, страховими компаніями, брокерами ринків капіталу.

Емісія пластикових карток, в тому числі розробка і технологічна підтримка всіх продуктів, що базуються на пластикових картках, взаємовідносини з платіжними системами, процесинговими центрами, виробниками пластику, підтримка ембосингу, підтримка зарплатних продуктів для корпоративних клієнтів.

Платіжні операції: відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків-кореспондентів, у тому числі переказ грошових коштів за допомогою платіжних інструментів та зарахування коштів на рахунки; ведення рахунків клієнтів (резидентів та нерезидентів) в іноземній валюті та клієнтів-нерезидентів у грошовій одиниці України; ведення кореспондентських рахунків банків (резидентів і нерезидентів) в іноземній валюті; ведення кореспондентських рахунків банків (нерезидентів) у грошовій одиниці України; відкриття кореспондентських рахунків в уповноважених банках України в іноземній валюті та здійснення операцій за ними; відкриття кореспондентських рахунків у банках (нерезидентах) в іноземній валюті та здійснення операцій за ними.

Каса і грошовий обіг: приймання, перерахування, обробка, зберігання і видача готівки у національній та іноземній валютах, перевезення валютних цінностей та інкасація коштів; обмін та конвертація іноземної валюти (неторговельні операції).

Документарні операції: надання послуг по обслуговуванню клієнтів за документарними акредитивами та гарантійними операціями в національній та іноземній валютах.

Депозитарна діяльність зберігача цінних паперів: відкриття рахунків у цінних паперах, зберігання та обслуговування обігу цінних паперів і операцій емітента з цінними паперами на рахунках у цінних паперах.

Серед контрагентів-юридичних осіб, банк співпрацює з підприємствами промислового та виробничого секторів економіки, сільського господарства, торгівлі та громадського харчування, страхування, будівництва, транспорту, зв'язку та інших секторів економіки країни. Починаючи з вересня року 2006 року і протягом звітного 2007 року Банк здійснив відповідні кроки в напрямку пріоритетного розвитку

рітейлового (роздрібного) бізнесу. Банк враховує, що розвиток рітейлового бізнесу в Україні найближчими роками буде більш динамічним.

Організаційна структура АТ “Індекс-банк” побудована за основними 9

лініями, кожна з яких підпорядкована одному з членів Правління банку: 1. Лінія голови Правління (департамент по роботі з персоналом; юридичний

департамент; департамент казначейства та фінансових інститутів; департамент організаційного, проектного та процесного управління; корпоративний секретаріат; менеджер із внутрішніх комунікацій; менеджер зі зв'язків з громадськістю).

2. Лінія фінансового управління та звітності (департамент обліку та звітності; департамент фінансового контролінгу; департамент управління активами та пасивами; управління управлінської інформаційної системи; менеджер з макроекономічних досліджень та прогнозування).

3. Лінія управління ризиками (департамент постійного контролю та ринкових ризиків; департамент оцінки ризиків корпоративного бізнесу; департамент оцінки ризиків роздрібного бізнесу; департамент оцінки ризиків фізичних осіб, малого та середнього бізнесу; департамент кредитного адміністрування; управління моніторингу застав).

4. Лінія комплаєнсу (департаменту фінансового моніторингу; управління деонтології).

5. Лінія корпоративного бізнесу (департамент корпоративних продажів; департамент кредитних продуктів, управління кредитного аналізу, управління обслуговування клієнтів, управління зберігача цінних паперів, управління по роботі з проблемними кредитами).

6. Лінія роздрібного бізнесу (департамент розвитку продуктів для приватних осіб ; управління розвитку карткового бізнесу; департамент розвитку продуктів для малого та середнього бізнесу; департамент маркетингу; управління збору кредитів роздрібного бізнесу).

7. Лінія мережі та каналів продажів (департаменту мережі продажів; управління продажу через альтернативні канали та партнерів банку; управління оптимізації процесів продажів).

8. Лінія операцій та інформаційних технологій (операційний департамент; управління безпеки інформаційних технологій; департаменту супроводження платіжних карток; департамент інформаційних технологій; департамент логістики; управління охорони банківських приміщень ).

9. Департамент внутрішнього аудиту – департамент, що підпорядковується безпосередньо Спостережній Раді.

Розвиток банку в 2007 році характеризується наступними чинниками. За даними звіту Баланс АТ «ІНДЕКС-БАНК» чисті активи банку станом на

кінець дня 31.12.2007 року збільшилися порівняно з 31.12.2006 року на 279 933 тис. грн. або на 9.3% та склали 3 002 900 тис.грн. Серед активних статей балансу, що зумовили збільшення активів та зростали найбільш динамічно: кредити фізичним особам зросли на 366 870 тис. грн. (43.7%); цінні папери в портфелі банку на продаж

– 172 288 тис. грн. (87.2%); цінні папери, що рефінансуються Національним банком України – 85 145 тис. грн. (100%); кошти в інших банках – 255 274 (33.9%). Одночасно протягом 2007 року суттєво зменшилися: кошти в НБУ та готівкові кошти банку зменшилися на 131 941 або 61.6% (станом на 31.12.2006 у банка була надлишкова ліквідність); кредити що надані юридичним особам – на 341 127 (-44.0%).

Протягом 2007 року сформовані резерви під активні операції банку збільшилися на 178 974 тис. грн. (143.9%) і досягли 303 366 тис. грн. з яких резерви під кредитну заборгованність юридичних і фізичних осіб - 261 593 тис. грн. (86.2% загальної суми резервів) (дані приміток 2,3,5,6,7,10,11).

Загальний обсяг зобов’язань Банку протягом 2007 року збільшився на 67 289 тис. грн. (або на 2.6%), і становив на кінець дня 31.12.2007 року 2 606 979 тис. грн. Збільшення загального обсягу зобов’язань відбулося за рахунок зростання коштів банків – 547 285 тис. грн. (71.8%). Одночасно обсяги коштів юридичних осіб зменшилися протягом 2007 року на 117 229 тис. грн.(-22.7%); кошти фізичних осіб – на 273 415 тис. грн. (-23.8%); інші зобов’язання – на 77 101 тис. грн. (-58.8%) (дані приміток 13 та16).

За 2007 рік обсяг власного капіталу збільшився на 212 644 тис. грн. (53.7%) за рахунок зростання акціонерного капіталу банку на 200 000 тис. грн. і на 31.12.2007 року становив 395 921 тис. грн.

Протягом 2007 року Банк здійснив реструктуризацію активів суттєво скоротивши надлишок ліквідності із одночасним збільшенням обсягу кредитно-інвестиційного портфеля (на 283 200 тис. грн.), що позитивним чином відбилося на ефективності активно-пасивних операцій. При цьому структура кредитного портфелю зазнала суттєвих змін у бік збільшення частки кредитів, наданих фізичним особам з 29.8% до 52.0% відсотків.

Обсяг вкладень в довгострокові активи (основні засоби та нематеріальні активи) протягом року зменшився на 16 227 тис. грн. (-5.5%). Їх частка в загальному обсязі чистих активів на 31.12.2007 року становила 9.4% порівняно з 10.9% на початок звітного року.

За підсумками 2007 року банк отримав чистий прибуток в сумі 13 704 тис.

грн. Основні статті, що вплинули на формування прибутку за 2007 рік (інформація надається порівняно з 2006 роком за даними Звіту про фінансові результати):

- чистий процентний дохід – 98 634 тис. грн. проти 73 241 тис. грн. (+34.7%); - чистий комісійний дохід – 98 658 тис. грн проти 57 520 тис. грн. (+71.5%); - торгівельний дохід – 13 734 проти 11 693 тис. грн. (+17.1%) - інший дохід – 302 321 тис. грн. проти 34 833 (8.7 рази). Протягом 2007 року

Банк отримав від "Credit Agricole" С. А. субсидій на загальну суму 284 315 тис. грн. - адміністративні витрати; витрати на персонал та інші - 309 334 тис. грн.

проти 174 416 тис. грн. (+77.6%); - витрати на формування резервів – 179 812 тис. грн. проти 63 662 тис. грн.

(2.8 рази); - витрати на податок на прибуток – 10 497 тис. грн. проти +6 630 тис. грн.

Враховуючи перспективи ринку банківських послуг, особливо важливим напрямком свого розвитку Банк вважає подальше розгалуження та вдосконалення власної регіональної мережі. У 2007 році кількість відділень збільшилась на 22. Станом на початок 2008 року регіональна мережа банку налічує 25 філій в усіх обласних центрах України та 229 відділень. Банк також активно працює над вдосконаленням регіональної мережі з метою підвищення її ефективності, в тому числі шляхом зміни розміщення окремих відділень чи зміни їх формату.

Діяльність банку можна умовно розділити на три основні сегменти - послуги корпоративним клієнтам, послуги фізичним особам, інвестиційна діяльність, та нерозподілені активи та зобов’язання.

До сегменту послуг корпоративним клієнтам відносяться всі послуги, що надаються банком корпоративним клієнтами. До активів (зобов’язань) за операціями з корпоративними клієнтами віднесені активи (зобов’язання), які формуються в результаті надання послуг корпоративним клієнтам за вирахуванням нарахованих резервів за такими активами.

До сегменту послуг фізичним особам відносяться всі послуги, що надаються банком фізичним особам - клієнтам. До активів (зобов’язань) за операціями з фізичними особами віднесені активи (зобов’язання) які формуються в результаті надання послуг фізичним особам, за вирахуванням нарахованих резервів за такими активами.

До інвестиційної діяльності банку виділені операції банку, активи та зобов’язання, сформовані в результаті придбання основних засобів, нематеріальних активів, капітальних інвестицій за вирахуванням накопиченої амортизації та зобов’язання банку, що виникли за даними операціями. Також до сектору інвестиційної банківської діяльності входять зобов’язання, сформовані в результаті інвестицій акціонера банку у вигляді субординованого боргу.

До нерозподілених активів та зобов’язань віднесені активи (зобов’язання), які не ввійшли до основних трьох сегментів, в тому числі розрахунки за товари та послуги для банку, розрахунки банку із співробітниками , розрахунки за податками та зборами до державного, місцевого бюджету, до Пенсійного фонду, в інші позабюджетні фонди.

В 2007 році сегмент активів, що пов’язані з послугами корпоративним клієнтам зменшився на 33%. Одночасно в 2007 році активи сегменту фізичних осіб збільшились на 63.7%. Активи, що пов’язані з сегментом інвестиційної банківської діяльності майже не змінилися. В 2008 році банк планує особливу увагу зосередити на послугах сегменту фізичних осіб.

Банком здійснені інвестиції в три дочірні компанії, дві із них із часткою участі в статутному фонді 100%, та одну – із часткою участі 99,99%.

В звітному році Банком не приймалися рішення про злиття, приєднання, поділ, виділення чи перетворення підприємства.

Система ризик-менеджменту АТ “ІНДЕКС-БАНК” спрямована на забезпечення виконання бізнес-цілей відповідно до визначеної стратегії розвитку Банку та підвищення його вартості, оптимізацію співвідношення потенційних можливостей і ризиків, розміру капіталу і темпів зростання Банку.

Головними інструментами реалізації визначених цілей є створена в Банку

комплексна система управління ризиками, що передбачає узгодженість дій усіх підрозділів у межах єдиної стратегії щодо ризик-менеджменту, що затверджується Спостережною Радою банку. Формування комплексної системи спрямоване на максимальну концентрацію функцій управління ризиками на рівні головного банку. Такий підхід реалізується за допомогою регламентованих процедур та нормативних документів АТ “ІНДЕКС-БАНК”, що передбачають для регіональних установ комплекс лімітів та правила здійснення операцій.

Система управління ризиками АТ “ІНДЕКС-БАНК” базується на визначених регулятивними органами засадах та рекомендаціях Базельського комітету. Основні принципи комплексної системи управління ризиками АТ “ІНДЕКС-БАНК”: - відповідність системи як корпоративним цінностям, встановлених власниками Банку, так і пруденційним нормам; - розмежування функцій і відповідальності Спостережної ради, Правління, профільних комітетів і підрозділів Банку в процесі управління ризиками; затвердження розмірів лімітів, правил та повноважень для усіх гілок системи управління ризиками - постійний перегляд відповідності системи управління ризиками існуючим ринковим умовам, фінансовим інструментам, ситуації в економіці України.

Принципова структура управління ризик-менеджменту АТ “ІНДЕКС-БАНК” передбачає участь Спостережної ради, Правління, профільних комітетів та спеціалізованих підрозділів з управління ризиками. Спостережна рада забезпечує управління ризиками шляхом затвердження політики щодо управління ризиками, кредитної та інвестиційної політик та забезпечує дієвість належних систем внутрішнього контролю. Правління банку забезпечує розробку та дотримання єдиних процедур та методик виконання операцій у відповідності до встановленої політики щодо управління ризиками, затверджує стандарти для банківських продуктів. Профільні комітети банку: Кредитний комітет та Комітет з управління активами та пасивами розглядають та встановлюють конкретні значення обмежень та лімітів на виконання банківських операцій чи продажу банківських продуктів Бізнес-підрозділами Банку. Кредитний комітет приймає участь в управлінні кредитними ризиками, Комітет з управління активами та пасивами приймає участь в управлінні ризиками ліквідності, ринковими ризиками (в т.ч. валютними та процентними ризиками). Бізнес-підрозділи Банку забезпечують прийняття ризиків та ефективне здійснення відповідних операцій тільки в межах доведених лімітів та встановлених процедур і регламентів.

Спеціалізовані підрозділи з управління ризиками забезпечують: - аналіз, розрахунки та управління окремими видами ризиків; - підтримку управлінських рішень та діяльності профільних комітетів

Банку; - регулярне і своєчасне доведення до бізнес-підрозділів Банку затверджених

процедур, обмежень, лімітів і контроль за їх виконанням; - методологічну підтримку;

- визначення оптимального компромісу між моделями для окремих категорій фінансових ризиків та моделлю інтегрованого ризику.

Кредитні операції – одна із найвагоміших статей бізнесу банку. Зі структурою

і якістю кредитного портфеля пов’язані численні ризики, яким піддається банк у процесі комерційної діяльності – це ризик ліквідності, кредитний ризик, ризик зміни процентних ставок і валютний ризик. Серед усіх цих ризиків центральне місце займає кредитний ризик, тому управління кредитним ризиком, обмеження його негативного впливу на діяльність банку є однією з ключових задач стратегічного управління.

З метою управління кредитним ризиком при проведенні операцій з юридичними та фізичними особами Банк дотримується наступних принципів кредитної політики:

- здійснення вкладень винятково в прибуткові та якісні кредитні активи; - надання кредитів тільки на основі забезпечення їх погашення; - здійснення кредитної діяльності на основі максимально обережного і

зваженого підходу під час прийняття кредитних рішень; - диверсифікованість кредитного портфеля Банку. У рамках кредитної політики розроблена і впроваджена система управління

кредитним ризиком, що включає такі елементи, як організаційне забезпечення кредитної діяльності, правила встановлення кредитних лімітів, критерії оцінки кредитної пропозиції й аналізу кредитоспроможності позичальника, визначення процентної ставки з урахуванням можливих втрат по кредитах, делегування повноважень при прийнятті кредитних рішень, кредитний моніторинг, управління кредитним портфелем і відновлення проблемних кредитів.

При проведенні операцій з банківськими установами банк наражається на наявний або потенційний ризик фінансових втрат через можливість неспроможності банку, що взяв на себе зобов’язання, виконати умови фінансових угод. Кредитний ризик при проведенні операцій з банківськими установами поширюється на відносно незначну частку активів АТ “ІНДЕКС-БАНК” – близько 10-15%.

Підходи АТ “ІНДЕКС-БАНК” спрямовані на мінімізацію потенційних втрат при проведенні активних операцій на відкритих ринках капіталу, регламентацію процедур, методик і механізмів управління кредитними ризиками при проведенні операцій з банками-контрагентами, з одного боку – як складових загально-банківської концепції управління кредитними ризиками, з іншого – враховуючи специфіку міжбанківських операцій.

В АТ “ІНДЕКС-БАНК” встановлені процедури з управління непокритим (бланковим) кредитним ризиком, що виникає при операціях з банками-контрагентами, порядок контролю та взаємодії підрозділів банку. В банку впроваджено політику “Знай свого клієнта” (KYC), яка дає змогу на основі отриманої інформації класифікувати клієнтів за групами ризику.

Ліміти на банки-контрагенти встановлюються на підставі оцінки їх фінансового стану, а також інформації нефінансового характеру (про акціонерів,

клієнтську базу, якість управління, ринкові позиції, концентрації за напрямками діяльності та темпи розвитку). При аналізі банків-нерезидентів враховуються ризики країни та рейтинги провідних міжнародних агентств.

Кредитний ризик інвестиційного бізнесу: Заявки на інвестування у корпоративні цінні папери аналізуються і

розглядаються відповідно до затвердженої процедури аналізу і розгляду кредитних заявок. Банк контролює фінансовий стан емітентів та компаній, а також наявність на ринку їх боргових цінних паперів та акцій.

Моніторинг кредитного ризику Процес моніторингу кредитного ризику в Банку будується на процедурі

кредитного аналізу, подальшому відстеженню змін кредитоспроможності позичальників і визначення дій, необхідних для попередження або усунення проблем.

З метою управління процесом моніторингу в Банку розроблена і впроваджена система класифікації ризиків кредитного портфеля, що полягає в одержанні оперативної інформації про платоспроможність позичальників і напрямків використання кредитних коштів та класифікації кредитного портфеля за якістю. Дана система дозволяє Банку виважено підходити до визначення оптимального резерву на покриття втрат від неповернення кредитів, виявляти проблеми на ранніх стадіях і вчасно вживати заходів для подолання негативних наслідків і відновлення проблемних кредитів.

Ризик ліквідності визначається Банком як наявний або потенційний ризик для надходжень та капіталу, який виникає через неспроможність банку виконати свої зобов’язання у належні строки, не зазнавши при цьому неприйнятних втрат (збитків). Ризик ліквідності виникає через нездатність управляти незапланованими відтоками коштів, змінами джерел фінансування та/або виконувати позабалансові зобов’язання. У процесі управління ризиком ліквідності розглядається і вірогідність фінансових втрат через надлишкову ліквідність.

В АТ “ІНДЕКС-БАНК” впроваджена модель управління ризиком ліквідності, яка дозволяє здійснювати постійний контроль за рівнем ризику ліквідності, керувати потоками активів та пасивів для запобігання зростання ризику ліквідності, а також розроблений план заходів щодо підтримання достатнього рівня ліквідності на випадок передкризових та кризових ситуацій у банківському секторі України.

Ринковий ризик Ринковий ризик характеризує можливість виникнення фінансових втрат в

процесі здійснення діяльності банку внаслідок зміни ринкової вартості фінансових інструментів. Банком оцінюється ринковий ризик за операціями з цінними паперами.

В АТ “ІНДЕКС-БАНК” встановлені внутрішні ліміти ринкового ризику, що виражені у величині максимально можливого зниження ринкової вартості портфелю цінних паперів в порівнянні з вартістю придбання портфелю.

Процентний ризик У своїй діяльності Банк наражається на ризик втрат внаслідок негативного

впливу неочікуваних змін у процентних ставках на доходи та/або власні кошти банку. Важливим елементом управління процентним ризиком кероване формування

процентних активів і пасивів по часових інтервалах та адекватне прогнозування руху процентних ставок.

Для управління ризиком процентної ставки в АТ “ІНДЕКС-БАНК” використовуються імітаційні моделі, методика визначення вартості під ризиком портфеля активів та пасивів, чутливих до зміни процентної ставки, методи управління на основі фіксованих рівнів процентної маржі, на основі розривів (GAP-аналіз) та ін. З метою визначення максимальної суми збитків, що може зазнати банк при зміні процентних ставок за депозитними та кредитними портфелями в кризових ситуаціях, в АТ “ІНДЕКС-БАНК” використовуються методології, рекомендовані Базельським комітетом для застосування в країнах з перехідною економікою, зокрема, методології stress-testing для розрахунку ризику процентної ставки.

Менеджмент Банку забезпечений достовірною регулярною інформацію стосовно експозиції Банку до процентного ризику, аналізу та прогнозів ринкових ставок тощо.

Валютний ризик Ризик фінансових втрат та ймовірність зниження вартості капіталу,

пов’язаних зі змінами валютного курсу та цін на банківські метали, несприятливими (протилежними) для наявних відкритих валютних позицій, є важливим видом ризиків, який виникає в процесі діяльності банку. Обсяг можливих фінансових втрат залежить від розміру відкритих валютних позицій і величини зміни курсів відповідних валют. Аналіз впливу прогнозованої зміни валютних курсів на фінансовий результат банку здійснюється за допомогою GARCH1 моделей.

В АТ “ІНДЕКС-БАНК” встановлені внутрішні ліміти загальної відкритої валютної позиції за видами валют, ліміти готівкових відкритих позицій (як в цілому по Банку, так і в розрізі філій) . Ліміти валютного ризику встановлюються на основі розрахунку вартості під ризиком (VaR-метод) у відсотку від розміру капіталу Банку та з урахуванням оцінки ефективності операцій. Методологія та механізми управління валютним ризиком постійно актуалізуються. Процес управління валютним ризиком у Банку передбачає щоденний контроль за відповідністю максимально можливих розмірів відкритих валютних позицій банку (розрахунок VaR-методом) виходячи з прийнятної величини капіталу під ризиком до встановлених лімітів відкритих валютних позицій, розрахунок та прогнозування волатильності курсів валют і величини валютного ризику в нормальних умовах та стрес-сценарії.

Операційний ризик Рівень втрат, що виникають внаслідок реалізації операційного ризику може

бути суттєвим та негативно позначитися на веденні бізнесу, його ефективності, прибутковості і призвести до повної втрати бізнесу.

В АТ “ІНДЕКС-БАНК” створено підрозділ, функції якого полягають в організації процесів ідентифікації, аналізу, управління і моніторингу операційного ризику; розроблено та затверджено положення про управління операційним ризиком, що регламентує основні принципи та підходи в цьому процесі; розроблено карту 1 GARCH - Generalized Autoregressive Conditional Heteroscedasticity. A time-series technique in which past observations of the variance and variance forecast are used to forecast future variances.

ідентифікації операційних ризиків, що виникають при здійсненні банківських процесів. Управління операційним ризиком здійснюється згідно методик, в основу яких покладено:

1. Рекомендації Базельського комітету «Про належну практику управління та нагляду за операційним ризиком» (Sound practices for the management and supervisions of operational risk), що містить інформацію про створення середовища для управління ризиком, управління ризиком та роль органів нагляду та розкриття інформації

2. Рекомендації Базельського комітету “Конвергенція про капітал 2004 р. –”Basel II”, які регламентують включення операційного ризику до списку ризиків банку та необхідність покриття цього ризику капіталом. Протягом 2007 року "ІНДЕКС-БАНК" дотримувався економічних нормативів

Національного банку України. За станом на 31.12.2007 року нормативи банку мали такі значення:

норматив регулятивного капіталу (Н1) – 466 629 тис. грн. норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2) – 18.00% норматив адекватності основного капіталу (НЗ) – 11.91% норматив миттєвої ліквідності (Н4) – 63.50% норматив поточної ліквідності (Н5) – 81.52% норматив короткострокової ліквідності (Н6) – 53.97%. Протягом минулого року до банку не застосовувалися заходи впливу, що

зумовили б призупинення окремих банківських операцій, чи обмеження щодо володіння активами.

Керівництвом банку не приймалося рішення про припинення окремих видів діяльності.

Управління банком Вищим органом управління Банку є Загальні збори акціонерів. В період між

Загальними зборами акціонерів контроль за діяльністю Правління банку здійснює Спостережна рада банку.

Спостережна рада банку розглядає всі питання, які виносяться на обговорення Загальних зборів акціонерів; за поданням Голови Правління затверджує і звільняє членів Правління та затверджує положення про Правління; визначає зовнішнього аудитора, встановлює порядок проведення ревізій та контролю за фінансово-господарською діяльністю банку, приймає рішення щодо покриття збитків; розглядає перспективні плани діяльності Банку; приймає рішення щодо створення, реорганізації та ліквідації дочірніх підприємств, філій і представництв банку та затверджує їх статути і положення.

Виконавчим органом банку є Правління банку, яке здійснює керівництво поточною діяльністю банку і несе відповідальність за її результати. Правління банку вирішує питання керівництва діяльністю відокремлених підрозділів банку, вирішує питання організації проведення операцій банком, зберігання грошових коштів і

цінностей банку, обліку і звітності, внутрішнього контролю, розглядає і затверджує внутрішні документи банку, приймає рішення про участь банку як засновника в інших підприємствах або об’єднаннях підприємств, приймає рішення про придбання банком власних акцій.

У 2007 році загальними зборами акціонерів не приймалися рішення про розміщення цінних паперів на суму, що перевищує 25 відсотків статутного капіталу, про викуп власних акцій, про зменшення статутного капіталу,

факти лістингу/делістингу цінних паперів на фондовій біржі відсутні, банк не отримував кредиту чи позики у сумі, що перевищує 25 відсотків

активів, зміни власників акцій, яким належить 10 і більше відсотків голосуючих акцій

не відбувалося, рішенням Спостережної Ради були затверджені наступні зміни у складі

Правління банку: звільнений з посади члена Правління Власенко М.В. та призначені на посади членів Правління Волчков О.А. та Коваль В.П. (протокол від 26.07.07); звільнений з посади члена Правління Константін Фабріс (протокол від 13.10.07),

рішення про утворення чи припинення діяльності філій, представництв не приймалися,

також не мали місце порушення справи про банкрутство, чи винесення ухвали про санацію банку,

вищим керівним органом банку чи судом не приймалося рішення про припинення або банкрутство банку.

Статутний капітал АТ “ІНДЕКС-БАНК” зареєстрований та фактично

сплачений станом на 31.12.2007 року становить 400 000 000 гривень. Статутний капітал поділений на 399 998 000 штук простих іменних акцій і 2 000 іменних привілейованих номінальною вартістю 1 (одна) гривня кожна. Статутний капітал на кінець 2007 року порівняно з його початком збільшився на 200 000 000 гривень, або на 100%. Зростання власного капіталу зміцнює фінансову стійкість та довіру до банку з боку його клієнтів та партнерів, забезпечує підвищення інвестиційного потенціалу, закладає підвалини для подальшого динамічного розвитку банку.

Істотна частка у статутному капіталі АТ „ІНДЕКС-БАНК” належить групі „Кредіт Агріколь” (Credit Agricole С.А.), яка володіє часткою 99,9881% акцій банку. Керівництво банку не володіє акціями АТ “ІНДЕКС-БАНК”.

АТ “ІНДЕКС-БАНК” є: - принциповим членом VISA International; афілійованим членом MasterCard

Int.; членом російської платіжної системи "Золота Корона"; Фонду гарантування вкладів фізичних осіб; Асоціації українських банків (АУБ); Української міжбанківської асоціації членів платіжних систем "ЕМА", учасником Western Union, Unistream, Anelic.

З метою зміцнення ділових відносин з партнерами та клієнтами банку, АТ

“ІНДЕКС-БАНК” щорічно проводить зовнішній аудит фінансової звітності, в тому

числі міжнародний аудит фінансової звітності. В якості аудиторів АТ “ІНДЕКС-БАНК” обирає провідні вітчизняні та міжнародні компанії. Нашими партнерами були аудиторські компанії “IGK-Україна аудит",“Фінком-Аудит”, KPMG та Deloitte & Touche (міжнародний аудит).

В 2007 році аудиторською фірмою Банку є ТОВ АФ “АПіК” (національний

аудит) та “Ernst & Young” (для цілей консолідації).

Кількість працівників штатного складу на кінець року складає 3680 та зросла

порівняно з попереднім роком на 379 чоловік (10%). Річна фінансова звітність складена по даних на кінець дня 31 грудня 2007 року

в національній валюті, в тисячах гривень.

Голова Правління І.Є. Францкевич

Головний бухгалтер Т.С.Солоп

АТ "ІНДЕКС-БАНК"

Баланс АТ "ІНДЕКС-БАНК" за станом на 31 грудня 2007 року

(тис. грн.)

Рядок Найменування статті Примітки на 31грудня 2007 р. на 31грудня 2006 р.

1 2 3 4 5АКТИВИ

1 Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку

214 220 346 161

2 Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України 2

85 145 1

3 Кошти в інших банках 3 756 868 501 5944 Цінні папери в торговому портфелі банку 4 0 05 Цінні папери в портфелі банку на продаж 5 196 668 24 3806 Кредити та заборгованість клієнтів 6 1 353 004 1 483 1147 Цінні папери в портфелі банку до погашення 7 0 08 Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії 8 9 206 409 Основні засоби та нематеріальні активи 9 282 860 299 08710 Нараховані доходи до отримання 10 31 503 19 67411 Відстрочений податковий актив 14 021 6 65012 Інші активи 11 59 405 33 15013 Довгострокові активи, призначені для продажу 12 0 9 11614 Усього активів 3 002 900 2 722 967

ЗОБОВ`ЯЗАННЯ

Додаток 3до Інструкції про порядок складання та

оприлюднення фінансової звітності банків України

ЗОБОВ`ЯЗАННЯ 15 Кошти банків: 762 031 214 746

15,1 у тому числі кредити, які отримані від Національного банку України

0 0

16 Кошти клієнтів 13 1 663 840 2 054 48417 Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком 555 3 82818 Боргові цінні папери, емітовані банком 14 0 019 Нараховані витрати до сплати 15 49 508 58 48620 Відстрочені податкові зобов'язання 0 021 Інші зобов’язання 16 131 045 208 14622 Усього зобов`язань 2 606 979 2 539 690

ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ23 Статутний капітал 17 400 000 200 00024 Капіталізовані дивіденди 0 025 Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів

(учасників) 0 0

26 Емісійні різниці 0 027 Резерви та інші фонди банку 31 140 30 06028 Резерви переоцінки, у тому числі : ( 1 060) 6 119

28,1 Резерви переоцінки необоротних активів 0 6 11928,2 Резерви переоцінки цінних паперів (1 060) 029 Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

минулих років( 47 863) 1 259

30 Прибуток/Збиток звітного року, що очікує затвердження

13 704 ( 54 161)

31 Усього власного капіталу 395 921 183 27732 Усього пасивів 3 002 900 2 722 967

"03 " березня 2008 року Керівник /Францкевич І.Є./(підпис, прізвище, ім'я, по батькові )

Вик. Тракнова Р.В.тел. (044) 581-07-43 Головний бухгалтер /Солоп Т.С./(прізвище виконавця, номер телефону) (підпис, прізвище, ім'я, по батькові )


Звіт про фінансові результати АТ "ІНДЕКС-БАНК"

за станом на 31 грудня 2007р.(тис. грн.)

Рядок Найменування статт Примітки на 31грудня 2007 р. на 31грудня 2006 р.1 2 3 4 51 Чистий процентний дохід 98 634 73 241

1,1 Процентний дохід 19 285 672 315 8581,2 Процентні витрати 20 ( 187 038) (242 617)2 Чистий комісійний дохід 98 658 57 520

2,1 Комісійний дохід 106 170 63 0462,2 Комісійні витрати ( 7 512) (5 526)3 Торговельний дохід 21 13 734 11 6934 Дохід у вигляді дивідендів 22 0 05 Дохід від участі в капіталі 0 06 Інший дохід 302 321 34 8337 Усього доходів 513 347 177 2878 Загальні адміністративні витрати 23 ( 92 735) (72 079)9 Витрати на персонал 24 ( 172 359) (83 938)10 Втрати від участі в капіталі 0 011 Інші витрати ( 44 240) (18 399)12 Прибуток від операцій 204 013 2 87113 Чисті витрати на формування резервів 25 ( 179 812) (63 662)14 Дохід/Збиток від довгострокових активів, призначени

для прдажу 0

15 Прибуток до оподаткування 24 201 (60 791)16 Витрати на податок на прибуток 26 ( 10 497) 6 63017 Прибуток після оподаткування 13 704 (54 161)18 Чистий прибуток/збиток від продажу довгострокови

активів, призначених для подажу 27 0 019 Чистий прибуток/збиток банку 13 704 (54 161)20 Чистий прибуток на одну просту акцію(грн) 28 0,04 (0,30) 21 Скоригований чистий прибуток на одну просту

акцію(грн.) 28 0,04 (0,30)

За строкою 6 "Інші доходи" відображено фінансову допомогу, отриману від акціонерів банку у сумі 284 315 тис.грн., - дохід, отриманий від оперативного лізингу -5 818 тис.грн.,- позитивний результат від продажу ОЗ та НА - 9 167 тис.грн.,- інші доходи, включаючи шрафи та пені, отримані банком - 3021 тис.грн.За строкою 11 "Інші витрати" відображено витрати на оперативний лізинг у сумі 32 135 тис.грн.,- витрати на інкасацію та перевезення цінностей - 1 281 тис. грн., - витрати за отриманими консультаційними послугами - 2 723 тис.грн.,- штрафи та пені, сплачені банком -179 тис.грн.,- інші витрати -7 922 тис. грн.

Значення за рядком 17 додатку 8 відповідають значенням: - за рядком 30 звіту "Баланс";

- за рядком 1 "Звіту про рух грошових коштів" (додаток 13) - за рядком 8 колонки 11 та 12 "Звіту про власний капітал" (додаток 20)Значення за рядком 15 додатку 8 відповідають значенню: - за рядком 1 таблиці 26.2 примітки 26Значення за рядком 16 додатку 8 відповідають значенню: - за рядком 3 таблиці 26.1 примітки 26Значення за рядком 20 та 21 колонки 4 додатку 8 відповідають значенням: - за рядками 3 та 11 (відповідно) колонки 3 примітки 28.

"03 " березня 2008 року Керівник /Францкевич І.Є./

(підпис,прізвище, і'мя,по батькові)

Головний бухгалтер / Солоп Т.С. /(підпис,прізвище, і'мя,по батькові)

Вик. Тракнова Р.В.тел. (044) 581-07-43(прізвище виконавця, номер телефону)

Додаток 8до Інструкції про порядок складання таоприлюднення фінансової звітності банків України


(тис. грн.)

Рядок Назва статті Примітка на 31грудня 2007 р.

на 31грудня 2006 р.

1 2 3 4 5I. ОПЕРАЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ

1 Чистий прибуток (збиток) поточного періоду 13 704 (54 161)Поправки чистого прибутку

2 Нараховані витрати (8 978) 23 9523 Нараховані доходи (33 326) (20 216)4 Амортизація необоротних активів 26 067 23 2515 Резерви під сумнівні борги, знецінення активів 179 812 63 6626 Торговельний результат 0 07 Нарахований та відстрочений податок (3 808) (50 594)8 Прибуток (збиток) від продажу інвестицій (9 695) ( 426)9 Прибуток від інвестицій в асоційовані компанії 0 0

10 Амортизація дисконту і премії цінних паперів 23711 Інший рух коштів, які не є грошовими (1 471) 15812 Чистий грошовий прибуток від поточних операцій

банку 162 542 30 62613 Зменшення (збільшення) коштів, які розміщені в

інших банках, кредитів та передоплат іншим банкам (592 864) 210 137

14 Зменшення (збільшення) кредитів, які надані клієнтам (25 743) (144 383)

15 Зменшення (збільшення) інших активів (4 212) (20 995)16 Збільшення (зменшення) коштів, які отримані від

Національного банку України 0 (13 638)17 Збільшення (зменшення) коштів інших банків 547 285 62 28818 Збільшення (зменшення) на поточних та

депозитних рахунках (404 870) 351 23319 Збільшення (зменшення) коштів, залучених під

ощадні(депозитні)сертифікати (3 273) (6 538)20 Збільшення (зменшення) інших зобов`язань 18 379 (8 640)21 Реалізація (придбання) цінних паперів у торговому

портфелі, у портфелі банку на продаж(256 609) 74 689

22 Чисте збільшення (зменшення) активів та зобов’язань від операційної діяльності (721 907) 504 153

23 Чистий приплив (відплив) грошових коштів від операційної діяльності (559 365) 534 779ІІ. ІНВЕСТИЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ

24 Погашення (придбання) цінних паперів у портфелі банку до погашення 0 0

25 Зменшення (збільшення) інвестицій в асоційовані компанії 0 0

26 Зменшення (збільшення) інвестицій в дочірні компанії (9 166) ( 40)

27 Зменшення (збільшення) основних засобів та нематеріальних активів (19 484) (43 536)

28 Чистий відплив грошових коштів від інвестиційної діяльності (28 650) (43 576)ІІІ. ФІНАНСОВА ДІЯЛЬНІСТЬ

29 Збільшення (зменшення) цінних паперів власного боргу 0 0

30 Збільшення (зменшення) субординованих зобов`язань (79 500) 98 475

31 Збільшення (зменшення) сплаченого акціонерного капіталу 200 000 50 000

32 Дивіденди, що сплачені протягом звітного періоду 0 0

33 Чистий приплив грошових коштів від фінансової діяльності 120 500 148 475

34 Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів (467 515) 639 678

35 Грошові кошти та їх еквіваленти на початок року815 695 176 017

36 Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець року 348 180 815 695

Значення за рядком 1 "Звіту про рух грошових коштів" відповідають значенням: - за рядком 30 звіту "Баланс"; - за рядком 17 "Звіту про фінансові результати" - за рядком 8 колонки 11 та 12 "Звіту про власний капітал"Значення за рядком 4 "Звіту про рух грошових коштів" відповідають значенням: - сумі за рядком 12 колонки 12 примітки 9.1 та за рядком 5 колонки 12 примітки 9.2 - за рядком 2 примітки 23 Значення за рядком 5 "Звіту про рух грошових коштів" відповідають значенню за рядком 10 примітки 25Значення за рядком 31 відповідають значенню за рядком 15 колонок 4 та 11 "Звіту про власний капітал"

"03 " березня 2008 року Керівник /Францкевич І.Є./

Вик. Тракнова Р.В.тел. (044) 581-07-43 Головний бухгалтер /Солоп Т.С./(прізвище виконавця, номер телефону)

(підпис, прізвище, ім'я, по батькові )

(підпис, прізвище, ім'я, по батькові )

Додаток 13до Інструкції про порядок складання таоприлюднення фінансової звітності банків України

за станом на 31 грудня 2007 року (непрямий метод)Звіт про рух грошових коштів АТ "ІНДЕКС-Банк"

АТ "ІНДЕКС-БАНК" Додаток 20до Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України

(тис.грн.)Ря-док

Найменування статті Примітки Статутний капітал

зареєстро-ваний, сплаче- ний

Капіта- лізовані дивіденди

Викуплені власні акції

Емісійні різниці

Резерви та інші фонди банку

Резерви переоцінки

Нерозпо-ділений прибуток (непокри-

тий збиток)

Капітал, резервні фонди та

інші фонди, усього

2006 рік

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 121 Залишок на 1 січня звітного року 200 000 30 060 6 119 (52 902) 183 277 186 3582 Скоригований залишок на початок року

200 000 30 060 6 119 (52 902) 183 277 186 358Коригування

2,1 Зміна облікової політики2,2 Виправлення помилок3 Переоцінка необоротних активів4 Сума результатів переоцінки

необоротних активів у разі їх вибуття(6 119) 6 119 0

5 Відстрочені податки за результатами переоцінки основних засобів

6 Переоцінка інвестицій в асоційовані й дочірні компанії

7 Сума результатів переоцінки інвестицій в асоційовані й дочірні компанії у разі їх реалізації

8 Переоцінка цінних паперів у портфелі банку на продаж

(1 060) (1 060) 1 0808 Чистий прибуток звітного року 13 704 13 704 (54 161)9 Розподіл прибутку до загальних

резервів банку10 Розподіл прибутку до резервних

фондів 1 080 (1 080) 011 Розподіл прибутку до інших фондів

банку12 Дивіденди, що сплачені у звітному році

13 Дивіденди , що капіталізовані у звітному році

14 Сплата до раніше зареєстрованого статутного капіталу

15 Внески за акціями нового випуску 200 000 200 000 50 00016 Викуплені власні акції17 Продаж раніше викуплених власних

акцій18 Анульовані раніше викуплені акції19 Залишок за станом на кінець дня 31

грудня звітного року400 000 31 140 (1 060) (34 159) 395 921 183 277

Значення за рядком 1 колонки 11 додатку 20 відповідають значенням: - за рядком 31 колонки 5 звіту "Баланс";Значення за рядком 19 колонки 11 додатку 20 відповідають значенням: - за рядком 31 колонки 4 звіту "Баланс";

"03 " березня 2008 року /Францкевич І.Є./(підпис,прізвище, і'мя,по батькові)

Вик. Тракнова Р.В.тел. (044) 581-07-43 Головний бухгалтер / Солоп Т.С. /

Керівник

Звіт про власний капітал АТ "ІНДЕКС-БАНК"за станом на 31 грудня 2007р.


Таблиця 1. Зміни та рух капіталу за 2007 рік(тис.грн.)

Ря-док












1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 111

Залишок на 1 січня звітного року200 000 30 060 6 119 (52 902) 183 277

2 Скоригований залишок на початок року200 000 0 0 30 060 6 119 (52 902) 183 277

Коригування2,1 Зміна облікової політики2,2 Виправлення помилок3 Переоцінка необоротних активів

4 Сума результатів переоцінки необоротних активів у разі їх вибуття

(6 119) 6 119 05 Відстрочені податки за результатами

переоцінки основних засобів6 Переоцінка інвестицій в асоційовані й

дочірні компанії7 Сума результатів переоцінки

інвестицій в асоційовані й дочірні компанії у разі їх реалізації


(1 060) (1 060)8

Чистий прибуток звітного року 13 704 13 7049 Розподіл прибутку до загальних

резервів банку10 Розподіл прибутку до резервних





15 Внески за акціями нового випуску 200 000 200 00016 Викуплені власні акції

17 Продаж раніше викуплених власних акцій

18 Анульовані раніше викуплені акції

19 Залишок за станом на кінець дня 31 грудня звітного року

400 000 31 140 (1 060) (34 159) 395 921

Сальдо нарахованих і неотриманих доходів (витрат) станом на кінець дня 31 грудня 2007 року складає "- 18 005 тис.грн."в т.ч. - 18005 тис. грн. враховані на рахунку 5041

Таблиця 2. Зміни та рух капіталу за 2006 рік(тис.грн.)

Ря-док












1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 111 Залишок на 1 січня звітного року 150 000 671 6 298 29 389 186 358

2 Скоригований залишок на початок року 150 000 671 6 298 29 389 186 358

Коригування2,1 Зміна облікової політики 1,32,2 Виправлення помилок 1,33 Переоцінка необоротних активів4 Сума результатів переоцінки

необоротних активів у разі їх вибуття( 179) 179 0

5 Відстрочені податки за результатами переоцінки основних засобів

6 Переоцінка інвестицій в асоційовані й дочірні компанії

7 Сума результатів переоцінки інвестицій в асоційовані й дочірні компанії у разі їх реалізації


0 1 080 1 0808 Чистий прибуток звітного року (54 161) (54 161)9 Розподіл прибутку до загальних

резервів банку 010 Розподіл прибутку до резервних





15 Внески за акціями нового випуску 50 000 50 00016 Викуплені власні акції17 Продаж раніше викуплених власних

акцій18 Анульовані раніше викуплені акції19 Залишок за станом на кінець дня 31

грудня звітного року200 000 0 0 0 30 060 6 119 (52 902) 183 277

Сальдо нарахованих і неотриманих доходів (витрат) станом на кінець дня 31 грудня 2006 року складає "- 38 812 тис.грн."в т.ч. - 4 тис. грн. враховані на рахунку 5030 34 812 тис. грн враховані на рахунку 5041

АТ “ІНДЕКС-БАНК” ПРИМІТКА 1. ОБЛІКОВА ПОЛІТИКА Примітка 1.1. Загальна інформація про діяльність банку

Акціонерне товариство “Індустріально-експортний банк” проводить свою діяльність у відповідності до чинного законодавства України, зокрема, Законів України “Про банки і банківську діяльність”, “Про платіжні системи та переказ грошей в Україні”, “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні”, норм Цивільного кодексу України, нормативних актів Національного банку України.

Ведення статутної діяльності забезпечується на рівні усіх структурних підрозділів банку: головної установи банку, його філій та підпорядкованих філіям відділень банку. Станом на кінець 2007 року структура банку включала 25 філій в усіх обласних центрах України та м. Києві (в Києві, Вінниці, Донецьку, Дніпропетровську, Житомирі, Запоріжжі, Львові, Полтаві, Харкові, Херсоні, Кіровограді, Одесі, Луганську, Сімферополі, Сумах, Миколаєві, Луцьку, Рівному, Черкасах, Тернополі, Чернівцях, Чернігові, Ужгороді, Івано-Франківську та Хмельницьку) та 229 відділень. Основним напрямком розвитку банку було здійснення суттєвих інвестицій в інформаційні технології, у бренд банку та покращення формату відділень.

Банк ставить перед собою мету в повній мірі задовольняти потреби клієнтів в якісному банківському обслуговуванні, кредитуванні і управлінні фінансовими ресурсами. Діяльність банку грунтується на принципах надійності, збалансованості фінансових показників, дотриманні норм банківської діяльності.

Серед контрагентів-юридичних осіб, банк співпрацює з підприємствами промислового та виробничого секторів економіки, сільського господарства, торгівлі та громадського харчування, страхування, будівництва, транспорту, зв'язку та інших секторів економіки країни. Спектр запропонованих регіональними установами банківських послуг орієнтується, в основному, на задоволення потреб представників середнього і малого бізнесу, приватних підприємців та фізичних осіб, рівень доходів яких позиціонує їх як представників середнього класу.

Банк надає широкий спектр послуг, як для юридичних осіб (кредитні операції, операції купівлі-продажу валют, операції з цінними паперами, документарні операції, тощо), так і для фізичних (перекази коштів за кордон, надання кредитів, купівля-продаж іноземної валюти та дорожніх чеків, емісія платіжних карток, відкриття вкладних рахунків, залучення коштів шляхом видачі ощадних сертифікатів, тощо). Починаючи з вересня 2006 року та протягом 2007 року банк віддає перевагу напрямку пріоритетного розвитку рітейлового бізнесу. Банк враховує, що розвиток рітейлового бізнесу в Україні найближчими роками буде більш динамічним.

Банком створені та діють дочірні підприємства – товариство з обмеженою відповідальністю “Універсальний Індекс” із статутним фондом 40000 гривень і

100% часткою банку, товариство з обмеженою відповідальністю “Індекс-нерухомість” із статутним фондом 50000 гривень і 99,99% часткою банку та підприємство «АКОН» із статутним фондом 9116352 гривень і 100% часткою банку, інформація про які наведена у примітці 8.

Примітка 1.2. Основи облікової політики та складання звітності

В облікову політику банку впроваджено основоположні принципи обліку, за

якими складаються фінансові звіти відповідно до національних стандартів бухгалтерського обліку та МСБО. Відмінності між обліковою політикою банку та міжнародними стандартами бухгалтерського обліку зумовлені наявністю відмінностей між нормативно-правовими актами НБУ та міжнародними стандартами бухгалтерського обліку та звітності. Банк у своїй операційній, фінансовій та господарській діяльності і у відображенні її результатів керувався принципами нарахування та відповідності доходів і витрат, що дозволило відобразити не тільки минулі операції, які містили виплату або отримання грошових коштів, але й зобов`язання і активи, що їх буде одержано у майбутньому.

При обліку активів та зобов`язань банком вибрано принцип їх оцінки за первісною вартістю придбання (за історичною вартістю), тобто активи визначаються за сумою фактично сплачених за них коштів, а зобов`язання – за сумою мобілізованих коштів в обмін на зобов`язання.

Цінні папери в портфелі банку на продаж, що обліковуються за справедливою вартістю, переоцінюються на кожну дату балансу. Результати переоцінки відображаються в капіталі банку.

Консолідована фінансова звітність складена за методом повної консолідації. Примітка 1.3. Ефект змін в обліковій політиці та виправлення суттєвих

помилок В звітному році банком не вносилися зміни до облікової політики. За результатами проведення аудиторської перевірки аудиторською фірмою

отримано підтвердження фінансової звітності банку, виправлення помилок у фінансовому обліку не проводилося.

Примітка 1.4. Іноземна валюта Доходи та витрати в іноземній валюті у звіті про фінансові результати

відображались за офіційним курсом іноземних валют встановлених НБУ станом на день проведення операції.

Курсові різниці, які виникли у зв’язку із здійсненням операцій в іноземній валюті, визнавались як дохід або витрати у звітному періоді.

Активи та пасиви в іноземній валюті відображені за офіційним курсом іноземних валют станом за дату завершення звітного періоду, тобто

826 GBP 100 англiйських фунтiв стерлiнгiв 1009,7251 грн.

840 USD 100 доларiв США 505,0000 грн. 124 CAD 100 канадських доларiв 515,6342 грн. 985 PLN 100 польських злотих 206,0103 грн. 643 RUB 10 росiйських рублiв 2,0579 грн. 756 CHF 100 швейцарських франкiв 446,8477 грн. 978 EUR 100 ЄВРО 741,9460 грн. Відповідно до стандарту (положення) 21 “Вплив змін валютних курсів”,

затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 08.10.2000 № 193 зі змінами та доповненнями, монетарні статті балансу в іноземній валюті відображаються з використанням поточного валютного курсу; немонетарні статті, які відображені за історичною собівартістю і зарахування яких до балансу пов'язано з операцією в іноземній валюті, обліковуються за валютним курсом на дату здійснення операції.

Переоцінка усіх валютних балансових рахунків здійснюється при кожній зміні офіційного курсу НБУ. Курсові різниці при переоцінці балансових рахунків віднесені на рахунок 6204 “Результат від торгівлі іноземною валютою та банківськими металами”, окремий субрахунок “Результат переоцінки”.

Результати переоцінки активів та пасивів відображені за статтею “Чистий торговельний дохід” звіту про фінансові результати.

Ризик фінансових втрат та ймовірність зниження вартості капіталу, пов’язаних зі змінами валютного курсу та цін на банківські метали, несприятливими (протилежними) для наявних відкритих валютних позицій, є важливим видом ризиків, який виникає в процесі діяльності банку. Банком визначається базова валюта, по відношенню до якої проводиться розрахунок розміру валютного ризику та його вплив на фінансовий результат банку. Обсяг можливих фінансових втрат залежить від розміру відкритих валютних позицій і величини зміни курсів відповідних валют. У банку встановлені ліміти загальної відкритої валютної позиції за видами валют, ліміти готівкових відкритих позицій (як в цілому по банку, так і в розрізі філій), ліміти фіксування прибутку (Take-Profit) та збитків (Stop-Loss) по відкритих позиціях під час проведення арбітражних операцій. Ліміти валютного ризику встановлюються на основі розрахунку вартості під ризиком (VaR-метод) у відсотку від розміру капіталу банку та з урахуванням оцінки ефективності операцій. Методологія та механізми управління валютним ризиком постійно актуалізуються. Процес управління валютним ризиком у банку передбачає щоденний контроль за відповідністю максимально можливих розмірів відкритих валютних позицій банку (розрахунок VaR-методом) виходячи з прийнятної величини капіталу під ризиком до встановлених лімітів відкритих валютних позицій, розрахунок та прогнозування волатильності курсів валют і величини валютного ризику в нормальних умовах та стрес-сценарії.

Примітка 1.5. Доходи та витрати

Метод визнання доходів та витрат протягом року регламентувався Правилами бухгалтерського обліку доходів і витрат банків України і базується на принципах нарахування і відповідності.

Ці принципи застосовувались за таких умов: - якщо фінансовий результат операції, пов`язаної з наданням (отриманням)

послуг, міг бути досить точно оцінений; - якщо доход або витрати відповідали виникненню реальної заборгованості

за активами та зобов'язаннями банку. Вищезазначені умови вважалися виконаними, якщо: - існувала угода про надання (отримання) послуг, яка мала юридичну силу; - існували документи, які підтверджували факт повного або часткового

надання (отримання) послуг (акт прийому-передачі, акту виконаних робіт (наданих послуг), платіжна вимога-доручення тощо).

У разі невиконання вищевказаних умов, принципи нарахування та відповідності застосовувалися в межах принципу обережності, за яким неприпустима як переоцінка активів або доходів банку, так і недооцінка зобов`язань та витрат банку.

Облік доходів та витрат здійснювався наростаючим підсумком з початку року. Залишки за рахунками доходів та витрат у кінці року згорнуті на рахунки

капіталу. При розрахунку процентних доходів враховувався перший день і не враховувався останній день контракту. При розрахунку процентних витрат за вкладами (депозитами) не враховувалися перший та останній день перерахування коштів вкладниками на вкладні рахунки.

Нарахування процентних доходів та витрат, комісійних доходів та витрат за безперервні послуги проводиться щомісячно 26 числа або у перший робочий день після 25 числа, якщо 26 число випадає на неробочий день, за період з 26 числа попереднього місяця по 25 число поточного місяця включно. За міжбанківськими кредитами та депозитами нарахування процентних доходів та витрат проводиться щомісячно в останній робочий день місяця.

На кінець року для завершення розрахунків поточного року проценти за грудень були нараховані за повний календарний місяць.

При визначенні кількості днів для розрахунку процентів банк використовував:

а) по операціях в іноземній валюті – метод “факт/360”; б) по операціях в національній валюті – метод “факт/факт”. Проценти та прирівняні до них комісії нараховуються не рідше одного разу на

місяць, незалежно від періодичності фактичних розрахунків з контрагентом, що обумовлена угодою.

При бухгалтерському обліку комісій за послуги з обов`язковим результатом, якщо угода передбачає зобов`язання сторони, що надає послугу, щодо досягнення наперед визначеного результату, то винагорода не обліковувалась, доки послугу не було надано повністю. До цієї ж категорії належать комісії за послуги, що надаються протягом визначеного періоду і вважають завершеними тільки після закінчення цього періоду за умови досягнення результату, передбаченого угодою. Зазначені доходи (витрати) враховуються за фактом надання (отримання) послуги, або за фактом досягнення визначеного угодою результату.

Комісійні доходи (витрати) за послуги, які надаються безперервно (орендні платежі, розрахунково-касове обслуговування), обліковувались протягом усього строку дії угоди.

По цінних паперах нарахування відсотків проводиться щомісячно з застосуванням методу "факт/факт" для операцій в національній валюті. Амортизація дисконту (премії) здійснюється не рідше одного разу на місяць із застосуванням ефективної ставки відсотка з подальшим відображенням за відповідними рахунками процентних доходів (витрат). Нарахування доходів за купонними цінними паперами здійснюється щомісяця виходячи з процентної ставки купона, починаючи з дати їхнього придбання. У звіті про фінансові результати такі доходи/витрати відображені у статті “Процентний дохід/ процентні витрати”.

По цінних паперах, які придбано у портфель “на продаж”, амортизація дисконту чи премій проводиться аналогічно тому, як для цінних паперів “до погашення”. Щомісячно проводиться переоцінка вартості боргових цінних паперів.

Банк визнає сумнівними нараховані, але несплачені доходи, якщо основний борг визнано сумнівним.

Також, Банком можуть визнаватись сумнівними нараховані, але не сплачені доходи за кредитними операціями, якщо платіж за основним боргом прострочений понад 180 днів або відсотки за ним прострочені понад 60 днів за умови відсутності реальної можливості та перспектив погашення заборгованості за доходами у випадках, передбачених чинним законодавством, у тому числі з моменту:

- вчинення виконавчого напису про примусове стягнення боргу; - звернення із заявою до суду про примусове стягнення боргу.

Примітка 1.6. Цінні папери у торговому портфелі банку

Банком не здійснювалися операції з цінними паперами, які підлягають

облікуванню їх до торгового портфелю цінних паперів.

Примітка 1.7. Цінні папери в портфелі банку на продаж

Протягом звітного року портфель банку цінних паперів на продаж складали облігації внутрішньої державної позики, що рефінансуються НБУ, депозитні сертифікати НБУ, іменні процентні облігації українських банків, векселі та

облігації суб`єктів господарювання, акції з нефіксованим прибутком нефінансових установ. Згідно Положення про методику оцінки справедливої вартості цінних паперів АТ “ІНДЕКС-БАНК”, банк може застосовувати залежно від наміру їх придбання та можливості утримання, такі види оцінки вартості цінних паперів, які знаходяться у власності банку:

- за справедливою вартістю; - за вартістю придбання (собівартість) - інвестиції в дочірні компанії, що

придбані та утримуються для продажу протягом 12 місяців; Зменшення корисності цінних паперів банк визнає у разі втрати економічної вигоди в сумі перевишення балансової вартості цінних паперів над сумою очікуваного відшкодування.

Придбання цінних паперів у портфель на продаж здійснювалось за договірними цінами. Облік векселів, облігацій та ОВДП здійснювався у розрізі номінальної вартості та дисконту (премії), облік акцій – за ціною придбання. Рішення щодо придбання цінних паперів у портфель банку на продаж приймалося кредитним комітетом.

Щомісячно проводилася переоцінка боргових цінних паперів до справедливої вартості.

Створення резервів під знецінення цінних паперів проводилося щомісячно згідно розрахунку, який затверджувався на засіданні кредитного комітету і на кінець року сформований резерв на 100 % відповідав розрахунковій величині.

Дохід за цінними паперами в портфелях банку (крім торгового портфеля) визнається з використанням ефективної ставки відсотка.

Нараховані процентні доходи за придбаними цінними паперами в портфелі банку на продаж, амортизація дисконту (премії) відображалися у складі процентних доходів банку звіту про фінансові результати банку. Втрати від зменшення/збільшення корисності цінних паперів відображалися за рахунками капіталу банку та включені до статті резерви переоцінки цінних паперів балансу банку.

Примітка 1.8. Цінні папери в портфелі банку до погашення

Портфель банку цінних паперів до погашення незначний. Резерв під

знецінення цінних паперів до погашення створений на 100% балансової вартості таких паперів. Процентного доходу за цінними паперами до погашення у звітному році не отримано.

Примітка 1.9. Операції репо

Протягом року банком не проводилися операції з купівлі-продажу клієнтам

цінних паперів на умовах репо-продажу.

Примітка 1.10. Кредити та резерви під можливі збитки за ними

У звіті "Баланс" кредити відображено, як сума основного боргу за мінусом фактично сформованих резерів під кредитні ризики.

Порядок формування резервів для покриття кредитного ризику обумовлений Положенням про порядок формування і використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банку, яке розроблено у відповідності до Положення, затвердженого постановою Правління НБУ від 06.07.2000р. № 279 зі змінами і доповненнями.

Банк здійснював коригування загального обсягу резервів під стандартну та нестандартну заборгованість за групами ризику відповідно до сум фактичної кредитної заборгованості у повному обсязі шляхом дебетування або кредитування рахунків групи № 77 «Відрахування в резерви».

Кошти резерву за кредитними операціями з клієнтами, сформованого за рахунок витрат, акумулювались на балансових рахунках № 2400 «Резерви під нестандартну заборгованість за кредитами, які надані клієнтам», № 2401 «Резерви під стандартну заборгованість за кредитами, які надані клієнтам». Кошти резерву за кредитними операціями з банками, сформованого за рахунок витрат, акумулювались на балансових рахунках № 1590 «Резерви під нестандартну заборгованість за кредитами, які надані банкам», № 1591 «Резерви під стандартну заборгованість за кредитами, які надані банкам», № 1592 «Резерви під нестандартну заборгованість за коштами, розміщенними на кореспендентських рахунках в інших банках»; № 1593 «Резерви під стандартну заборгованість за коштами, розміщенними на кореспендентських рахунках в інших банках», 3690 «резерви за виданими зобов’язаннями». Формування резервів в іноземній валюті виконується за курсом НБУ на звітну дату. Розформування раніше сформованих резервів в іноземній валюті проводиться за офіційним валютним курсом на дату формування резерву.

Вартість майна та майнових прав позичальника, оформлених під заставу, визначається за реальною (ринковою) вартістю з урахуванням практичної складності при реалізації майна у разі невиконання позичальником своїх зобов’язань. Облік заставленого майна ведеться на відповідних позабалансових рахунках в залежності від виду заставленого майна.

Безнадійна кредитна заборгованість списується банком за рахунок сформованого резерву за умови виконання вимог чинного законодавства України, прийняття відповідного рішення Кредитним комітетом банку та затвердження його Правлінням банку.

Списана кредитна заборгованість за основним боргом і відсотками враховується банком на позабалансових рахунках і остаточно списується по закінченню терміну позовної давності.

У разі повернення позичальником раніше списаної суми безнадійної заборгованості, здійснюється проводка по кредиту рахунку витрат «Відрахування в

резерви», або по рахунку доходів «Повернення списаних активів» та списується заборгованість, врахована на позабалансових рахунках в тій самій сумі, яка надійшла на погашення безнадійної заборгованості.

Списання безнадійних активів методом прямого списання банком не застосовується.

Для відображення фінансового результату від проведення кредитних операцій було обрано метод нарахування.

При нарахуванні процентів та призупиненні їх нарахування, банк керується «Правилами бухгалтерського обліку доходів і витрат банків України», затвердженими Постановою Правління НБУ від 18.06.2003 № 255 та Законом України “Про оподаткування прибутку підприємств”.

Банком здійснювалося формування резервів під заборгованість за нарахованими доходами, у тому числі з відображенням їх за рахунками № 2490 «Резерви під заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами», № 1790 «Резерви під заборгованість за нарахованими доходами за міжбанківськими операціями», № 3191 «Резерви під заборгованість за нарахованими доходами за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж», № 3599 «Резерви під заборгованість за іншими нарахованими доходами» та рахунками витрат групи №772 «Відрахування в резерви під заборгованість за нарахованими доходами».

Протягом 2007 року було здійснено списання за рахунок сформованих резервів безнадійної кредитної заборгованості в сумі 551,29 тис.грн.; нарахованих доходів у сумі 75,85 тис.грн. Повернення попередньо списаних кредитів в звітному році не відбувалось.

Примітка 1.11. Враховані векселі Бухгалтерський облік врахованих векселів ведеться за рахунками другого

класу балансу банку та у розрізі складових частин: - номінальної вартості; - дисконту.

Амортизація дисконту по врахованих векселях здійснюється щомісячно рівномірними частинами. У звіті про фінансові результати доходи відображаються по статті “Процентний дохід”.

Примітка 1.12. Нематеріальні активи В фінансовому обліку нематеріальні активи оцінюються і відображаються за

первісною вартістю, яка складається із фактичних витрат на придбання (виготовлення) і приведення у стан, при якому вони придатні до використання відповідно до запланованої мети.

Нематеріальні активи підлягають щомісячній амортизації, яка нараховується прямолінійним методом. На кожний нематеріальний актив встановлюється

індивідуальний термін корисного використання, що визначається банком самостійно, виходячи з наступних критеріїв: ♦ досвід роботи банку з подібними активами; ♦ сучасними тенденціями у розвитку програмних продуктів; ♦ експлуатаційними характеристиками.

Визначений термін корисного використання нематеріального активу затверджується керівництвом банку, але не більше 10 років. Найбільшу питому вагу складають нематеріальні активи з терміном корисного використання 3-5 років.

При проведенні щорічної інвентаризації основних засобів та нематеріальних активів банком не встановлено змін очікуваних економічних вигод від використання нематеріальних активів та основних засобів, тому перегляд встановлених термінів корисного використання за введеними в експлуатацію нематеріальними активами не здійснювався.

Договорів про придбання в майбутньому нематеріальних активів не укладено. Переоцінка вартості нематеріальних активів у 2007 році банком не

проводилася. Нематеріальні активи, стосовно яких є передбачені чинним законодавством

обмеження щодо володіння, користування та розпорядження – відсутні. Примітка 1.13. Основні засоби Основні засоби та інші необоротні матеріальні активи обліковуються у

відповідності до вимог Положення про облік основних засобів та нематеріальних активів в АТ “Індекс-банк”. Для обліку основних засобів прийнято метод оцінки за первісною вартістю.

У вартість придбаних основних засобів та інших необоротних матеріальних активів включались всі затрати, пов`язані з придбанням, доставкою, монтажем і введенням їх в експлуатацію.

Згідно з обліковою політикою банку з 2005 року необоротні матеріальні активи первісною вартістю до 1000,00 грн. та терміном корисного використання, що перевищує один рік, визнавались малоцінними необоротними матеріальними активами.

Адміністративні та інші витрати, які не відносяться безпосередньо до придбаного об’єкта чи приведення його у робочий стан, не включались до первісної вартості об’єкта.

Витрати на поточний ремонт та утримання активів відносились на витрати у міру їх здійснення і не впливали на балансову вартість необоротних активів.

Амортизація основних засобів та інших необоротних матеріальних активів здійснювалась щомісяця. За активами, що надійшли, амортизація нараховувалась з 1-го числа місяця, наступного за місяцем придбання, а за активами, що вибули – припинялась з 1-го числа місяця, наступного за місяцем вибуття.

В звітному році метод амортизації не змінювався. Нарахування амортизацiї у фiнансовому облiку проводилося прямолінійним методом: витратами поточного періоду визнається завжди однакова частина ціни придбання активів (за

вирахуванням визначеної ліквідаційної вартості) протягом усього визначеного строку їх корисного використання. Ліквідаційна вартість по основних засобах приймалася рівною нулю.

При визначені строку корисної служби активів враховувалось: - досвід роботи з подібними активами; - сучасний стан активів; - питання ремонту та догляду за активами; - сучасні тенденції в галузі техніки.

Виходячи з наведеного, в обліковій політиці банку у 2007 році були затверджені наступні терміни корисного використання основних засобів: ♦ будівлі та споруди – 50 років, ♦ лінії зв’язку – 20 років; ♦ зброя – 20 років; ♦ інформаційні системи включаючи електронно-обчислювальні та інші машини

для автоматичної обробки інформації, їх програмне забезпечення (надане разом з ЕОМ); телефони (у тому числі стільникові); мікрофони та рації (які були придбані починаючи з 1 січня 2003 року) - 5 років;

♦ інші основні засоби - 10 років; Амортизація придбаних у 2007 році малоцінних необоротних матеріальних

активів здійснювалася у першому місяці використання об'єкта у розмірі 100 відсотків його вартості.

При проведенні попередньої щорічної інвентаризації основних засобів та нематеріальних активів банком не встановлено змін очікуваних економічних вигод від використання основних засобів, тому перегляд термінів корисного використання основних засобів не здійснювався.

Протягом 2007 року банк надавав в оперативний лізинг приміщення, депозитарні скриньки, сейфи та інші основні засоби. Облік основних засобів, переданих в оперативний лізинг, ведеться на окремих аналітичних рахунках, за якими нараховується амортизація прямолінійним методом. Змін очікуваних економічних вигод від використання основних засобів, що були передані в оперативних лізинг, банком не визначено, знос таких основних засобів нараховується відповідно прийнятих обліковою політикою термінів корисного використання основних засобів.

Доходи від надання основних засобів в оперативний лізинг враховані по статті “Інший дохід”.

Банк у 2007 році отримав основні засоби у фінансовий лізинг первісною вартістю на суму 5 309 тис.грн.

Протягом 2007 року банк надавав основні засоби у фінансовий лізинг. Доходи від надання основних засобів у фінансовий лізинг враховані по статті

“Процентний дохід за кредитами клієнтам” Переоцінка вартості основних засобів у 2007 році банком не проводилася. Активи, надані під заставу зобов’язань, відсутні.

Банком укладений договір з фірмою Wincor Nixdorf International GmbH, Німеччина, на поставку 300 штук банкоматів протягом 2-ї половини 2006 року - 1-ї половини 2009 року на загальну суму еквівалентну 3152 тис. Євро. Умови договору про поставку банкоматів протягом 2006-2007 року виконані, за період у майбутньому повинні бути здійсненні поставки 150 штук банкоматів в сумі еквівалентній 1576 тис. Євро. Розрахунок за поставлені матеріальні активи здійснюється на умовах акредитиву з відстрочкою платежів на 5 років траншами, починаючи з грудня 2007 року. Перший транш склав 175 тис. Євро.

Примітка 1.14. Резерви

З метою підвищення надійності банківських операцій, захисту інтересів вкладників і кредиторів банку, у відповідності до нормативних актів Національного банку України, банком обрано метод створення спеціальних резервів, що передбачає поступове перенесення на рахунок витрат сумнівних та безнадійних активів та їх списання з рахунків сформованих резервів. Банком проводиться формування резервів під можливі втрати від сумнівної щодо повернення дебіторської заборгованості. Формування резервів здійснюється у тій валюті, в якій обліковується заборгованість. Формування резервів в іноземній валюті виконується за курсом НБУ на звітну дату. Розформування раніше створених резервів в іноземній валюті на звітну дату проводиться за офіційним курсом НБУ відповідної валюти на дату формування резерву. Формування резервів здійснюється за результатами інвентаризації заборгованості, розмір резервів по відповідних активах щомісячно коригується. Списання безнадійної дебіторської заборгованості за рахунок сформованих резервів протягом 2007 року проведено у сумі 0,75 тис.грн.

Банком щорічно направляється не менше 5% прибутку до резервного фонду. На дату балансу розмір резервного фонду складає 6,7% регулятивного капіталу банку.

Примітка 1.15. Податок на прибуток

На звітну дату в банку обліковуються відстрочені податкові активи в сумі 14021 тис.грн., та сума нарахованого податку на прибуток у податковому обліку 17868 тис.грн. Ставка податку на прибуток не змінювалась та становить 25%.

Найбільший вплив на визначення величини відстроченого податкового активу спричинили така тимчасові різниці:

- тимчасові різниці, що підлягають вирахуванню з оподаткування в майбутніх періодах у податковому обліку за рахунок формування резервів під кредитні операції (за стандартною заборгованістю), формування резервів під позабалансові вимоги та зобов`язання з кредитування – 47,6 млн.грн.; за рахунок формування

резервів під кредитні операції (за нестандартною заборгованістю) понад встановлений 10% ліміт щодо включення до валових витрат– 34,3 млн.грн.; за рахунок доходів, що підлягають оподаткуванню, але не враховуються у фінансовому обліку – 2,5 млн.грн.; за рахунок доходів, що підлягають дисконтуванню у фінансовому обліку – 0,4 млн.грн.

- тимчасові різниці, що підлягають оподаткуванню в майбутніх періодах за рахунок перевищення балансової вартості ОЗ у фінансовому обліку над податковою базою – 22,7 млн.грн.; за рахунок доходів у фінансовому обліку, які не підлягають оподаткування у звітному періоді – 6,1 млн.грн.

Примітка 1.16. Власні акції банку, викуплені у акціонерів

В звітному році не було операцій по викупу власних акцій.

Примітка 1.17. Операції пов'язаних сторін

Відповідальні служби банку забезпечують достатній рівень контролю за визначенням пов`язаних осіб банку на підставі їх юридичних документів та визначенням обсягів операцій, які може проводити банк із пов`язаними особами. Протягом року банком надавалися кредити пов`язаним особам, залучалися депозити (вклади від фізичних осіб) та кошти на умовах субординованого боргу. Угоди між банком та пов`язаними особами укладалися на звичайних умовах. Обсяги операцій з пов`язаними особами на кінець року складають незначну питому вагу в складі активів та зобов'язань банку. Активні операції пов`язаних осіб: кредити - 0,42 % активів; пасивні операції: залишки на депозитних рахунках та кошти, залучені на умовах субординованого боргу 3,95 % зобов`язань.

Банком відкрито коррахунок у акціонера банку – Креді Агріколь С.А. та відкрито коррахунок в АТ «Каліон Банк Україна», що перебуває під спільним контролем банку Креді Агріколь С.А. Одночасно АТ «Каліон Банк Україна» відкритий коррахунок в АТ «ІНДЕКС-БАНК». Станом на кінець року банком Креді Агріколь С.А. надані кредити АТ «ІНДЕКС-БАНК» в іноземній валюті загальною сумою в еквіваленті понад 407 471 тис.грн., розміщені кошти на умовах субординованого боргу у розмірі 19 500 тис. дол. США та надано гарантію на суму 26 000 тис. Євро.

Активи та зобов`язання пов`язаних осіб оцінювались, згідно з обліковою політикою банку, за первісною вартістю їх придбання: активи – за сумою фактично сплачених за них коштів, а зобов`язання – за сумою мобілізованих коштів в обмін на зобов`язання.

Операцій з асоційованими підприємствами в звітному році не проводилися.

Примітка 1.18. Взаємозалік статей активів та зобов`язань

В звітному році не здійснювався взаємозалік активів та зобов`язань. Примітка 1.19. Похідні фінансові інструменти та операції хеджування

У 2007 році банком не укладалися деривативні угоди з метою хеджування. Примітка 1.20. Операції з простими та потенційними простими акціями,

які були здійснені після дати балансу

Операції з простими та потенційними простими акціями після дати балансу не здійснювалися.

Примітка 1.21. Звітність за сегментами Діяльність банку можна умовно розділити на три основні сегменти:

- послуги корпоративним клієнтам, - послуги фізичним особам, - інвестиційна діяльність, та нерозподілені активи та зобов`язання.

Основним критерієм для визнання звітних сегментів є те, чи являється клієнт банку фізичною особою, чи є юридичною особою (підприємством, організацією, компанією). Враховуючи, що банк значну частину своїх активів має у вигляді основних засобів, нематеріальних активів та капітальних інвестицій, які не можуть бути віднесені до перших двох сегментів, банк виділяє ці активи в окремий сегмент згідно критерію, що ці активи сформовані не за операціями з клієнтами, а є інвестуванням з метою забезпечення отримання прибутків в майбутніх періодах.

До нерозподілених активів (зобов`язань) віднесені активи (зобов`язання), які сформовані не за операціями з клієнтами та не відносяться до сегменту інвестиційної діяльності.

Клієнти корпоративного сегменту та сегменту фізичних осіб сплачують банку винагороду у вигляді відсотків за отримані кредити та у вигляді комісій за надані послуги . Сегмент корпоративних клієнтів та сегмент фізичних осіб характеризуються різними рівнями ризиків, мають різні потреби в банківських послугах і продуктах. Тому, для кожного сегменту банку розроблені банківські продукти, направлені на задоволення потреб клієнтів сегменту зі своїми специфічними тарифами та ставками відсотків, що залежать від рівнів ризиків та витрат банку на надання таких послуг.

Відсотки за кредитами затверджуються комітетом з управління активами та пасивами банку (КУАП). Відсоткові ставки за кредитами та депозитами встановлюються на рівні, що є конкурентноспроможним порівняно з іншими банками - основними гравцями ринку банківських послуг, і забезпечує прибутковість кредитно-інвестиційних операцій банку.

Тарифи на послуги банку затверджуються тарифним комітетом банку (ТК). Тарифний комітет, затверджуючи тарифи на послуги банку, приймає до уваги

вартість для банку послуг, що ним надаються клієнтам. В разі комісій, які пов`язані з обслуговуванням кредитів, вони затверджуються з урахуванням ефективної ставки відсотка, як це рекомендовано Національним банком України Постановою №168 від 10.05.2007.

Примітка 1.22. Інформація про аудитора (аудиторську фірму) Аудит банку проводиться фірмою ТОВ “АФ “АПіК” (свідоцтво про внесення

в Реєстр аудиторських фірм та аудиторів, які одноособово надають аудиторські послуги №0084, чинне до 15 грудня 2010 року). Аудиторський висновок підписаний аудитором Бернатович Тетяною Олександрівною (сертифікат №0000021 виданий на підставі рішення комітету з питань сертифікації аудиторів банків від 27.12.2006 за №186, що чинний до 01.01.2010 року та свідоцтво №0000012 про реєстрацію аудиторів в НБУ, видане на підставі рішення Комітету з питань аудиту банків від 30.08.2007 за №1 та є безумовно-позитивним .

Голова Правління І.Є. Францкевич Головний бухгалтер Т.С. Солоп


(тис.грн)Рядок Найменування статті 2007 рік 2006 рік

1 2 3 4

1Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку

0 0

2Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

85 145 1

3Боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у торговому портфелі банку на продаж

0 0

4Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж

0 0

5 Усього 85 145 1

6Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

0 0

7 Боргові цінні папери, що емітовані Національним банком України, у портфелі банку до погашення

0 0

8Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення

0 0

9 Усього 0 010 Усього цінних паперів 85 145 1

У портфель банку були придбані ОВДОП, та депозитні сертифікати НБУЗначення за рядком 10 колонки 3 примітки 2 відповідає значенню: - за рядком 2 колонки 4 звіту "Баланс";

- за рядком 2 колонки 8 примітки 32.1.;

- за рядком 3.2 колонки 17 примітки 33.1.Значення за рядком 10 колонки 4 примітки 2 відповідає значенню: - за рядком 2 колонки 5 звіту "Баланс";

- за рядком 2 колонки 8 примітки 32.2.;

- за рядком 3 колонки 17 примітки 33.2.

"03 " березня 2008 року

Вик. Тракнова Р.Втел. (044) 581-07-43(прізвище виконавця, номер телефону)

Примітка 2. Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України.

АТ "ІНДЕКС-БАНК"Примітка 3. Кошти в інших банках

(тис. грн.)Рядок Найменування статті 2007 рік 2006 рік

1 2 3 41 Кошти на вимогу в інших банках 141 823 473 531

2Строкові вклади(депозити), що розміщені в іншихбанках 0 13 305

2,1 У тому числі розміщені на умовах субординовано-гоборгу 0 0

3 Кредити, які надані іншим банкам 617 306 15 000

4 Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями 0 0

5 Усього 759 129 501 8366 Резерви під заборгованість інших банків ( 2 261) ( 242)

7 Усього коштів в інших банках за вирахуванням резервів

756 868 501 594

Категорії кредитів та рахунків Ностро, під які створені резерви протягом ро (тис грн)Категорія кредиту Сума

сформованого резерву

стандартна 2 222під контролем 39сумнівна 0

Класифікація кредитів за категоріями ризику здійснювалась на підставі щомісячного аналізу фінансового стану банків за іх балансами та звітами про дотримання обов"язкових економічних нормативів регулювання діяльності комерційних банків.Резерви створені за залишками на рахунках 1500, 1502, 1521, 1523 банків .

Значення за рядком 7 колонки 3 примітки 3 відповідає значенню: - за рядком 3 колонки 4 звіту "Баланс"; - за рядком 3 колонки 8 примітки 32.1.; - за рядком 3 колонки 7 примітки 31.1.Значення за рядком 7 колонки 4 примітки 3 відповідає значенню: - за рядком 3 колонки 5 звіту "Баланс"; - за рядком 3 колонки 8 примітки 32.2.; - за рядком 3 колонки 7 примітки 31.2.

АТ "ІНДЕКС-БАНК"Примітка 4. Цінні папери в торговому портфелі банку


1 2 3 41 Боргові цінні папери 0 02 Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком 0 03 Усього 0 0

АТ "ІНДЕКС-БАНК"Примітка 5. Цінні папери у портфелі банку на продаж


1 2 3 41 Боргові цінні папери 197 506 24 5172 Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком 7 7103 Усього 197 513 25 227

4 Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж ( 845) ( 847)

5 Усього цінних паперів у портфелі банку на продаж за вирахуванням резервів 196 668 24 380

Значення за рядком 5 колонки 3 та колонки 4 примітки 5 відповідає значенню: - за рядком 5 колонки 4 та колонки 5 звіту "Баланс" відповідно; - за рядком 5 колонки 8 примітки 32.1 та примітки 32.2 відповідно.

"03 " березня 2008 рокуВик. Тракнова Р.В.тел. (044) 581-07-43(прізвище виконавця, номер телефону)

Сума кредиту (в національній валюті) в тис.грн.

753 796 5 333

0

АТ "ІНДЕКС-БАНК"Примітка 6. Кредити та заборгованість клієнтівТаблиця № 6.1. Кредитний портфель банку (тис. грн.)( )Рядок Найменування статті 2007 рік 2006 рік

1 2 3 4

1 Овердрафт, у тому числі: 64 004 74 2671,1 Сумнівні 01,2 Прострочені 20 784 7 2252 Операції репо 03 Враховані векселі, у тому числі: 135 135

3,1 Сумнівні 03,2 Прострочені 135 1354 Вимоги, що придбані за операціями факторингу, у тому числі: 4 931 6 743

4,1 Сумнівні 04,2 Прострочені 05 Кредити в поточну діяльність, у тому числі: 1 358 695 1 201 595

5,1 Сумнівні 953 3905,2 Прострочені 155 504 104 7766 Кредити в інвестиційну діяльність, у тому числі: 57 648 87 002

6,1 Сумнівні 06,2 Прострочені 9 123 6 3437 Іпотечні кредити, у тому числі: 110 356 195 267

7,1 Сумнівні 07,2 Прострочені 155 1458 Фінансовий лізинг(оренда), у тому числі : 18 827 23 845

8,1 Сумнівні 08,2 Прострочені 1 556 1 4459 Кредити,що надані органам державної влади, у тому числі: 0

9,1 Сумнівні 09,2 Прострочені 0 010 Сумнівна заборгованость за виплаченими гарантіями 0 011 Усього кредитів 1 614 597 1 588 85412 Резерви під заборгованість за кредитами ( 261 593) ( 105 740)

13Усього кредитів за вирахуванням резервів під кредити

1 353 004 1 483 114

Значення за рядком 13 колонки 3 примітки 6, таблиці 6.1. відповідає значенню: - за рядком 6 колонки 4 звіту "Баланс"; - за рядком 6 колонки 8 примітки 32.1.; - за рядком 6 колонки 7 примітки 31.1.;Значення примітки 6 за рядком 11 колонки 3 таблиці 6.1. відповідає значенню: - за рядком 64 колонки 4 таблиці 6.3.;за рядком 2 колонки 3 таблиці 6.5.Значення примітки 6 за рядком 12 колонки 3 , таблиці 6.1. відповідає значенню: - за рядком 5 колонки 3 таблиці 6.2. Значення за рядком 13 колонки 4 примітки 6, таблиці 6.1. відповідає значенню: - за рядком 6 колонки 5 звіту "Баланс"; - за рядком 6 колонки 8 примітки 32.2.; - за рядком 6 колонки 7 примітки 31.2.;Значення примітки 6 за рядком 11 колонки 4 таблиці 6.1. відповідає значенню: - за рядком 64 колонки 6 таблиці 6.3.;за рядком 2 колонки 5 таблиці 6.5.Значення примітки 6 за рядком 12 колонки 4 , таблиці 6.1. відповідає значенню: - за рядком 5 колонки 4 таблиці 6.2.

Таблиця № 6.2. Рух резервів під заборгованість за кредитами(тис. грн.)

Рядок Найменування статті 2007 рік 2006 рік1 2 3 41 Залишок на 1 січня 105 740 51 4632 Відрахування у резерви під: 281 778 121 465

2,1 Нестандартну заборгованість; 272 875 110 8622,2 Стандартну заборгованість. 8 903 10 6033 Списання активів за рахунок резервів (зазначити, яких саме) ( 551) ( 327)4 Зменшення резерву під : ( 125 374) ( 66 861)

4,1 Нестандартну заборгованість (у разі поліпшення кредитного портфеля) ( 117 668) ( 55 901)

4,2 Стандартну заборгованість (у разі погіршення кредитного портфеля або її погашення) ( 7 706) ( 10 960)

5 Залишок за станом на кінець 31 грудня 261 593 105 740

Списані кредити за рахунок сформованих резервів у 2007 році (тис грн)№ п/п Найменування контрагента Сума кредиту

1 2 31 МБП "Марс" 612 ПП "Юта" 4903Всього 551

Повернення раніше списаних кредитів протягом 2007 року не відбувалося.




Таблиця № 6.3. Структура кредитів за видами економічної діяльності(тис. грн.)

Рядок Вид економічної діяльності Код 2007 рік % 2006 рік %

1 2 3 4 5 6 71 Сільське господарство, мисливство та

пов'язані з ними послуги01 168 119 10,41% 247 118 15,55%

2 Лісове господарство та пов'язані з ним послуги

02 2 943 0,18% 1 242 0,08%

3 Рибальство, рибництво та пов'язані з ним послуги

05 145 0,01% 144 0,01%

4 Добування вугілля, лігніту і торфу 10 87 0,01% 0 0,00%

5 Добування вуглеводнів та пов"язані з ним послуги

11 0 0,00% 0 0,00%

6 Добування уранової та горієвої руди 12 0 0,00% 0 0,00%7 Добування металевих руд 13 0 0,00% 165 0,01%8 Інші галузі добувної промисловості 14 500 0,03% 183 0,01%9 Виробництво харчових продуктів, 15 56 684 3,51% 121 698 7,66%10 Виробництао тютюнових виробів 16 0 0,00% 0 0,00%11 Текстильне виробництво 17 13 444 0,83% 18 650 1,17%12 Виробництво одягу; виробництво хутра

та виробів з хутра18 771 0,05% 1 053 0,07%

13 Виробництво шкіри, виробів із шкіри та інших матеріалів

19 169 0,01% 48 0,00%

14 Оброблення деревини та виробництво виробів з деревини, крім меблів

20 4 296 0,27% 3 619 0,23%

15 Виробництво паперової маси, паперу, картону та виробів з них

21 1 444 0,09% 5 237 0,33%

16 Видавнича та поліграфічна діяльність, тиражування записаних носіїв інформації

22 2 580 0,16% 3 269 0,21%

17 Виробництво коксу, продуктів нафтоперероблення та ядерних матеріалів

23 1 153 0,07% 656 0,04%

18 Хімічне виробництво 24 3 391 0,21% 1 363 0,09%19 Виробництво гумових та пластмасових

виробів25 2 008 0,12% 2 719 0,17%

20 Виробництво іншої неметалевої мінеральної продукції

26 6 551 0,41% 8 805 0,55%

21 Металургійне виробництво 27 0 0,00% 3 554 0,22%22 Виробництво готових металевих

виробів28 6 933 0,43% 5 844 0,37%

23 Виробництво машин та устаткування 29 1 447 0,09% 5 060 0,32%24 Виробництво офісного устаткування та

електронно-обчислювальних машин30 759 0,05% 725 0,05%

25 Виробництво електричних машин та устаткування

31 6 007 0,37% 1 694 0,11%

26 Виробництво апаратури для радіо, телебачення та зв'язку

32 121 0,01% 612 0,04%

27 Виробництво медичної техніки, вимірювальних засобів, оптичних приладів та устаткування, годинників

33 36 0,00% 252 0,02%

28 Виробництво автомобілів, причепів та напівпричепів

34 921 0,06% 624 0,04%

29 Виробництво інших транспортних засобів

35 10 958 0,68% 11 025 0,69%

30 Виробництво меблів; виробництво іншої продукції

36 601 0,04% 485 0,03%

31 Оброблення відходів 37 1 210 0,07% 2 346 0,15%32 Виробництво та розподілення

електроенергії, газу, пари та гарячої води

40 267 0,02% 628 0,04%

33 Збирання, очищення та розподілення води

41 478 0,03% 494 0,03%

34 Будівництво 45 14 305 0,89% 16 698 1,05%35 Торгівля автомобілями та

мотоциклами, їх технічне обслуговування та ремонт

50 14 032 0,87% 14 182 0,89%

36 Оптова торгівля та посередництво в оптовій торгівлі

51 325 162 20,14% 348 058 21,91%

37 Роздрібна торгівля; ремонт побутових вирбів та предметів особистого вжитку

52 48 717 3,02% 42 141 2,65%

38 Діяльність готелів та ресторанів 55 4 688 0,29% 59 535 3,75%

39 Діяльність наземного транспорту 60 10 916 0,68% 17 959 1,13%40 Діяльність водного транспорту 61 0 0,00% 0 0,00%41 Діяльність авіаційного транспорту 62 0 0,00% 0 0,00%42 Додаткові транспортні послуги та

допоміжні операції63 2 107 0,13% 3 332 0,21%

43 Діяльність пошти та зв'язку 64 358 0,02% 304 0,02%44 Грошове та фінансове посередництво 65 568 0,04% 985 0,06%

45 Страхування 66 2 150 0,13% 4 178 0,26%46 Допоміжні послуги у сфері фінансового

посередництва та страхування67 0 0,00% 33 0,00%

47 Операції з нерухомим майном 70 22 980 1,41% 94 180 5,93%48 Оренда машин та устаткування; прокат

побутових виробів і предметів особистого вжитку

71 482 0,03% 1 059 0,07%

49 Діяльність у сфері інформатизації 72 142 0,01% 618 0,04%50 Дослідження та розробки 73 420 0,03% 89 0,01%51 Діяльність у сферах права,

бухгалтерського обліку, інжинірингу; надання послуг підприємцям

74 19 781 1,22% 20 617 1,30%

52 Державне управління 75 0 0,00% 300 0,02%53 Освіта 80 8 0,00% 15 0,00%54 Охорона здоров'я та надання

соціальної допомоги85 4 035 0,25% 7 502 0,47%

55 Санітарні послуги, прибирання сміття та знищення відходів

90 240 0,01% 0 0,00%

56 Діяльність громадських організацій 91 31 0,00% 311 0,02%57 Діяльність у сфері культури та спорту,

відпочинку та розваг92 2 457 0,15% 3 324 0,21%

58 Надання індивідуальних послуг 93 7 418 0,46% 31 414 1,98%59 Діяльність домашніх господарств як

роботодавців для домашньої прислуги95 0 0,00% 0 0,00%

Діяльність домашніх господарств як виробників товарів для власного споживання

96 0 0,00%

61 Діяльність екстериторіальних організацій

99 0 0,00% 0 0,00%

62 Кредити, які надані фізичним особам 839 578 52,00% 472 708 29,75%63 Кредити, які надані центральним та

місцевим органам державного управління

0 0,00% 0 0,00%

64 Усього 1 614 597 100% 1 588 854 100%

За рядком 62 колонки 4 відображені кредити, надані фізичним особам - резидентам в сумі 839545 тис.грн. та фізичним особам - нерезидентам в сумі 33 тис.грн.

Значення за рядком 64 колонок 4 та колонок 6 таблиці 6.3 примітки 6 відповідає значенням за рядком 11 колонок 3 та 4 таблиці 6.1 примітки 6 відповідно



АТ "ІНДЕКС-БАНК"Таблиця № 6.4. Кредити, за якими не нараховувалися відсотки

(тис. грн.)Рядок Сума кредиту на

звітну датуДата

погашення кредиту згідно з угодою

Дата припинення нарахування відсотків

Сума недоотриманого доходу на звітну

дату

1 3 4 5 6

1

84418 15825214 25.04.2005 01.06.2005 8420 18.10.2006 01.09.2006 118

64 23.11.2005 18.01.2006 2116 23.11.2005 18.01.2006 513 19.10.2007 26.01.2007 4

4 09.10.2006 23.07.2007 18 11.10.2006 23.07.2007 1

77 14.06.2006 23.07.2007 7223 14.03.2007 23.07.2007 20

3 08.02.2005 23.07.2007 1500 01.12.2006 23.07.2007 38

29 17.05.2007 23.07.2007 010 28.11.2006 23.07.2007 1

194 17.11.2006 07.08.2007 281234 27.09.2010 26.04.2007 1861000 01.06.2007 17.10.2007 461150 13.01.2007 26.04.2007 181

180 31.08.2006 26.04.2007 361090 27.11.2008 07.08.2007 81

30 15.10.2008 14.12.2007 120 01.08.2008 26.12.2007 1

107 27.10.2005 21.02.2006 50498 20.12.2005 21.02.2006 196

6500 08.12.2006 24.10.2006 1488119 20.04.2006 01.07.2006 41

0 01.01.2005 02.06.2005 17350 28.02.2007 25.04.2007 42670 22.03.2007 25.04.2007 82667 17.09.2007 03.08.2007 43130 30.11.2007 26.02.2007 57862 13.11.2006 26.02.2007 125308 18.02.2005 24.05.2005 193120 12.11.2004 29.04.2005 19688 31.03.2004 29.07.2005 493400 12.12.2006 13.12.2006 78280 19.01.2007 19.01.2007 52600 18.12.2004 29.04.2005 426

27 27.11.2003 29.04.2005 4550 27.08.2004 05.05.2005 381172 28.12.2003 03.11.2003 180133 26.04.2007 06.03.2007 13400 26.04.2006 06.03.2007 46133 26.04.2007 06.03.2007 8

3613 28.11.2007 23.05.2007 3823613 28.11.2007 23.05.2007 215

12 25.08.2004 29.04.2005 7100 26.12.2004 29.04.2005 8

9 28.12.2006 з 27.11.2007 01 16.05.2006 з 27.11.2007 0

12 17.10.2006 з 27.11.2007 150 27.07.2004 01.06.2005 2850 26.06.2007 01.01.2007 1133 29.06.2005 30.12.2006 817 09.07.2004 30.12.2006 4ПП" Яна захід"

СПДФО Швець Сергій МаркіяновичСПДФО Бриндзя Вадим ВасильовичСПДФО Чернєй Ірина ВолодимирівнаТОВ"Сантана"СПДФО Козак О.МСПД Дорофейський

ТОВ "Кривош.спілка селян" СП "Агрофірма"

ПОСП "Перемога"ПОСП "Перемога"Елітно-насін.фірма "Мрія"Елітно-насін.фірма "Мрія"ВАТ "Бородян.молоч.зав."ТОВ "АК УКРАГРО"

Комп."Слов.торгов.дім"СФГ "Корунд"СП "Самбор"ТОВ "Іванівське "СТОВ "Янтарне" ДП "Тхорівс.спирт.завод"

ПАФ Хлоповських В.I. "Поляна"ПАФ Хлоповських В.I. "Поляна"

ПП "Пролісок" ПОСП "Перемога"

СФГ "Анна"ПП "УкрЕнергоIнвест"СФГ"АГРОТРIУМФ"ТОВ "Продальянс"ТОВ "Золотi пiски2"ТОВ "Золотi пiски2"

СПД Євдокімова Н. Л.ПП "Гюєнос"ПП "Гюєнос"СПД Запожець К. В.ПП Амброзяк Степан ДмитровичГерела О.І.

ПВКП "Оріяна-ПО" дог 32/юр/05-0 від ПВКП "Оріяна-ПО" дог 33/юр/05від

ТОВ "Пiвденмлин"ПП "Лазурит"

ПП "Газсервіс" дог 1/юр/05від СФГ "Нагорний" дог 55/юр/06 від ТОВ "СП" дог 73/юр/06-о від 18.05.2006ПП Зикунова Т.І. Дог 45/пп/05 від СПД Запожець К. В.ТОВ ВКК "Квадро ЛТД".

ТОВ "Гарант АЗ" дог 18/юр/05-о від ТОВ "Автомир" дог 63/юр/06-о від

Найменування статті

2Сумнівна заборгованість за

кредитами, наданими банком

юридичним особам, за якими

прийнято рішення про призупинення

нарахування процентів в т.чПП Чоп О.М.ТОВ "МЕТАЛПРОМСЕРВIС-2004"С(Ф)Г "Аліум"С(Ф)Г "Аліум"ПП Головань Н.О.

1160 05.05.2004 28.04.2005 7152020 08.04.2005 28.04.2005 823

800 07.05.2004 28.04.2005 484500 07.05.2004 28.04.2005 302250 01.10.2004 22.07.2005 150

0 31.12.2005 27.11.2006 86500 02.02.2005 26.12.2006 124

93 21.01.2005 26.12.2006 24300 01.04.2004 24.09.2007 28417 10.12.2004 27.08.2007 44253 12.02.2005 30.03.2007 44

1000 22.03.2005 26.07.2007 117679 01.03.2005 24.09.2007 59100 26.05.2005 24.09.2007 8500 08.02.2006 26.10.2007 33

38 06.05.2005 27.08.2007 244 04.04.2008 23.11.2007 3

192 07.07.2005 27.08.2007 23256 30.03.2005 24.09.2007 24179 05.04.2005 27.08.2007 20

45 16.02.2005 26.07.2007 6251 14.03.2005 27.08.2007 36

22 17.03.2008 23.11.2007 142 08.08.2007 23.11.2007 2

5 15.11.2006 26.03.2007 112 09.02.2008 23.11.2007 126 21.12.2007 23.11.2007 144 18.04.2008 23.11.2007 322 22.02.2008 23.11.2007 137 25.04.2008 24.09.2007 4

4 14.05.2008 23.11.2007 010 19.01.2008 23.11.2007 110 07.02.2007 23.11.2007 1

8 16.02.2007 24.09.2007 12 22.03.2007 23.11.2007 0

44 16.10.2007 26.02.2007 126 03.11.2007 23.11.2007 0

12 15.12.2007 23.11.2007 185 27.12.2006 24.09.2007 729 28.02.2008 23.11.2007 217 26.12.2006 24.09.2007 225 14.03.2008 23.11.2007 1

0 06.09.2005 27.02.2006 30784 26.01.2005 29.04.2005 386

1096 26.01.2005 29.04.2005 3581000 24.12.2003 29.04.2005 576

916 24.03.2005 05.05.2005 5342766 02.11.2006 19.10.2007 1295575 25.01.2006 19.10.2007 3091636 02.04.2007 26.04.2007 267

253 02.04.2007 26.04.2007 351000 30.11.2008 11.04.2007 1601500 30.10.2006 11.05.2007 203

550 31.12.2006 07.05.2007 66502 03.10.2006 11.04.2007 80260 09.03.2007 17.01.2007 83

2896 19.05.2010 17.01.2007 5153000 19.05.2008 17.01.2007 496

454 01.01.2007 26.09.2007 253122 19.05.2010 17.01.2007 4213661 19.05.2010 17.01.2007 487

504 12.04.2007 26.03.2007 20250 26.03.2007 26.03.2007 52

44 25.04.2008 18.06.2007 5183 22.08.2003 01.04.2005 151120 27.10.2003 01.04.2005 89150 15.12.2003 01.11.2005 75

16 15.12.2003 01.11.2005 1155 25.03.2004 01.04.2005 62

332 27.02.2004 01.04.2005 148

ФОП Балог М.І.ТОВ "Укрпромтехсервіс"

ПСП "Козацька воля"ПАФ "Мечта"ПСП "Многа"

ТзОВ "Південмлин"ТзОВ "Південмлин"(факторинг)ТзОВ "Південмлин"ТзОВ "Південмлин"ТОВ "Джерело-ЛАЛ""ТОВ "Рікар"

ТОВ "КОРН-ІМПУЛЬС"ТОВ "КОРН-ІМПУЛЬС"

ПСП "Смородщанське"ПСП "Козацька воля"

ПФ "ТАВРІДА"(овердрафт)ПФ "ТАВРІДА"ПФ "ТАВРІДА" (факторинг)ПП "ЮТЕЛ-СЕРВІС"ТзОВ "Південмлин"(овердрафт)ТзОВ "Південмлин"

ФОП Мiщенко В.В.ПФ "Таврія"ТОВ "Північна промислова група"ТОВ "Північна промислова група"ПБП-фірма "ВАЛ" ПБП-фірма "ВАЛ"

ПП Кондратьєв Д.Г. ПП Груздов О.А.

ТОВ "НОРД-ІМПУЛЬС"ТОВ "НОРД-ІМПУЛЬС"

ПП Сиротенко М.О.ПП Шипша Є.В.ПП Колесник О.О. СПД Михайлець Л.В. ФОП Малиш Н.О.ПП Щербаков А.Ю.

ПП Муха А. В. ПП Власенко Н.Ю. ПП Тiменко С.А. ПП Руденко I.М. ПП Засуха О.В. ПП Мiшковський А.О.

ПП"Набіско"ТОВ "Соліс"

ПП Сиротенко К.П. ПП Морозова Л.Г.

ТОВ"Діос"ТОВ "П'ятихат. МТС"ТОВ АФ "Прогрес-плюс""ТОВ Днiпроелектрокаб" ПВКП "Контракт" ПП Завалипiч I.М.

ПП "Ветеран" ФКТОВ"Уніпромсервіс"ТОВ "ЕКСТРА-КЛАС"СФГ "Мисливське"ТОВ"РІК-ОІЛ"ЗАТ"Технопромпостач"

ТзОВ" Торговий дім "Соки"

ТОВ"Вета ЛТД"ТОВ "Нафтопродукт"

СФГ"Агро-С"НВД АФ "Наукова"ТОВ "Металінвест"ТОВ "Кодекс-97"ТОВ "Октава - Альянс"ТОВ "Трейдер"

ТзОВ" Торговий дім "Соки" СФГ"Агро-Т"

100 28.11.2003 01.04.2005 6997 25.03.2004 01.04.2005 64

250 07.11.2003 01.04.2005 2070 10.02.2006 26.05.2006 9

500 07.11.2006 26.02.2007 10299 20.10.2005 26.09.2007 737 02.10.2007 04.05.2007 5

124 21.03.2007 03.05.2007 28135 06.04.2006 26.06.2006 50428 17.06.2006 13.02.2006 169

15 22.10.2007 20.09.2007 117 28.02.2007 28.02.2007 521 29.01.2008 20.09.2007 2

7 22.03.2007 22.03.2007 261 09.10.2006 09.10.2006 1045 06.11.2007 11.06.2007 928 21.01.2008 11.06.2007 5

9 23.11.2007 11.06.2007 22 19.04.2007 30.07.2007 08 26.03.2007 27.06.2007 1

17 25.09.2007 01.08.2007 1128 26.03.2007 28.06.2007 1266 25.06.2007 31.12.2007 44

85 13.03.2009 26.06.2007 779 21.03.2009 26.06.2007 7

168 24.04.2009 26.06.2007 14230 09.07.2009 26.06.2007 19

50 04.07.2008 26.10.2007 49 07.06.2007 08.11.2007 1

14 11.11.2007 26.10.2007 144 17.04.2008 26.09.2007 446 18.04.2008 26.09.2007 5

196 07.04.2005 01.08.2005 1236486 22.03.2009 30.10.2007 2384250 28.12.2006 30.10.2007 156

0 - - 0

2

15928 7950 - - 0

3 100346 16620


Таблиця № 6.5. Кредити під гарантію Кабінету Міністрів України(тис. грн.)

Рядок 2007 рік % 2006 рік %1 3 4 5 61 0 0 0 0

2 1 614 597 100% 1 588 854 100%



Кредити, щo видані під гарантію Кабінету Міністрів України

Загальна сума кредитів

Усього

Сума за рядком 3 колонки 6 дорівнює сумі залишків за позабалансовими рахунками 9602 і 9603 у частині операцій за кредитами за станом на кінець 31 грудня 2007 року.

З них пов'язаним особам

Найменування статті2

З них пов'язаним особамСумнівна заборгованість за кредитами, наданими банком фізичним особам, за якими прийнято рішення про призупинення нарахування процентів в т.ч

ТзОВ "Сант конинентал"ТзОВ "Сант конинентал"

П-ць Родзенюк В.І.П-ць Марчук В.П.П-ць Вакуров А.В.ТОВ "Вісма" ТОВ "Данко" ТОВ "Данко"

ПП Сидорчук О.АПП Стрiльчук В.С.ПП "Вiтарком-Трейд"СПД Гетц С.П. ПП "Корнелюк С.І.ПП "Корнелюк С.І.

УР ТОВ"Аврора" ПП Ковальова Т.М.

П-ць Сятковський Ю.А.ПП "Євро трек"

Єрмоленко Р.В.ТОВ"Компан."Монолiт-Агро"ПП "ВЛЕС"ФОП Новоселова Е.В.ФОП Свистунова Л.П.ФОП Тимощук Т.А.

ТОВ "Агропостач"ПП "Рекламна агенція" "Мастер Прінт"МПП "Маяк"ТОВ"Сфера-Восток" ТОВ"Сфера-Восток" ТОВ"Луга-Колор"

ПП Iльїн Ю.В.ПП Ковальов О.В.

ТОВ "Степанівське"ТОВ "Степанівське"ФГ "Господар"


Примітка 7. Цінні папери в портфелі банку до погашення(тис. грн.)

Рядок Найменування статті 2007 рік 2006 рік1 2 3 41 Боргові цінні папери 20 20

2 Резерви під знецінення цінних паперів( 20) ( 20)

3Усього цінних паперів за вирахуванням резервів у портфелі банку до погашення 0 0

№ п/п Вид цінних паперів Сума векселя Сума сформованого резерву

1Вексель ДП "Херсонський з-д скловиробів" 20 20

Значення за рядком 3 колонки 3 примітки 7 відповідає значенню: - за рядком 7 колонки 4 звіту "Баланс"; - за рядком 7 колонки 8 примітки 32.1. - за рядком 7 колонки 7 примітки 31.1. Значення за рядком 3 колонки 4 примітки 7 відповідає значенню: - за рядком 7 колонки 5 звіту "Баланс"; - за рядком 7 колонки 8 примітки 32.2. - за рядком 7 колонки 7 примітки 31.2.




Примітка 8. Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії

Таблиця № 8.1. Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії(тис. грн.)

Рядок 2007 рік 2006 рік1 3 4

1 0 0

2 0 0

3 0 0

4 0 0

5 0 06

0 0

7 0 0

8

0 09 0 0

10 9 206 40

11 0 0

12 0 0

13 0 014 0 015

16 0 0

17 0 0

18 9 206 4019 9 206 40

Значення за рядком 19 колонки 3 та колонки 4 примітки 8 відповідають значенням: - за рядком 8 колонки 4 та колонки 5 звіту "Баланс" відповідно; - за рядком 8 колонки 7 примітки 31.1 та примітки 31.2 відповідно.; - за рядком 8 колонки 8 примітки 32.1 та примітки 32.2 відповідно.; - за рядком 8 колонки 17 примітки 33.1та примітки 33.2 відповідно.та розшифровані у примітці 1.1.

Назва Країна Частка участі (%)

Вид бізнесу Балансова вартість інвестицій

Кредити, що надані цій компанії

Депозити, що отримані від цієї компанії

1 2 3 4 5 6 7Асоційована компанія - - - - - -

Дочірня компанія ТОВ "Унівесальний Індекс" 804 100,00%

Управління нерухомим майном 40 7227 0

Дочірня компаніяТОВ "Індекс-нерухомість" 804 99,99%

Організація будівництва об"єктів нерухомості 50 0 0

Дочірня компанія Підприємство "АКОН" 804 100,00%


Усього 9206 7227 0

Назва Країна Частка участі (%)

Вид бізнесу Балансова вартість інвестицій

Кредити, що надані цій компанії

Депозити, що отримані від цієї компанії

1 2 3 4 5 6 7Асоційована компанія - - - 0 0 0

Дочірня компанія ТОВ "Унівесальний Індекс" 804 100,00%


Усього 40 0 0

"03 " березня 2008 рокуВик. Тракнова Р.В.тел. (044) 581-07-43(прізвище виконавця, номер телефону)


Збільшення вартості фінансових інвестицій за рахунок збільшення власного капіталу емітентаЗменшення вартості фінансових інвестицій за рахунок зменшення власного капіталу емітента

Отримані дівіденди

2Асоційовані компанії

Інвестиції за історичною (первинною) вартістюЗбільшення(зменшення) частки банку в чистому прибутку(збитку) асоційованої компанії

Зменшення корисності інвестицій в асоційовані компанії

УсьогоБалансова вартість

Збільшення вартості фінансових інвестицій за рахунок збільшення власного капіталу емітентаЗменшення вартості фінансових інвестицій за рахунок зменшення власного капіталу емітента

Переведення інвестицій із складу інвестицій в асоційовані компанії до складу інвестицій в дочірні компанії

Зменшення корисності інвестицій в дочірні компанії

Переведення інвестицій до портфеля цінних паперів на продаж

Таблиця № 8.2. Перелік усіх інвестицій до асоційованих компаній та дочірніх компаній за станом на кінець дня 31 грудня 2007року

Таблиця № 8.3. Перелік усіх інвестицій до асоційованих компаній та дочірніх компаній за станом на кінець дня 31 грудня 2006 року

Балансова вартістьДочірні установи

Інвестиції за історичною (первинною) вартістю

Збільшення(зменшення) частки банку в чистому прибутку(збитку) дочірньої компанії

Переведення інвестицій до портфеля цінних паперів на продаж

Отримані дівіденди

Переведення інвестицій із складу інвестицій в дочірні компанії до складу інвестицій в асоційовані компанії

АТ "ІНДЕКС-БАНК"Примітка 9. Основні засоби та нематеріальні активиТаблиця 9.1. Основні засоби за 2007 рік

(тис.грн.) Групи Залишок Надійшло Переоцінка Вибуло Втр.від змен. Інші зміни за рік Залишок У тому числі

основних засобів на початок року за рік (+) дооцінка+, за рік (-) корисності (-) (+;-) на кінець року уцінка-)

Первісна у тому Перв. Знос Первісна Знос Первісна Первісна Первісна одерж.фін.ліз. перед.в оп.ліз.(переоц.) числі (пер.) (переоц.) (переоц.) (переоц.) (переоц.) (орендою)(+) (оренду)(-)вартість в-сть вартість вартість вартість вартість Первісна Первісна

(переоц.) (переоц.)вартість вартість

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 221 Земельні ділянки 102 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 102 0 0 0 0 02 Капітальні витрати на

поліпшення земель 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 03 Будинки, споруди та

передавальні пристрої 219 564 ( 7 814) 4 206 0 3 169 0 0 ( 34 518) 1 735 ( 3 867) 0 0 0 0 189 251 ( 9 946) 0 0 29 096 ( 1 472)

4 Машини та обладнання 38 395 ( 19 736) 20 987 0 14 008 0 0 ( 2 083) 1 538 ( 8 726) 0 0 ( 41) 5 57 258 ( 26 919) 0 0 16 ( 16)

5 Транспортні засоби 8 452 ( 3 542) 6 186 0 2 392 0 0 ( 2 033) 1 102 ( 1 680) 0 0 0 0 12 604 ( 4 120) 5 309 ( 211) 0 0

6 Інструменти, прилади, інвентар (меблі)

10 526 ( 5 198) 1 798 0 628 0 0 ( 86) 57 ( 1 751) 0 0 28 ( 4) 12 266 ( 6 896) 0 0 1 ( 1)

7 Інші основні засоби 3 038 ( 1 109) 4 317 0 3 963 0 0 ( 770) 437 ( 751) 0 0 30 0 6 615 ( 1 423) 0 0 0 0

8 Бібліотечні фонди 53 ( 35) 16 0 4 0 0 ( 0) 0 ( 23) 0 0 0 0 68 ( 58) 0 0 0 0

9 Малоцінні необоротні матеріальні активи

8 369 ( 7 783) 2 482 0 1 267 0 0 ( 299) 284 ( 2 794) 0 0 13 ( 1) 10 564 ( 10 294) 0 0 2 ( 1)

10 Тимчасові (нети тульні) споруди

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

11 Інші необоротні матеріальні активи

22 647 ( 9 068) 5 225 0 4 916 0 0 ( 439) 395 ( 4 629) 0 0 ( 30) 0 27 403 ( 13 303) 0 0 0 0

12 Усього 311 146 ( 54 285) 45 215 0 30 347 0 0 ( 40 229) 5 548 ( 24 221) 0 0 ( 0) 0 316 131 ( 72 958) 5 309 ( 211) 29 115 ( 1 489)

Із графи 17 рядка 12:

з них :по рядку 4 - 10935 тис.грнпо рядку 5 - 589 тис.грнпо рядку 6 - 2819 тис.грнпо рядку 7 - 146 тис.грнпо рядку 8 - 35 тис.грнпо рядку 9 - 8853 тис.грнпо рядку 11 - 4726 тис.грн

Загальна вартість основних засобів та нематеріальних активів, тобто сума значень за рядком 12(колонка 17+колонка 18)таблиці 9.1, за рядком 5 (колонка17+колонка18)таблиці 9.2, за рядком 6 колонки 4 таблиці 9.3 відповідає значенню: - за рядком 9 колонки 4 звіту "Баланс"; - за рядком 9 колонки 8 примітки 32.1; - за сумою рядків 9 та 10 колонки 16 примітки 33.1.

Величина амортизації, тобто сума значень за рядком 12 колонки 12 таблиці 9.1.та за рядком 5 колонки 12 таблиці 9.2. відповідає значенню: - за рядком 4 колонки 4 звіту про рух грошових коштів; а також за рядком 2 колонки 3 примітки 23.

"03 " березня 2008 рокуВик. Авдюніна О.В.тел.(044) 581-07-38

Первісна вартість повністю амортизованих основних засобів дорівнює - 28103 тис.грн.

За графою 15 в рядках 4, 6, 7, 9 відображено перенесення основних засобів з однієї групи в іншу

Вартість основних засобів, що прийняті в оперативний лізинг (оренду) дорівнює - 121740 тис. грн.

Оформлені у заставу матеріальні активи – немає

Знос

За графою 16 в рядках 4, 6, 7, 9 відображено перенесення сум нарахованого зносу основних засобів з однієї групи в іншу

Знос

Протягом року матеріальні активи не створювалисьОсновних засобів, що тимчасово не використовуються – немає

Основні засоби вилучені з експлуатації для продажу - 967тис.грн

Знос

Основні засоби, стосовно яких є передбачені чинним законодавством обмеження щодо володіння, користування та розпорядження - відсутні

Знос

Знос

злиття

заверені

КІ

Нараховано

амортизації за

рік

(-)

Знос

АТ "ІНДЕКС-БАНК"Примітка 9. Основні засоби та нематеріальні активиТаблиця 9.1.1 Основні засоби за 2006 рік

(тис.грн.) Групи Залишок Надійшло Переоцінка Вибуло Втр.від змен. Інші зміни за рік Залишок У тому числі

основних засобів на початок року за рік (+) дооцінка+, за рік (-) корисності (-) (+;-) на кінець року уцінка-)

Первісна у тому Перв. Знос Первісна Знос Первісна Первісна Первісна одерж.фін.ліз. перед.в оп.ліз.(переоц.) числі (пер.) (переоц.) (переоц.) (переоц.) (переоц.) (орендою)(+) (оренду)(-)вартість в-сть вартість вартість вартість вартість Первісна Первісна

(переоц.) (переоц.)вартість вартість

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 221 Земельні ділянки 2 0 100 0 100 0 0 0 0 0 0 0 0 0 102 0 0 0 0 02 Капітальні витрати на

поліпшення земель 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 03 Будинки, споруди та

передавальні пристрої 197 386 ( 3 566) 22 685 0 22 407 0 0 ( 507) 26 ( 4 274) 0 0 0 0 219 564 ( 7 814) 0 0 37 086 ( 1 137)4 Машини та обладнання

27 096 ( 12 627) 12 022 0 7 350 0 0 ( 709) 383 ( 7 496) 0 0 ( 14) 4 38 395 ( 19 736) 0 0 16 ( 12)5 Транспортні засоби

6 647 ( 2 218) 2 206 0 1 674 0 0 ( 401) 193 ( 1 517) 0 0 0 0 8 452 ( 3 542) 0 0 0 06 Інструменти, прилади,

інвентар (меблі) 7 989 ( 3 547) 2 684 0 1 521 0 0 ( 68) 36 ( 1 698) 0 0 ( 79) 11 10 526 ( 5 198) 0 0 1 ( 1)7 Інші основні засоби

2 163 ( 658) 1 337 0 511 0 0 ( 552) 84 ( 520) 0 0 90 ( 15) 3 038 ( 1 109) 0 0 0 08 Бібліотечні фонди

42 ( 16) 11 0 1 0 0 0 0 ( 19) 0 0 0 0 53 ( 35) 0 0 0 09 Малоцінні необоротні

матеріальні активи 5 252 ( 4 281) 3 236 0 1 667 0 0 ( 122) 115 ( 3 617) 0 0 3 0 8 369 ( 7 783) 0 0 1 ( 1)10 Тимчасові (нети тульні)

споруди 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 011 Інші необоротні

матеріальні активи 11 274 ( 6 096) 11 608 0 10 001 0 0 ( 235) 204 ( 3 176) 0 0 0 0 22 647 ( 9 068) 0 0 0 012 Усього 257 851 ( 33 009) 55 889 0 45 232 0 0 ( 2 594) 1 041 ( 22 317) 0 0 0 0 311 146 ( 54 285) 0 0 37 104 ( 1 151)

Із графи 17 рядка 12:

з них :по рядку 4 - 3505 тис.грнпо рядку 5 - 87 тис.грнпо рядку 6 - 1279 тис.грнпо рядку 7 - 101 тис.грнпо рядку 8 - 10 тис.грнпо рядку 9 - 4249 тис.грнпо рядку 11 - 611 тис.грн

Загальна вартість основних засобів та нематеріальних активів, тобто сума значень за рядком 12(колонка 17+колонка 18)таблиці 9.1.1, за рядком 5 (колонка17+колонка18)таблиці 9.2.1, за рядком 6 колонки 4 таблиці 9.3.1 відповідає значенню:

- за рядком 9 колонки 5 звіту "Баланс"; - за рядком 9 колонки 8 примітки 32.2; - за сумою рядків 9 та 10 колонки 16 примітки 33.2.

Величина амортизації, тобто сума значень за рядком 12 колонки 12 таблиці 9.1.та за рядком 5 колонки 12 таблиці 9.2. відповідає значенню: - за рядком 4 колонки 4 звіту про рух грошових коштів; а також за рядком 2 колонки 3 примітки 23.

"03 " березня 2008 рокуВик.Авдюніна О.В.тел. (044) 581-07-38

Первісна вартість повністю амортизованих основних засобів дорівнює - 9842 тис.грн.

За графою 15 в рядках 4, 6, 7, 9 відображено перенесення основних засобів з однієї групи в іншу

Вартість основних засобів, що прийняті в оперативний лізинг (оренду) дорівнює - 40930 тис. грн.

Оформлені у заставу матеріальні активи – немає

Знос

За графою 16 в рядках 4, 6, 7, 9 відображено перенесення сум нарахованого зносу основних засобів з однієї групи в іншу

Знос

Протягом року матеріальні активи не створювалисьОсновних засобів, що тимчасово не використовуються – немає

Основні засоби вилучені з експлуатації для продажу - немає

Знос

Основні засоби, стосовно яких є передбачені чинним законодавством обмеження щодо володіння, користування та розпорядження - відсутні

Знос

Знос

злиття

заверені

КІ

Нараховано

амортизаціїза

рік

(-)Знос

АТ "ІНДЕКС-БАНК"Примітка 9. Основні засоби та нематеріальні активиТаблиця 9.2. Нематеріальні активи за 2007 рік.

(тис.грн.) Групи Залишок Надійшло Переоцінка Вибуло Нарах. Втрати від змен. Інші зміни за Залишок

нематеріальних на початок року за рік (+) ( дооцінка+, за рік (-) аморт. корисності (-) рік (+;-) на кінець рокуактивів уцінка-) за рік

Первісна накопи- у тому Перв. накопи- Перв. накопи- (-) Первісна накопи- Первісна накопи- Первісна накопи-(переоц.) чена числі (пер.) чена (пер.) чена (переоц.) чена (переоц.) чена (переоц.) ченавартість аморти- злиття завер. в-сть аморти- в-сть аморти- вартість аморти- вартість аморти- вартість аморти-

зація КІ зація зація зація зація зація

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 181 Права на користування

майном 14 ( 2) 0 0 0 0 0 0 0 ( 1) 0 0 0 0 14 ( 3)2 Права на знаки для

товарів і послуг 17 ( 4) 0 0 0 0 0 0 0 ( 2) 0 0 0 0 17 ( 6)3 Авторські та суміжні з

ними права 4 593 ( 1 712) 8 702 0 3 446 0 0 ( 49) 44 ( 1 727) 0 0 1 ( 1) 13 248 ( 3 395)3.1 у тому числі: програмне

забезпечення 4 593 ( 1 712) 8 702 0 3 446 0 0 ( 49) 44 ( 1 727) 0 0 1 ( 1) 13 248 ( 3 395)

4Інші нематеріальні активи 558 ( 229) 126 0 42 0 0 0 0 ( 117) 0 0 ( 1) 1 683 ( 345)

5 Усього 5 182 ( 1 947) 8 828 0 3 488 0 0 ( 49) 44 ( 1 846) 0 0 0 0 13 961 ( 3 748)6 Гудвіл (рах. 4321) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0



Вик.Авдюніна О.В.тел. (044) 581-07-38

Загальна вартість основних засобів та нематеріальних активів, тобто сума значень за рядком 12(колонка 17+колонка 18)таблиці 9.1, за рядком 5 (колонка17+колонка18)таблиці 9.2, за рядком 6 колонки 4 таблиці 9.3 відповідає значенню:

До колонки 17 рядка 5Нематеріальні активи, щодо яких є обмеження права власності - не маєОформлені у заставу нематеріальні активи – не маєСтворені матеріальні активи - не маєЗа графою 15 в рядках 1, 2, 3, 4 відображено перенесення НА з однієї групи в іншуЗа графою 16 в рядках 1, 2,3, 4 відображено перенесення сум нарахованого зносу НА з однієї групи в іншу

АТ "ІНДЕКС-БАНК"Примітка 9. Основні засоби та нематеріальні активиТаблиця 9.2.1 Нематеріальні активи за 2006 рік.

(тис.грн.) Групи Залишок Надійшло Переоцінка Вибуло Нарах. Втрати від змен. Інші зміни за Залишок

нематеріальних на початок року за рік (+) ( дооцінка+, за рік (-) аморт. корисності (-) рік (+;-) на кінець рокуактивів уцінка-) за рік

Первісна накопи- у тому Перв. накопи- Перв. накопи- (-) Первісна накопи- Первісна накопи- Первісна накопи-(переоц.) чена числі (пер.) чена (пер.) чена (переоц.) чена (переоц.) чена (переоц.) ченавартість аморти- злиття завер. в-сть аморти- в-сть аморти- вартість аморти- вартість аморти- вартість аморти-

зація КІ зація зація зація зація зація

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 181 Права на користування

майном 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 ( 2) 14 ( 2)2 Права на знаки для

товарів і послуг 26 ( 4) 0 0 0 0 0 0 0 ( 2) 0 0 ( 9) 2 17 ( 4)3 Авторські та суміжні з

ними права 2 894 ( 925) 1 722 0 230 0 0 0 0 ( 826) 0 0 ( 23) 39 4 593 ( 1 712)3.1 у тому числі: програмне

забезпечення 2 894 ( 925) 1 722 0 230 0 0 0 0 ( 826) 0 0 ( 23) 39 4 593 ( 1 712)

4Інші нематеріальні активи 340 ( 90) 201 0 112 0 0 ( 6) 6 ( 106) 0 0 23 ( 39) 558 ( 229)

5 Усього 3 265 ( 1 019) 1 923 0 342 0 0 ( 6) 6 ( 934) 0 0 0 0 5 182 ( 1 947)6 Довідково: негативний

гудвіл (рах. 4320)7 Гудвіл (рах. 4321)


Вик.Авдюніна О.В.тел. 581-07-38

Створені матеріальні активи - не має

До колонки 17 рядка 5Нематеріальні активи, щодо яких є обмеження права власності - не маєОформлені у заставу нематеріальні активи – не має

За графою 15 в рядках 1, 2, 3, 4 відображено перенесення НА з однієї групи в іншуЗа графою 16 в рядках 1, 2,3, 4 відображено перенесення сум нарахованого зносу НА з однієї групи в іншу

Примітка 9. Основні засоби та нематеріальні активиТаблиця 9.3. Капітальні інвестиції за невведеними в експлуатацію

необоротними активами за 2007 рік(тис.грн.)

Рядок Найменування статті За рік (оборот за дебетом)

На кінець року (залишок)

1 2 3 41 Капітальне будівництво ( 14 313) 14 7002 Придбання (виготовлення) основних засобів 30 011 11 500

3 Придбання (виготовлення) інших необоротних матеріальних активів

4 708 2 783

4 Придбання (створення) нематеріальних активів

3 912 491

5 Інші 0 06 Разом 24 318 29 474



Вик. Авдюніна О.В.тел. (044) 581-07-38


Загальна вартість основних засобів та нематеріальних активів, тобто сума значень за рядком 12(колонка 17+колонка 18)таблиці 9.1, за рядком 5 (колонка17+колонка18)таблиці 9.2, за рядком 6 колонки 4 таблиці 9.3 відповідає значенню:

Примітка 9. Основні засоби та нематеріальні активиТаблиця 9.3.1 Капітальні інвестиції за невведеними в експлуатацію

необоротними активами за 2006 рік(тис.грн.)

Рядок Найменування статті За рік (оборот за дебетом)

На кінець року (залишок)

1 2 3 41 Капітальне будівництво 9 538 32 1622 Придбання (виготовлення) основних засобів 12 892 3 491

3 Придбання (виготовлення) інших необоротних матеріальних активів

8 679 3 270

4 Придбання (створення) нематеріальних активів

304 68

5 Інші 0 06 Разом 31 413 38 991


Вик.Авдюніна О.В.тел. 581-07-38



Примітка 10.Нараховані доходи до отримання(тис. грн.)

Усього

У тому числі: термін

погашення понад 365 днів

1 3 4 51 0 0 02 617 0 03 479 0 1 2564 0 0 05 5 351 1 351 5966 50 450 93 32 4087 0 0 08 0 09 11 861 0 1 693

10 0 011 68 758 1 448 35 95312

( 37 255) 0 ( 16 279)13

31 503 0 19 674

Із гр.3 стр.9 Інші:- 80 тис грн.- нараховані доходи за розрахунково-касове обслуговування;- 7421 тис грн.- інші нараховані доходи по кредитних операціях;- 3367 тис грн - прострочені інші нараховані доходи;- 882 тис грн - сумнівна заборгованість за іншими нарахованими доходами- 111 тис.грн. - інші нараховані доходи.

Значення за рядком 13 колонки 3 та колонки 5 примітки 10 відповідають значенням: - за рядком 10 колонки 4 та колонки 5 звіту "Баланс" відповідно; - за рядком 10 колонки 7 примітки 31.1 та примітки 31.2 відповідно. - за рядком 10 колонки 8 примітки 32.1 та примітки 32.2 відповідно.



Цінні папери в торговому портфелі банку

Усього нарахованих доходів

Цінні папери в портфелі банку до погашення

Інші

Кредити та заборгованість клієнтів Цінні папери в портфелі банку на продаж

Інвестиції в дочірні компанії

Довгострокові активи, призначені для продажу

Усього нарахованих доходів за вирахуванням резервів

Резерви під заборгованість за нарахованими доходами

2006 рікРядок

Казначейські цінні папери

2007 рік

2Кошти в Національному банку України та готівкові


Кошти в інших банках

АТ "ІНДЕКС-БАНК"Примітка 11. Інші активи


1 2 3 4

1 Банківські метали 0 02 Запаси матеріальних цінностей 19 798 6 6933 Витрати майбутніх періодів 12 340 9 8744 Дебіторська заборгованість за податком на прибуток 777 461

5 Дебіторська заборгованість за іншими податками та обов’язковими платежами 330 780

6 Дебіторська заборгованість за операціями з банками 0 3

7 Дебіторська заборгованість за операціями з купівлі-продажу валюти: 0 0

7.1. для клієнтів 0 07.2. за рахунок банку 0 0

8 Дебіторська заборгованість за операціями з фінансовими інструментами 0 0

9 Дебіторська заборгованість працівникам банку 522 2

10 Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями банку 168 104

11 Інші 26 862 16 49712 Усього інших активів 60 797 34 414

13Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з банками 0 0

14Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з клієнтами банку ( 562) ( 524)

15 Резерви під дебіторську заборгованість за операціями банку ( 830) ( 740)

16 Усього інших активів за вирахуванням резервів 59 405 33 150

Із гр.3 стр.11 Інші:- 8724 тис грн.- поточна заборгованість за переказами фізичних осіб, в тому числі за допомогою

міжнародних платіжних систем WU, Анелік, Юністрім, видача готівки по дорожнім чекам ;- 11506 тис грн.- залишки за транзитними рахунками за операціями з використанням МБПК;- 4242 тис грн.- залишки за транзитними рахунками за операціями, здійсненими через банкомати ;- 1828 тис грн.- дебіторська заборгованість за послуги для банку ;- 562 тис грн.-сумнівна дебіторська заборгованість.

Значення за рядком 16 колонки 3 та колонки 4 примітки 11 відповідають значенням: - за рядком 12 колонки 4 та колонки 5 звіту "Баланс" відповідно; - за рядком 12 колонки7 примітки 31.1 та примітки 31.2 відповідно. - за рядком 12 колонки 8 примітки 32.1 та примітки 32.2 відповідно.



АТ "ІНДЕКС-БАНК"Примітка 12. Довгострокові активи, призначені для продажу


1 2 3 4

1 Інвестиції в асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу 0 0

2 Інвестиції в дочірні компанії, що утримуються з метою продажу 0 9 116

3 Необоротні активи, що призначені для продажу 0 04 Усого довгострокових активів, що призначені для

продажу 0 9 116

5 Резерви під зменшення корисності інвестицій в асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу 0 0

6 Резерви під зменшення корисності інвестицій в дочірні компанії, що утримуються з метою продажу 0 0

7Усього довгострокових активів, що призначені для продажу, з вирахуванням резервів 0 9 116

Банком було прийнято рішення про скасування попереднього рішення щодо дочірного підприємства "АКОН" про його продаж, і на кінець року ці інвестиції обліковуються як інвестиції в дочірні компанії.

Значення за рядком 7 колонки 3 та колонки 4 примітки 12 відповідать значенням: - за рядком 13 колонки 4 та колонки 5 звіту "Баланс" відповідно; - за рядком 13 колонки 7 примітки 31.1 та примітки 31.2 відповідно. - за рядком 13 колонки 8 примітки 32.1 та примітки 32.2 відповідно.



АТ "ІНДЕКС-БАНК"Примітка 13. Кошти клієнтів


1 2 3 41 Кошти суб’єктів господарювання, у тому числі : 408 526 545 401

1,1 Кошти на вимогу 279 145 186 2081,2 Строкові кошти 129 381 359 1932 Кошти фізичних осіб, у тому числі : 1 146 155 1 420 820

2,1 Кошти на вимогу 197 179 177 3162,2 Строкові кошти 948 976 1 243 504

3 Кошти бюджету, спеціальних фондів та інші кошти клієнтів, що утримуються з бюджету 2 793 5 367

4 Кошти небанківських фінансових установ, у тому числі : 87 601 78 357

4,1 Кошти на вимогу 27 557 5 6944,2 Строкові кошти 60 044 72 6635 Інші зобов’язання перед клієнтами 18 765 4 5396 Усього 1 663 840 2 054 484

Значення за рядком 6 колонки 3 та колонки 4 примітки 13 відповідають значенням: - за рядком 16 колонки 4 та колонок 5 звіту "Баланс" відповідно; - за рядком 16 колонки 7 примітки 31.1 та примітки 31.2 відповідно. - за рядком 16 колонки 8 примітки 32.1 та примітки 32.2 відповідно. Банком було залучено гарантійних депозитів, як застава на суму 108 808 тис грн. в т.ч. під кредитні операції - 108 439 тис грн. за наданими гарантіями - 369 тис грн.




Примітка 14. Боргові цінні папери, емітовані банком

Таблиця 14.1. Боргові цінні папери, емітовані банком за 2007 рік

Рядок Найменування статті Середньозважена % ставка

2007 рік

1 2 3 41 Цінні папери власного боргу, емітовані банком, з них: 0 0

1,1 прості векселі, емітовані банком 0 01,2 акцепти, що надані за переказними векселями 0 01,3 облігаціїї 0 01,4 Інші цінні папери власного боргу, емітовані банком 0 0

Таблиця 14.2. Боргові цінні папери емітовані банком за 2006 рік

Рядок Найменування статті Середньозважена % ставка

2006 рік

1 2 3 41 Цінні папери власного боргу, емітовані банком, з них: 0 0

1,1 прості вексклі, емітовані банком 0 01,2 акцепти, що надані за переказними векселями 0 01,3 облігаціїї 0 01,4 Інші цінні папери власного боргу, емітовані банком 0 0

Значення за рядком 1 колонки 4 таблиці 14.1 та таблиці 14.2 примітки 14 дорівнюють відповіднозначенням за рядком 18 колонок 4 та 5 звіту Баланс.



АТ "ІНДЕКС-БАНК"Примітка 15. Нараховані витрати до сплати


1 2 3 41 Кошти банків 558 32 Кошти клієнтів 46 983 56 392

3 Ощадні ( депозитні) сертифікати, емітовані банком 4 314 Боргові цінні папери, емітовані банком 0 0

5 Нарахування за заробітною платою та інші нарахування працівникам банку 19 6

6 Інші 1 944 2 0547 Усього 49 508 58 486

Значення за рядком 7 колонки 3 та колонки 4 примітки 15 відповідає значенням: - за рядком 19 колонки 4 та колонки 5 звіту "Баланс" відповідно; - за рядком 19 колонки 7 примітки 31.1 та примітки 31.2 відповідно; - за рядком 19 колонки 8 примітки 32.1 та примітки 32.2 відповідно.

АТ "ІНДЕКС-БАНК"Примітка 16. Інші зобов‘язання


1 2 3 41 Субординований борг 98 475 177 9752 Доходи майбутніх періодів 424 8 094

3 Кредиторська заборгованість за операціями з банками 795 291

4 Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю 14 201 16 118

5 Кредиторська заборгованість за податком на прибуток 2 464 0

6Кредиторська заборгованість за податками та обов’язковими платежами, крім податку на прибуток 4 578 3 613

7 Кредиторська заборгованість перед акціоне рами банку 0 0

8 Дивіденди до сплати 0 0

9 Кредиторська заборгованість за операціями з фінансовими інструментами 0 0

10 Кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку 7 136 0

11 Банківськи резерви на покриття ризиків і втрат 2 540 1 57112 Інші 432 48413 Усього 131 045 208 146

Банком сформований резерв оплати відпусток у розмірі 7 117тис.грн. та резерв відрахуваньдо фондів у розмірі 2 363тис.грн., що відображено за рядками 10 та 6 відповідно колонки 3 примітки 16,та у рядку 3 примітки11.Значення за рядком 13 колонки 3 та колонки 4 примітки 16 відповідають значенням: - за рядком 21 колонки 4 та колонки 5 звіту "Баланс" відповідно; - за рядком 21 колонки 7 примітки 31.1 та примітки 31.2 відповідно; - за рядком 21 колонки 8 примітки 32.1 та примітки 32.2 відповідно. Значення за рядком 11 колонки 3 та колонки 4 примітки 16 відповідає значенням: - за рядком 4 колонки 3 та колонки 5 відповідно примітки 16.1.

Примітка 16.1. Банківські резерви на покриття ризиків і втрат(тис. грн.)

Рядок Найменування статті 2007 рік 2006 рік1 2 3 41 Резерви за виданими зобов'язаннями 2 540 1 5712 Резерви під курсові ризики 0 03 Інші резерви (зазначити, які саме) 0 04 Усього 2 540 1 571




Примітка 17. Статутний капітал(тис. грн.)

Рядок Найменування статті 2007 рік 2006 рік1 2 3 41 Статутний капітал зареєстрований 400 000 200 000

1,1 Число акцій - усього, з них 400 000 000 200 000 0001.1.1 простих акцій 399 998 000 199 998 0001.1.2 привілейованих акцій 2 000 2 000

2 Несплачений зареєстрований статутний капітал 0 03 Фактично сплачений статутний капітал, з них: 400 000 200 000

3,1 Число акцій - усього, з них:3.1.1 простих акцій 399 998 000 199 998 0003.1.2 привілейованих акцій 2 000 2 000

Значення за рядком 1 колонки 3 примітки 17 відповідає значенню: - за рядком 23 колонки 4 звіту "Баланс"; - за рядком 19 колонки 4 Звіту про власний капітал; - за рядком 3 колонки 3 цієї ж примітки . Значення за рядком 1 колонки 4 примітки 17 відповідає значенню: - за рядком 23 колонки 5 звіту "Баланс"; - за рядком 1 колонки 4 Звіту про власний капітал; - за рядком 3 колонки 4 цієї ж примітки .


Вик. Тракнова Р.В.

тел. (044) 581-07-43(прізвище виконавця, номер телефону)

АТ "ІНДЕКС-БАНК"Примітка 18. Дивіденди за акціями


1 2 3 41 Дивіденди на початок року 0 02 Дивіденди, що оголошені протягом року 0 0

3Дивіденди, що спрямовані на придбання акцій нової емісії 0 0

4Дивіденди, що спрямовані на поповнення статут ного капіталу протягом року 0 0

4 Дивіденди, що сплачені протягом року 0 05 Дивіденди на кінець року 0 0

/Францкевич І.Є./(підпис,прізвище, і'мя,по батькові)

/ Солоп Т.С. /(підпис,прізвище, і'мя,по батькові)




Керівник

Головний бухгалтер


Примітка19. Процентний дохід(тис. грн.)

Рядок Найменування статт 2007 рік 2006 рік1 2 3 4

Процентний дохід:1 За коштами в банках 26 374 14 0512 За кредитами клієнтам 249 857 295 5913 За цінними паперами в торговому портфелі банку 0 04 За цінними паперами в портфелі банку на продаж 9 242 6 2165 За цінними паперами в портфелі банку до погашення 198 06 Інший 0 07 Усього 285 672 315 858

Значення за рядком 7 колонки 3 та колонки 4 примітки 19 відповідає значенням: - за рядком 1.1. колонки 4 та колонки 5 Звіту про фінансові результати відповідно;





Примітка 20. Процентні витрати(тис. грн.)


Процентні витрати:1 За коштами, що отримані від банків ( 11 325) ( 8 465)2 За коштами, що отримані від клієнтів ( 160 482) ( 215 057)3 За коштами небанківських фінансових установ ( 7 959) ( 9 126)4 За цінними паперами власного боргу ( 109) ( 654)5 Інші ( 7 163) ( 9 315)6 Усього ( 187 038) ( 242 617)

Значення за рядком 6 колонки 3 та колонки 4 примітки 20 відповідає значенням: - за рядком 1.2. колонки 4 та колонки 5 Звіту про фінансові результати відповідно;





Примітка 21. Торговельний дохід(тис. грн.)

Рядок Найменування статті 2007 рік 2006 рік1 2 3 41 Іноземна валюта (реалізований результат) 14 027 10 3332 Іноземна валюта (нереалізований результат) ( 293) 1 3603 Усього (зазначається результат від торгівлі іноземною валютою)

13 734 11 6934 Цінні папери у торговому портфелі банку 0 05 Інші (зазначити, які саме) 0 06 Усього торговельного доходу 13 734 11 693

Значення за рядком 6 колонки 3 та колонки 4 примітки 21 відповідає значенням: - за рядком 3 колонки 4 та колонки 5 Звіту про фінансові результати відповідно;




Примітка 22. Дохід у вигляді дивідендів


1 2 3 41 Цінні папери у торговому портфелі банку 0 02 Цінні папери у портфелі банку на продаж 0 03 Усього 0 0

Значення за рядком 3 колонки 3 та колонки 4 примітки 22 відповідає значенням: - за рядком 4 колонки 4 та колонки 5 Звіту про фінансові результати відповідно;




При визначенні реалізованого результату використовується метод середньозваженої. При визначенні доходів банку від купівлі-продажу іноземної валюти сума реалізованої валюти множиться на різницю між курсом продажу та середньозваженим курсом, за яким вона була придбана.


Примітка 23. Загальні адміністративні витрати(тис.грн.)

Рядок Найменування статт 2007 рік 2006 рік1 2,00 3 41 Адміністративні витрати ( 47 005) ( 27 647)2 Амортизація (примітка 9) ( 26 067) ( 23 251)

3 Збиток від вибуття основних засобів та нематеріальних активів 0 ( 426)

4Витрати на утримання основних засобів танематеріальних активів ( 8 399) ( 5 496)

5Сплата інших податків та обов'язкових платежів, крім податку на прибуток ( 8 211) ( 14 898)

6 Інші ( 3 052) ( 361)7 Усього ( 92 735) ( 72 079)

Значення за рядком 7 колонки 3 та колонки 4 примітки 23 відповідає значенням: - за рядком 8 колонки 4 та колонки 5 Звіту про фінансові результати відповідно;Значення за рядком 2 колонки 3 примітки 23 відповідає значенню: - за рядком 4 колонки 4 Звіту про рух грошових коштів; - сумі значень за рядком 12 колонки 12 таблиці 9.1.та за рядком 5 колонки 12 таблиці 9.2. Примітки 9. Значення за рядком 2 колонки 4 примітки 23 відповідає значенню: - за рядком 4 колонки 5 Звіту про рух грошових коштів; - сумі значень за рядком 12 колонки 12 таблиці 9.1.1 та за рядком 5 колонки 12 таблиці 9.2.1 Примітки 9.


Примітка 24. Витрати на персонал(тис.грн.)

Рядок Найменування статт 2007 рік 2006 рік1 2 3 41 Заробітна плата ( 128 300) ( 62 442)

2 Внески, збори на обов'язкове державне, пенсійне та соціальне страхування ( 35 320) ( 20 711)

3 Витрати на підготовку кадрів ( 88) ( 16)4

Витрати на спецодяг та інші засоби захисту працівників ( 0) 05 Інші витрати на персонал ( 8 651) ( 769)6 Усього ( 172 359) ( 83 938)7 Cередня кількість працівників протягом року* 3 443 3 432

- витрати на оплату днів тимчасової непрацездатності 636 тис.грн.- витрати на оплату допомоги разового характеру 2886 тис.грн.- витрати на підбір персоналу 577 тис.грн.- витрати на медстрахування персоналу 4477 тис.грн.- інші 75 тис.грн.

Значення за рядком 6 колонки 3 та колонки 4 примітки 24 відповідає значенням: - за рядком 9 колонки 4 та колонки 5 Звіту про фінансові результати відповідно.




Середньооблікова чисельність працівників згідно зі звітом за формою 1-ПВ складає 3443 чоловіки

За рядком 5 "Інші витрати на персонал" відображені наступні витрати:


сума кількість операцій сума кількість

операцій1 2 3 4 5 61 НСМЕП 0 0 0 02 Одноемітентні (внутрішньобанківські)

платіжні системи0 0 0 0

3 VISA 0 0 0 04 MasterCard 3 3 0 05 УкрКарт 0 0 0 06 Інші банківські платіжні системи 0 0 0 07 Інші небанківські платіжні системи 0 0 0 08 Усього 3 3 0 0






Керівник


Таблиця 11.1. Збитки (витрати), завдані банку внаслідок шахрайських дій невстановленими особами за операціями з платіжними картками

Рядок Найменування платіжної системи2007 рік 2006 рік


Примітка 25. Чисті витрати на формування резервів(тис. грн.)


Кошти в інших банках (примітки 3, 11)1,1 Відрахування до резерву ( 2 019) 9691,2 Повернення списаних активів 0 01 Усього ( 2 019) 969

Кредити та заборгованість клієнтів (примітка 6)2,1 Відрахування до резерву ( 155 680) ( 54 163)2,2 Повернення списаних активів 02 Усього ( 155 680) ( 54 163)

Цінні папери в портфелі банку на продаж (примітки 2, 5)

3,1 Відрахування до резерву під знецінення 2 ( 344)3,2 Повернення списаних активів 03 Усього 2 ( 344)

Цінні папери в портфелі банку до погашення (примітки 2, 7)

4,1 Відрахування до резерву під знецінення 0 04,2 Повернення списаних активів 0 04 Усього 0 0

Дебіторська заборгованість за операціями банку (примітка 11)

5,1 Відрахування до резерву ( 129) 1 6265,2 Повернення списаних активів 0 05 Усього ( 129) 1 626

Нараховані доходи (примітка 10)6,1 Відрахування до резерву ( 21 010) ( 11 347)6,2 Повернення списаної заборгованості 06 Усього ( 21 010) ( 11 347)7 Резерви під інші активи (зазначити, які саме) ( 977) ( 403)8 Повернення списаних інших активів 0 09 Усього ( 977) ( 403)10 Усього витрат ( 179 812) ( 63 662)

до п.7 - сформовані резерви за виданими зобов'язаннями по кредитним операціям та виданим гарантіям

Значення за рядком 10 колонки 3 та колонки 4 примітки 25 відповідає значенням: - за рядком 13 колонки 4 та колонки 5 Звіту про фінансові результати відповідно; - за рядком 5 колонки 4 та колонки 5 Звіту про рух грошових коштів відповідно;Значення за рядком 1 колонки 3 примітки 25 відповідає: - різниці значень колонки 3 та колонки 4 за рядком 6 Примітки 3;Значення за рядком 3 колонки 3 примітки 25 відповідає: - різниці значень колонки 3 та колонки 4 за рядком 4 Примітки 5;Значення за рядком 5 колонки 3 примітки 25 відповідає: - різниці значень колонки 3 та колонки 4 рядків 14 та 15 Примітки 11 мінус списаний резерв під дебіторську заборгованість в сумі 1 тис грн;Сума значень за рядками 2, 6 та 9 колонки 3 примітки 25 відповідає: - сумі таких значень :(( колонки 3 -колонки 4 по рядку 12 таблиці 6.1 Примітки 6)+ +( колонки 3 -колонки 5 по рядку 12 Примітки 10)+( колонки 3 -колонки 4 по рядку 4 Примітки 16.1)), скоригованої на суму курсових різниць від розформування в поточному році резервів, сформованих в минулих роках за іншим курсом іноземної валюти





Примітка 26. Витрати на податок на прибуток

Таблиця 26.1. Витрати на сплату податку на прибуток(тис. грн.)

Рядок Найменування статті 2007 рік 2006 рік1 2 3 41 Поточний податок на прибуток ( 17 868) ( 20)2 Відстрочений податок на прибуток 7 371 6 6503 Усього ( 10 497) 6 630

Значення за рядком 3 колонки 3 та колонки 4 таблиці 26.1. примітки 26 відповідає значенням: - за рядком 16 колонки 4 та колонки 5 Звіту про фінансові результати відповідно;

Таблиця 26.2. Узгодження суми облікового прибутку (збитку) та суми податкового прибутку (збитку)


1 2 3 41 Прибуток до оподаткувння 24 201 ( 60 791)2 Сума податку на прибуток, що визначений за

ставкою оподаткування 6 050 ( 15 198)Коригування облікового прибутку (збитку)

3 Витрати, які не включаються до суми валових витратз метою розрахунку податкового прибутку, але визнаються в бухгалтерському обліку 24 803 13 818

4 Витрати, які включаються до суми валових витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але не визнаються в бухгалтерському обліку 25 400 16 853

5 Доходи, які підлягають обкладенню податком на прибуток, але не визнаються (не належать) до облікового прибутку (збитку 16 800 26 111

6 Доходи, які не підлягають обкладенню податком на прибуток, але визнаються у бухгалтерському обліку 3 393 6 903

7 Амортизаційні відрахування за даними фінансового обліку 6 517 5 813

8 Амортизація, яка підлягає оподаткуванню 7 515 6 7779 Інші суми, які не є доходами та витратами, але

включаються до бази оподаткування (виправлення помилок тощо) 6 9

10 Сума податку на прибуток (збиток) 17 868 20

Таблиця 26.3. Розрахунок відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов`язань (тис. грн.)Рядок Найменування статті 2007 рік 2006 рік

1 2 3 41 Відстрочені податкові активи 21 250 6 650

1,1 Тимчасова різниця, що підлягає вирахуванню 85 003 26 6011,2 Перенесення невикористаних податкових збитків на

майбутні періоди 0 0

1,3 Перенесення невикористаних податкових пільг на майбутні періоди 0 0

2 Відстрочені податкові зобов’язання 7 229 02,1 Тимчасові різниці, що підлягають оподаткуванню 28 918 0

В балансі банку відстрочені податкові активи і відстрочені податкові зобов`язання показані у згорнутомувигляді.Різниця значеннь рядка 1 та рядка 2 колонки 3 таблиці 26.3 примітки 26 дорівнює: - значенню рядка 11 колонки 4 звіту Баланс;Сума значеннь за рядком 2 колонки 3 та колонки 4 таблиці 26.1 примітки 26 дорівнюєрізниці значеннь рядків 1 та 2 колонки 3 таблиці 26.3 примітки 26.


Вик. Левицька М.М.тел. (044) 581-07-40(прізвище виконавця, номер телефону)


Примітка 27. Чистий прибуток/збиток від продажу довгострокових активів, призначених для продажу


1 2 3 41 Різниця між вартістю реалізації та балансовою

вартістю цінних паперів, що реалізуються 0 01,1 Інвестиції в асоційовані компанії 0 01,2 Інвестиції в дочірні компанії 0 02 Дохід від продажу необоротних активів за мінусом

витрат на продаж 0 03 Усього 0 04 Податок на прибуток від продажу довгострокових

активів, призначених для продажу 0 05 Чистий прибуток/збиток від продажу довгострокових

активів, призначених для продажу 0 0

Значення за рядком 5 колонки 3 та колонки 4 примітки 27 відповідає значенням: - за рядком 18 колонки 4 та колонки 5 Звіту про фінансові результати відповідно.





на одну просту акцію(грн.)

Рядок Найменування статті 2007 рік1 2 31 Чистий прибуток (збиток) за вирахуванням дивідендів

на привілейовані акції за звітний рік (грн.) 13 703 7772 Середньорічна кількість простих акцій в обігу (шт.) 313 998 0003 Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію (грн.) 0,04 4 Коригування 05 Дивіденди, що визнані в звітному періоді, на

розбавляючі потенційні прості акції (грн.) 06 Витрати на відсотки, які пов`язані з розбавляючими

потенційними простими акціями, що визнані в звітному році (грн.) 0

7 Поточний та відстрочений податок на прибуток, який пов`язаний з витратами на відсотки (грн.) 0

8 Скоригований чистий прибуток (збиток) за звітний рік (грн.) 13 703 777

9 Кількість розбавляючих потенційних простих акцій (шт.) 0

10 Скоригована середньорічна кількість простих акцій (шт.) 313 998 000

11 Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 0,04

Значення рядку 1 колонки 3 примітки 28 відповідає значенню рядка 30 колонки 4 звіту Баланста значенню рядка 18 колонки 4 Звіту про фінансові результати відповідно в тис.грн..

Керівник /Францкевич І.Є./(підпис,прізвище, і'мя,по батькові)




тел. (044)581-07-43(прізвище виконавця, номер телефону)

Примітка 28. Розрахунок чистого та скоригованого чистого прибутку (збитку)


Примітка 28.1. Розрахунок середньорічної кількості простих акцій в обігу в 2007 році. (шт)

Рядок Дата Найменування статті Випущені акції

Власні акції, що викуплені банком

Продаж раніше

викуплених власних акцій

Акції в обігуЧасовий зваже-ний коефі-цієнт

Середньо-зважена кількість

простих акцій, які

перебувають в обігу (кол.6 х

кол.7) 1 2 3 4 5 6 7 8

157/3651 01.01.2007 0,4300

208/3652 07.06.07 0,57003 Придбання власних акцій4 Коригування:5 сплата дивідендів простими

акціями6

випуск прав на придбання простих акцій, призначених для існуючих акціонерів, за ціною нижчою, ніж справедлива вартість простих акцій

7 зменшення номінальної вартості акцій (дроблення акцій)

8 збільшення номінальної вартості акцій (консолідація акцій)

931.12.07

Кількість акцій на кінець звітного року 399 998 000 399 998 000 1.0

10 Середньорічна кількість простих акцій в обігу 313 998 000

"03 " березня 2008 року/Францкевич І.Є./





227 998 860

85 999 140199 998 000199 998 000

399 998 000

Керівник


Кількість акцій на початок звітного року

Випуск нових акцій 200 000 000


Примітка 28.2. Розрахунок середньорічної кількості простих акцій в обігу в 2006 році. (шт)

Рядок Дата Найменування статті Випущені акції

Власні акції, що викуплені банком

Продаж раніше

викуплених власних акцій

Акції в обігуЧасовий зваже-ний коефі-цієнт

Середньо-зважена кількість

простих акцій, які

перебувають в обігу (кол.6 х

кол.7) 1 2 3 4 5 6 7 8

129/3651 01.01.2006 0,3534

15/3652 10.05.06 0,0411

1/365 25.05.06 0,0027

42/36526.05.06 0,1151

178/36507.07.06 0,4877

3 Придбання власних акцій4 Коригування:5 сплата дивідендів простими

акціями6

випуск прав на придбання простих акцій, призначених для існуючих акціонерів, за ціною нижчою, ніж справедлива вартість простих акцій

7 зменшення номінальної вартості акцій (дроблення акцій)

8 збільшення номінальної вартості акцій (консолідація акцій)

931.12.06

Кількість акцій на кінець звітного року 199 998 000 199 998 000 1.0

10 Середньорічна кількість простих акцій в обігу 181 100 894

"03 " березня 2008 року/Францкевич І.Є./






Керівник


199 998 000 97 539 025Випуск нових акцій 380 627

Випуск нових акцій 8 682 273 199 617 373 22 975 960

Кількість акцій на початок звітного року


149 998 000

171 802 700 7 061 091

53 009 293149 998 000

190 935 100 515 525


Примітка 29. Звітні сегменти

Таблиця 29.1. Інформація за основними сегментами банківської діяльності(тис. грн.)

2007 рік 2006 рік 2007 рік 2006 рік 2007 рік 2006 рік 2007 рік 2006 рік 2007 рік 2006 рік 2007 рік 2006 рік1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 141

Зовнішні доходи звітних сегментів,з них: 528 626 315 702 139 349 94 975 0 0 39 922 14 753 707 897 425 430

1,1 Процентні доходи 151 131 242 604 107 336 59 191 0 0 27 205 14 063 0 0 285 672 315 8581,2 Комісійні доходи 83 310 35 941 22 450 26 854 0 0 410 251 0 0 106 170 63 0461,3 Дивіденди, що отримані

від інвестицій в асоційовані компанії 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1,4Дохід від участі в капіталі 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1,5 Інші доходи 293 154 34 833 0 0 0 0 9 167 0 0 0 302 321 34 8331,6

Реалізовані результати від торгівельних операцій 1 031 2 324 9 563 8 930 0 0 3 140 439 0 0 13 734 11 693

1,7Повернення раніше списаних активів 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2Дохід від інших сегментів 0 0 0 0 0 0 201 889 182 360 201 889 182 360 0 0

3 Усього доходу 528 626 315 702 139 349 94 975 0 0 241 811 197 113 201 889 182 360 707 897 425 4304 Втрати звітних сегментів, з

них: 163 138 109 278 188 286 184 320 1 715 2 141 330 557 190 482 0 0 683 696 486 2214,1 Процентні витрати 40 706 63 978 131 190 163 986 1 715 1 715 13 427 12 938 0 0 187 038 242 6174,2 Комісійні витрати 21 18 1 714 985 0 0 5 777 4 523 0 0 7 512 5 5264,3 Витрати від участі в

капіталі 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 04,4 Резерви під кошти в інших

банках 0 0 0 0 0 0 2 019 ( 969) 0 0 2 019 ( 969)4,5

Резерви під кредити та заборгованість клієнтів 108 374 38 291 47 306 15 872 0 0 0 0 0 0 155 680 54 163

4,6 Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж ( 2) 344 0 0 0 0 0 0 0 0 ( 2) 344

4,7Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

4,8 Резерви під дебіторську заборгованість за операціями банку ( 494) ( 1 638) 623 12 0 0 0 0 0 0 129 ( 1 626)

4,9 Резерви під нараховані доходи 14 456 7 905 6 554 3 442 0 0 0 0 0 0 21 010 11 347

4.10 Резерви під інші активи 77 380 900 23 0 0 0 0 0 0 977 403

Рядок Найменування статті Послуги фізичним особам Вилучення УсьогоНайменування звітних сегментів

Послуги корпоративним клієнтам

Інвестиційна банківська діяльність Інші операції

4.11 Загальні адміністративні витрати 0 0 0 0 0 0 265 094 156 017 0 0 265 094 156 017

4.12 Інші витрати 0 0 0 0 0 426 44 240 17 973 0 0 44 240 18 3995

Витрати на користь інших сегментів 0 0 0 0 0 0 201 889 182 360 201 889 182 360 0 0

6 Усього витрат 163 138 109 278 188 286 184 320 1 715 2 141 532 447 372 842 201 889 182 360 683 696 486 221 7 Результат сегмента 365 489 206 424 ( 48 937) ( 89 345) ( 1 715) ( 2 141) ( 290 635) ( 175 729) 0 0 24 201 ( 60 791)8 Податок на прибуток 10 497 ( 6 630) 10 497 ( 6 630)9 Чистий прибуток 13 704 ( 54 161)

10 Інша інформація за сегментами

10.1Капітальні інвестиції 29 474 38 991 29 474 38 991

10.2 Амортизаційні відрахування 26 067 23 251 26 067 23 251

Значення за рядком 9 колонки 13 та колонки 14 примітки 29 відповідає значенню за рядком 30 колонки 4 та колонки5 звіту "Баланс" відповідно;Значення за рядком 1.1 колонки 13 та колонки 14 примітки 29 відповідає значенню за рядком 1.1 колонки 4 та колонки 5 Звіту про фінансові результати відповідно;Значення за рядком 1.2 колонки 13 та колонки 14 примітки 29 відповідає значенню за рядком 2.1 колонки 4 та колонки 5 Звіту про фінансові результати відповідно;Значення за рядком 1.5 колонки 13 та колонки 14 примітки 29 відповідає значенням за рядком 6 колонки 4 та колонки 5 Звіту про фінансові результати;Значення за рядком 1.6 колонки 13 та колонки 14 примітки 29 відповідає значенням за рядком 3 колонки 4 та колонки 5 звіту про фінансові результати відповідно;Значення за рядком 4.1 колонки 13 та колонки 14 примітки 29 відповідає значенням за рядком 1.2 колонки 4 та колонки 5 Звіту про фінансові результати відповідно;Значення за рядком 4.2 колонки 13 та колонки 14 примітки 29 відповідає значенням за рядком 2.2 колонки 4 та колонки 5 Звіту про фінансові результати відповідно;Значення за рядком 4.3 колонки 13 та колонки 14 примітки 29 відповідає значенням за рядком 10 колонки 4 та колонки 5 Звіту про фінансові результати відповідно;Сума за рядками 4.4, 4.5, 4.6, 4.7, 4.8, 4.9, 4.10 колонок 13 та 14 відповідно примітки 29 відповідає значенням за рядком 13 колонки 4 та 5 звіту про фінансові результати;Значення за рядком 4.11 колонки 13 та колонки 14 примітки 29 відповідає сумі значень за рядками 8 та 9 колонки 4 та колонки 5 відповідно Звіту про фінансові результати;Значення за рядком 4.12 колонки 13 та колонки 14 примітки 29 відповідає значенню за рядком 11 колонки 4 та колонки 5 Звіту про фінансові результати відповідно;Значення за рядком 7 колонки 13 та колонки 14 примітки 29 відповідає значенням за рядком 15 колонки 4 та колонки 5 Звіту про фінансові результати відповідно;Значення за рядком 8 колонки 13 та колонки 14 примітки 29 відповідає значенням за рядком 16 колонки 4 та колонки 5 Звіту про фінансові результати відповідно;Значення за рядком 9 колонки 13 та колонки 14 примітки 29 відповідає значенням за рядком 19 колонки 4 та колонки 5 Звіту про фінансові результати відповідно;Значення за рядком 10.1 колонки 13 та колонки 14 примітки 29 відповідає значенням за рядком 6 колонки 4 примітки 9.3 та примітки 9.3.1 відповідно;Значення за рядком 10.2 колонки 13 примітки 29 відповідає сумі значеннь за рядком 12 колонки 12 примітки 9.1 та за рядком 5 колонки 12 примітки 9.2;Значення за рядком 10.2 колонки 14 примітки 29 відповідає сумі значеннь за рядком 12 колонки 12 примітки 9.1.1 та за рядком 5 колонки 12 примітки 9.2.2;







Таблиця 29.2. Активи і зобов"язання звітних сегментів


1 2 3 4Активи

1 Послуги корпоративним клієнтам 775 374 1 155 6752 Послуги фізичним особам 797 539 487 8803 Інвестиційна банківська діяльність 310 150 304 5404 Нерозподілені активи 1 119 837 774 8725 Усьго активів 3 002 900 2 722 967

Зобов"язання6 Послуги корпоративним клієнтам 503 748 559 7287 Послуги фізичним особам 1 210 174 1 476 3558 Інвестиційна банківська діяльність 110 020 195 8279 Нерозподілені зобов"язання 783 037 307 78010 Усьго зобов"язань 2 606 979 2 539 690

Значення за рядком 5 колонки 3 та колонки 4 примітки 29.2 відповідає значенню рядка 14 колонки 4 та колонки 5 звіту Баланс відповідноЗначення за рядком 10 колонки 3 та колонки 4 примітки 29.2 відповідає значенню рядка 22 колонок 4 та 5 звіту Баланс відповідно






Керівник



Примітка 30. Потенційні зобов"язання банку на кінець року

(тис. грн.)Рядок Найменування статті 2007 рік

1 2 31 Гарантії надані 5 3092 Забов'язання з кредитування, що надані. з них: 299 073

2,1 Первинний строк погашення - до 1 року 78 1702,2 Первинний строк погашення - більше 1 року 220 9033 Акредитиви 04 Авалі 9 811

Банк виступає позивачем за наступними позовами:

1049 процесів на загальну суму 11 267 тис.грн.;



Надана застава(складається за даниами групи позабалансових рахунків 951)

№ п/п Сума1 31 222 200

Зобов`язання банку з оперативного лізигу (оренди) склали (тис. грн.)

№ п\п Строк мінімальних лізінгових виплат за оперативним лізінгом

Сума

1 до 1 року 8 4992 від 1 року до 5 років 87 6983 понад 5 років 3 578

(тис. грн.)Рядок Найменування статті 2006 рік

1 2 31 Гарантії надані 12 7412 Забов'язання з кредитування, що надані. з них: 328 544

2,1 Первинний строк погашення - до 1 року 233 7352,2 Первинний строк погашення - більше 1 року 94 8093 Акредитиви 25 2504 Авалі 12 128

Надана застава(складається за даниами групи позабалансових рахунків 951)

№ п/п Сума1 31 13 305

Зобов`язання банку з оперативного лізигу (оренди) склали )(тис. грн.)

№ п\п Строк мінімальних лізінгових виплат за оперативним лізінгом

Сума

1 до 1 року 3 5372 від 1 року до 5 років 56 5703 понад 5 років 2 599






Примітка 30.1. Потенційні зобов"язання банку на кінець 2007 року

Активи, надані під заставу2

- стягнення заборгованості за кредитами фізичних осіб із сумою заборгованості за кожним менше 500 тис.грн. - всього

- стягнення заборгованості за кредитами юридичних осіб із сумою заборгованості за кожним менше 500 тис.грн. - всього

- стягнення заборгованості за кредитами юридичних осіб із сумою заборгованості за кожним більше 500 тис.грн. - всього

Примітка 30.2. Потенційні зобов"язання банку на кінець 2006 року

Активи, надані під заставу2

Майнові права на грошові кошти

Активи у заставі,щодо яких передбачені обмеження , пов"язані з володінням. користуванням та розпорядження ними, відсутні

Майнові права на грошові кошти


Примітка 31. Географічний ризик

Таблиця 31.1. Географічний ризик за 2007 рік (тис. грн.)

Рядок Найменування статті Україна Країни ОЕСР Інші країни Усього1 2 3 4 5 7

АКТИВИ

1Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку 214 220 0 0 214 220

2 Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України 85 145 0 0 85 145

3 Кошти в інших банках 429 157 327 442 269 756 8684 Цінні папери в торговому портфелі банку 0 0 0 05 Цінні папери в портфелі банку на продаж 196 668 0 0 196 6686 Кредити та заборгованість клієнтів 1 352 973 0 31 1 353 0047 Цінні папери в портфелі банку до погашення 0 0 0 08 Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії 9 206 0 0 9 2069 Основні засоби та нематеріальні активи 282 860 0 0 282 86010 Нараховані доходи до отримання 31 331 171 1 31 50311 Відстрочений податковий актив 14 021 0 0 14 02112 Інші активи 59 405 0 0 59 40513 Довгострокові активи, призначені для продажу 0 0 0 014 Усього активів 2 674 986 327 613 301 3 002 900

ЗОБОВ'ЯЗАННЯ 0 0 0 015 Кошти банків 354 075 407 956 0 762 031

15,1У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України 0 0 0 0

16 Кошти клієнтів 1 657 382 3 394 3 064 1 663 840

17 Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком 555 0 0 55518 Боргові цінні папери, емітовані банком 0 0 0 019 Нараховані витрати до сплати 47 348 2 144 16 49 50820 Відстрочені податкові зобов"язання 0 0 0 021 Інші зобов'язання 32 570 98 475 0 131 04522 Усього зобов'язань 2 091 931 511 969 3 080 2 606 97923 Чиста балансова позиція 583 055 ( 184 356) ( 2 779) 395 921

Позабалансові статті 0 0 0 024 Гарантії 5 309 0 0 5 30925 Зобов'язання з кредитування 299 073 0 0 299 07326 Акредитиви 0 0 0 027 Інші 9 811 0 0 9 81128 Чиста позабалансова позиція 2 174 560 ( 192 906) ( 249) 1 981 40529 Чиста позиція 2 757 615 ( 377 262) ( 3 028) 2 377 326


Значення за рядками 1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12,13,14,15,16,17,19,21,22 колонки 7 примітки 31.1 відповідають значенням за відповідними рядками звіту "Баланс";

Значення за рядками 1-23 колонки 7 примітки 31.1 відповідають значенням за відповідними рядками Примітки 32.1

Значення за рядками 2,3,4,5,6,7,8,10 колонки 7 примітки 31.1 відповідають значенням за рядками "Усього "

приміток 2, 3, 4, 5, таблиці 6.1.примітки 6, примітки 7, таблиці 8.1.примітки 8, примітки 10 відповідно.

Значення за рядком 9 колонки 7 примітки 31.1 відповідають загальній вартості основних засобів та нематеріальних активів,

тобто це сума значень за рядком 12(колонка 17+колонка 18)таблиці 9.1. , за рядком 5 (колонка17+колонка18)таблиці 9.2, за рядком 6 колонки 4 таблиці 9.3 примітки 9.

Значення за рядком 11 колонки 7 примітки 31.1 відповідає значенню із таблиці 26.3 примітки 26 (рядок 1, колонка 3).

Значення за рядком 12 колонки 7 примітки 31.1 відповідає значенню рядка 16 колонки 3 примітки 11.





Значення за рядком 23 колонки 7 примітки 31.1 відповідає значенню рядка 31 колонки 4 звіту "Баланс", рядка 19 колонки 11 "Звіту про власний капітал".

Значення за рядком 24 колонки 7 примітки 31.1 відповідає значенню рядка 1 колонки 3 Примітки 30.1








Керівник



Примітка 31. Географічний ризик

Таблиця 31.2. Географічний ризик за 2006 рік (тис. грн.)

Рядок Найменування статті Україна Країни ОЕСР Інші країни Усього1 2 3 4 5 7

АКТИВИ

1Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку 346 161 0 0 346 161

2Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України 1 0 0 1

3 Кошти в інших банках 132 658 368 129 806 501 5944 Цінні папери в торговому портфелі банку 0 0 0 05 Цінні папери в портфелі банку на продаж 24 380 0 0 24 3806 Кредити та заборгованість клієнтів 1 483 113 0 1 1 483 1147 Цінні папери в портфелі банку до погашення 0 0 0 08 Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії 40 0 0 409 Основні засоби та нематеріальні активи 299 087 0 0 299 08710 Нараховані доходи до отримання 18 647 1 027 0 19 67411 Відстрочений податковий актив 6 650 0 0 6 65012 Інші активи 33 150 0 0 33 15013 Довгострокові активи, призначені для продажу 9 116 0 0 9 11614 Усього активів 2 353 003 369 157 807 2 722 967

ЗОБОВ'ЯЗАННЯ 15 Кошти банків 14 261 200 485 0 214 746

15,1У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України 0 0 0 0

16 Кошти клієнтів 1 972 487 77 924 4 073 2 054 484

17 Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком 3 828 0 0 3 82818 Боргові цінні папери, емітовані банком 0 0 0 019 Нараховані витрати до сплати 52 073 6 359 54 58 48620 Відстрочені податкові зобов"язання 0 0 0 021 Інші зобов'язання 109 671 98 475 0 208 14622 Усього зобов'язань 2 152 320 383 243 4 127 2 539 69023 Чиста балансова позиція 200 683 ( 14 086) ( 3 320) 183 277

Позабалансові статті 24 Гарантії 12 741 12 74125 Зобов'язання з кредитування 328 544 328 54426 Акредитиви 25 250 25 25027 Інші 12 128 12 12828 Чиста позабалансова позиція 1 975 167 548 121 0 2 523 28829 Чиста позиція 2 175 850 534 035 ( 3 320) 2 706 565






тобто це сума значень за рядком 12(колонка 17+колонка 18)таблиці 9.1.2. , за рядком 5 (колонка17+колонка18)таблиці 9.2.1, за рядком 6 колонки 4 таблиці 9.3.1 примітки 9,

та відповідають сумі рядків 9 та 10 колонки 16 примітки 33 таблиця 33.2.

Значення за рядком 11 колонки 7 примітки 31.2 відповідає значенню із таблиці 26.3 примітки 26 (рядок 1, колонка3).
















Керівник



Примітка 32. Валютний ризик

Таблиця 32.1. Валютний ризик за 2007 рік (тис. грн.)

Рядок Найменування статті UAH EUR USD RUR Інші Усього1 2 3 4 5 6 7 8

АКТИВИ1 Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку

170 654 10 747 30 367 2 377 75 214 2202 Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України і цінні папери, емітовані Національним банком України 85 145 0 0 0 0 85 145

3 Кошти в інших банках 274 529 260 636 221 329 115 259 756 8684 Цінні папери в торговому портфелі банку 0 0 0 0 0 05 Цінні папери на продаж 196 668 0 0 0 0 196 668

6 Кредити та заборгованість клієнтів 781 612 32 466 538 926 0 0 1 353 0047 Цінні папери в портфелі банку до погашення

0 0 0 0 0 08 Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії 9 206 0 0 0 0 9 2069 Основні засоби та нематеріальні активи 282 860 0 0 0 0 282 860

10 Нараховані доходи до отримання 25 605 435 5 463 0 0 31 50311 Відстрочений податковий актив 14 021 0 0 0 0 14 02112 Інші активи 49 584 564 7 133 2 124 0 59 405

13Довгострокові активи, призначені для продажу 0 0 0 0 0 0

14 Усього активів 1 889 884 304 848 803 218 4 616 334 3 002 900 ЗОБОВ`ЯЗАННЯ

15 Кошти банків 202 550 255 981 303 500 0 0 762 031

15,1У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України 0 0 0 0 0 0

16 Кошти клієнтів 1 207 196 106 642 348 202 1 626 174 1 663 840

17Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком 202 0 353 0 0 555

18 Боргові цінні папери, емітовані банком 0 0 0 0 0 019 Нараховані витрати до сплати 33 611 2 639 13 258 0 0 49 50820 Відстрочені податкові зобов"язання 0 0 0 0 0 021 Інші зобов’язання 30 609 1 004 99 433 0 0 131 04522 Усього зобов’язань 1 474 169 366 265 764 746 1 626 174 2 606 979

23 Чиста балансова позиція 415 715 ( 61 417) 38 472 2 990 161 395 92124 Чиста позабалансова позиція за умовними

сумами 2 521 763 ( 133 975) ( 406 383) 0 0 1 981 405






тобто це сума значень за рядком 12(колонка 17+колонка 18)таблиці 9.1. , за рядком 5 (колонка17+колонка18)таблиці 9.2, за рядком 6 колонки 4 таблиці 9.3 примітки 9,

та відповідають сумі рядків 9 та 10 колонки 16 примітки 33 таблиця 33.1.

Значення за рядком 11 колонки 8 примітки 32.1 відповідає значенню із таблиці 26.3 примітки 26 (рядок 1, колонка 3).









"03 " березня 2008 рокуВик. Тракнова Р.В.


Керівник



Примітка 32. Валютний ризикТаблиця 32.2. Валютний ризик за 2006 рік (тис. грн.)

Рядок Найменування статті UAH EUR USD RUR Інші Усього1 2 3 4 5 6 7 8

АКТИВИ1 Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку

303 135 5 998 36 280 706 42 346 1612 Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України і цінні папери, емітовані Національним банком України 1 0 0 0 0 1

3 Кошти в інших банках 128 441 8 606 363 704 747 96 501 5944 Цінні папери в торговому портфелі банку 0 0 0 0 0 05 Цінні папери на продаж 24 380 0 0 0 0 24 380

6 Кредити та заборгованість клієнтів 764 945 115 464 602 705 0 0 1 483 1147 Цінні папери в портфелі банку до погашення

0 0 0 0 0 08 Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії 40 0 0 0 0 409 Основні засоби та нематеріальні активи 299 087 0 0 0 0 299 087

10 Нараховані доходи до отримання 10 124 905 8 645 0 0 19 67411 Відстрочений податковий актив 6 650 0 0 0 0 6 65012 Інші активи 27 229 329 5 450 142 0 33 150

13Довгострокові активи, призначені для продажу 9 116 0 0 0 0 9 116

14 Усього активів 1 573 148 131 302 1 016 784 1 595 138 2 722 967 ЗОБОВ`ЯЗАННЯ

15 Кошти банків 0 13 302 200 485 959 0 214 746

15,1У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України 0 0 0 0 0 0

16 Кошти клієнтів 1 239 102 100 845 714 293 214 30 2 054 484

17Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком 3 123 0 705 0 0 3 828

18 Боргові цінні папери, емітовані банком 0 0 0 0 0 019 Нараховані витрати до сплати 32 382 2 545 23 559 0 0 58 48620 Відстрочені податкові зобов"язання 0 0 0 0 0 021 Інші зобов’язання 107 283 696 100 167 0 0 208 14622 Усього зобов’язань 1 381 890 117 388 1 039 209 1 173 30 2 539 690

23 Чиста балансова позиція 191 258 13 914 ( 22 425) 422 108 183 27724 Чиста позабалансова позиція за умовними

сумами 2 580 964 ( 6 870) ( 50 808) 0 2 2 523 288

Значення за рядками 1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12,13,14,15,16,17,19,21,22 колонки 8 примітки 32.2 відповідають значенням за відповідними рядками звіту "Баланс";Значення за рядками 2,3,4,5,6,7,8,10 колонки 8 примітки 32.2 відповідають значенням за рядками "Усього " приміток 2, 3, 4, 5, таблиці 6.1.примітки 6, примітки 7, таблиці 8.1.примітки 8, примітки 10 відповідно.Значення за рядком 9 колонки 8 примітки 32.2 відповідають загальній вартості основних засобів та нематеріальних активів, тобто це сума значень за рядком 12(колонка 17+колонка 18)таблиці 9.1.1 , за рядком 5 (колонка17+колонка18)таблиці 9.2.1, за рядком 6 колонки 4 таблиці 9.3.1 примітки 9,та відповідають сумі рядків 9 та 10 колонки 16 примітки 33 таблиця 33.2. Значення за рядком 11 колонки 8 примітки 32.2 відповідає значенню із таблиці 26.3 примітки 26 (рядок 1, колонка 3). Значення за рядком 12 колонки 8 примітки 32.2 відповідає значенню рядка 16 колонки 4 примітки 11. Значення за рядком 13 колонки 8 примітки 32.2 відповідає значенню рядка 7 колонки 4 примітки 12. Значення за рядком 16 колонки 8 примітки 32.2 відповідає значенню рядка 6 колонки 4 примітки 13. Значення за рядком 19 колонки 8 примітки 32.2 відповідає значенню рядка 7 колонки 4 примітки 15. Значення за рядком 21 колонки 8 примітки 32.2 відповідає значенню рядка 13 колонки 4 примітки 16. Значення за рядком 23 колонки 8 примітки 32.2 відповідає значенню рядка 31 колонки 5 звіту "Баланс", рядка 19 колонки 12 "Звіту про власний капітал".



"03 " березня 2008 рокуВик. Тракнова Р.В.


Керівник



Примітка 33. Ризик ліквідності(тис. грн.)

№ Назва показника на вимогу овернайт(на 1 день) від 2 до 7 днів від 8 до 31 дня від 32 до 92 днів від 93 до 183 днів від 184 до 274 днів від 275 до 365 днів від 366 до 548 днів від 549 днів до 2

роківпонад 2 роки до 3


роківпонад 5 років до

10 років понад 10 років Усього

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 171 Готiвковi кошти 109 718 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 109 718

У тому числі: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 01,1 Банкноти та монети 109 718 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 109 718

2 Кошти НБУ, у тому числi: 104 502 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 104 5022,1 Кошти до вимогу 104 502 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 104 502

3Казначейськi та iншi цiннi папери,що рефiнансуються та емiтованi НБУ,у тому числi: 0 0 0 45 407 40 355 0 0 0 0 0 0 0 0 0 85 763

3,2 у портфелi банку на продаж 0 0 0 45 170 39 975 0 0 0 0 0 0 0 0 0 85 145

3,4нараховані доходи за казначейськими та іншими ЦП, папери,що рефiнансуються та емiтованi НБУ 0 0 0 238 380 0 0 0 0 0 0 0 0 0 617

4 Кошти в iнших банках 134 007 20 200 281 586 192 506 95 950 0 34 100 1 259 0 0 0 0 0 0 759 609 у тому числi: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

4,1 Кошти на вимогу 133 960 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 133 9604,2 Кошти банків у розрахунках 0 0 0 6 604 0 0 0 1 259 0 0 0 0 0 0 7 8634,4 Кредити овернайт 0 20 200 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20 2004,9 Короткостроковi кредити 0 0 281 221 185 835 95 950 0 0 0 0 0 0 0 0 0 563 006

4,10 Довгостроковi кредити 0 0 0 0 0 0 34 100 0 0 0 0 0 0 0 34 1004,13 Нараховані доходи за коштами в інших банка 47 0 365 68 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 479

5 Операцiї з клiїнтами 131 470 9 292 56 999 74 399 105 020 76 916 133 061 68 816 187 723 414 382 106 129 145 690 61 556 1 440 584 у тому числi: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5,1 Кредити,що наданi суб'їктам господарювання 0 462 7 044 44 481 70 899 66 193 64 413 103 418 43 340 41 290 132 609 36 082 2 824 0 613 0565,2 Іпотечні кредити,що надані суб'їктам господарюванн 0 0 0 0 78 8 9 428 0 838 1 209 0 1 107 0 3 6775,6 Кредити,що наданi фiзичним особам 2 2 105 1 897 2 266 38 747 12 463 29 203 25 159 145 472 279 648 66 829 99 013 2 322 703 1295,7 Іпотечні кредити,що надані фізичним особам 0 0 0 0 3 16 32 11 258 89 915 3 218 42 747 59 234 106 5245,9 Нараховані доходи за операціями з кліїнтам 129 6 2 143 10 621 1 151 56 0 0 59 34 0 0 0 0 14 198

6 Операцiї з цiнними паперами 177 0 687 97 865 24 287 0 12 843 9 901 15 145 0 36 768 5 187 0 0 202 860 у тому числi: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

6,3 Акці· та інші ЦП з нефіксованим прибутком портфелi банку на прода 7 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 76,4 Борговi цiннi папери в портфелi банку на прода 150 0 687 96 029 23 709 0 11 500 9 684 14 713 0 36 031 5 003 0 0 197 5066,6 Цінні папери в портфелі банку до погашенн 20 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 206,7 Нараховані доходи за опе- раціями з цінними паперам 0 0 0 1 836 579 0 1 343 216 431 0 737 183 0 0 5 327

7 Дебiторська заборгованiсть 31 205 0 2 247 1 628 7 037 404 0 1 768 0 0 0 0 0 0 44 2888 Фінансові та капітальні вкладення, у тому числ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 206 9 206

8,1 Інвестиці· в асоційовані та дочірні компанії 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 206 9 2069 Нематеріальні активи 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 500 889 8 237 74 5 10 704

10 Основні засоби 0 0 0 0 0 0 0 0 207 24 6 811 70 645 15 040 179 428 272 15611 Інші нараховані доходи 90 15 101 7 384 21 1 0 0 0 0 0 0 0 0 7 61212 Транзитні рахунки 0 0 15 748 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 74814 Інші активи 1 713 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 71315 Усього активів (I) 381 544 20 685 309 661 401 790 242 048 105 424 123 860 145 989 84 168 189 247 458 849 190 198 160 804 250 196 3 064 462

З них: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 015,1 чутливі до зміни процентно· ставки 172 20 664 289 058 373 411 232 881 104 964 122 516 142 746 83 471 187 689 450 413 111 132 145 690 61 556 2 326 363

17 Кошти iнших банкiв у т.числ 78 075 0 330 250 106 224 247 555 0 0 0 0 0 0 0 485 0 762 58917,1 Кошти на вимогу 50 575 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 50 57517,2 Кошти в розрахунках інших банкі 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 485 0 48517,6 Кредити овернайт 27 500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 27 50017.9 Короткостроковi кредити 0 0 330 021 106 000 247 450 0 0 0 0 0 0 0 0 0 683 471

17.11 Нараховані витрати за коштами інших банкі 0 0 228 224 105 0 0 0 0 0 0 0 0 0 55818 Кошти бюджету та державних цільових фондів,у тому числ 1 0 20 151 0 0 0 2 025 601 0 0 0 0 0 2 797

18.1 Поточні рахунки коштів бюджету та державних цільових фонд 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 118.3 Вклади (депозити) мiсцевих бюджетiв 0 0 20 151 0 0 0 2 020 601 0 0 0 0 0 2 792

18.4 Нараховані витрати за коштами бюджету та державних цільових фондів 0 0 0 0 0 0 0 5 0 0 0 0 0 0 519 Кошти суб'їктів господарю- вання, у тому числі 279 180 0 2 079 14 247 20 975 28 418 35 472 16 821 12 492 108 0 120 0 0 409 912

19.1 Кошти суб'їктів господарювання на вимогу 279 145 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 279 14519.2 Короткостроковi вклади (депозити) суб'їктiв господарюванн 0 0 671 10 926 17 742 7 967 8 670 4 441 0 0 0 0 0 0 50 41819.3 Довгостроковi вклади (депозити) суб'їктiв господарюванн 0 0 1 225 2 691 3 222 20 385 26 711 12 041 12 460 108 0 120 0 0 78 96319.4 Нараховані витрати за коштами суб'їктів господарюванн 35 0 183 630 10 66 91 338 33 0 0 0 0 0 1 386

20 Кошти фізичних осіб, 197 289 1 335 16 298 93 360 201 403 215 761 147 448 160 234 154 843 49 1 379 0 2 0 1 189 401 у тому числі: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

20.1 Кошти фізичних осіб на вимогу 197 179 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 197 17920.2 Короткостроковi вклади (депозити) фiзичних осi 49 334 10 038 31 542 68 556 81 168 4 389 17 0 0 0 0 0 0 196 09120.3 Довгостроковi вклади (депозити) фiзичних осiб 51 909 5 493 55 678 120 630 124 698 135 921 156 328 151 751 47 1 379 0 2 0 752 88520.4 Нараховані витрати за коштами фiзичних осiб коштами фiзичних ос 10 92 767 6 141 12 218 9 896 7 139 3 889 3 092 2 0 0 0 0 43 246

21 Кошти небанківських фiнансових установ 27 558 1 190 871 11 968 16 075 12 190 9 441 11 623 0 28 0 0 0 89 948 у тому числі 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

21.1 На вимогу 27 557 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 27 55721.2 Короткострокові вклади (депозити) небанківських фiнансових устано 0 0 0 720 9 630 2 030 11 149 412 0 0 0 0 0 0 23 94121.3 Довгострокові вклади (депозити) небанківських фiнансових устано 0 0 190 150 2 100 12 670 751 9 021 11 193 0 28 0 0 0 36 10321.4 Нараховані витрати за коштами небанківських фiнансових устано 1 1 0 1 238 1 375 290 9 430 0 0 0 0 0 2 346

23 Цiннi папери власного боргу, емiтованi банком, у т.числ 1 0 0 151 407 0 0 0 0 0 0 0 0 0 56023.1 На вимогу 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 123.3 Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати емiтованi банко 0 0 0 150 404 0 0 0 0 0 0 0 0 0 55423.8 Нараховані витрати за ЦП власного борг 0 0 0 1 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4

24 Субординований борг банку 0 0 0 0 0 1 684 0 0 0 0 0 0 98 475 0 100 159 у тому числі: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

24.1 Субординований борг банку 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 98 475 0 98 47524.2 Нараховані витрати за субординованим борго 0 0 0 0 0 1 684 0 0 0 0 0 0 0 0 1 684

25 Кредиторська заборгованiсть 15 399 0 5 290 132 119 1 572 175 1 322 2 119 2 121 5 021 1 240 0 0 34 51026 Інші нараховані витрати 260 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 26027 Транзитні рахунки 0 0 13 448 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 44828 Кредитові суми до з'ясування 0 0 432 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 43230 Усього зобов'язань (II) 597 765 1 336 368 006 215 136 482 428 263 510 195 285 189 843 181 679 2 277 6 428 1 360 98 962 0 2 604 015

З них: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 030.1 Чутливі до зміни процентно· ставки 27 600 1 243 347 658 208 007 469 734 248 918 187 590 184 280 176 004 155 1 407 120 98 477 0 1 951 193

Таблиця 33.1. Ризик ліквідності за 2007 рік

31 Невідповідність (I)-(II) - ( 216 221) 19 349 ( 58 345) 186 654 ( 240 380) ( 158 086) ( 71 426) ( 43 854) ( 97 511) 186 970 452 421 188 837 61 842 250 196 460 44732 Капітал банку 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 395 921 395 92133 Усього пасивів (III) 597 765 1 336 368 006 215 136 482 428 263 510 195 285 189 843 181 679 2 277 6 428 1 360 98 962 395 921 2 999 93634 Невідповідність (I)-(III) - ( 216 221) 19 349 ( 58 345) 186 654 ( 240 380) ( 158 086) ( 71 426) ( 43 854) ( 97 511) 186 970 452 421 188 837 61 842 ( 145 725) 64 52635 Зобов'язання за всiма видами гарантiй та з кредитування 3 348 0 1 219 9 228 20 339 35 764 6 050 18 953 634 34 922 0 1 494 425 0 132 376

37.1Вимоги щодо андеррайтингу цiнних паперiв, спотових і строкових фiнансових iнструментiв, крiм iнструментiв валютного обмiну 0 0 0 122 901 24 473 0 0 0 0 0 0 0 0 0 147 374

37.2Зобов'язання за спотовими і строковими фiнансовими iнструментами крім iнструментiв валютного обмiну 0 0 0 122 901 24 473 0 0 0 0 0 0 0 0 0 147 374

38 Усього позабалансові зобов'язання (IV 3 348 0 1 219 9 228 20 339 35 764 6 050 18 953 634 34 922 0 1 494 425 0 132 37639 Невiдповiднiсть (I)-(II+IV) ( 219 569) 19 349 ( 59 564) 177 427 ( 260 719) ( 193 849) ( 77 476) ( 62 807) ( 98 145) 152 048 452 421 187 343 61 417 250 196 328 07140 Невiдповiднiсть (I)-(III+IV) ( 219 569) 19 349 ( 59 564) 177 427 ( 260 719) ( 193 849) ( 77 476) ( 62 807) ( 98 145) 152 048 452 421 187 343 61 417 ( 145 725) ( 67 850)

Значення рядка 3 колонки 17 Примітки 33.1 відповідає сумі значень рядка 10 колонки 3 примітки 2 та рядка 2 колонки 3 примітки 10.Значення рядка 4 колонки 17 Примітки 33.1 відповідає сумі значень рядка 5 колонки 3 примітки 3 та рядка 3 колонки 3 примітки 10.Сума значеннь рядків 6.3, 6.4 та 6.6 колонки 17 Примітки 33.1 дорівнює сумі значень рядка 3 колонки 3 примітки 5, рядка 3 колонки 3 примітки 4 та рядка 1 колонки 3 примітки 7.Значення рядка 8 колонки 17 Примітки 33.1 відповідає значенню рядка 8 звіту Баланс.Сума значеннь рядків 9 та 10 колонки 17 Примітки 33.1 дорівнює значенню рядка 9 колонки 4 звіту Баланс.Значення рядка 24.1 колонки 17 Примітки 33.1 відповідає значенню рядка 1 колонки 3 Примітки 16.Значення рядка 32 колонки 17 Примітки 33.1 відповідає значенню: - рядка 31 колонки 4 звіту Баланс; - рядка 19 колонки 11 Звіту про власний капітал;






Керівник


Примітка 33. Ризик ліквідності(тис. грн.)

№ Назва показника на вимогу овернайт(на 1 день) від 2 до 7 днів від 8 до 31 дня від 32 до 92 днів від 93 до 183 днів від 184 до 274 днів від 275 до 365 днів від 366 до 548 днів від 549 днів до 2



роківпонад 5 років до

10 років понад 10 років Усього

2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 171 Готiвковi кошти 92 320 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 92 3201.1 банкноти та монети 92 320 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 92 3202 Кошти НБУ, у тому числi: 253 841 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 253 8412.1 Кошти до вимогу 253 841 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 253 8413 Казначейськi та iншi цiннi папери,що рефiнансуються та емiтованi НБУ,у тому числi: 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 13.2 у портфелi банку на продаж 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 14 Кошти в iнших банках 469 534 15 000 72 13 310 376 0 0 3 621 0 0 0 0 0 0 501 9144.1 Кошти на вимогу 469 534 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 469 5344.2 Кошти банків у розрахунках 0 0 0 0 376 0 0 3 621 0 0 0 0 0 0 3 9974.4 Кредити овернайт 0 15 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 0004.5 Короткостроковi вклади (депозити 0 0 0 13 305 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 3054.13 Нараховані доходи за коштами в інших банка 0 0 1 250 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 2565 Операцiї з клiїнтами 4 973 2 503 8 995 96 620 141 942 100 487 123 755 151 069 168 383 159 388 156 288 245 967 82 631 40 406 1 483 4065.1 Кредити,що наданi суб'їк- там господарювання 0 2 298 5 533 86 601 120 405 82 167 97 569 99 108 103 788 81 044 70 552 155 145 1 948 0 906 1595.2 Іпотечні кредити,що надані суб'їктам господарюванн 0 0 0 3 788 7 373 160 100 2 599 20 358 705 17 001 48 403 1 926 0 102 4135.6 Кредити,що наданi фiзичним особам 0 131 90 1 337 11 091 17 864 26 067 49 250 44 083 55 282 67 464 39 718 51 148 2 070 365 5965.7 Іпотечні кредити,що надані фізичним особам 0 0 0 0 0 151 19 111 154 22 358 1 270 2 701 27 608 38 336 92 7095.8 Кредити,що надані небанкі- вським фінансовим установам 0 0 0 0 1 517 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 5175.9 Нараховані доходи за операціями з кліїнтам 4 973 74 3 371 4 907 1 555 145 0 0 0 0 0 0 0 0 15 0256 Операцiї з цiнними паперами 9 846 0 0 687 150 0 23 680 0 0 0 572 0 0 0 34 935

6.3 Акції та інші ЦП з нефіксованим прибутком портфелi банку на продаж 709 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7096.4 Борговi цiннi папери в портфелi банку на прода 0 0 0 687 150 0 23 680 0 0 0 0 0 0 0 24 517

6.5 Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії, що утримуються з метою продажу 9 116 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 1166.6 Цінні папери в портфелі банку до погашенн 20 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 206.7 Нараховані доходи за опе- раціями з цінними паперам 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 572 0 0 0 5727 Дебiторська заборгованiсть 5 644 532 1 638 2 476 377 53 19 6 650 0 0 0 0 0 0 17 3878 Фінансові та капітальні вкладення, у тому числ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 40 408.1 Інвестиції в асоційовані та дочірні компан 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 40 409 Нематеріальні активи 0 0 0 0 0 0 0 0 0 23 703 2 486 86 5 3 30310 Основні засоби 0 0 0 0 0 0 0 0 326 1 10 139 71 490 1 585 212 243 295 78411 Інші нараховані доходи 42 0 94 911 0 10 0 0 1 0 0 0 0 0 1 05812 Транзитні рахунки 0 0 11 918 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11 91814 Інші активи 1 256 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 25615 Усього активів (I) З них: 837 456 18 035 23 968 114 017 142 845 100 549 147 453 161 340 168 710 159 413 167 704 319 942 84 302 252 734 2 698 35515.1 чутливі до зміни процентної ставки 20 17 429 5 623 105 718 140 537 100 342 147 435 151 069 168 383 159 388 156 289 245 967 82 631 40 406 1 521 23717 Кошти iнших банкiв у т.числ 0 0 0 14 263 0 0 0 0 0 0 0 0 0 200 485 214 74817.2 Кошти в розрахунках інших банкі 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 200 485 200 48517.4 Короткостроковi вклади (депозити 0 0 0 13 302 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 30217.9 Короткостроковi кредити 0 0 0 959 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 95917.11 Нараховані витрати за коштами інших банкі 0 0 0 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 318 Кошти бюджету та державних цільових фондів,у тому числ 1 515 0 0 0 46 2 313 50 1 432 20 0 0 0 0 0 5 37618.1 Поточні рахунки коштів бюджету та державних цільових фонд 1 507 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 50718.2 Вклади (депозити) клiїнтiв, якi утримуються за рахунок Державного бюджету України 0 0 0 0 0 0 0 833 0 0 0 0 0 0 83318.3 Вклади (депозити) мiсцевих бюджетiв 0 0 0 0 46 2 313 50 598 20 0 0 0 0 0 3 027

18.4 Нараховані витрати за коштами бюджету та державних цільових фондів 9 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 919 Кошти суб'їктів господарю- вання, у тому числі 186 333 25 7 142 5 620 14 560 27 309 53 880 86 034 58 439 32 703 2 311 120 0 0 474 47619.1 Кошти суб'їктів господа- рювання на вимогу 186 207 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 186 20719.2 Короткостроковi вклади (депозити) суб'їктiв господарюванн 0 0 4 537 2 349 12 554 21 153 18 963 57 922 0 0 0 0 0 0 117 47819.3 Довгостроковi вклади (депозити) суб'їктiв господарюванн 0 0 2 245 1 587 1 817 6 000 33 093 28 048 58 042 32 703 2 311 120 0 0 165 96619.4 Нараховані витрати за коштами суб'їктів господарюванн 125 25 360 1 685 189 156 1 824 65 397 0 0 0 0 0 4 82620 Кошти фізичних осіб 177 610 3 219 28 214 121 831 247 032 314 752 227 431 209 546 131 811 1 3 6 069 2 0 1 467 52120.1 Кошти фізичних осіб на вимогу 177 316 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 177 31620.2 Короткостроковi вклади (депозити) фiзичних осi 267 2 415 13 768 40 416 111 388 79 086 8 544 1 149 0 0 0 0 0 0 257 03220.3 Довгостроковi вклади (депозити) фiзичних осiб 8 702 13 077 75 141 125 523 224 353 209 124 203 867 128 604 1 2 6 069 2 0 986 472

20.4 Нараховані витрати за коштами фiзичних осiб коштами фiзичних осiб 19 102 1 369 6 275 10 121 11 313 9 764 4 530 3 207 0 1 0 0 0 46 70121 Кошти небанківських фiнан- сових установ, у тому числ 5 697 0 217 6 016 9 487 14 654 9 404 17 243 15 422 601 0 0 0 0 78 74121.1 На вимогу 5 693 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 693

21.2 Короткострокові вклади (депозити) небанківських фiнансових установ 0 0 100 2 110 8 706 5 903 3 590 8 607 0 0 0 0 0 0 29 015

21.3 Довгострокові вклади (депозити) небанківських фiнансових установ 0 0 100 3 860 653 8 697 5 781 8 558 15 400 600 0 0 0 0 43 648

21.4 Нараховані витрати за коштами небанківських фiнансових установ 3 0 17 47 129 54 33 79 22 1 0 0 0 0 38422 Кредити,отриманi вiд мiжнародних та iнших фiнансових органiзацi 0 0 0 0 0 80 223 0 0 0 0 0 0 0 0 80 22322.1 Короткостроковi кредити 0 0 0 0 0 75 750 0 0 0 0 0 0 0 0 75 75022.3 Нараховані витрати за кредитами, отриманими від мiжнародних та iнших фiнансових органiзацiй 0 0 0 0 0 3 904 0 0 0 0 0 0 0 0 3 90423 Цiннi папери власного боргу, емiтованi банком, у т.числ 3 602 0 2 0 0 255 0 0 0 0 0 0 0 0 3 85923.1 На вимогу 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 123.3 Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати емiтованi банко 3 572 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 57223.5 Довгостроковi ощадні (депозитні) сертифікати емiтованi банко 0 0 0 0 0 255 0 0 0 0 0 0 0 0 25522.6 Нараховані витрати за ЦП власного борг 29 0 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3124 Субординований борг банку 0 0 135 0 554 1 161 0 0 0 0 0 79 500 98 475 0 179 82524.1 Субординований борг банку 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 79 500 98 475 0 177 97524.2 Нараховані витрати за субординованим борго 0 0 135 0 554 1 161 0 0 0 0 0 0 0 0 1 85025 Кредиторська заборгованiсть 3 146 1 3 079 635 5 3 1 257 3 350 0 1 257 1 257 2 606 6 284 0 22 87826 Інші нараховані витрати 204 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20427 Транзитні рахунки 0 0 1 690 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 690

Таблиця 33.2. Ризик ліквідності за 2006 рік

28 Кредитові суми до з'ясування 0 0 484 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 48430 Усього зобов'язань (II) З них 378 107 3 244 40 962 148 366 271 684 440 100 292 022 317 605 205 692 34 562 3 571 88 296 104 760 200 485 2 529 45730.1 Чутливі до зміни процентної ставки 3 847 3 117 33 827 139 722 260 686 423 509 279 144 309 581 202 067 33 304 2 313 85 689 98 477 0 1 875 28331 Невідповідність (I)-(II) 459 349 14 791 ( 17 067) ( 34 349) ( 12 839) ( 339 551) ( 144 569) ( 156 265) ( 36 982) 124 851 164 133 231 646 ( 20 458) 52 209 168 89832 Капітал банку 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 193 605 193 60533 Усього пасивів (III) 378 107 3 244 40 962 148 366 271 684 440 100 292 022 317 605 205 692 34 562 3 571 88 296 104 760 394 090 2 723 06234 Невідповідність (I)-(III) 459 349 14 791 ( 17 067) ( 34 349) ( 128 839) ( 339 551) ( 144 569) ( 156 265) ( 36 982) 124 851 164 133 231 646 ( 20 458) ( 141 396) ( 24 707)35 Зобов'язання за всiма видами гарантiй та з кредитування 2 640 0 2 730 16 900 16 041 45 398 11 713 31 421 11 444 1 851 0 0 0 0 140 13936 Непокритi акредитиви 0 0 0 0 0 0 0 25 250 0 0 0 0 0 0 25 250

37 Вимоги та зобов'язання щодо андеррайтингу цiнних паперiв спотових і строкових фiнан- сових iнструментiв, крiм iнструментiв валютного обмiну 0 0 0 0 0 0 23 680 0 0 0 0 0 0 0 23 68037.1 Вимоги щодо андеррайтингу цiнних паперiв, спотових і строкових фiнансовиiнструментiв, крiм iнструментiв валютного обмiну 0 0 0 0 0 0 23 680 0 0 0 0 0 0 0 23 68038 Усього позабалансові зобов'язання (IV 2 640 0 2 730 16 900 16 041 45 398 35 393 56 671 11 444 1 851 0 0 0 0 189 06939 Невiдповiднiсть (I)-(II+IV) 456 709 14 791 ( 19 797) ( 51 249) ( 144 881) ( 384 949) ( 179 962) ( 212 936) ( 48 426) 122 999 164 133 231 646 ( 20 458) 52 209 ( 20 171)40 Невiдповiднiсть (I)-(III+IV 456 709 14 791 ( 19 797) ( 51 249) ( 144 881) ( 384 949) ( 179 962) ( 212 936) ( 48 426) 122 999 164 133 231 646 ( 20 458) ( 141 396) ( 213 776)





Керівник



Примітка 34. Процентний ризик

Рядок Найменування статті UAH EUR USD RUR1 2 3 4 5 6

АКТИВИ

1Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку - - - -

2 Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України

6,80% - - -

3 Кошти в інших банках 0,07% 4,28% 5,26% -4 Цінні папери в торговому портфелі банку - - - -5 Цінні папери в портфелі банку на продаж 8,80% - - -6 Кредити та заборгованість клієнтів 26,00% 12,39% 15,05% -

7 Цінні папери в портфелі банку до погашення - - - -

ЗОБОВ'ЯЗАННЯ 8 Кошти банків 6,82% 4,57% 5,50% -

8,1 У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України - - - -

9 Кошти клієнтів 9,42% 5,82% 7,80% -10 Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані

банком 11,50% - 6,80% -

11 Боргові цінні папери, емітовані банком - - - -






Таблиця 34.1. Середньозважена процентна ставка за деякими активами та зобов`язаннями за 2007 рік %

Керівник



Примітка 34. Процентний ризик

Рядок Найменування статті UAH EUR USD RUR1 2 3 4 5 6

АКТИВИ

1Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку

2 Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України

9,00%

3 Кошти в інших банках 1,71% 0,16%4 Цінні папери в торговому портфелі банку 5 Цінні папери в портфелі банку на продаж 10,33%6 Кредити та заборгованість клієнтів 18,32% 14,02% 13,69%

7 Цінні папери в портфелі банку до погашення ЗОБОВ'ЯЗАННЯ

8 Кошти банків 3,50% 7,00%8,1 У тому числі кредити, які отримані від

Національного банку України 9 Кошти клієнтів 12,22% 6,74% 8,34%

10 Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком 9,64% 8,35%

11 Боргові цінні папери, емітовані банком






Таблиця 34.2. Середньозважена процентна ставка за деякими активами та зобов`язаннями за 2006 рік %

Керівник



Примітка 35. Операції пов`язаних сторін(тис. грн.)

Рядок Найменування статті 2007 рік 2006 рік1 2 3 41 Кредити, що надані банком (загальна сума) 10 870 899 25 180 7382 Кредити, що надані пов`язаним сторонам, у тому

числі: 17 071 4 1982,1 Кредити, надані юридичним особам 12 000 02,2 Кредити, надані фізичним особам 5 071 4 1983 Кредити на кінець року, що надані пов`язаним

сторонам 12 552 2 7914 Середньозважена процентна ставка, за

кредитами, що надані банком 9,59% 6,39%5 Середньозважена процентна ставка, за

кредитами, що надані пов'язаним сторонам 12,15% 13,82%6 Прострочені кредити, що надані пов'язаним

сторонам, на кінець року 0 07

Депозити, що залучені банком (загальна сума) 2 064 590 18 399 2788 Депозити, що залучені від пов`язаних сторін, у

тому числі: 6 514 227 0228,1 Депозити, залучені від фізичних осіб 6 514 128 5478,2 Депозити, залучені від юридичних осіб 0 98 4759 Депозити, що залучені від пов`язаних сторін, на

кінець року 4 608 123 93910 Середньозважена процентна ставка, за

депозитами, що залучені банком 10,71% 5,31%11 Середньозважена процентна ставка, за

депозитами, що залучені від пов'язаних сторін 9,82% 4,91%12 Гарантії, що отримані банком 192 906 548 12913 Гарантії, що надані банком 0 014 Суми дебіторської заборгованості 0 015 Суми кредиторської заборгованості 98 475 016 Орендні платежі отримані 0 017 Орендні платежі сплачені 0 018 Операції з цінними паперами, що придбані 0 019 Операції з цінними паперами, що реалізовані

(продані) 0 0






Розрахунок середньозваженої процентної ставки за наданими банком кредитиами та залученими депозитами проводитьсься згідно з методикою. Наведеною в формах звітності N310 Д, N310, N340Д у Правилах організаці] статистичної звітності

Керівник


Сума виплат провідному управлінському персоналу в 2006 році склала 5273 тис.грн.

Сума виплат провідному управлінському персоналу в 2007 році склала 10371 тис.грн.

За строкою 15 Колонки 3 відображено суму субординованого боргу, наданого банку акціонером - банком Креді Агріколь С.А. в сумі 19500 тис. дол. США.

за 2007 рік(тис. грн.)

Рядок Найменування статті на 31грудня 2007 р.

на 31грудня 2006 р.

Зміни після дати

останньої річної

1 2 3 4 51 Готівкові кошти за операціями довірчого

управління 0 0 0

2 Поточні рахунки банку - управителя з довірчого управління

1 918 382 + 1 536

3 Дебіторська заборгованість за операціями довірчого управління

20 448 13 319 + 7 129

4 Цінні папери в довірчому управлінні 45 651 15 903 + 29 748

5 Банківські метали в довірчому управлінні

0 0 0

6 Інші активи в довірчому управлінні 0 0 0

7 Витрати за операціями довірчого управління

0 0 0

8 Нараховані доходи за об'єктами довірчого управління

0 0 0

9 Усього за активними рахунками довірчого управління

68 017 29 604 + 38 413

10 Фонди банківського управління 988 0 988

11 Рахунки установників 66 436 25 627 + 40 809

12 Кредиторська заборгованість за операціями довірчого управління

593 3 977 - 3 384

13 Доходи від операцій довірчого управління

0 0 0

14 Усього за пасивними рахунками довірчого управління

68 017 29 604 + 38 413





тел. (044) 581-07-43(прізвище виконавця, телефон)

Примітка 36 "Рахунки довірчого управління"

Додаток 25 до Інструкції про порядок складання

та оприлюдненняфінансової звітності банків України

ІНФОРМАЦІЯ ЗГІДНО ВИМОГ ПОСТАНОВИ ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ від 9 вересня 2003 року № 389 Інформація щодо відповідності обсягів активів та зобов’язань Консолідованої групи за строками погашення та якості управління активами та пасивами розкрита у примітці 33 „Ризик ліквідності”. Станом на 31 грудня 2007 року невідповідність між активами та пасивами Консолідованої групи в окремих часових інтервалах становить: в термінах до одного місяця - негативна в розмірі 2,4 % активів Консолідованої групи; в термінах від 32 днів до 183 днів – негативна в розмірі 14,7% активів Консолідованої групи; в термінах від 184 днів до 366 днів - негативна в розмірі 6% активів Консолідованої групи; в термінах від 366 днів до 5 років – позитивна в розмірі 22,5% активів Консолідованої групи; в термінах понад 5 років - негативна в розмірі 1,8% активів Консолідованої групи. Інформація щодо якості кредитного портфелю наведена у примітці 1.10 „Кредити та резерви під кредитні ризики” примітки 1 „Облікова політика”, примітці 3 „Кошти в інших банках”, примітці 6 „Кредити та заборгованість клієнтів”. Акціонерним товариством «Індустріально-експортний банк» (далі – Материнський банк) сформований резерв, в цілому, достатній для відшкодування можливих збитків за кредитними операціями. З урахуванням того факту, що дочірні компанії не надають кредитів, дані щодо якості кредитного портфеля наведені за даними Материнського банку. Інформація щодо якості портфелю цінних паперів розкрита у примітці 1.7. „Цінні папери в портфелі Банку на продаж” та примітці 1.8 „Цінні папери в портфелі банку до погашення” примітки 1 „Облікова політика”, примітці 2 „Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України”, примітці 5 „Цінні папери в портфелі банку на продаж”, примітці 7 „Цінні папери в портфелі банку до погашення”. Резерв формувався згідно Положення про порядок формування резерву під операції банків України з цінними паперами, затвердженого постановою Правління НБУ 02 лютого 2007 року №31. Справедлива вартість цінних паперів визначалася у відповідності з Інструкцією з бухгалтерського обліку операцій з цінними паперами в банках України, затвердженою постановою Правління Національного банку України 03 жовтня 2005 року N 358. З урахуванням того факту, що дочірні компанії не мали вкладень в цінні папери, дані щодо якості портфеля цінних паперів наведені за даними Материнського банку. Стан дебіторської заборгованості визначений згідно до нормативних вимог Національного банку України згідно до яких сформована відповідна сума резерву. Інформація щодо стану дебіторської заборгованості розкрита в примітці 11 „Інші активи”. Інформація щодо формування капіталу, фондів та резервів (крім резервів під кредитні ризики, про які йдеться в 2 параграфі цієї інформації) розкрита у примітках 1.14 „Резерви” примітки 1 „Облікова політика” та примітці 17 „Статутний капітал”. Формування капіталу Материнського банку, фондів та резервів відбувається, в цілому, у відповідності з вимогами нормативно-правових актів Національного банку України.

Інформація щодо оцінки ризику банківських операцій розкрита в Загальній інформації про діяльність Банку, у примітках 30 „Потенційні зобов’язання банку на кінець року”, 31 „Географічний ризик”, 32 „Валютний ризик”, 33 „Ризик ліквідності” та 34 „Процентний ризик” . З огляду на той факт, що дані примітки 34 «Процентний ризик» не консолідуються за економічною сутністю цієї примітки, інформація в ній розкрита за даними Материнського банку. Інформація щодо операцій з пов’язаними сторонами наведена у примітках 1.17 „Операції пов’язаних сторін” примітки 1 „Облікова політика” та 35 „Операції пов’язаних сторін”. Бухгалтерський облік, процедури внутрішнього аудиту та заходів контролю Материнського банку в суттєвих аспектах адекватні вимогам нормативно-правових актів Національного банку України. Тетяна Бернатович Сертифікований аудитор Сертифікат НБУ №0000021 від 22.12.2004 р. 23 квітня 2008 року м. Київ, вул. Донецька, 37/19

Documents

РІЧНИЙ ФІНАНСОВИЙ ЗВІТ АТ ІНДЕКС БАНК 2007...2016/12/26 · агенція Moody's присвоїла групі Credit Agricole С.А. рейтинг