Бизнес-план частного детского сада · 2014-03-16 · как домашние детские сады. По мнению экспертов, с точки

Россия-2014

Частного детского сада

(с финансовой моделью)

(демо-версия)

Бизнес-план частного детского сада 2014

2

Описание проекта

Целью проекта является создание современного частного детского сада для детей

различных возрастных групп на 55 мест, оснащенного необходимым оборудованием и

помещениями для полноценного развития детей.

Рассмотренная технология строительства, организации работы и

произведенные расчеты позволяют осуществить реализацию проекта в городе с

населением от 200 тыс. человек.

Характеристики проекта:

размер земельного участка – 4335 м2;

площадь застройки – 1280 м2;

численность воспитанников – 55 мест;

время работы: 7.00 – 20.00

срок реализации проекта – 3 года.

Потребность в финансировании – 42 млн. руб.

К бизнес-плану прилагается автоматизированная финансовая модель, выполненная

средствами программы Excel. В финансовой модели выполняется анализ финансовой

эффективности проекта, инвестиционные показатели, а так же проводится анализ

чувствительности по основным параметрам.

Финансовая модель полностью автоматизирована. Таким образом, любой

заложенный параметр можно изменить и пересчитать эффективность. К таким параметрам

относятся:

стоимость услуг;

количество мест для воспитанников;

состав и фонд оплаты труда персонала;

затраты на строительство и организацию деятельности;

другие параметры.

Потребность в инвестициях и финансировании, выручка и себестоимость, платежи

в бюджет и другие вычисляемые показатели в финансовой модели рассчитывается

автоматически. Для пересчета необходимо изменить исходные данные, т.е. при изменении

объемов продаж, выручка и зависимые от нее показатели рассчитываются автоматически.

В результате моделирования формируется полный комплект документов для

анализа проекта:

прогнозный бюджет проекта;

выручка от основной деятельности;

финансовые показатели рентабельности;

показатели инвестиционной эффективности (NCF, NPV, IRR и другие.).

При проведении исследования использовалась информация, полученная из:


3

общедоступных источников;

отраслевой печатной литературы;

аналитических материалов отраслевых экспертов;

тематических интернет-форумов;

предоставленной компаниями, работающими в отрасли.

Бизнес-план составлен в соответствии со стандартами международных

организаций, таких как UNIDO и TACIS.

Объем работы: 78 стр.

Графический материал:

Рисунки – 16

Таблицы – 28

МА "НАВИГАТОР"

www.naviga-tor.сom

т/ф (8202) 299-074

м.т. +79216027907

e-mail: [email protected]

http://www.naviga-tor.сom/


3

Оглавление.

РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА 5

Цели проекта 5

Актуальность проекта 5

Расчетный период проекта 6

Стоимость реализации проекта 6

Источники финансирования проекта 6

Показатели эффективности проекта 6

ОПИСАНИЕ ПРОЕКТА 7

Концепция проекта 7

Характеристика 7

Разрешительная документация, требования к помещениям. 7

АНАЛИЗ РЫНКА 9

Спрос и предложение на рынке 9

Динамика цен на рынке 9

Расположение 10

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 11

Налоговый план 11

МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН 12

Ценовая политика 12

Потребители услуг 13

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 14

Предпроектная подготовка 14

Строительство 14

Прокладка внешних сетей коммуникаций. 15

Строительство зданий и сооружений 15

Благоустройство территории детского сада 17

Начало операционной деятельности 18


4

Календарный план проведения работ 19

Объем реализованных услуг 19

Оборотный капитал 19

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 20

Первоначальные вложения в проект. 20

Расходы по проекту 20

Доходы по проекту 20

Налогообложение, план финансирования. 21

Отчет о прибылях и убытках 21

Отчет о движении денежных средств 22

Бухгалтерский баланс 22

Оценка эффективности проекта. 22

Срок окупаемости (PB) 22

АНАЛИЗ РИСКОВ ПО ПРОЕКТУ 23

ПРИЛОЖЕНИЕ. 24


5

РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

Цели проекта

Целью проекта является создание современного частного детского сада

для детей различных возрастных групп на 55 мест, оснащенного

необходимым оборудованием и помещениями для полноценного развития

детей.

Актуальность проекта

В современных условиях развития общества, наличия государственных

программ поддержания молодых семей рождаемость растет. Связано это не

только с поддержкой государства, но и с улучшением уровня жизни,

стабильностью общества. В связи с этим растет необходимость в детских

услугах, в том числе в детских садах. Стремительное сокращение количества

детских садов в постсоветский период было связано со снижением

рождаемости. Однако при повышении этого показателя обратной ситуации

не наблюдается. В некоторых городах родители при рождении ребенка

записываются в детский сад, а отдают ребенка в группу в возрасте трех-

четырех лет.

Преимущества частного детского сада как формы бизнеса -

конкурентоспособность, спрос значительно превышает предложение;

недостатки - существенные расходы на открытие, окупаются не сразу;

сложности при оформлении всей разрешительной документации, высокие

требования, предъявляемые нормами СЭС к дошкольным учреждениям

большие текущие расходы (зарплата, питание, коммунальные платежи,

аренда, если здание арендуемо, пожарная безопасность, охрана и т.д.);

умеренная прибыль.


6

Расчетный период проекта

Расчетный период проекта складывается из следующих этапов:

инвестиционная фаза;

фаза выхода на рынок и закрепления.

Инвестиционная фаза включает в себя выбор участка, проектирование

детского сада, строительство объекта, оснащение и благоустройство, а так же

получение разрешительной документации на осуществление деятельности.

Стоимость реализации проекта

Стоимость реализации проекта складывается из вложений в

приобретение земли и строительство объекта, оснащение объекта, набор

персонала, покупку необходимого оборудования и инвентаря, рекламную

деятельность и другие операционные затраты.

Стоимость реализации проекта составляет ___ млн. руб. (таблица 1), из

них потребность в финансировании – ____ млн. руб.

Источники финансирования проекта

Основными источниками финансирования проекта являются

кредитный средства, так же возможна государственная и муниципальная

поддержка проекта, как социально значимого (таблица 2, рисунок 1).

Показатели эффективности проекта

Эффективность проекта складывается из показателей ликвидности,

окупаемости, рентабельности инвестиционного капитала и других

финансовых показателей (таблица 3).


7

ОПИСАНИЕ ПРОЕКТА

Концепция проекта

Концепция проекта предусматривает создание современного детского

развивающего учреждения. В муниципальных детских садах, работающих в

данный момент, детям не хватает физических и интеллектуальных занятий.

Большая часть работы с детьми сводится к играм. Преимуществом частного

детского сада является возможность владельцам самостоятельно выбирать

услуги, оказываемые учреждением, в зависимости от потребностей

родителей. К ним относятся: бассейн с ванной, музыкальный класс, класс для

физических занятий, обучение по дошкольной программе и другие.

Характеристика

Частный детский сад по основным методам работы с детьми немногим

отличается от муниципальных и домашних. К ним относятся – уход за

детьми, игры в помещении и уличные прогулки, обед, послеобеденный сон и

другие.

К специфике частного детского сада можно отнести следующие услуги,

необходимые для развития детей:

специальные развивающие игры для детей ясельного возраста,

направленные на развитие восприятия;

Разрешительная документация, требования к помещениям.

Для открытия частного детского сада необходимо пройти ряд

процедур, связанных с получением разрешения на ведение деятельности.


8

Требования к помещению, в котором располагается детский сад

особые. Независимо от того, помещение для детского сада находится в

собственности организации или арендовано, оно должно соответствовать

специфике деятельности.

Чтобы открыть частный детсад, необходимо получить лицензию на

ведение образовательной деятельности в Департаменте образования (или в

местных органах самоуправления, обладающие соответствующими

полномочиями). Для получения лицензии необходимы следующие

документы:

устав организации;

документ, подтверждающий постановку в налоговые органы;

договор на аренду помещения;

Это только самые необходимые документы для открытия частного

детского садика, все остальные необходимо уточнять в контролирующих

органах региона, выдающих разрешение на ведение деятельности.

Полный перечень документов зависит от требования контролирующих

органов региона, в котором реализуется проект. Все эти бюрократические

барьеры созданы, прежде всего, для обеспечения безопасности детей,

пребывающих в дошкольном учебном заведении и, если есть стороны,

которые не регламентированы, владелец должен самостоятельно позаботится

о том, чтобы деятельность была максимально безопасна для детей.


9

АНАЛИЗ РЫНКА

По существующим данным соотношение государственных и частных

детских садов в Москве следующее: доля частных детских садов в

натуральном выражении составляет примерно ____% от их общего

количества, для регионов этот показатель может составлять ___% и ниже.

При этом частные детские сады строятся в основном в густонаселенных

районах средних и крупных городов. В небольших районных центрах

частных подобных заведений вообще единицы и действуют они в основном

как домашние детские сады.

По мнению экспертов, с точки зрения воспитательного подхода и

содержания государственные детские сады уступают частным.

Какие же меры могут дать рынку частных детских садов толчок для

развития? Эксперты предлагают следующие:

снижение административных барьеров;

государственная программа компенсации родителям части платы

за частный детсад;

стимулирование кредитования этой сферы бизнеса;

легализация такой формы, как семейный детский сад;

Спрос и предложение на рынке

Дисбаланс спроса и предложения на рынке частных детских садов

впечатляет: по официальной статистике, дефицит мест в государственных

дошкольных учреждениях составляет 1,9 млн. человек — это, судя по

данным Росстата, примерно ____% детей младшего возраста (от нуля до

девяти лет по градации статистического ведомства).

Динамика цен на рынке

Стоимость посещения частного детского сада варьируется от ___ до

___ тыс. руб. в месяц. В сравнении с государственными учреждениями


10

стоимость выше, но обусловлено это не только желанием инвесторов

окупить вложения и высокими расходами на организацию работы. Прежде

всего, частные детские сады превосходят государственные оказываемыми

услугами. Связано это с тем, что на рынке есть спрос не просто на детский

сад, а именно на полноценное дошкольное образовательное учреждение.

Поэтому большинство детских садов проводят различные физические и

интеллектуальные занятия с воспитанниками, что государственные сады не

могут дать в полном объеме.

Расположение

Во времена массового строительства детских садов можно было

выделить два основных фактора, влияющих на принятие решения о

строительстве. Это приближенность к месту работы или проживания

родителей. В условиях частного строительства немногие, в основном

крупные, организации строят для детей сотрудников детские сады. В таком

случае их стараются расположить вблизи физического места работы

большинства сотрудников. Частные инвесторы в данном случае исходят из

района проживания. При этом недостаточно построить детский сад в

густонаселенном спальном районе. Следует учесть еще такие факторы, как:


11

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Персонал организации представлен административно-управленческим

и производственным персоналом (таблица 4).

К административно-управленческому относятся сотрудники, не

участвующие напрямую в оказании услуг. Учитывая относительно

небольшие размеры заведения, такие должности, как «начальник отдела

кадров», «помощник руководителя (юрист)» и «системный администратор»

планируется вводить на половину ставки.

К производственному персоналу относятся сотрудники, напрямую

участвующие в оказании услуг.

Налоговый план

Налоговый план реализации проекта складывается из налога на

добавленную стоимость, единого социального налога, налога на имущества и

других (таблица 5).

Грамотное управление налогами предприятия позволит владельцу

сэкономить средства или уменьшить объем привлекаемого капитала. Так,

своевременный возврат НДС позволит финансировать текущую деятельность

предприятия без привлечения заемных средств.


12

МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН

Эффективная реализация проекта включает в себя грамотный

маркетинговый план. Рекламная деятельность проекта должна быть

направлена на доведение до потенциальных потребителей преимуществ

работы частного детского сада перед государственными учреждениями,

узнаваемости детского сада в районе нахождения по наименованию и т.д.

Маркетинговая политика проекта состоит из нескольких различных

направлений деятельности.

Создание и размещение в прессе рекламных и информационных

материалов о проекте, районе нахождения детского сада, планируемых

мероприятий и других интересных для потребителя темах. В него

включаются:

Размещение рекламных роликов на радио и телевидении. Это как

рекламные ролики, так и участие в различных региональных телевизионных

и радио проектов, посвященных темам дошкольного образования в целом,

детских садов в частности, с целью создания узнаваемости проекта.

Включает в себя:

Изготовление печатной рекламной продукции. Предназначены для

создания узнаваемости проекта и размещения дополнительной информации в

местах работы и отдыха потенциальных потребителей. К ним относятся:

Так же в программу следует включить проведение показов или других

рекламных мероприятий при подготовке детского сада к открытию.

Ценовая политика

Планируется дифференциация стоимости посещения детского сада,

исходя из возраста детей. В дополнение к основным добавляется услуга

«няня» (таблица 6).


13

Таблица 6. Стоимость оказываемых услуг.

Услуга «няня» предназначена для тех родителей, которые

задерживаются на работе и не могут забрать ребенка вовремя. Суть услуги в

том, что няня и/или воспитатель, в зависимости от количества детей,

проведет дополнительные 2 часа с детьми.

Потребители услуг

Услуги, предоставляемые частным детским садом, прежде всего

предназначены для семей, воспитывающих маленьких детей дошкольного

возраста.

Потребителей можно разделить на две категории, в зависимости от

способа привлечения. К первой относятся те, кому не хватило места в

государственном детском саду или слишком долгий срок ожидания.


14

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

Реализация проекта не привязана к определенному региону, так как

общая концепция подходит для проведения в любом городе с населением

200-600 тыс. человек. Основными этапами реализации проекта являются

предпроектная подготовка и строительство, а так же подготовка и начало

операционной деятельности (таблица 7).

Предпроектная подготовка

Этап предпроектной подготовки включает в себя выбор и

приобретение земельного участка, подготовку исходных данных для

проектирования, разработку архитектурных решений и другие.

Размер земельного участка должен соответствовать планируемой

площади застройки и дворовой территории. Для детского сада на ___ мест

достаточно земельного участка общей площадью до ____ соток.

Выбирая участок следует уделить внимание наличия коммуникаций и

возможности проведения дополнительных. Местонахождение участка

должно соответствовать требованиям потребителей. К ним относятся –

приближенность к месту проживания, нахождение на маршруте движения из

района, благоприятная обстановка вокруг детского сада, наличие вблизи

парка или лесного массива. Все эти факторы необходимо учесть, выбирая

земельный участок для строительства, ведь от этого зависит немалая часть

успеха проекта. Для этого подойдѐт взвешенный анализ факторов.

Далее оценки экспертов по каждому фактору суммируются и делятся

на общую сумму оценок. Полученное отношение и будет являться весом

фактора (таблица 8).

Строительство

Подрядная организация должна быть выбрана исходя из планируемой

технологии строительства, сроков сдачи и других требований,


15

предъявляемых к реализации проекта. По ранее рассмотренной технологии

каркасного строительства ЗАО «Торговый дом ТАТ» предоставляет полный

комплекс услуг по строительным работам. Второй подрядчик выбирается

для прокладки внешних сетей и сооружений, третий – для дальнейшего

благоустройства территории.

Прокладка внешних сетей коммуникаций.

Прокладка внешних сетей и коммуникаций включает в себя подведение

дорог и трубопроводов к участку, разводка по заранее спроектированным

участкам и вывод для дальнейшего подключения к дому. Реализация данного

этапа может обойтись в _____ млн. руб. и продлится около одного с момента

заключения договора с подрядной организацией. При выборе участка с

подведенными внешними сетями и коммуникациями этап исключается, а его

стоимость переносится на приобретение земельного участка.

Строительство зданий и сооружений

Получив проект детского сада и коммуникаций необходимо оформить

все разрешительные документы на строительство. К таким документом

относятся кроме проекта, защищенного в органах технадзора: права

собственности на землю, кадастровый паспорт, кадастровая выписка

(геодезия, межевание). Само разрешение на строительство выдается

муниципальными органами на основании нормативных документов

Каркасная технология строительства, предлагаемая ЗАО «Торговый

дом ТАТ» является наиболее подходящей для детского сада. Рассмотрим

подробнее технологию производства и состав элементов дома, предлагаемые

застройщиком.


16

Рисунок 2. Состав стены.

Стеновая панель состоит из:

1. Деревянный каркас из сухой строганной древесины хвойных пород

150×50 мм и 50×50 мм обеспечивает прочность и несущую способность

стеновых конструкций.

2. Усиленная гипсовая влагостойкая плита толщиной 12мм — прочный

материал, который дает прекрасную основу для внутренней чистовой

отделки.

3. Пароизоляционная пленка толщиной 0,2 мм — исключает

проникновение влаги из дома, защищает стены от сырости.

4. Минеральная вата «Rockwool» толщиной 200 мм — не гниет,

не портится насекомыми и грызунами, не дает усадки, экологически

безопасна.

5. Наружная ветрозащитная плита «Isoplaat» толщиной 12 мм-

обеспечивает 100% защиту от ветра и влаги.

6. Отделка фасада — сайдинг, вагонка, декоративный кирпич,

штукатурка.


17

Рисунок 5. Кровельный материал. Металлочерепица.

Металлочерепица хорошо зарекомендовала себя, как легкий, прочный

и долговечный кровельный материал. Благодаря своим свойствам она

идеально подходит для перекрытия старого кровельного покрытия

и создания нового облика дома. За счет малого веса не нужно переживать

об усилении кровельной подконструкции, а за счет современных защитных

и антикоррозийных покрытий новая кровля прослужит долгие годы.

Эскизный проект детского сада представлен в приложении.

Данная технология позволит построить надежный и качественный

детский сад, в котором дети с комфортом будут проводить время. Компания

ЗАО «Торговый дом ТАТ» возводит жилые дома и нежилые строения «под

ключ», то есть с внутренней и внешней отделкой и внутренними

коммуникациями. Сметный расчет стоимости и этапов строительства

прилагается.

Благоустройство территории детского сада

Благоустройство включает в себя озеленение территории, прокладка

дорожек, сооружение спортивных и игровых площадок, отвечающим

требованиям, предъявляемым к детскому саду


18

Начало операционной деятельности

После окончания строительства и одновременно с этапом внешнего

благоустройства можно переходить к этапу начала операционной

деятельности. Он включает в себя получение разрешения на строительство,

оснащение помещений и прочие материальные и временные затраты,

связанные с организацией деятельности детского сада.

Приблизительный режим дня детского сада выглядит так

В течение недели с детьми проводятся следующие занятия:

обучение грамоте;

развитие речи;

Вся деятельность детского сада и персонала должна быть направлена

на удовлетворение потребностей родителей, комфортное пребывание детей и

их гармоничное всестороннее развитие.


19

Календарный план проведения работ

Календарный план проведения работ выглядит следующим образом (таблица 10).

Объем реализованных услуг

Объем реализованных услуг рассчитывается исходя из процентного отношения к общему количеству мест в

детском саду (таблица 11, 12, 13).

Оборотный капитал

Состав оборотного капитала представлен в таблице 14.


20

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Финансовый план проекта составлен исходя из планируемых показателей. К ним относится стоимость

строительства, сроки проведения работ, план продаж, а так же различные факторы риска.

Первоначальные вложения в проект.

Первоначальные вложения в проект и инвестиционный план показаны в таблицах 15, 16.

Из представленных таблиц видно, что основной поток инвестиций приходится на первые четыре года

реализации проекта.

Расходы по проекту

План затрат на реализацию проекта представлен в таблице 17.

Доходы по проекту

Стоимость реализованных услуг и выручка представлена в таблице 18.


21

Исходя из стоимости оказанных услуг рассчитаны общая выручка, НДС к выручки и общая выручка с НДС

(таблица 19).

Налогообложение, план финансирования.

Налоговый план представлен налогом на добавленную стоимость, налогом на имущество, ЕСН, налогом на

прибыль, транспортным и земельным налогами (таблица 20).

Расчет обслуживания кредита представлен в таблице 21, на рисунке 13.

Рисунок 13. Обслуживание кредита.

Отчет о прибылях и убытках

Отчет о прибылях и убытках проекта представлен в таблице 22

Финансовые показатели проекта представлены в таблице 23.


22

Отчет о движении денежных средств

Таблица 24. Отчет о движении денежных средств.

Бухгалтерский баланс

Таблица 25. Бухгалтерский баланс.

Оценка эффективности проекта.

Таблица 26. Инвестиционные показатели проекта.

Рисунок 14. Окупаемость проекта.

Рисунок 15. Денежные потоки проекта.

Срок окупаемости (PB)

Таблица 27. Анализ чувствительности.


23

АНАЛИЗ РИСКОВ ПО ПРОЕКТУ

Проведенный анализ рисков, связанных с реализацией проекта не

только показывает, какие факторы могут повлиять на реализацию, но и

учтены при экономических расчетах эффективности проекта (таблица 28).

Проанализировав полученные данные можно сделать вывод, что одним

из самых серьезных рисков является …

Анализ чувствительности проекта, приведенный в таблице 28, уже

учитывает возможность возникновения данных рисков и их возможное

влияние на реализацию проекта.


24

ПРИЛОЖЕНИЕ.

Эскизный проект детского сада


25

О компании Маркетинговое Агентство «Навигатор» - компания, которая специализируется на готовых

маркетинговых исследованиях. Мы предлагаем информационные обзоры минерально-сырьевой

базы и промышленных рынков всех регионов РФ. Преимущества сотрудничества с нами:

Готовые маркетинговые исследования и бизнес-планы на самые актуальные и востребованные темы.

Наши тексты легко воспринимаются, т.к. максимально адаптированы и иллюстрированы таблицами, диаграммами и рисунками.

Наши информационные отчеты отражают текущую ситуацию на рынке. В исследованиях рынка мы используем статистическую информацию, мнения экспертов данной отрасли, материалы отраслевых выставок и конференций.

Самостоятельный сбор данных может занять у Вас не один месяц. Наши готовые исследования экономят Ваше время и деньги!

Исследования мы высылаем по эл. почте в удобном для Вас формате - PDF или WORD. При подтверждении платежа.

Мы гарантируем доставку интересующего Вас исследования в день оплаты. Мы постоянно улучшаем качество наших исследований. Находим новые источники

информации - мы уверены, что это поможет нашим клиентам в ведении бизнеса! Мы являемся партнерами компании РБК. Российского лидера на рынке готовых

маркетинговых исследований!

Маркетинговое Агентство «Навигатор» специализируется на исследованиях рынков:

Минерально-сырьевые ресурсы РФ Топливно-энергетический комплекс Исследование регионов России Промышленные рынки Бизнес-планы

Вы можете приобрести полную версию этого бизнес – плана у нас:

www.naviga-tor.сom

т/ф.(8202)449-074

м.т.+7921-602-7907

e-mail: [email protected]

Благодарим за интерес к нашей работе!

http://www.naviga-tor.сom/

mailto:[email protected]

Documents

Бизнес-план частного детского сада · 2014-03-16 · как домашние детские сады. По мнению экспертов, с точки