Годишен извештај 2017 - ProCredit Bank Izvestaj-MK-2017.pdf · 2019-02-01 · туку да придонесеме и во поглед на деловната етика

Годишен извештај 2017

За ПроКредит Банка

ПроКредит Банка Годишен извештај 2017 ПроКредит Банка Годишен извештај 2017

Мисија на банкатаПроКредит е развојно ориентирана банка. Нудиме висококвалитетна услуга за мали и средни претпријатија, како и за физички лица кои сакаат да штедат. Во нашето работење се придржуваме до неколку основни принципи: вреднуваме транспарентност во комуникацијата со нашите клиенти, не промовираме потрошувачки кредити, се стремиме со нашето работење да придонесеме за зачувување на животната средина и нудиме услуги кои се темелат на разбирање на ситуацијата на секој клиент и на добра финансиска анализа.

Во нашето работење со бизнис-клиенти сме фокусирани на мали и средни претпријатија за кои веруваме дека создаваат најголем број работни места и кои даваат витален придонес во економијата во која работат. Со нудење едноставни и достапни можности за штедење, трансакциско работење и други банкарски услуги и преку инвестиции во финансиска едукација, целиме кон градење култура на штедење и финансиска одговорност.

Нашите акционери очекуваат сигурно враќање на инвестицијата на подолг временски период и не се фокусирани на краткорочна максимизација на профит. Значително инвестираме во обука и развој на нашите вработени со цел да создадеме пријатна и ефикасна работна атмосфера, како и да овозможиме најстручна и висококвалитетна услуга за нашите клиенти.

ПроКредит Банка Годишен извештај 2017

Дел од мисијата на ПроКредит Групацијата е утврдување стандарди во финансиските сектори во кои работиме. Целта е да се придонесеме не само во поглед на целните групи што ги опслужуваме и квалитетот на финансиските услуги што ги обезбедуваме, туку да придонесеме и во поглед на деловната етика. Нашите корпоративни вредности играат клучна улога во оваа насока. Дефиниравме шест суштински принципи на коишто се потпира работата на ПроКредит институциите: Транспарентност: Нудиме транспарентни информации, како на нашите клиенти, така и на пошироката јавност и на нашите вработени. На пример, се грижиме клиентите целосно да ги разберат условите од договорите што ги склучуваат со нас и се ангажираме во финансиско образование со цел да ја зголемиме свесноста на јавноста за опасностите од нетранспарентните финансиски понуди.

Култура на отворена комуникација: Отворени сме, фер и конструктивни во меѓусебната комуникација, a конфликтите на работа ги решаваме професионално, преку соработка, со цел да се изнајде решение.

Општествена одговорност и толеранција: На нашите клиенти им даваме разумни совети, базирани на цврста основа. Пред да им понудиме кредити на нашите клиенти, ја оценуваме нивната економска и финансиска ситуација, како и нивниот бизнис- потенцијал и капацитетот за отплаќање со цел да одбегнеме нивна презадолженост и им овозможуваме соодветни финансиски услуги.

Високо професионални стандарди: Нашите вработени преземаат лична одговорност за квалитетот на својата работа и секогаш се стремат професионално да се усовршуваат.Висок степен на личен интегритет и посветеност: Од сите вработени во ПроКредит Групацијата се очекува целосна посветеност и чесно и искрено извршување на должностите. Овие вредности го сочинуваат столбот на нашата корпоративна култура, за нив се дискутира и активно се применуваат во секојдневното работење. Покрај тоа, тие се рефлектираат и во Кодексот на однесување на ПроКредит, којшто ги трансформира етичките принципи на Групацијата во практични насоки за сите вработени.

Деловна етика на банката


Емилија Спировскачлен на Управен одбор

Јованка Јолеска ПопоскаГенерален директор и член на Управен одбор

Мимоза Годанци Алиу член на Управен одбор

Управен одбор на банкатаод лево кон десно:


Почитувани,

Како специјализирана банка за мали и средни претпријатија, ПроКредит Банка и во 2017 година работеше фокусирано кон обезбедување на комплетна банкарска услуга за развојно ориентирани бизниси кои имаат долгорочна визија за раст и проширување. Бевме насочени кон градење на долгорочни и партнерски односи со клиентите и се стремевме кон постанување на “матична банка” за производствени компании, бизниси насочени кон меѓународна трговија и институции кои сакаат да инвестираат во енергетска ефикасност и обновливи извори на енергија. Токму во овој сегмент, мали и средни претпријатија остваривме 15% пораст на кредитното портфолио, што во апсолутен износ изнесува 33 милиони евра.

Еден од главните фактори за нашиот успех е квалитетната и професионална услуга за клиентите. Нудиме современа, практична и модерна услуга 24 часа на ден преку нашата мрежа на Зони 24/7 и платформите за е-банкарство, како и голем број дополнителни придобивки за бизнисите како: бизнис-со-бизнис средби за клиентите во нашата мрежа на банки, систем за поволни меѓународни плаќања и можност за меѓународен финаниски лимит на компаниите.

2017 година ја завршивме со 7,8% пораст во профитот на ПроКредит Банка или поточно ја комплетиравме годината со 4,7 милиoни добивка од тековното работење. Нашиот успех е резултат на професионалното работење на нашите вработени, како советниците за клиенти, така и сите останати сектори кои ја поддржуваат соработката со клиентите. Квалитеот на нашето портфолио и понатаму останува еден од основните приоритети во работењето и горди сме што 2017 ја завршивме со само 1% стапка на нефункционални кредити. Оваа стапка е далеку подобра од просекот на банкарскиот сектор и за нас претставува еден од основните показатели за квалитетот на нашето работење. Дополнително, ефикасноста е уште еден показател кој говори за успехот на ПроКредит Банка. Во 2017 година постигнавме 1,6 милиони евра кредитно портфолио по вработен и ја оптимизиравме нашата мрежа на филијали и услужни единици. Истовремено понудивме ист квалитет на услуга и инвестиравме во унапредување на платформите за електронско банкарство кои им нудат непрекината 24/7 услуга на клиентите.

Во текот на 2017 година, направивме комплетно ревидирање на понудата за физички лица и креиравме едноставна и транспарентна услуга за сите оние кои преферираат дигитална и автоматизирана услуга достапна 24/7. Се фокусиравме кон соработка со физички лица кои имаат динамичен начин на живот, редовни месечни приходи и сопственици на бизниси кои сакаат да менаџираат со своите средства и сметки 24/7 online преку нашите дигитални платформи. Инвестиравме во развој на оnline апликации за сите производи и услуги кои физичките лица ги користат во банката со цел целокупното работење со банката да го процесираат преку нивниот мобилен уред без потреба да посетат една од нашите филијали.Продолжуваме и понатаму да работиме во истата насока и да бидеме банка партнер за сите клиенти кои бараат банка која го разбира нивниот бизнис и им нуди брзи, едноставни и современи услуги.

Јованка Јолеска Попоска Емилија Спировска Мимоза Годанци Алиу

Писмо од Управен Одбор на банката


Клучни информации за ПроКредит Банка

ПроКредит е единствената Банка во Македонија рангирана од меѓународната агенција за кредитен рејтинг Fitch Rating.BB+

Работиме според најдобрите меѓународни банкарски практики и регулаторните стандарди во Германија, банкарски систем кој е докажано најстабилен во Европа. На консолидирано ниво, ПроКредит Банките се под супервизија на BaFin - Германската федерална агенција за финансиска супервизија

Кредитно портфолио

85% се пласирани во кредити за мали и средни претпријатија кои придонесуваат за развој на локалната економија

9% пораст на вкупното кредитно портфолио во однос на 2016 год

12% се пласирано во кредити за енергетско ефикасни проекти и проекти за заштита на животната средина

1% се нефункционални кредити

Supervised by

292 МИЛИОНИ ЕВРА вкупно кредитно портфолио


ПроКредит Холдинг

ПроКредит Групација

ПроКредит Групацијата е составена од развојно ориентирани комерцијални банки кои работат во Југо-источна и источна Европа, Јужна Америка, како и банка во Германија.

Единствениот Акционер на ПроКредит Банка АД Скопје е ПроКредит Холдинг. ПроКредит Холдинг, е лоцирана во Франкфурт, Германија и е одговорна за стратегиско планирање и супервизија на банките во групацијата. Главни акционери нa “ПроКредит Холдинг” се долунаведените меѓународни институции.

Zeitinger Invest GmbH - е друштво со ограничена одговорност со седиште во Франкфурт, специјализирано во областа на консултантски услуги за финансиски институции. Компанијата е водечки акционер и стратегиски инвеститор во ПроКредит Групацијата.

DOEN - Холандска фондација фокусирана на постигнување зелено и социјално креативно општество. “ДОЕН“ поддржува инспиративни иницијативи преку капитални инвестиции, субвенции и кредити.

KFW - Германска банка за развој, под супервизија на германската федерална влада. Банка која поддржува инвестиции во земјите во развој и ужива највисок кредитен ранг согласно Fitch Rating - ААА.

Други акционери :


Годишен извештај 2017

EUR’OOO MKD’OOOGrowthMKD

15,967 15,207 981,819 934,941 5.01% 10,670 10,512 656,109 646,297 1.52% 5,297 4,695 325,710 288,644 12.84% 4,763 4,418 292,880 271,640 7.82%

41,785 33,258 2,569,397 2,044,733 25.66%

68,680 63,317 4,223,182 3,892,826 8.49%

250,296 238,356 15,390,878 14,654,398 5.03% 287,918 261,046 17,704,284 16,049,440 10.31% 4,576 7,430 281,387 456,828 -38.40%

8,585 12,417 527,876 763,422 -30.85% 24,735 30,752 1,520,952 1,875,304 -18.90%

292,494 268,477 17,985,671 16,506,268 8.96% 259,174 225,557 15,936,779 13,867,543 14.92%

63.16% 61.00% 12.69% 13.90% 13.99% 12.64% 1.11% 2.30%

37,120 51,370 8,601 8,929

8,147 11,530

49,596 70,721 187 240

11 24

Биланс на состојбаВкупни средства

Акционерски капитал

Обврски кон банки и други финансиски институции (со исклучок на ПКХ)

Бруто кредитно портфолиоБизнис кредитно портфолиоПортфолио во станбени кредитиОстанато портфолиоРезервации за кредитни загубиНето кредитно портфолио Депозити на клиенти

2017 2017 20162016 372,525 348,065 22,906,817 21,399,465 7.04%

Приходи од работењеРасходи од работењеДобивка пред одданочувањеНето добивка

Број на клиенти од коишто бизнис клиенти се

Број на депозитни сметки Број на вработени

Број на клиенти од коишто бизнис клиенти се

Број на депозитни сметки Број на вработени

Коефициент расходи/приходиПоврат на капиталКоефициент на капитална адекватностНефункционални кредити

Статистики за работењето

Број на експозитури и услужни единици

Основни коефициенти

Биланс на успех

Број на кредити во тековно кредитно портфолио


ИЗВЕШТАЈ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВУВАЊЕ НА ПРОКРЕДИТ БАНКА АД СКОПЈЕ

(во согласност со Одлуката за основните начела и принципи за корпоративно управување во банка (Службен весник на Р.М. 159/2007)


1. Aкционерска структура на ПроКредит Банка

ПроКредит Холдинг АГ и Цо. КГаА (ProCredit Holding AG & Co. KGaA) е единствениот акционер на ПроКредит Банка Македонија со удел од 100% или сопственик на 2.957.351 акции со номинална вредност од 5 евра по акција.

Акционерите на банката имаат воспоставено управувачка структура во рамките на банката во согласност со Законот за банките и со соодветните подзаконски акти. 2. Информации и податоци за составот и функционирањето на надзорниот одбор, управниот одбор и другите органи на банката

2.1. Информации за бројот и составот на органите на банката

Надзорниот одбор на ПроКредит банка се состои од следните пет члена:• Борислав Костадинов,• Кристина Рајфшнајдер,• Сандрин Масиани,• Каспар Бауман и• Јордан Дамчевски.

Во 2017 година, г-ѓа Кристина Рајфшнајдер беше именувана за нов член на Надзорниот одбор, која го претставува единствениот акционер во одборот, заменувајќи го членот г. Илир Алиу.

Во текот на 2017 година немаше никакви промени на членовите на Управниот одбор.

Во моментов Управниот одбор на банката се состои од следните 3 (три) членови:• Јованка Јолеска Поповска - генерален директор;• Емилија Спировска - член на Управен одбор• Мимоза Годанци Алиу - член на Управен одбор

Сите 3 (три) членови се еднакво одговорни за работењето на банката и обврските на банката.

Одборот за управување со ризик на 31 декември 2017 година се состоеше од следните пет членови:• Јованка Јолеска Поповска, генерален директор и член на Управниот одбор или во нејзино отсуство Стевче Кузмановски, проширен менаџмент – директор на бизнис сектор.

Акционерска структура на ПроКредит Банка


• Емилија Спировска, член на Управниот одбор или во нејзино отсуство Горан Хаџипетров, заменик директор на бизнис сектор• Мимоза Годанци Алиу, член на Управниот одбор или во нејзино отсуство Валентина Никовска, директор на секторот за финансии• Билјана Хаџијанева, директор на сектор за управување со ризик или во нејзино отсуство Кристина Трпезановска, заменик директор на сектор за управување со ризик• Ана Оклеска, проширен менаџмент – директор на сектор за човечки ресурси, обука и позадински операции или во нејзино отсуство Лефтер Софијанов, директор на сектор за информатичка технологија

Членовите на Одборот за управување со ризик се избираат од лицата со посебни права и одговорности вработени во банката и еден член од членовите на Управниот одбор на банката. Сите членови на Одборот за управување со ризик, покрај барањата утврдени со закон, имаат соодветно искуство во областа на финансиите и банкарството.

Одборот за ревизија на банката се состои од следните пет членови:• Борислав Костадинов,• Кристина Рајфшнајдер,• Сандрин Масиани,• Дитрих Осе и• Крсто Несторов.

Тројца од членовите на Одборот за ревизија се избираат од редот на членовите на Надзорниот одбор, а двајца се независни членови. Во согласност со барањата на Законот за банките, Крсто Несторов е овластен ревизор.

2.2. Постапка за именување и разрешување на членови и нивните квалификации

Постапката за именување и разрешување на членовите и нивните квалификации се заснова на релевантните критериуми и други услови утврдени со Законот за банките и Статутот на банката.При именувањето на членовите на Надзорниот одбор, Генералното собрание на акционери на банката посветува особено внимание за да осигури дека сите членови на ова тело ја поседуваат потребната стручна експертиза и искуство и исто така поседуваат различни лични квалитети потребни за успешно извршување на одговорностите на член на Надзорниот одбор.Членовите на Управниот одбор, лицата со посебни права и одговорности, или нето должниците на банката не смеат истовремено да бидат и членови на Надзорниот одбор.


Членовите на Надзорниот одбор ги избира Генералното собрание на акционери за период од четири години, со право на повторен избор. Надзорниот одбор се состои од пет членови, двајца од кои се независни членови на Надзорниот одбор.Генералното собрание на акционери на банката не може да ги назначи членовите на Надзорниот одбор без претходна согласност од гувернерот на Народната банка на Република Македонија.Од друга страна, Надзорниот одбор на банката не може да назначи член на Управниот одбор без претходна согласност од гувернерот на Народната банка на Република Македонија.При именувањето на членовите на Одборот за ревизија, Надзорниот одбор на банката мора да осигури дека избраните лица ги исполнуваат следниве критериуми:

• Членовите мора да ја имаат потребната стручна експертиза и искуство и целосно да ја разбираат улогата на Одборот за ревизија и неговата област на одговорност во рамките на банката;• Членовите мора да бидат способни за независни одлуки и проценки и да пристапуваат кон нивната работа на непристрасен, објективен начин;• Членовите мора бидат добро запознати со работењето на банката и нејзините производи и услуги;• Членовите мора да ги разбираат ризиците на кои е изложена банката;• Членовите мора да бидат запознати со системите за внатрешна контрола на банката и политиките за управување со ризик;• Членовите мора да имаат добро познавање на сметководството и ревизијата.

2.3. Критериуми за независност за член на Надзорниот одбор и Одборот за ревизија

Во согласност со Законот за банките, ПроКредит Банка строго го почитува принципот на независност во однос на членувањето во органите на управување и процесот на донесување одлуки. Терминот „независен член" како што е пропишано со Законот за банките и праксата во рамките на банката значи:- член што не е вработен или не е лице со посебни права и одговорности во банката,- член што не е акционер со квалификувано учество во банката или не застапува акционер со квалификувано учество во банката, - член што не работи, односно во последните три години не работел во друштвото за ревизија кое во тој период вршело ревизија на работењето на банката,- член што во последните три години, немал материјален интерес или деловен однос со банката во вредност која просечно годишно надминува 3.000.000 денари;


2.4. Дефинирање на материјалниот интерес и деловните односи со банката

Членовите на Надзорниот одбор не добиваат надоместок за извршување на нивните должности, но патните трошоци поврзани со извршувањето на нивните должности се надоместуваат во висина утврдена со одлука донесена од Генералното собрание на акционери.

2.5. Обврски и одговорности на членовите на Надзорниот и Управниот одбор

Обврските и одговорностите на членовите на Надзорниот одбор и Управниот одбор се детално опишани во Законот за банките и Статутот на банката.

Надзорниот одбор врши надзор на работењето на управниот одбор, ги одобрува политиките за вршење на финансиски активности и го надгледува нивното спроведување.

Надзорниот одбор исто така ги врши и следниве работи:- ја одобрува деловната политика и развојниот план на банката;- подготвува нацрт предлози за измени на Статутот;- именува и разрешува членови на Управниот одбор на банката;- именува и разрешува членови на Одборот за ревизија;- именува и разрешува членови на Одборот за управување со ризици;- го одобрува финансискиот план на банката;- организира сектор за внатрешна ревизија и ги именува и разрешува вработените во секторот;- го одобрува годишниот план на секторот за внатрешна ревизија;- ја одобрува политиката за сигурност на информативниот систем;- ги одобрува политиките за управување со ризици на банката;- ја одобрува политиката за судир на интереси, во којашто се определени сите можни судири на интереси и се пропишани мерките и активностите за спречување на истите;- ја одобрува политика за плаќање на вработените, во согласност со деловната политика, развојниот план, финансискиот план и политиката за судир на интереси на банката- ја одобрува и спроведува политиката за начинот на именување, следење на работата и разрешување од должност на членовите на Надзорниот одбор, Одборот за управување со ризици, Одборот за ревизија и Управниот одбор- ги разгледува извештаите за работењето на Управниот одбор на банката;- ги разгледува извештаите на Одборот за ревизија;- ги разгледува извештаите на Одборот за управување со ризици;- ги разгледува извештаите на секторот за контрола на усогласеноста на работењето на банката со прописите; - ја одобрува годишната сметка и финансиските извештаи на банката;


- ги одобрува политиките што се применуваат во рамките на ПроКредит Групацијата и осигурува дека овие политики се соодветни за банката и во согласност со законите на Република Македонија и стандардите на Народната банка- одлучува за основање, преместување, отворање и затворање на филијалите, подружниците, поврзаните субјекти и претставништвата- одобрува изложеност спрема субјекти од над 20% од сопствените средства на банката, со исклучок на изложеноста заснована на откуп на хартии од вредност издадени од Народната банка и Република Македонија; - одобрува трансакции со поврзани лица со банката во износ од над 6,000,000.00 денари; - го одобрува стекнувањето на капитални делови и купувањето на хартии од вредност, поголеми од 5% од сопствените средства на банката, освен купување на хартии од вредност издадени од Народната банка и Република Македонија; - одлучува за издавање хартии од вредност, вклучувајќи и обврзници, освен акции- подготвува и доставува до Генералното собрание предлози за издавање на акции- го одобрува предлогот на Одборот за ревизија за именување на друштво за ревизија или препораката за прекинување на договорот со друштвото за ревизија и е одговорен за обезбедување на соодветна ревизија; - ги одобрува политиката и процедурите за вршење на внатрешна ревизија, врши надзор на соодветноста на процедурите и ефикасноста на работењето на секторот за внатрешна ревизија и ги разгледува неговите извештаи; - ги разгледува извештаите на супервизијата, други извештаи доставени од Народната банка, Управата за јавни приходи и други надлежни институции и предлага, односно презема мерки и активности за надминување на утврдените неусогласености и слабости во работењето на банката; - го одобрува годишниот извештај за работењето на банката и доставува писмено мислење по истиот до собранието на банката; - го разгледува извештајот на друштвото за ревизија и доставува писмено мислење по истиот до собранието на акционери; - го одобрува етичкиот кодекс на банката - го усвојува кодексот за корпоративно управување со кој се регулираат правилата за управување и надзор на банката- одлучува за други прашања утврдени со закон.

Управниот одбор на банката е одговорен за законското работење на банката.

Управниот одбор на банката ги врши следниве работи: - управува со работењето на банката; - ја застапува банката;


- ги извршува одлуките на собранието на акционери и на Надзорниот одбор на банката, односно се грижи за нивното спроведување;- покренува иницијативи и дава предлози за унапредување на работењето на банката; - ги именува и разрешува лицата со посебни права и одговорности и ја усвојува и спроведува политиката за начинот на именување, следење на работата и разрешување од должност на лицата со посебни права и одговорности, освен членовите на Надзорниот одбор, Одборот за управување со ризик, Одборот за ревизија и Управниот одбор; - изготвува деловна политика и развоен план на банката; - изготвува финансиски план на банката; - ги спроведува политиките на ПроКредит Групацијата и гарантира дека овие политики се соодветни за банката и во согласност со законите на Република Македонија и стандардите на Народната банка.- изготвува политика за сигурност на информативниот систем на банката; - изготвува годишен извештај за работењето на банката и го доставува до надзорниот одбор - одлучува за доделување и земање на кредити од страна на банката, издавање на гаранции и други форми на обезбедување и за издавање, обезбедување и прифаќање на хартии од вредност во рамките на кредитната изложеност на банката, во согласност со законот и одлуките на Генералното собрание на акционери и Надзорниот одбор- ги спроведува внатрешните процедури на банката- изготвува етички кодекс на банката - врши други задачи што му се доделуваат од страна на Надзорниот одбор.

Управниот одбор е исто така одговорен за: - обезбедување на соодветни услови за работење на банката во согласност со прописите; - управување и следење на ризиците на кои е изложена банката во работењето; - постигнување и одржување на адекватно ниво на сопствени средства; - функционирање на системот на внатрешна контрола во сите области на работење на банката; - непречено работење на секторот за ревизија на банката, односно осигурува дека секторот за внатрешна ревизија има пристап до потребната документација и до вработените во банката со цел за непречено спроведување на нејзините активности; - непречено работење на секторот за усогласеност на банката со прописите, односно осигурува дека лицето, односно службата има пристап до документацијата и до вработените во банката со цел непречено спроведување на овластувањата; - водење на трговските и другите книги и деловната документација на банката, изработка на финансиски и други извештаи во согласност со прописите за сметководство и сметководствените стандарди; - навремено и точно финансиско известување;


- редовност и точност на извештаите што се доставуваат до Народната банка во согласност со закон и прописите донесени врз основа на закон и - спроведување на мерките изречени од страна на гувернерот спрема банката.

2.6. Функции на членовите на надзорниот одбор надвор од банката

Членовите на Надзорниот одбор треба да осигурат дека сите активности во кои се ангажирани надвор од банката, без разлика дали добиваат надомест за овие активности или не, не влијаат негативно врз нивната способност да ги извршуваат своите должности и не го загрозуваат јавниот имиџ на банката.

Функциите на членовите на Надзорниот одбор на ПроКредит Банка надвор од банката се:

• Борислав Костадинов (ПроКредит Холдинг АГ и Цо KГаA - член на Управниот одбор),• Сандрин Масиани (ПроКредит Хочдинг АГ и Цо КГаА - овластен претставник (прокуристка))• Кристина Рајфшнајдер (ПроКредит Холдинг АГ и Цо КГаА )• Каспар Бауман (Цлармондиал АГ (Clarmondial AG), Weinrebenstrasse 20, 8708 Männedorf, Швајцарија)• Јордан Дамчевски (виш економист, политичко-економска канцеларија во Амбасадата на САД во Скопје, Македонија).

3. Информации и податоци за организациската структура на банката

Повеќето сектори и одделенија кои ги спроведуваат активностите на банката се организирани во сектори кои се под директен надзор на Управниот одбор. Организациската структура е воспоставена така што е во согласност со севкупната стратегија на банката и со цел да се исполнат општите и специфичните цели во согласност со деловната политика на банката.Промените во организациската структура се презентираат на редовните седници на Надзорниот одбор од страна на членовите на Управниот одбор. Секоја промена во структурата е илустрирана како квалитативна мерка која влијае на ефикасноста и ефективноста на работењето на банката. Надзорниот одбор ја одобрува организационата структура врз основа на презентацијата и проценката на влијанието врз работењето на банката.

На 31 декември 2017 година организациската шема изгледаше на следниов начин:


4. Информации и податоци за политиката на спречување на судир на интереси на банката

ПроКредит Банка настојува да спречи појава на судири на интерес и да осигури дека внатрешните информации не се користат на несоодветен начин.

ПроКредит Банка ги спроведува следните мерки за избегнување на судир на интереси:- избегнувајте каква било ситуација што би довела до судир на интереси или појава на судир на интереси.- забрането е учество во работи на банката од кои работникот може да има финансиски интерес.- забрането е учество во работи на банката кои вклучуваат финансиски интереси на семејството на вработените; партнерите; или на организација на која вработените делуваат како службеници, директори, ополномоштеници или вработени.- не е дозволено да се прифаќаат подароци, оброци, поволности, услуги, забава или што било друго од парична вредност од кое било лице или организација што бара услуга од банката, работи или настојува да работи со банката или може да биде засегнато од вашата работа во ПроКредит Банка.- не учествувајте во процесот на вработување на нов персонал ако кандидатот ви е роднина или пријател.

Supervisory Board Audit Committee Internal Audit

General Manager Jovanka Joleska Popovska

General Assembly of Shareholders

Risk Management Committee

Member of Managing Board Emilija Spirovska

Business Department

HR, Back Office, Compliance and AML

Environmental management Unit

Extended Management Ana Okleska

Extended Management Stevce Kuzmanovski

IT Department

Banking Services Department

Risk Management Department

Finance Department

Member of Managing Board Mimoza Godanci Aliu

Medium business Branches

Small business Branches

Treasury Unit

Private Clients Unit Service Points

Supervisory Board Audit Committee Internal Audit

General Manager Jovanka Joleska Popovska

General Assembly of Shareholders

Member of Managing Board Emilija Spirovska

Extended Management Ana Okleska


Вработените во банката треба да ги пријават сите ситуации во кои може да дојде до судир на интереси.

Писмена изјава се поднесува во врска со каков било судир на интереси пред состанокот на релевантниот орган кој треба да го разгледува случајот во прашање, со цел да се овозможи детален преглед на ситуацијата пред да се донесе одлука, да се склучи договор или да се започне деловна активност. Писмената изјава се доставува до Надзорниот одбор и Управниот одбор на банката и во неа треба прецизно да се опише природа на судирот меѓу личните интереси на соодветниот член на Управниот одбор и интересите на банката и да се објасни како дошло до истиот.

Ако член на Надзорниот одбор утврди дека тој/таа е во ситуација која вклучува судир на интереси, или може да предвиди дека тој/таа ќе биде вовлечен/-а во таква ситуација во одреден момент во иднина, тој/таа треба навремено да ја пријави оваа информација до претседателот на Надзорниот одбор.

5. Информации поврзани со примената на Кодексот за корпоративно управување

Кодексот за корпоративно управување (Кодексот) уредно се применува во секој аспект дефиниран со него.

Така, во текот на 2017 година, сите постапки утврдени со Кодексот, особено свикувањето на Генералното собрание на акционери и именувањето на членовите на Надзорниот одбор, беа спроведени како што е пропишано со Кодексот и прописите кои се однесуваат на овие постапки.На овој начин беа исполнети сите критериуми утврдени во Кодексот и прописите.

Исто така, соработката помеѓу Надзорниот одбор и Управниот одбор се одвиваше како што е утврдено во Кодексот, особено во дефинирањето на деловните цели на банката; дефинирањето на стратегии за обезбедување на стабилно управување со ризикот; определувањето на профилот на ризик на банката; воспоставувањето на политики за да се овозможи банката да ги оствари своите цели и целите кои се дефинирани во однос на нејзиниот профил на ризик; одржувањето на редовни состаноци (најмалку еднаш по квартал); доставувањето на предлози за мерки за подобрување на корпоративното управување на банката и т.н.

Освен ова, Управниот одбор му ги достави на Надзорниот одбор сите извештаи и ги исполни барањата на Надзорниот одбор.

На крај, се формираа сектор за внатрешна ревизија и функција за усогласување на работата на банката со прописите и истите функционираат како што е утврдено во Кодексот.


ПроКредит Банка АД Скопје

Финансиски извештаи

за годината завршена на 31 декември 2017

Содржина

Извештај на независниот ревизор

Финансиски извештаи

Биланс на успех 1

Извештај за сеопфатна добивка 2

Биланс на состојба 3-4

Извештај за промените во капиталот и резервите 5-6

Извештај за паричниот тек 7

Белешки кон финансиските извештаи 9-145

ПРОКРЕДИТ БАНКА АД – СКОПЈЕ Финансиски извештаи за годината завршена на 31 декември 2017

Белешките кон финансиските извештаи претставуваат интегрален дел на овие финансиски извештаи

1

Биланс на успех за периодот од 1 јануари до 31 декември

Белешка

во илјади денари

Tековна година

2017

Претходна година

2016

Приходи од камата 949.681 1.040.009

Расходи за камата (238.193) (275.081)

Нето-приходи / (расходи) од камата 6 711.488 764.928

Приходи од провизии и надомести 292.642 285.031

Расходи за провизии и надомести (74.042) (67.046)

Нето-приходи / (расходи) од провизии и

надомести 7 218.600 217.985

Нето-приходи од тргување 8 - -

Нето-приходи од други финансиски инструменти

евидентирани по објективна вредност 9 - -

Нето-приходи/(расходи) од курсни разлики 10 44.667 41.873

Останати приходи од дејноста 11 58.049 33.772

Удел во добивката на придружените друштва 24 - -

Исправка на вредноста на финансиските средства

на нето основа 12 (57.039) (124.402)

Загуба поради оштетување на нефинансиските

средства на нето основа 13 8.225 785

Трошоци за вработените 14 (219.316) (220.091)

Амортизација 15 (63.114) (64.915)

Останати расходи од дејноста 16 (375.850) (361.291)

Удел во загубата на придружените друштва 24 - -

Добивка/(загуба) пред оданочување 325.710 288.644

Данок на добивка 17 (32.830) (17.004)

Добивка/(загуба) за финансиската година од

непрекинато работење 292.880 271.640

Добивка/(загуба) од група на средства и обврски

кои се чуваат за продажба

Добивка/(загуба) за финансиската година 292.880 271.640

Добивка/(загуба) за финансиската година, која

припаѓа на - -

Акционерите на банката

Неконтролираното учество - -

Заработка по акција 41

Основна заработка по акција (во денари) 99 115

Разводнета заработка по акција (во денари) 101 96



3

Биланс на состојба на ден 31 декември 2017 година

Белешка

во илјади денари Tековна година

31.12.2017 Претходна година

31.12.2016 Актива: Парични средства и парични еквиваленти 18 4.065.124 4.213.302 Средства за тргување 19 - - Финансиски средства по објективна вредност преку Билансот на успех определени како такви во почетното признавање 20 - - Дериватни средства чувани за управување со ризик 21 - - Кредити на и побарувања од банки 22.1 5.807 21.101 Кредити на и побарувања од други коминтенти 22.2 17.704.284 16.049.440 Вложувања во хартии од вредност 23 - - Вложувања во придружени друштва (сметководствено се евидентираат по "методот главнина") 24 - - Побарувања за данок на добивка (тековен) 30.1 - 7.681 Останати побарувања 25 124.465 128.634 Заложени средства 26 - - Превземени средства врз основ на ненаплатени побарувања 27 161.705 72.520 Нематеријални средства 28 5.796 6.999 Недвижности и опрема 29 839.636 899.788 Одложени даночни средства 30.2 - - Нетековни средства кои се чуваат за продажба и група за отуѓување 31 - - Вкупна Актива 22.906.817 21.399.465

Обврски: Обврски за тргување 32 - - Финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех определени како такви во почетното признавање 33 - - Дериватни обврски чувани за управување со ризик 21 - - Депозити на банки 34.1 476.765 342.204 Депозити на други коминтенти 34.2 15.390.878 14.654.398 Издадени должнички хартии од вредност 35 - - Обврски по кредити 36 3.746.417 3.550.622 Субординирани обврски 37 504.006 696.847 Посебна резерва и резервирања 38 26.830 30.525 Обврски за данок на добивка (тековен) 30.1 16.127 - Одложени даночни обврски 30.2 - - Останати обврски 39 176.397 80.136 Обврски директно поврзани со група на средства за отуѓување 31 - - Вкупно обврски 20.337.420 19.354.732


Белешките кон финансиските извештаи претставуваат интегрален дел на овие финансиски извештаи 5

Извештај за промени на капиталот и резервите за периодот од 1 јануари до 31 декември

Капитал Ревалоризациони резерви Останати резерви Задржана добивка

Акумулирани

загуби

Вкупно капитал и резерви,

кој припаѓа на

акционерите на

банката

Неконтролирано

учество*

Вкупно капитал и резерви


Запишан капитал

Премии од акции

(Сопствени акции)

Други сопственички

инструменти

Ревалоризациска

резерва за средства

расположливи за

продажба

Ревалоризацис

ка резерва

за средств

а преземени за ненаплатени

побарувања

Резерва за

заштита од

ризикот

Резерва од курсни разлики

од вложувањ

е во странско работење

Останати ревалоризациски резерви

Законска

резерва

Капитална

компонента на

хибридни финансис

ки инструме

нти

Останати резерви

Расположива за

распределба на

акционерите

Ограничена за

распределба на

акционерите

На 31 декември 2016 / 1 јануари 2017 723.625 74.633 - - - 73.206 - - - 84.505 - - 497.815 590.949 - 2.044.733 - 2.044.733

Сеопфатна добивка/(загуба) за финансиската година Добивка/(загуба) за финансиската година - - - - - - - - - - - - 292.880

- -

292.880 -

292.880

Останати добивки/(загуби) во периодот кои не се прикажуваат во Биланост на успех Промени во објективната вредност на средствата расположливи за продажба - - - - -

- - - - - - - - - -

- -

-

Промени во објективната вредност на заштита од ризикот на паричните текови - - - - - - - - - - - - - - - - - - Промени во објективната вредност на заштита од ризикот на нето-вложување во странско работење - - - - - - - - - - - - - - - - - - Курсни разлики од вложување во странско работење - - - - - - - - - - - - - - - - - - Одложени даночни (средства)/обврски признаени во капиталот - - - - - - - - - - - - - - - - - Останати добивки/(загуби) кои не се прикажуваат во Билансот на успех - - - - - 46.695 - - - - - - - - - 46.695 - 46.695 Вкупно нереализирани добивки/(загуби) признаени во капиталот - - - - - 46.695 - - - - - - 292.880 - - 339.575 - 339.575

Вкупно сеопфатна добивка/(загуба) за финансиската година - - - - - 46.695 - - - - - - 292.880 - 339.575 - 339.575

Трансакции со акционерите, признаени во капиталот и резервите: Издадени акции во текот на периодот 185.088 - - - - - - - - - - - - - - 185.088 - 185.088 Издвојување за законска резерва - - - - - - - - - 6.365 - - - (6.365) - - - - Издвојување за останати резерви - - - - - - - - - - - - - - - - - - Дивиденди - - - - - - - - - - - - - - - - - - Откуп на сопствени акции - - - - - - - - - - - - - - - - - - Продадени сопствени акции - - - - - - - - - - - - - - - - - - Други промени во капиталот и резервите - - - - - - - - - - - - (271.640) 271.640 - - - - Трансакции со акционерите, признаени во капиталот и резервите 185.088 - - - - - - - - 6.365 - - (271.640) 265.275 - 185.088 - 185.088

На 31 декември 2017 908.713 74.633 - - - 119.901 - - - 90.870 - - 519.055 856.224 - 2.569.397 - 2.569.397



7

Извештај за паричниот тек за периодот од 1 јануари до 31 декември

Белешка


Tековна година 2017 Претходна година

2016 Паричен тек од основната дејност Добивка/(Загуба) пред оданочување 325.710 288.644 Коригирана за: Неконтролирано учество вклучено во билансот на успех *

- -

Амортизација на: - - нематеријални средства 1.817 2.144 недвижности и опрема 61.297 62.771 Капитална добика од: - - продажба на нематеријални средства - - продажба на недвижност и опрема (5.661) (4.105) продажба на превземени средства врз основ на

ненаплатени побарувања

(5.487) (18.759) Капитална загуба од: продажба на нематеријани средства - - продажба на недвижности и опрема 507 - продажба на превземени средстваврз основ на

ненаплатени побарувања

905 687 Приходи од камата (949.681) (1.040.009) Расходи за камата 238.193 275.081 Нето-приходи од тргување - - Исправка на вредноста на финансиските средства на нетооснова

- -

дополнителна исправка на вредноста 475.738 506.733 ослободена исправка на вредноста (418.699) (382.331) Загуба поради оштетување на нефинансиските

средства на нето-основа

- - дополнителни загуби поради оштетување - - ослободени загуби поради оштетување 18.739 21.070 Посебна резерва (26.965) (21.855) дополнителни резервирања 24.881 18.776 ослободени резервирања (28.576) (15.688) Приходи од дивиденди - - Удел во добивката/(загубата) на придружените друштва - - Капитална добивка од продажба на АФС - - Останати корекции - - Наплатени камати 964.869 1.053.445 Платени камати (273.913) (288.639) Добивка од дејноста пред промените во деловната актива

403.674 457.965 (Зголемување)/намалување на деловната актива:

Средства за тргување - - Дериватни средства чувани за управување со ризик

- -

Кредити на и побарувања од банки 15.311 1.286 Кредити на и побарувања од други коминтенти (1.727.087) (1.191.070) Заложени средства - - Превземени средства по основ на ненаплатени побарувања

(76.377) 1.347

Задолжителна резерва во странска валута (19.025) (69.106) Задолжителен депозит кај НБРМ според посебни прописи - - Останати побарувања 30.793 (54.141) Одложени даночни средства - - Нетековни средства кои се чуваат за продажба и група за отуѓување

- -

Зголемување/(намалување) на деловните обврски

- -

Обврски за тргување - - Дериватни обврски чувани за управување со ризик

- -

Депозити на банки 134.561 217.651 Депозити на други коминтенти 766.280 1.480.271 Останати обврски 107.326 (71.212)


9

1 Вовед

2 Управување со ризици 2.1 Кредитен ризик 2.2 Ризик на ликвидност 2.3 Пазарен ризик

2.3.1 Анализа на усогласеноста на каматните стапки 2.3.2 Валутен ризик

3 Адекватност на капиталот 4 Известување според сегментите 5 Објективна вредност на финансиските средства и обврски

Биланс на успех 6 Нето приходи (расходи) од камата 7 Нето приходи (расходи) од провизии и надомести 8 Нето приходи од тргување 9 Нето приходи од други финансиски инструменти евидентирани по

објективната вредност 10 Нето приходи (расходи) од курсни разлики 11 Останати приходи од дејноста 12 Исправка на вредноста на финансиските средства, на нето основа 13 Загуба поради оштетување на нефинансиските средства, на нето основа 14 Трошоци за вработените 15 Амортизација 16 Останати расходи од дејноста 17 Данок од добивка

Биланс на состојба Актива 18 Парични средства и парични еквиваленти 19 Средства за тргување 20 Финансиски средства по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање 21 Дериватни средства чувани за управување со ризик

22.1 Кредити на и побарувања од банки 22.2 Кредити на и побарувања од други комитенти

23 Вложувања во хартии од вредност 24 Вложувања во придружени друштва 25 Останати побарувања 26 Заложени средства 27 Преземени средства врз основа на ненаплатени побарувања 28 Нематеријални средства 29 Недвижности и опрема 30 Одложени даночни средства 31 Нетековни средства кои се чуваат за продажба и група за отуѓување

ПРОКРЕДИТ БАНКА АД – СКОПЈЕ Финансиски извештаи за годината што завршува на 31 декември 2017 Белешки кон финансиските извештаи

10

Обврски, капитал и резерви 32 Обврски за тргување 33 Финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех определени како такви при почетното признавање

34.1 Депозити на банки 34.2 Депозити на други комитенти

35 Издадени должнички хартии од вредност 36 Обврски по кредити 37 Субординирани обврски 38 Посебна резерва и резервирања 30 Одложени даночни обврски 39 Останати обврски 40 Запишан капитал

Други обелоденувања 41 Заработка по акција 42 Потенцијални обврски и потенцијални средства 43 Работи во име и за сметка на трети лица 44 Трансакции со поврзаните страни 45 Наеми 46 Плаќања врз основа на акции


11

1 Вовед

a) Општи информации

ПроКредит Банка А.Д. – Скопје (во понатамошниот текст “Банката”) има овластување за извршување на сите банкарски активности согласно Законот за банки. Како позначајни активности би ги издвоиле: прибирање на депозити, кредитирање во земјата и странство, менувачки работи, платен промет во земјата и странство, тргување со хартии од вредност, тргување со девизни средства, издавање и администрирање на платежни средства.

Банката е регистрирана како акционерско друштво во Република Македонија. Банката е подружница на Групацијата ПроКредит Холдинг АГ & Ко.КГаА. која поседува 100% од акциите со право на глас на Банката. ПроКредит Холдинг АГ & Ко.КГаА и е компанија мајка на Банката.

Адресата на регистрираното седиште на Банката е:

Манапо бр. 7 1000 Скопје Република Македонија Вработени

Заклучно со 31 декември 2017 година ПроКредит Банка АД – Скопје има 187 вработени (2016: 240 вработени).

Членови на Управен Одбор Членови на Управниот Одбор се: Генерален Директор Јованка Јолеска Поповска

Член на Управен одбор Мимоза Годанци Алиу

Член на Управен одбор Емилија Спировска

б) Основа за составување на финансиските извештаи

Стандарди врз основа на кои се подготвени финансиските извештаи

Податоците во приложените финансиски извештаи на Банката се изготвени во согласност со Законот за трговски друштва, Законот за банки, подзаконската регулатива пропишана од страна на Народна банка на Република Македонија (во понатамошниот текст “НБРМ”), како и во согласност со Одлуката за Методологијата за евидентирање и вреднување на сметководствените ставки и за подготовка на финансиските извештаи (во понатамошниот текст “Методологија“) („Службен весник на РМ“ бр. 169/10, 165/12, 50/13 и 110/13) и Одлуката за видовите и содржината на финансиските извештаи на банките („Службен весник на РМ“ бр. 169/10, 152/11, 54/12 и 166/13).


12

Стандарди кои се објавени, а сеуште не се во примена

Во јуни 2017 година Народната банка на Република Македонија направи одредени измени и дополнувања и во целост објави нова „Одлука за методологија за евидентирање и вреднување на сметководствените ставки и за подготовка на финансиските извештаи“, вклучително и прилогот кон одлуката - „Методологија за евидентирање и вреднување на сметководствените ставки и за подготовка на финансиските извештаи“ („Службен весник на Република Македонија“ бр. 83/17). Оваа Одлука ќе стапи во примена на 1 јануари 2018 година.

Во јуни 2017 година Народната банка на Република Македонија направи одредени измени и дополнувања и во целост објави нова „Одлука за видовите и содржината на финансиските извештаи на банките и белешките кон тие извештаи“, вклучително и прилогот кон одлуката - „Финансиски извештаи“ („Службен весник на Република Македонија“ бр. 83/17). Оваа Одлука ќе стапи во примена на 1 јануари 2018 година.

Презентација на финансиските извештаи

Придружните финансиски извештаи на Банката се прикажани во согласност со формата и содржината на билансните шеми објавени во Одлуката за видовите и содржината на финансиските извештаи на банките (“Службен весник на РМ” бр.169/2010, 152/2011 и 54/2012 и 166/2013), (во понатамошниот текст “Одлуката“).

Основи за мерење

Финансиските извештаи се изготвени според историска вредност освен за средствата расположливи-за-продажба кои се мерат по објективна вредност.

Функционална и известувачка валута

Финансиските извештаи се прикажани во македонски денари (“МКД” или “денари”), која е функционална валута на Банката. Освен каде што е наведено, финансиските информации се прикажани во илјади македонски денари.

Користење на проценки и расудувања

Изготвувањето на финансиските извештаи бара од менаџментот да прави расудувања, проценки и претпоставки кои влијаат на примената на политиките и прикажаните износи на средствата и обврските, приходите и расходите. Иако проценките се базираат на искуството на менаџментот и доброто познавање на тековните настани и активности, реалните состојби може да се разликуваат од овие проценки.

Проценките и претпоставките постојано се прегледуваат. Измените на сметководствените проценки се признаваат во периодот во кој е извршена измена на проценката и во идните периоди доколку измената влијае и на идниот период.


13

Информации во врска со расудувањето направени од менаџментот и критичните проценки во примената на Сметководствените стандарди како што се усвоени во Методологијата за евидентирање и вреднување на сметководствените ставки и за подготовка на финансиските извештаи кои имаат значајно влијание на финансиските извештаи се прикажани во белешка 1 (г).

в) Значајни сметководствени политики

Основните сметководствени политики применети при составување на финансиските извештаи се наведени во понатамошниот текст:

Трансакции во странска валута

Странска валута е валута различна од функционалната валута. Трансакција во странска валута е трансакција која гласи во странска валута или може да се претвори во странска валута.

Трансакциите настанати во странска валута се искажани во денари со примена на официјалните курсеви на НБРМ, кои важат на денот на трансакцијата. Средствата и обврските искажани во странска валута се сведуваат во функционална валута (македонски денар) со примена на курсот важечки на датумот на биланс на состојба.

Нето-приходите и расходи од курсни разлики се признаат во билансот на успех во периодот кога се појавуваат и вклучуват реализирани и нереализирани курсни разлики кои произлегуваат од:

• порамнување на трансакции во странска валута (монетарни и немонетарни) во текот на целата финансиска година;

• курсирањето на монетарните ставки по курсеви што се различни од оние што се користени при нивно почетно евидентирање.

Девизен курс: 31 декември 2017 31 декември 2016

МКД МКД

ЕУР 61,49 61,48 УСД 51,27 58,32

Приходи и расходи од камати

Приходите и расходите по основ на камата за сите каматоносни финансиски инструменти се прикажани во позициите “Приходи од камата” и “Расходи од камата” во билансот на успех, а се признават со употреба на методот на ефективна камата.

Методот на ефективна камата е метод на мерење на финансиските средства и обврски според амортизирана набавна вредност и алокација на приходите и расходите од камата во периодот на очекуваното достасување на финансиските инструменти.


14

Ефективната каматна стапка е стапката која точно ги дисконтира идните парични приливи и идните парични одливи во текот на очекуваниот век на финансискиот инструмент или, кога е соодветно, низ пократок период во однос на нето сметководствената вредност на финансиското средство или финансиската обврска. При пресметување на ефективната каматна стапка, Банката го проценува паричниот тек земајќи ги предвид сите договорни услови на финансискиот инструмент (на пример, можност за предвремена отплата) без да ги зема предвид идните кредитни загуби. Пресметката ги вклучува сите провизии и надоместоци, платени или примени помеѓу договорните страни, трансакциските трошоци и сите други премии или дисконти.

Приходи и расходи од провизии и надомести

Приходите од провизии и надомести ги опфаќаат пресметаните провизии врз основа на кредити, гаранции, акредитиви и други банкарски услуги.

Приходите од провизии и надомести се признаваат во билансот на успех на пресметковна основа во моментот на извршувањето на услугата. Расходите од провизии и надомести се признаваат на пресметковна основа.

Провизиите и надоместите кои се составен дел од ефективната каматна стапка се амортизираат низ очекуваниот век на финансикиот инструмент и се признаваат во рамките на приходите или расходите од камати, а останатите провизии и надомести се признаваат како приход/расход во моментот кога услугите се обезбедени или соодветната поврзана активност е извршена.

Расходи од наеми

Плаќањата направени по основ на оперативен лизинг се признаваат во билансот на успех по пропорционална метода за времетраењето на закупот.

Финансиски средства

Банката признава финансиско средство во билансот на состојба кога станува странка на договорните одредби на финансискиот инструмент.

Банката ги класифицира финансиските средства во една од следните категории: парични средства и парични еквиваленти, финансиски средства расположливи за продажба и кредити и побарувања (специфичностите за секоја категорија се презентирани одделно).

Банката почетно ги признава финансиските средства по набавна вредност, која е еднаква на објективната вредност на дадениот надоместок за средството, зголемена за директно поврзаните трансакциски трошоци со набавката на средството.

Банката ги мери финансиските средства во последователните периоди согласно класификацијата на истите, односно парични средства и парични еквиваленти како и кредитите и побарувања според амортизирана набавна вредност, а финансиски средства расположливи за продажба според објективна вредност.


15

Принципи на мерење по амортизирана набавна вредност

Амортизираната набавна вредност на финансиско средство го претставува износот при почетното признавање, намален за отплати на главницата, намален или зголемен за акумулираната амортизација утврдена со употреба на методот на ефективна камата и намален за исправката на вредност поради оштетување или ненаплатливост.

Принципи на мерење по објективна вредност

Објективната вредност на финансиско средство се утврдува на различен начин во зависност од тоа дали средството или обврската се тргува на активен пазар или не се тргува.

Финансиското средство се смета дека е тргувано на активен пазар доколку објавените цени за истото се лесно и редовно достапни. Притоа, тековната куповна цена претставува пазарна цена за средство кое се чува или за обврска која треба да се издаде додека за средството кое ќе биде стекнато или за обврската која се чува како пазарна цена се зема тековната продажна/понудена цена. При непостоење на активен пазар за финансиското средство Банката применува одредени техники за вреднување на финансиското средство.

Парични средства и парични еквиваленти

Паричните средства ги сочинуваат: банкнотите и кованите пари во благајна, средствата на сметката на Банката кај НБРМ, неограничените депозити во НБРМ (вклучувајќи ја и задолжителната резерва во денари) и депозитите по видување (вклучувајќи ги и трансакциските депозити).

Паричните еквиваленти претставуваат краткорочни, високо ликвидни вложувања со оригинален рок на достасаност помал од три месеци од датумот на стекнување. Паричните еквиваленти ги сочинуваат: благајнички и државни записи со кои може да се тргува на секундарниот пазар, кредити дадени на и побарувања од банки и орочени депозити со оригинален рок на достасаност помал од три месеци.

Како парични средства и парични еквиваленти Банката ги квалификува оние финансиски средства кои може брзо да се конвертираат во познат одредлив износ на парични средства и кои содржат незначителен ризик од промена на својата вредност. Паричните средства и парични еквиваленти Банката ги евидентира по амортизирана набавна вредност која вообичаено е еднаква со нивната номинална вредност.

Кредити и побарувања

Кредитите и побарувањата се недеривативни финансиски средства со фиксни или детерминирани плаќања, кои не котираат на активниот пазар. Кредитите и побарувањата ги вклучуваат сите побарувања кои произлегуваат од трансакциите со комитенти и банки.

Кредитите и побарувањата се признаваат кога Банката станува странка на договорните одредби односно исплаќа парични средства на кредитобарателите немајќи намера да тргува со побарувањата.

Вредноста на кредитите и побарувањата при почетно мерење се зголемува за директно поврзаните трансакциски трошоци. Последователно се мерат по амортизирана набавна вредност со употреба на методот на ефективна камата.


16

Финансиски средства расположливи за продажба

Финансиските средства расположливи за продажба се оние финансиски средства кои Банката има намера да ги чува во неодреден период и кои може да ги продаде поради ликвидносни потреби.

По почетното признавање, финансиските средства расположливи за продажба се мерат по објективна вредност. Добивките или загубите условени од промените на објективната вредност се евидентираат директно во капиталот во позицијата „Ревалоризациски резерви/Разлики од вреднување на средствата расположливи за продажба“.

Приходот од камата и позитивните или негативни курсни разлики на финансиските средства расположливи за продажба, Банката ги признава во билансот на успех за тековниот период. Во билансот на успех, Банката ги признава кумулативните добивки / загуби кои биле претходно признаени во капиталот во случај на продажба или во моментот на достасување на средство кога и се депризнаваат од капиталот.

Банката ги депризнава финансиските средства кога договорните права на паричните текови од финансиското средство се истечени или кога финансиското средство е пренесено и преносот се квалификува за депризнавање.


Банката на месечна основа проценува дали постојат објективни докази за оштетување на одредено финансиско средство или на група на финансиски средства.

Финансиско средство или група финансиски средства се оштетени и исправка на вредност се признава само ако постои објективен доказ за оштетување како резултат на еден или повеќе настани кои се случиле по иницијалното признавање на средствата (настан кој предизвикува загуба) и доколку тој настан кој предизвикува загуба (или настани) имаат влијание на проценетите идни парични текови од финансиското средство или група финансиски средства.

Критериумите кои Банката ги користи за да утврди дека постои објективен доказ дека одредено финансиско средство или група средства се оштетени или ненаплатливи вклучуваат:

— значајна финансиска потешкотија на должникот;

— фактичко прекршување на договорот, како што е неплаќање или доцнење на плаќањата по камата или главница;

— давање олеснување на должникот од страна на доверителот, поради финансиски потешкотии на должникот, а кои што доверителот инаку не би ги дал на други;

— голема веројатност дека должникот ќе влезе во стечајна постапка или во друг вид на финансиска реорганизација;

— исчезнување на активен пазар за финансиското средство поради финансиски потешкотии или

— податоци кои укажуваат на тоа дека постои мерливо намалување во проценетите идни парични текови од група финансиски средства, од почетното признавање на овие средства, иако намалувањето не може индивидуално да се поврзе со финансиското средство, вклучувајќи:


17

а) негативни промени во платежната способност на должникот (на пример зголемен број на задоцнети плаќања или зголемен број на должници по кредитни картички кои го достигнале нивното максимално дозволено пречекорување и кои го плаќаат минималниот месечен износ) или

б) национални или локални економски услови кои се во соодносот со оштетувањето на средствата (на пример: зголемување на стапката на невработеност во географската област на должникот, намалување на цените на имот во соодветната област, а кој служи како обезбедување, намалување на цената на производот што го произведуваат, односно услугата што ја даваат клиентите и слично).

Банката иницијално проценува дали објективниот доказ за оштетување постои поединечно за финансиските средства кои што не се дел од портфолиото на кредити и групно за финансиски средства кои што можат да бидат дел од портфолиото на кредити. Кога Банката ќе утврди дека не постои објективен доказ за оштетување на поединечно проценето финансиско средство, истото го вклучува во групата на финансиски средства со слични карактеристики на кредитен ризик и групно ги проценува за оштетување. Средствата коишто поединечно се проценуваат за оштетувања и за коишто постои загуба поради оштетување, не се вклучуваат во групната проценка за оштетување.

Поединечна исправка на вредноста

Финансиски средства евидентирани по амортизирана вредност

Во категоријата на финансиски средства кои се евидентираат по амортизирана набавна вредност се вклучени кредитите и побарувањата на банката.

Износот на исправката на вредноста - загубата поради оштетување е еднаков на разликата помеѓу сметководствената вредност на средството и сегашната вредност на очекуваните идни парични текови (исклучувајќи ги идните загуби кои не се случиле), дисконтирани со првобитната ефективна каматна стапка на финансиското средство.

Банката ја намалува сметководствената вредност на средството до неговиот проценет надоместлив износ преку сметка за исправка на вредноста, а износот на загубата го вклучува во билансот на успех во позицијата „Исправка на вредноста (загуби поради оштетување) на финансиските средства, на нето-основа“.

Доколку причините за оштетување исчезнат, претходно признаениот износ на исправка на вредноста (загуба поради оштетување) Банката го ослободува / анулира преку коригирање на сметката за исправката на вредноста и го вклучува во билансот на успех во позицијата „Исправка на вредноста (загуби поради оштетување) на финансиските средства, на нето-основа“.


18

Финансиски средства расположливи за продажба

Кога постои објективен доказ дека финансиско средство расположливо за продажба е оштетено, кумулативната загуба (разликата помеѓу почетната набавна вредност и тековната објективна вредност на средството) претходно признаена во ревалоризациските резерви, Банката ја отстранува од ревалоризациските резерви и признава во билансот на успех во позицијата „Исправка на вредноста (загуби поради оштетување) на финансиските средства, на нето-основа".

Во последователниот период, доколку објективната вредност се зголеми и зголемувањето може објективно да се поврзе со настан кој се случил откако исправката на вредноста (загубата поради оштетување) била признаена во билансот на успех, истата треба да се ослободи анулира. Износот на ослободување Банката го вклучува во билансот на успех во позицијата „Исправка на вредноста (загуби поради оштетување) на финансиските средства, на нето-основа". Останатиот износ, до новата објективна вредност, Банката го третира како зголемување на објективната вредност на средството и се признава во ревалоризациските резерви.

Исправка на вредноста на групна основа

Износот на загуби поради оштетување кои не се специфично идентификувани, но за кои искуството покажува дека постојат во портфолиото на кредити и побарувања, Банката го признава како трошок и соодветно ја намалува вкупната сметководствена вредност на кредитите и побарувањата преку користење на сметка за групна исправка на вредноста.

Банката ги групира финансиските средства врз основа на слични кредитни карактеристики кои ја покажуваат платежната способност на должникот. Банката ги проценува идните парични текови на групата врз основа на минато (историско) искуство за настанати загуби, а не на очекувани загуби.

Банката на редовна основа ги тестира претпоставките употребени за проценување на идните парични текови заради потврда на моделот и намалување на разликите помеѓу проценетите и реално настанатите загуби.

Преземени средства врз основа на ненаплатени побарувања

Преземените средства врз основа на ненаплатени побарувања вклучуваат земјиште, згради, опрема и други вредности добиени во замена за сомнителни и спорни побарувања.

Банката признава преземени средства врз основа на ненаплатени побарувања кога постапките за преземање се законски извршени односно откако е стекната правна основа за запишување на сопственоста.

Преземените средства почетно се признаваат по пониската од проценетата вредност, намалена за очекуваните трошоци за продажба кои ќе паднат на товар на Банката и вредноста на преземеното средство наведена во актот за преземање, од кој произлегува правниот основ за стекнување на правото на сопственост. Проценетата вредност се определува од страна на овластен проценувач.


19

На датумот на почетното признавање на средството, Банката е должна согласно Одлуката за сметководствениот и регулаторниот третман на средствата преземени врз основа на ненаплатени побарувања во билансот на состојба ја намали вредноста на преземеното средство како оштетување во износ од најмалку 20% од вредноста по која средствата почетно се признаваат. Доколку вака намалената вредност на преземеното средство е поголема од износот на затворените побарувања (вкупни побарувања намалени за исправката) за разликата Банката признава ревалоризациска резерва.

По почетното признавање, најмалку еднаш во период од дванаесет месеци Банката врши проценка на преземеното средство и утврдува разлика со сметководствената вредност. Во исто време Банката пресметува 20% од сметководствената вредност на преземеното средство и го споредува со разликата помеѓу проценетата и сметководствена вредност. Поголемиот износ го признава во билансот на успех како загуба за ошетување

Во случај на пренамена на преземено средство во основно средство коешто и служи на Банката во работењето, вредноста по која ќе се евидентира основното средство е по пониската од последната важечка проценка извршена од страна на овластен проценител и од сметководствена вредност на средството на датумот на преземање (согласно со Одлуката за сметководствениот и регулаторниот третман на средствата преземени врз основа на ненаплатени побарувања).

Доколку Банката не успее да го продаде преземеното средство во рок од пет години по датумот на неговото преземање, должна е на крајот на петтата година да ја сведе нето-вредноста на преземеното средство на нула.

Недвижности и опрема

Како недвижности и опрема, Банката ги признава материјалните вложувања за административни цели за кои очекува да имаат корисен век на употреба, подолг од една година.

Недвижностите и опремата почетно се мерат според набавната вредност која ја сочинуваат набавна цена намалена за сите попусти и рабати, увозни давачки и даноци како и сите директно поврзани трошоци.

Последователните трошоци се вклучени во набавната вредност на средствата или се прикажуваат како посебни средства само ако е веројатно дека економската корист од средството ќе се прелее во корист на Банката и трошокот на средството може да биде соодветно измерен.

Последователно недвижностите и опремата се мерат според амортизирана набавната вредност односно набавната вредност намалена за акумулираната амортизација и за акумулираните загуби поради оштетување.

Банката започнува со амортизација на средството во моментот кога тоа е расположливо за употреба, а завршува на пораниот датум од датумот на депризнавање и датумот на прекласифицирање на средството како чувано за продажба. Банката го применува праволинискиот метод на амортизација.

Вкупниот износ на амортизација на средството Банката го распределува согласно со неговиот корисен век на употреба, а трошокот за амортизација за секој период го признава во билансот на успех во позицијата „Амортизација".

Проценетиот корисен век на употреба на одделни ставки од недвижностите и опремата на Банката е прикажан во следниот преглед:


20

Згради 40 години Вложувања во објекти под наем 5 години Компјутери 4 години Мебел и опрема 5 години Моторни возила 4 години Други основни средства 7 години

Методите на амортизација, проценетиот корисен век и резидуалната вредност се преоценуваат на секоја дата на известување и се корегираат доколку е потребно.

Банката ги депризнава недвижностите и опремата кога истите дефинитивно ги повлекува од употреба или кога ги отуѓува.

Банката ги признава добивката или загубата од отуѓувањето во билансот на успех во позицијата “Останати приходи од дејноста” или ”Останати расходи од дејноста“, а се определуваат како разлика помеѓу нето приносите од отуѓувањето и сметководствената вредност на средството.

Нематеријални средства

Нематеријално средство претставува немонетарно средство без физичка содржина кое може самостојно да се идентификува. Нематеријалните средства на Банката вклучуваат софтвер и лиценца.

Банката почетно, нематеријалните средства ги мери по нивната набавна вредност, а последователно, по нивната набавна вредност намалена за акумулираната амортизација и за акумулираните загуби поради оштетување.

Нематеријалните средства на Банката имаат конечен корисен век на употреба од најмногу 10 години од денот на нивното стекнување.

Банката започнува со амортизација на нематеријалното средство кога истото е расположливо за употреба, а вкупниот износ на амортизацијата го распределува систематски во текот на неговиот корисен век на употреба и го признава во билансот на успех во позицијата „Амортизација“.

Банката го депризнава нематеријалното средство при негово отуѓување или кога не очекува идни економски користи од неговата употреба.

Методите на амортизација, проценетиот корисен век и резидуалната вредност се преоценуваат на секоја дата на известување и се корегираат доколку е потребно.

Наем

Банката го класифицира секој договор за наем како финансиски или оперативен наем согласно условите на договорот. При класификација, Банката се базира на економската суштина на договорот, а не само врз правната форма.

Финансискиот наем претставува наем со кој суштински се пренесуваат сите ризици и користи од некое средство, без разлика дали правно е пренесена или се предвидува да биде пренесена сопственоста на средството. Сите други наеми се оперативни наеми.

Договорите за наем, класифицирани како оперативен наем се однесуваат на наемот на експозитурите. Вкупните плаќања по овие договори се признаваат во билансот на успех и се распоредуваат праволиниски за целиот период на наем.


21

Посебна резерва и резервирања

Резервирања се признаваат кога Банката има правна или реална обврска која настанала како резултат на минати настани и доколку постои веројатност за подмирувањето на обврската да биде неопходен одлив на ресурси, но и доколку е возможно веродостојно да се процени износот кој ќе биде потребен за подмирување на обврската.

Износот кој Банката го признава како резервирање претставува проценка на потребниот одлив на средства за подмирување на сегашната вредност на обврската. При почетното мерење Банката ги зема во предвид ризиците и неизвесностите, идните настани и ги дисконтира резервирањата.

Последователно, Банката на секој датум на билансот на состојба го проценува износот на резервирањата и истиот го корегира, со цел да се одрази тековната состојба/проценка.

Почетното признавање и последователното зголемување/намалување на резервирањето Банката го прикажува на нето основа во билансот на успех во позицијата “Останати приходи/останати расходи од дејноста“. Доколку повеќе за Банката не е веројатно дека со подмирувањето на обврската би настанал одлив на средства, Банката ги ослободува неискористените резервирања и ослободувањето го прикажува во позицијата “Останати приходи од дејноста”.

Старателски активности

Банката се однесува како старател на пласирани средства во државни записи во име на физички и правни лица. Тоа не се средства и обврски на Банката.

Бенефиции за вработените

Банката во своето работење извршува плаќања за вработените кои се класифицираат како: краткорочни користи за вработените или користи поради престанок на вработувањето.

Краткорочните користи за вработените вклучуваат: плати, задолжителни придонеси за пензиско, здравствено и социјално осигурување, краткорочни платени отсуства (платен годишен одмор, платено боледување) и немонетарни користи (здравствена заштита, автомобили).

Банката ги признава краткорочните користи по недисконтиран износ кој се очекува да биде платен врз основа на работен однос.

Во согласност со применливата законска регулатива, плаќањата на придонесот за пензиско и инвалидско осигурување, придонесот за здравствено осигурување, придонесот за вработување како и персоналнот данок од плата, Банката ги извршува во име и за сметка на своите вработени.

Банката ги уплаќа овие придонеси во државниот фонд за пензиско и инвалидско осигурување како и фондот за здравствено осигурување. Банката ги пресметува придонесите и персоналниот данок според со закон пропишаните стапки, валидни за тековната година аплицирајќи ги на износот на бруто плата и истите ги плаќа во корист на надлежните државни институции и фондови. Придонесите и персоналниот данок од плата за Банката претставуваат обврска за годината, а трошоците за овие плаќања се прикажуваат во билансот на успех во иста позиција како и трошоците за плата.


22

Користите поради престанок на вработувањето вклучуваат отпремнини коишто се исплаќаат на вработените коишто го прекинуваат работниот однос во Банката пред вообичаеното време за пензионирање.

Банката ги признава како расход во билансот на успех, користите поради престанок на вработувањето, а последователно ги дисконтира во случај кога достасуваат за период подолг од дванаесет месеци по датумот на билансот на состојба.

Во согласност со Законот за исплата на плати, Банката има обврска да исплати на вработените отпремнина при заминување во пензија на денот на пензионирање во износ на две просечни месечни плати по работник во Република Македонија објавени до денот на исплата.

Банката по овој основ признава обврска во билансот на состојба и расход во билансот на успех во износ кој го утврдува со дисконтирање на проценетите идни парични одливи за две просечни месечни плати.

Данок на добивка (тековен и одложен)

Данокот од добивка се состои од тековен и одложен данок. Данокот од добивка се признава во добивката или загубата, освен кога се однесува за ставки коишто се однесени директно во капиталот и соодветниот данок од добивка се признава во капиталот.

Тековниот данок од добивка е очекувана даночна обврска од добивката пред оданочување за годината, применувајќи ја важечката даночна стапка од 10% на денот на извештајот за финансиската состојба и корекции на даночната обврска која се однесува на претходни години.

Одложениот данок произлегува од времените разлики помеѓу сметководствената вредноста на средствата и обврските за потребите на финансиското известување и вредноста на истите за даночни цели. Одложениот данок се мери со примена на даночните стапки кои се очекува да се применат кога ќе се реализираат времените разлики врз основа на законите кои се усвоени или значајно усвоени на денот на известувањето.

Одложено даночно средство се признава за неискористени даночни загуби, неискористен даночен кредит и одбитни времени разлики до износот за кој е веројатно дека ќе има оданочив приход во иднина наспроти кој средството би се искористило.

Одложено даночно средство се проценува на крајот на секој период на известување и се намалува до степенот до кој веќе не е веројатно дека овие даночни приходи ќе се реализираат. Секое вакво намалување треба да се анулира до степенот до кој станува веројатно дека ќе биде расположива доволна оданочива добивка. Непризнаено одложено даночно средство се проценува на крајот на секој период на известување и се признава до степенот до кој е веројатно дека идните даночни приходи на товар на кои може да се искористи тоа средство ќе бидат доволни.


23

Финансиски обврски

Банката признава финансиски обврски во билансот на состојба кога станува странка од договорните одредби на финансискиот инструмент.

Депозитите на банки, депозитите на коминтенти, обврските по кредити и субординираните обврски претставуваат извор на должничко финансирање за Банката.

Банката ги признава финансиските обврски почетното според нивната објективна вредност, зголемена за трансакциските трошоци кои се директно поврзани со издавањето на финансиската обврска. Објективната вредност на финансиската обврска е еднаква на средствата примени во замена за преземање или издавање на обврската. Последователно, Банката ги мери финансиските обврски според амортизирана набавна вредност. Врз основа на методот на ефективна камата, каматата и амортизацијата на дисконтот се признаваат во билансот на успех како расходи од камата.

Банката ја депризнава финансиската обврска кога обврската определена во договорот е подмирена, откажана или истечена преку плаќање од страна на доверителот или кога должникот законски е ослободен од обврската.

Дивиденди и акционерски капитал

Обични акции

Акционерскиот капитал се состои од обични акции.

Дивиденди

Дивидендите доколку постојат се прикажани во капиталот за периодот во којшто се одобрени од акционерите на Банката.

Дивидендите се признаваат како обврски во периодот кога се објавени.

Премија од акции

Премија од акции претставува разлика помеѓу номиналната вредност и продажната цена на акцијата.

Потенцијални обврски и потенцијални средства

Потенцијалната обврска претставува можна обврска која произлегува од минати настани, а може да се потврди преку неизвесни идни настани кои не се во целост под контрола на Банката или сегашна обврска која произлегува од минати настани, но не е признаена во билансот на состојба бидејќи не е веројатно дека подмирувањето на истата ќе се предизвика одлив на ресурси или износот на обврската не може веродостојно да се измери.

Банката не признава потенцијални обврски во билансот на состојба.

Потенцијално средство претставува можно средство кое произлегува од минати настани, а може да се потврди преку неизвесни идни настани кои не се во целост под контрола на Банката односно произлегува од непланирани или од други неочекувани настани кои создаваат можност за прилив на ресурси. Банката не признава потенцијално средство во билансната евиденција.


24

г) Употреба на оценки и проценки

Банката прави проценки и претпоставки кои влијаат на износите во извештајот односно на сметководствената вредност на средствата и обврските. Проценките и судовите континуирано се евалуираат и се базирани на претходни искуства и други фактори, вклучувајќи очекувања за идни настани за кои се верува дека ќе бидат веродостојни согласно моменталните услови.


Банката еднаш месечно проценува дали постои некаков објективен доказ дека финансиското средство или групи на финансиски средства се оштетени односно дали нивната сметководствена вредност е поголема од проценетиот надоместлив износ. Кога ќе утврди дека одредено финансиското средство / група на финансиски средства се оштетени, Банката го определува надоместливиот износ на соодветното средство / група на средства и признава исправка на вредност / загуба поради оштетување во билансот на успех. Кога ќе утврди дека исчезнале причините за исправката на вредност, Банката ја анулира претходно признатата исправка на вредност. Банката ја мери исправката на вредноста / загуба поради оштетување и ненаплатливост на:

— поединечна основа, доколку станува збор за финансиски средства кои се поединечно значајни;

— на групна основа, доколку станува збор за “портфолио на кредити”;

— на групна основа, доколку станува збор за група на слични финансиски средства за кои поединечна исправка не се определила.

Исправката на вредност се оценува на поединечна основа преку очекуваните идни парични приливи, а групната исправка на вредност се оценува преку користење на статистички методи и модели.

д) Промена на сметководствени политики, сметководствени оценки и корекција на грешки

Сметководствените политики се применувани конзистенетно за сите периоди презентирани во овие финансиски извештаи.

За годината завршена на 31 декември 2017 година немаше промени во сметководствените политики и корекција на грешки.

ѓ) Усогласеност со законската регулатива

Банката ги извршува своите активности во согласност со законската регулатива пропишана од Народна банка на Република Македонија.

Во текот на финансиската 2017 година Банката е усогласена со регулативата пропишана од Народната банка на Република Македонија за солвентноста и адекватноста на капиталот, лимитите на изложеност, вложувањата, ликвидноста и отворената девизна позиција.

е) Обелоденување за управување со ризици

Описот, квалитативните и квантитативните информации за пооделните ризици се детално обелоденети во белешка 2 – “Управување со ризици”.


25

ж) Настани по датумот на билансот на состојба

Настани по датумот на билансот на состојба се настаните, поволни и неповолни, кои се случуваат помеѓу датумот на билансот на состојба и датумот кога финансиските извештаи се одобрени за издавање. Доколку постои доказ за услови кои постоеле на датумот на билансот на состојба, Банката ги корегира своите финансиски извештаи. Банката не прави корекција на финансиските извештаи за настани по датумот на билансот на состојба, за кои услови се појавиле по датумот на билансот на состојба.

По датумот на билансот на состојба не се случиле настани од материјално значење, а кои бараат обелоденување во финансиските извештаи.

2. Управување со ризици

Во своето работење Банката е изложена на најразлични финансиски ризици, и оттука работењето вклучува анализа, проценка, прифаќање и управување со одредено ниво на ризик или комбинација од ризици. Преземањето ризик лежи во основата на финансиските активности, а оперативните ризици се неизбежна последица на вклученоста во финансиските активности. Оттука, целта на Банката е да се постигне соодветна рамнотежа помеѓу ризикот и повратот на средства и да се минимизираат потенцијалните штетни ефекти врз финансиското работење на Банката.

Банката има воспоставено систем за управување со материјалните ризици на кои е изложена, кој е соодветен на природата, големината и сложеноста на финансиските активности кои што ги врши.

Политиките за управување со ризици ги дефинираат ризиците на кои Банката е изложена. Политиките ги утврдуваат процесите и инструментите кои се употребуваат за идентификација, евалуација, контрола, комуникација и документација на ризиците. Понатаму, воспоставените политики ги дефинираат соодветните лимити на изложеност на ризик и обврзуваат редовно следење на придржувањето кон воспоставените лимити за различните видови ризици преку податоците добиени од веродостојни и ажурирани информативни системи. Банката редовно ги ревидира своите политики и системи за управување со ризици со цел да кореспондираат со промените на пазарот, производите и најдобрите практики.

Управувањето со ризици се спроведува од страна на Секторот за управување со ризици (коj известува директно на Членот на Управен Одбор, надлежен за управување со ризици), како и специјализираните под - одбори за управување со ризици. Имено, Одборот за управување со ризиците делува преку следниве под- одбори: Под- одбор за управување со кредитен ризик, Под- одбор за управување со средства и обврски, Под- одбор за управување со оперативен ризик, Под- одбор за следење на оперативните и финансиските резултати, Надзорен одбор за ИТ и Тим за брза реакција. Деловните сектори и креираните под-одбори функционираат во рамките на политиките одобрени од Управниот Одбор или Одборот за управување со ризици и Надзорниот Одбор. Одборот за управување со ризиците обезбедува пишани принципи за севкупното управување со ризици, како и пишани политики за сите видови на ризици. Во дополнение, внатрешната ревизија е одговорна за независно ревидирање на управувањето со ризици и контролната функција во Банката.


26

2.1 Кредитен ризик

Доминантен ризик во секојдневното работење на Банката претставува кредитниот ризик. Кредитниот ризик претставува ризик од загуба за Банката поради неможноста нејзините коминтенти навремено или во целост да ги измират своите обврски кон неа во договорениот износ и/или договорените рокови. Во принцип, кредитната изложеност произлегува од кредитните активности кои резултираат во кредити, побарувања и инвестициони активности со должнички хартии од вредност и други записи во портфолиото на Банката. Исто така, Банката е изложена на кредитен ризик по основ на потенцијални обврски, кои произлегуваат од вонбилансните ставки. Иницијално, при одобрување на кредит или кредитна изложеност, кредитната способност на клиентот се оценува од страна на соодветните советници за бизнис клиенти или кредитни аналитичари во зависност од износот и видот на изложеноста врз база на однапред интерно дефинирани критериуми, форми, процеси и процедури. Понатаму, одобрувањето на кредитната изложеност продолжува со оценка и одобрување на кредитната изложеност од страна на Кредитниот Одбор согласно интерните лимити за авторизација дизајнирани согласно индивидуалното искуство и знаење на секој поединечен член, како и видот и износот на кредитната изложеност. Управувањето со кредитниот ризик на ниво на Банка кое подразбира идентификување, мерење, следење и контрола на кредитното портфолио се врши од страна на Секторот за управување со ризици и Под-Одборот за управување со кредитен ризик кои на редовна основа го известуваат Управниот одбор, Одборот за управување со ризици и Надзорниот Одбор на Банката.

а) Кредити, пласмани и аванси дадени на коминтенти и други банки

Согласно процедурата на Банката, одредувањето на оштетувањата и исправките на вредност се врши на поединечна и групна основа.

Поединечниот пристап опфаќа кредитни изложености кои што не се дел од портфолиото на кредити (за кои што исправката на вредност се пресметува на групна основа). Генерално, поединечниот пристап опфаќа кредитни изложености кон клиенти каде што вкупната изложеност кон должникот и лицата поврзани со него надминува МКД 6.000.000 (при што се зема предвид само билансниот дел од изложеноста), како и кредитни изложености кон правни лица кои согласно Законот за трговските друштва се сметаат за средни или големи трговци. Портфолиото на кредити вклучува изложености кои што можат да бидат дел од портфолиото на мали кредити (согласно со Одлуката за методологијата за утврдување на адекватноста на капиталот) или ги исполнуваат критериумите од Одлуката за методологијата за утврдување на адекватноста на капиталот за побарувања покриени со станбен објект.

Сите сомнителни и спорни кредити се опфатени со исправката на вредноста на поединечна основа.

Пресметаните загуби за оштетување на групна основа се обезбедуваат на хомогени портфолија според сродност на кредитниот ризик на поединечните изложености на кредитен ризик.

Оштетувањето и резервацијата се пресметуваат преку користење на параметри кои се добиени од историски податоци за стапката на очекувана загуба на одредени портфолија. Следните параметри се користат при групната пресметка на оштетувањата и исправките на вредност:

— EAD (Изложеност на кредитен ризик) – Сметководствена вредност на определена група кредити;


27

— PD (Веројатност за ненаплата – веројатност дека изложености од портфолиото на кредити ќе добијат нефункционален статус во период од 12 месеци, при што веројатноста се утврдува како повеќегодишен просек на годишни стапки на ненаплата;

— LGD (Стапка на загуба заради ненаплата) – просечна загуба која што ја оставрила Банката за нефункционални и отпишани побарувања со слични карактеристики, при што како загуба се смета ненаплатениот дел од нефункционалните и од отпишаните побарувања.

Критериуми за класификација на финансиските средства или потенцијалните обврски во групи А, Б, В, Г и Д се следниве:

Финансиските средства или потенцијалните обврски се класифицирани во група "А" доколку ги исполнуваат следните критериуми: • побарувањa од Европската централна банка, како и од централните влади и

централните банки на земјите чиишто побарувања согласно со методологијата за утврдување на адекватноста на капиталот имаат пондер на ризичност од 0% и коишто го исполнуваат критериумот од алинејата 4 од оваа потточка;

• делот од кредитната изложеност којшто е обезбеден со првокласни инструменти за обезбедување, доколку инструментот се активира во рок од 60 дена од рокот на достасувањето на таа изложеност;

• финансиската состојба и паричните текови на клиентот овозможуваат негово натамошно работење и можност за намирување на тековните и идните обврски кон банката;

• обврските врз основа на кредитната изложеност се извршуваат во рокот на достасување или со задоцнување до 31 ден, или

• во последните дванаесет месеци не е извршено реструктурирање на кое било побарување од клиентот. По исклучок, банката може во категоријата на ризик „А“ да ја класифицира кредитната изложеност којашто се намирува со задоцнување подолго од 31 ден, доколку вкупниот износ што не е наплатен подолго од 31 ден е помал од 500 денари и задоцнувањето не е подолго од 60 дена.

Финансиските средства или потенцијалните обврски се класифицирани во група "Б" доколку ги исполнуваат следните критериуми: • клиентот покажува финансиски слабости, но неговите парични приливи се

доволни за редовно намирување на достасаните обврски; • обврските врз основа на кредитната изложеност најчесто се извршуваат со

задоцнување до 60 дена, или со исклучок до 90 дена, доколку доцнењето е само повремено во интервалот од 61 до 90 дена, или

• во последните шест месеци не е извршено реструктурирање на кредитната изложеност.

Финансиските средства или потенцијалните обврски се класифицирани во група "В" доколку ги исполнуваат следните критериуми: • паричните приливи на клиентот се несоодветни за редовно намирување на

обврските; • постои несоодветна рочна структура на изворите на финансирање на

програмата/проектот за која/кој е побарана финансиска поддршка од банката и приливите врз основа на програмата/проектот;

• банката не располага со потребните и ажурирани информации за да ја оцени кредитна способност на клиентот;


28

• кредитната изложеност е реструктурирана; • обврските врз основа на кредитната изложеност најчесто се извршуваат со

задоцнување до 120 дена, или со исклучок до 180 дена, доколку доцнењето е само повремено во интервалот од 121 до 180 дена;

• клиентот - нефинансиско лице има побарувања врз основа на финансиски кредит од лице со кредитен рејтинг еднаков или понизок од ЦЦЦ+ (согласно со рејтингот на „Стандард и Пурс“ или „Фич“) или Цаа1 (согласно со рејтингот на „Мудис“) или од лице со повисок кредитен рејтинг, но со седиште во земја чијшто кредитен рејтинг е еднаков или понизок од ЦЦЦ+ (согласно со рејтингот на „Стандард и Пурс“ или „Фич“) или Цаа1 (согласно со рејтингот на „Мудис“), или

• клиентот - нефинансиско лице има побарувања врз основа на финансиски кредит од лице за кое не е утврден кредитен рејтинг, но е со седиште во земја чијшто кредитен рејтинг е еднаков или понизок од Б- (согласно со рејтингот на „Стандард и Пурс“ или „Фич“) или Б3 (согласно со рејтингот на „Мудис“) или е со седиште во земја за која не е утврден кредитен рејтинг. По исклучок, банката може да не ја класифицира кредитната изложеност кон клиентот која што ги исполнува последните два критериуми од оваа потточка во категоријата на ризик „В“, доколку:

• изложеноста е врз основа на царинска гаранција или гаранција за учество на тендер;

• финансискиот кредит е помал од 31.000.000 денари (доколку финансискиот кредит е даден во странска валута, се зема предвид денарската противвредност на дадениот кредит), или

• финансискиот кредит е еднаков или поголем на/од 31.000.000 денари, а изложеноста на банката е поголема од износот на финансискиот кредит и банката извршила исправка на вредноста, односно издвоила посебна резерва, најмалку во износот над 20% од износот на финансискиот кредит, при што кредитната изложеност или клиентот ги исполнува условите за класификација во друга категорија на ризик.

Финансиските средства или потенцијалните обврски се класифицирани во група "Г" и доколку ги исполнуваат следните критериуми: • клиентот е неликвиден; • наплатата на кредитната изложеност зависи од активирањето на инструментите

за обезбедување (доколку обезбедувањето претставува провокласен инструмент, или залог на станбен објект, деловен простор или побарувања од РМ доколку се исполнети одредени конкретни услови);

• обврските врз основа на кредитната изложеност најчесто се извршуваат со задоцнување до 240 дена, или со исклучок до 300 дена, доколку доцнењето е само повремено во интервалот од 241 до 300 дена, освен обврските по основ на кредитна изложеност каде што банката при утврдување на сегашната вредност на очекуваните идни парични текови ја земала во предвид вредноста на обезбедувањето, а која што банката е должна да ја прекласифицира во категорија на ризик „Д“ доколку истата не биде наплатена во период од една година по датумот на вклучување на вредноста на обезбедувањето во пресметката;

• клиентот (вклучувајќи ги и владите и централните банки) е со кредитен рејтинг еднаков или понизок од ЦЦЦ+ (согласно со рејтингот на „Стандард и Пурс“ или „Фич“) или Цаа1 (согласно со рејтингот на „Мудис“);


29

• клиентот е со кредитен рејтинг повисок од ЦЦЦ+ (согласно со рејтингот на „Стандард и Пурс“ или „Фич“) или Цаа1 (согласно со рејтингот на „Мудис“), но е со седиште во земја чијшто кредитен рејтинг е еднаков или понизок од ЦЦЦ+ (согласно со рејтингот на „Стандард и Пурс“ или „Фич“) или Цаа1 (согласно со рејтингот на „Мудис“), или

• клиентот нема кредитен рејтинг, но е со седиште во земја чијшто кредитен рејтинг е еднаков или понизок од Б- (согласно со рејтингот на „Стандард и Пурс“ или „Фич“) или Б3 (согласно со рејтингот на „Мудис“) или е со седиште во земја за која не е утврден кредитен рејтинг. По исклучок, банката може да не ја класифицира изложеноста која што ги исполнува последните 3 критриуми од оваа потточка во категоријата на ризик „Г“, доколку станува збор за вонбилансно побарување врз основа на царинска гаранција или гаранција за учество на тендер или доколку станува збор за изложеност кон друга банка, врз основа на тековни сметки во странска валута во странство.

Финансиските средства или потенцијалните обврски се класифицирани во група "Д" доколку ги исполнуваат следните критериуми: • обврските врз основа на кредитната изложеност најчесто се извршуваат со

задоцнување над 241 ден, освен обврските по основ на кредитна изложеност каде што банката при утврдување на сегашната вредност на очекуваните идни парични текови може да ја земе во предвид вредноста на обезбедувањето, а кои што можат да бидат класифицирани во категоријата на ризик „Г“ во период од една година по датумот на вклучување на вредноста на обезбедувањето во пресметката на сегашната вредност на очекуваните идни парични текови;

• над клиентот е воведена стечајна или ликвидациска постапка; • клиентот го оспорува постоењето на кредитната изложеност (во судска или

вонсудска постапка), или • банката очекува дека ќе наплати само мал дел од кредитната изложеност кон

клиентот.

б) Должнички хартии од вредност и други записи

За должнички хартии од вредност и други записи, Секторот за управување со ризик, за раководење на ризикот од кредитна изложеност користи рангирање во зависност од издавачот: Народна Банка на Република Македонија и Република Македонија.

Земајќи предвид дека изложеноста е спрема земјата, Банката не очекува договорните страни да не ги исполнат своите обврски. Според Standard & Poor's Ratings Services Република Македонија е рангирана со ББ- за странски долг и ББ- за домашен долг. Според Fitch Rating Agency е рангирана во ББ+. Максималната изложеност на кредитен ризик е претставена преку сметководствената вредност на секое финансиско средство во билансот на состојба и е ограничена и набљудувана од Под - Одборот за управување со средства и обврски.


30

2.1.1 Контрола на лимитите за ризична изложеност и политики за заштита од ризик

Банката ја управува, ограничува и контролира концентрацијата на кредитниот ризик на индивидуална и групна основа. Концентрацијата на кредитен ризик на Банката редовно се следи по дејности, географски региони, тип на обезбедување, тип на кредитен производ, просечен износ на кредитната изложеност и валутна структура.

Банката го структуира нивото на преземен кредитен ризик преку поставување на лимити за висината на прифатлив ризик кон поединечен должник или група на должници.Таквите ризици се следат на месечна основа. Лимитите за нивото на кредитен ризик се одобруваат од Управниот Одбор или Надзорниот Одбор зависно од големината на изложеноста.

Изложеноста на кредитен ризик се управува и преку редовна анализа на способноста на кредитокорисниците и потенцијалните кредитокорисници за исполнување на нивните обврски по камата и главница и преку промена на кредитните лимити, каде што тоа е соодветно.

Некои од другите мерки за специфична контрола и намалување на кредитниот ризик се изнесени подолу.

а) Обезбедување

Банката користи спектар на политики и процедури за намалување на кредитниот ризик. Една од мерките за намалување на кредитниот ризик е земање обезбедување за пласираните средства. Банката имплементира правила за прифатливоста на специфичните типови на обезбедување или заштита од кредитен ризик. Како обезбедување може да се јават недвижен имот, подвижен имот, парично покритие, гарант, кокредитобарател и останати видови на обезбедување дозволени со закон.

Дозволените пречекорувања и кредитни картички издадени на физички и правни лица се обезбедени со меници што го покриваат целиот износ на кредитна изложеност. Понатаму, во насока на намалување на потенцијалната загуба од изложеност на кредитен ризик, Банката ќе се обезбеди со дополнителено обезбедување од коминтентите во моментот кога ќе се забележат индикатори за рано предупредување за потенцијална оштета кај релевантните индивидуални кредити и пласирани средства.

Должничките хартии од вредност и благајничките записи се необезбедени.

б) Потенцијални обврски

Гаранциите и акредитивите носат ист кредитен ризик како и кредитите и се обезбедени со ист вид на обезбедување како и останатите изложености на кредитен ризик.

2.1.2 Политики за оштетување и исправка на вредноста

Оштетувањата за потребите на финансиското известување се признаени само за загуби кои биле реализирани заклучно со датумот на билансот на состојба врз основа на објективни докази за оштетување. Табелата 2.1 А. ja прикажува целокупната изложеност на Банката на кредитен ризик на поединечна осова, по категории на кредитен ризик и изложеностите кои се класифицирани на групна основа. Во табелата се прикажани соодветната исправка на вредноста и посебна резерва на поединечна и групна основа.


31

Утврдувањето на објективните докази за оштетување се базира на следниве критериуми пропишани од Банката:

— Неисполнување на договорени плаќања на главница или камата;

— Започнување на постапки за стечај;

— Прекршување на договорни одредби и услови;

— Специфични информации за бизнисот на клиентот, кои што се одразуваат на потешкотии во паричните текови на должникот;

— Влошување на конкурентската позиција на должникот;

— Намалување на вредноста на обезбедувањето;

— Општата економска ситуација.

2.1.3 Политики за отпис

Согласно одредбите од Одлуката за Управување со Кредитен Ризик, Банката врши отпис на побарување : - врз основа на правосилна судска одлука; - во случаите коишто се предвидени со интерен акт на банката; - станува збор за мали износи на поединечно незначајни побарувања, или - доколку се поминати две години од датумот кога банката била должна да врши исправка на вредноста, односно да издвојува посебна резерва од 100%.


32

2.1 А. Анализа на вкупната изложеност на кредитен ризик Табелата 2.1 А ја прикажува максимална изложеност на кредитен ризик без да се земе во предвид колатералот или друго кредитно обезбедување

Кредити на и

побарувања од банки Кредити на и побарувања од

други комитенти

Вложувања во финансиски средства

расположливи за продажба


кои се чуваат до достасување


Побарувања за провизии и надомести Останати побарувања

Вонбилансни изложености Вкупно


тековна година 2017

претходна

година 2016


претходна година 2016

тековна

година

2017



претходна година

2016











I. Сметководствена вредност на изложености за кои е издвоена исправка на вредноста/посебна резерва

Сметководствена вредност на поединечно значајни изложености, пред исправката на вредноста и посебна резерва на поединечна основа категорија на ризик А 6.114 21.149 3.661.962 5.350.426 - - - - 1.072.515 122.753 - - 5.744 8.297 3.239.799 3.315.914 7.986.134 8.818.539 категорија на ризик Б - - 660.138 787.843 - - - - - - - - 156 178 47.930 52.137 708.224 840.158 категорија на ризик В - - 235.765 368.686 - - - - - - 13 16 12.355 2.207 248.133 370.909 категорија на ризик Г - - 105.452 175.622 - - - - - - - - 38.472 35.903 - - 143.924 211.525 категорија на ризик Д - - 93.028 203.216 - - - - - - - - 33.661 37.146 - - 126.689 240.362 (Исправка на вредноста на поединечна основа) (307) (48) (233.228) (404.571) - - - - (3.428) (2.669) - - (60.711) (62.390) (12.906) (13.275) (310.580) (482.953) Сметководствена вредност на поединечно значајни изложености, намалена за исправката на вредноста и посебна резерва на поединечна основа 5.807 21.101 4.523.117 6.481.222 - - - - 1.069.087 120.084 - - 17.335 19.150 3.287.178 3.356.983 8.902.524 9.998.540 Сметководствена вредност на изложености кои се оценуваат на групна основа, пред исправката на вредноста и посебна резерва на групна основа поединечно незначајни изложености (портфолио на мали кредити) - - 3.162.165 4.170.503 - - - - - - - - - 69.149 328.376 527.978 3.490.541 4.767.630 поединечно значајни изложености кои не се оштетени на поединечна основа - - 9.039.371 5.416.977 - - - - - - - - 68.327 226 - - 9.107.698 5.417.203 (Исправка на вредноста и посебна резерва на групна основа) - - (46.670) (50.737) - - - - - - (1.282) (1.418) (1.657) (3.459) (49.609) (55.614) Сметководствена вредност на изложености кои се оценуваат на групна основа, намалена за исправка на вредноста и посебана резерва на групна основа - - 12.154.866 9.536.743 - - - - - - - -

67.045

67.957 326.719 524.519 12.548.630 10.129.219

II. Сметководствена вредност на изложености за кои не е издвоена исправка на вредноста/посебна резерва достасани побарувања Старосна структура на достасани побарувања за кои нема издвоено исправка на вредноста - - - - - - - - - - - - до 30 дена 1.406.467 1.395 1.048.646 2.068.617 - - - 15.271 63.130 19.866 2.518.243 2.105.149 Сметководствена вредност на достасани побарувања за кои нема издвоено исправка на вредноста - - - - - - - - - - - - - - недостасани побарувања реструктурирани побарувања - - - - - - - - - - - - - - останати побарувања - - - 133.829 - - - - - - - - - - - - - 133.829 Сметководствена вредност на недостасани побарувања за кои нема издвоено исправка на вредноста - - - - - - - - - - - - - - Вкупна сметководствена вредност на побарувања со кредитен ризик пред исправката на вредноста и посебна резерва 6.114 21.149 18.317.678 16.557.760 - - - - 2.121.161 2.191.370 - - 145.091 164.768 3.689.933 3.914.643 24.279.977 22.849.690

(Вкупна исправка на вредност и посебна резерва) (307) (48) (279.898) (455.308) - - - - (3.428) (2.669) - - (61.993) (63.808) (14.563) (16.734) (360.189) (538.567)

Вкупна сметководствена вредност на побарувања со кредитен ризик намалена за исправката на вредноста и посебна резерва 5.807 21.101 18.037.780 16.102.452 - - - - 2.117.733 2.188.701 - - 83.098 100.960 3.675.370 3.897.909 23.919.788 22.311.123


33

2.1 Б.Вредност на обезбедувањето (објективна вредност) земено за заштита на кредитниот ризик Табелата 2.1.Б ја покажува вредноста на обезбедувањето по објективна вредност земена за заштита на кредитниот ризик.

Кредити на и побарувања од

банки Кредити на и побарувања од

други комитенти

Вложувања во финансиски средства расположливи за

продажба



Парични средства и парични еквиваленти Останати побарувања Вонбилансни изложености Вкупно

во илјади денари Tековна

година 2017 Претходна

година 2016

Тековна година

2017


2016


2017


2016


2017


2016


2017


2016


2017


2016


2017


2016


2017


2016 Вредност на обезбедувањето на кредитната изложеност којашто се оценува за оштетување на поединечна основа Првокласни инструменти за обезебедување парични депозити (во депо и/или ограничени на сметки во банката) - - 311.254 206.506 - - - - - - - - 205.794 78.378 517.048 284.884 државни хартии од вредност - - - - - - - - - - - - - - - - државни безусловни гаранции - - - - - - - - - - - - - - - - банкарски гаранции - - 245.840 - - - - - - - - - 51.503 12.329 297.343 12.329 Гаранции од друштва за осигурување и полиси за осигурување - - - - - - - - - - - - - - - - Корпоративни гаранции (освен банкарски и од друштва за осигурување) - - - - - - - - - - - - - - - - Гаранции од физички лица - - - - - - - - - - - - - - - - Залог на недвижен имот - - - - - - - - - - - - - - - - имот за сопствена употреба (станови, куќи) - - 1.587.516 2.424.343 - - - - - - - - 459.542 519.991 2.047.058 2.944.334 имот за вршење дејност - - 3.289.611 4.270.697 - - - - - - - - 1.759.113 1.294.874 5.048.724 5.565.571 Залог на подвижен имот - - 560.157 660.180 - - - - - - - - 281.329 349.125 841.486 1.009.305 Останати видови на обезбедување - - 50.645 46.938 - - - - - - - - 7.314 64.485 57.959 111.423 Необезбедени - избришано - - - - - - - - - - - - - - - - Вкупна вредност на обезбедувањето на кредитната изложеност која се оценува за оштетување на поединечна основа - - 6.045.023 7.608.664 - - - - - - - - 2.764.595 2.319.182

8.809.618

9.927.846

Вредност на обезбедувањето на кредитна изложеност којашто се оценува за оштетување на групна основа Првокласни инструменти за обезебедување парични депозити (во депо и/или ограничени на сметки во банката) - - 116.048 38.419 - - - - - - - - 8.126 40.573 124.174 78.992 државни хартии од вредност - - - - - - - - - - - - - - - - државни безусловни гаранции - - - - - - - - - - - - - - - -

банкарски гаранции - - 1.133.190 - - - - - - - - - 2.821 - 1.136.011

- Гаранции од друштва за осигурување и полиси за осигурување - - - - - - - - - - - - - - - - Корпоративни гаранции (освен банкарски и од друштва за осигурување) - - - - - - - - - - - - - - - - Гаранции од физички лица - - - - - - - - - - - - - - - - Залог на недвижен имот - - - - - - - - - - - имот за сопствена употреба (станови, куќи) - - 4.784.659 5.420.287 - - - - - - - - 80.482 128.687 4.865.141 5.548.974 имот за вршење дејност - - 6.994.007 5.191.856 - - - - - - - 60.859 117.179 7.054.866 5.309.035 Залог на подвижен имот - - 1.238.279 1.237.022 - - - - - - - - 15.642 32.231 1.253.921 1.269.253 Останати видови на обезбедување - - 317.678 272.049 - - - - - - - - - 1.729 317.678 273.778 Необезбедени - избришано - - - - - - - - - - - - - - - - Вкупна кредитна изложеност која се оценува за оштетување на групна основа - - 14.583.861 12.159.633 - - - - - - - - 167.930 320.399 14.751791 12.480.032

Објективната вредност на обезбедувањето која е прикажана во белешка 2.1.Б е утврдена од страна на локалните овластени проценители и претставува вредност која е реална за законските сопственици на средствата.


34

2.1 В.Концентрација на кредитниот ризик по сектори и дејности Табелата 2.1.В ја покажува концентрацијата на кредитниот ризик по сектори и дејности.

кредити на и побарувања

од банки кредити на и побарувања

од други комитенти

вложувања во финансиски средства




парични средства и парични еквиваленти

побарувања за провизии и надомести останати побарувања

вонбилансни изложености вкупно


2017


2016


2017 Претходна

година 2016



година 2016


2017


2016


2017


2016


2016


2015


2017


2016


2017


2016 Tековна


година 2016 Нерезиденти - - 338 - - - - - - - - - - - 6.306 - 6.644 - земјоделство, лов и шумарство и рибарство - - 1.616.603 969.617 - - - - - - - - 1.082 376 214.931 171.026 1.832.616 1.141.019 рудартво и вадење на камен - - 30.169 49.829 - - - - - - - - 39 27 3.768 16.249 33.976 66.105 прехрамбрена индустриа (преработувачка индустрија) - - 1.110.271 1.121.587 - - - - - - - - 348 299 177.472 212.336 1.288.091 1.334.222 текстилна индустриа и производство на облека и обувки - - 299.185 196.196 - - - - - - - - 310 251 99.768 70.509 399.263 266.956 хемиска индустриа, производство на градежни материали - - 533.388 358.206 - - - - - - - - 274 285 44.705 84.839 578.367 443.330 прозиводство на метали, машини - - 341.900 240.723 - - - - - - - - 319 271 111.543 85.617 453.762 326.611 останата преработувцка индустриа - - 893.726 879.282 - - - - - - - - 322 237 146.484 119.502 1.040.532 999.021 снабдување со електрична енергија, гас пареа и климатизација - - 161.486 148.442 - - - - - - - - 48 208 - 28.922 161.534 177.572 снабдување со вода, остранување на отпадни води - - 111.208 79.827 - - - - - - - - 125 91 2.995 830 114.328 80.748 Градежништво - - 1.962.998 1.660.760 - - - - - - - - 1.104 892 806.104 827.134 2.770.206 2.488.786 трговија на големо и трговија на мало; поправка на моторни возила, мотоцикли и предмети за лична употреба и за домаќинствата - - 5.730.845 4.313.139 - - - - - - - - 4.202 3.501 1.425.046 1.517.170 7.160.093 5.833.810 транспорт и складирање - - 2.242.543 1.842.598 - - - - - - - - 1.987 1.351 371.511 401.202 2.616.041 2.245.151 објекти за сместување и сервисни дејности со храна - - 435.727 259.503 - - - - - - - - 899 760 3.433 23.484 440.059 283.747 информации и комуникации - - 364.257 366.725 - - - - - - - - 336 193 17.776 33.869 382.369 400.787 финансиски дејности и дејности на осигурување (финансиско посредување) 5.807 21.101 318.686 18.580 - - - - 2.117.733 2.188.701 - - 3.751 1.060 1.072 649 2.447.049 2.230.091 дејности во врска со недвижен имот (активности во врска со недвижен имот, изнајмување и деловни активности) - - 291.303 246.487 - - - - - - - - 72 44 22.100 20.477 313.475 267.008 стручни научни и технички дејности - - 403.642 302.403 - - - - - - - - 357 281 118.268 108.099 522.267 410.783 административни и помошни услужни дејности - - 107.427 108.037 - - - - - - - - 218 151 59.438 65.128 167.083 173.316 јавна управа и одбрана; задолжителна социјална заштита - - - - - - - - - - - - 5 - - - 5 - Образование - - 41.684 33.619 - - - - - - - - 24 25 345 1.256 42.053 34.900 дејности на здравство и социјална работа - - 128.895 224.294 - - - - - - - - 35 50 5.094 39.086 134.024 263.430 уметност забава и рекреација - - 96.015 14.118 - - - - - - - - 174 67 833 2.520 97.022 16.705 други услужни дејности - - 39.856 32.550 - - - - - - - - 60.781 18.686 3.871 4.306 104.508 55.542 дејнсоти на домацинства,како работодаваци - - - - - - - - - - - - - - - - - - дејнсоти на екстеротиријални организации - - 3.569 - - - - - - - - - 1 - 150 - 3.720 - физички лица - - 772.059 1.827.728 - - - - - - - - 6.285 67.024 32.357 63.699 810.701 1.958.451 трговци поединци и физички лица кои не се сметаат за трговци - - - 808.202 - - - - - - - - - 4.830 - - - 813.032 Вкупно 5.807 21.101 18.037.780 16.102.452 - - - - 2.117.733 2.188.701 - - 83.098 100.960 3.675.370 3.897.909 23.919.788 22.311.123


35

2.1 Г. Концентрација на кредитниот ризик по географска локација

кредити на и побарувања

од банки кредити на и побарувања

од други комитенти

вложувања во финансиски средства расположливи за

продажба



парични средства и парични еквиваленти

побарувања за провизии и надомести останати побарувања вонбилансни изложености вкупно


2017


2016


2017


2016


2017


2016


2017


2016


2017


2016


2017


2016

Tековна година 2017


2016



2016



2016 Географска локација Република Македонија 2.069 5.729 18.037.441 16.102.452 - - - - 640 936.996 - - 83.075 96.000 3.668.108 3.897.740 21.791.333 21.038.917 Земји-членки на Европската унија 1.368 15.370 338 - - - - - 2.117.093 834.817 - - 10 4.888 174 169 2.118.983 855.244 Европа (останато) 2.370 - 1 - - - - 410.740 - - 11 35 956 - 3.338 410.775 Земји-членки на ОЕЦД (без европските земји-членки на ОЕЦД) 2 - - - - - - - 1 37 6.132 - 6.133 39 Останато (наведете ја поединечно изложеноста која претставува повеке од 10% од вкупната кредитна изложеност) - - - - - 6.148 - - 1 - - 1 6.148 Вкупно 5.807 21.101 18.037.780 16.102.452 - - - - 2.117.733 2.188.701 - - 83.098 100.960 3.675.370 3.897.909 23.919.788 22.311.123

Реструктуирани кредити На денот на известувањето Банката има реструктуирани кредити (главница) во износ од МКД 697.814 илјади (2016: МКД 854.470 илјади).


36

2.2 Ризик на ликвидност

Ликвидносниот ризик е ризикот Банката да не може да обезбеди доволно парични средства за измирување на своите обврски во моментот на нивното достасување, или потребните средства да ги обезбеди со многу повисоки трошоци.

Банката има воспоставено систем за управување со ликвидносниот ризик кој што одговара на природата, обемот и сложеноста на финансиските ативности кои ги врши.

Процеси на управување со ликвидносниот ризик

Процесот на управување со ликвидносниот ризик на Банката се спроведува од страна на Одделот за средства и ликвидност и Секторот за управување со ризици, и е надгледуван од страна на Под - Одборот за управување со средства и обврски (ALCO). Истиот вклучува:

— Планирање и управување со паричните текови - приливите и одливите на парични средства на дневна основа;

— Воспоставување и одржување на соодветна рочна структура на активата и пасивата (побарувањата и обврските);

— Учество на пазарот на пари;

— Пласирање на слободните ликвидни средства во благајнички записи и вложувања во хартии од вредност кои по потреба, можат да се продадат на секундарниот пазар;

— Следење на изворите на средства и нивната концентрација;

— Одржување на стапките на ликвидност утврдени согласно Одлуката за управување со ликвидносниот ризик на банките;

— Следење на интерните ликвидносни показатели;

— Одржување на задолжителните резерви;

— Тестирање на ликвидноста преку стрес сценарија;

— План за дејствување во вонредни услови.

Пристап на финансирање

Изворите на ликвидност редовно се ревидирани од страна на Под - Одборот за управување со средства и обврски за да се одржи широка диверзификација по валута, добавувач, производ и рок. Бизнис планот на Банката се ревидира годишно, како основа за утврдување на среднорочните потреби за финансирање, како во однос на капиталот така и во однос на должничко финансирање на Банката. ПроКредит Холдинг АГ & Ко. КГаА, компанијата мајка на Банката служи како “позајмувач во крајна линија”.

Подолу прикажаната табела ги анализира билансните и вонбилансните средства на Банката на 31 декември 2017 година, прикажани во периоди на достасување според преостанатиот период од датумот на Билансот на состојба до договорниот рок на достасување и обврските на основа на договорниот рок на достасување.


37

2.2.Анализа според достасаноста на финансиските средства и обврски (преостаната рочност)

во илјади денари до 1 месец од 1 до 3 месеци од 3 до 12 месеци од 1 до 2 години од 2 до 5 години над 5 години Вкупно 2017 ( тековна година) Финансиски средства Парични средства и парични еквиваленти

4.065.124 - - - - - 4.065.124

Средства за тргување - - - - - - - Финансиски средства по објективна вредност преку билансот на успех определени како такви при почетното признавање

-

-

-

-

-

-

-

Дериватни средства чувани за управување со ризик

- - - - - - -

Кредити на и побарувања од банки 5.807 - - - - - 5.807 Кредити на и побарувања од други комитенти

93.478 718.737 3.453.515 1.337.736 5.511.268 6.589.550 17.704.284

Вложувања во хартии од вредност - - - - - - Вложувања во придружени друштва - - - - - - Побарувања за данок на добивка (тековен)

- - - - - - -

Останати побарувања 108.180 4.752 11.533 124.465 Заложени средства - - - - - - - Одложени даночни средства - - - - - - - Вкупна финансиски средства 4.272.589 723.489 3.465.048 1.337.736 5.511.268 6.589.550 21.899.680 Финансиски обврски Обврски за тргување - - - - - - - Финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање

- - - - - - -

Дериватни обврски чувани за управување со ризик

- - - - - - -

Депозити на банки 45.357 - 431.408 - - - 476.765 Депозити на други комитенти 9.385.240 708.534 3.044.964 1.645.050 532.455 74.635 15.390.878 Издадени должнички хартии од вредност

- - - - - - -

Обврски по кредити 273.385 33.720 573.857 979.195 1.095.826 790.434 3.746.417 Субординирани обврски - - 12.080 - - 491.926 504.006 Обврски за данок на добивка (тековен) - 16.127 - - - - 16.127 Одложени даночни обврски - - - - - - - Останати обврски 128.740 47.657 - - - - 176.397 Вкупно финансиски обврски 9.832.722 806.038 4.062.309 2.624.245 1.628.281 1.356.995 20.310.590 Вонбилансни ставки Вонбилансна актива - - 307.454 799.379 - - 1.106.833 Вонбилансна пасива 177.053 513.544 2.489.475 270.940 241.877 247.137 3.940.026 Рочна неусогласеност (5.737.186) ( 596.093) (2.779.282) (758.070) 3.641.110 4.985.418 (1.244.103)


38

во илјади денари до 1 месец од 1 до 3 месеци од 3 до 12 месеци од 1 до 2 години од 2 до 5 години над 5 години Вкупно 2016 (претходна година) Финансиски средства Парични средства и парични еквиваленти

4.213.302 - - - - - 4.213.302

Средства за тргување - - - - - - - Финансиски средства по објективна вредност преку билансот на успех определени како такви при почетното признавање

-

-

-

-

-

-

-


- - - - - - -

Кредити на и побарувања од банки 5.731 - 15.370 - - - 21.101 Кредити на и побарувања од други комитенти

114.928 891.269 3.360.956 1.388.156 4.823.052 5.471.079 16.049.440

Вложувања во хартии од вредност - - - - - - Вложувања во придружени друштва - - - - - - Побарувања за данок на добивка (тековен)

- 7.681 - - - - 7.681

Останати побарувања 115.074 3.059 10.501 128.634 Заложени средства - - - - - - - Одложени даночни средства - - - - - - - Вкупна финансиски средства 4.449.035 902.009 3.386.827 1.388.156 4.823.052 5.471.079 20.420.158 Финансиски обврски Обврски за тргување - - - - - - - Финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање

- - - - - - -


- - - - - - -

Депозити на банки 125.755 - 216.449 - - - 342.204 Депозити на други комитенти 8.916.561 542.451 2.084.957 2.549.988 518.621 41.820 14.654.398 Издадени должнички хартии од вредност

- - - - - - -

Обврски по кредити 164.872 4.052 776.703 668.607 1.426.184 510.204 3.550.622 Субординирани обврски 676.293 8.476 12.078 - - - 696.847 Обврски за данок на добивка (тековен) - - - - - - - Одложени даночни обврски - - - - - - - Останати обврски 33.599 46.537 - - - - 80.136 Вкупно финансиски обврски 9.917.080 601.516 3.090.187 3.218.595 1.944.805 552.024 19.324.207 Вонбилансни ставки Вонбилансна актива - - 307.406 430.368 - - 737.774 Вонбилансна пасива 2.027.836 318.116 1.048.094 257.006 191.876 189.365 4.032.293 Рочна неусогласеност (7.495.881) (17.623) (444.048) (1.657.077) 2.686.371 4.729.690 (2.198.568)

ПРОКРЕДИТ БАНКА АД СКОПЈЕ Финансиски извештаи за годината што завршува на 31 декември 2017 Белешки кон финансиските извештаи

39

2.2 Ризик на ликвидност

Табелата ги прикажува недисконтираните бруто парични текови на финансиските средства и обврски и непризнаените обврски за кредитирање на Банката на основа на нивниот најран договорен рок на достасување. Паричните текови кои што Банката очекува да настанат се разликуваат од договорените. На пример, депозитите по видување се очекува да останат стабилни, а не да се повлечат во рок од еден месец.

Банката изработува и очекувана рочна структура во која е вграден елементот на предвидување и истата укажува на стабилна ликвидносна позиција.

2.3 Пазарен ризик

Пазарен ризик е ризикот од промени во пазарните цени, како на пр. каматната стапка и меѓувалутните курсеви, кои ќе влијаат на приходот на Банката или вредноста на нејзините финансиски инструменти. Целта на управувањето со пазарниот ризик е да се управува и контролира изложеноста на пазарен ризик во рамките на прифатливите параметри, со оптимизација на односот помеѓу превземениот ризик и остварениот приход.

Каматниот ризик или ризикот од промени на пазарните каматни стапки во портфолиото на банкарски активности, претставува ризик од загуба која произлегува од неповолните промени на каматните стапки кои негативно ќе влијаат на профитот и капиталот на Банката.

Банката е изложена на ризик од промена на каматните стапки се додека каматоносните средства (вклучувајќи ги и вложувањата) и каматоносните обврски достасуваат или нивната каматна стапка се менува во различен период или се во различни износи. Земајќи во предвид дека совршено усогласување на средствата и обврските е реално невозможно, Банката дефинира максимален износ на прифатлив ризик од промена на каматните стапки кој претставува соодветен инструмент за управување со овој ризик.

Банката има воспоставено систем на управување со ризикот од промена на каматните стапки во портфолиото на банкарски активности, кој одговара на природата, обемот и сложеноста на финансиските активности кои што ги врши.

Секторот за управување со ризици го анализира ефектот врз билансите на Банката од значајни промени на каматните стапки кои резултираат од сегашни и очекувани нови финансирања, нови бизнис области или рочности на изложеностите. Под-одоборот за управување со средства и обврски, како и Одборот за управување со ризици на редовна основа ја следат изложеноста на ризикот од промена на каматните стапки, како и усогласеноста со лимитите дефинирани во Политиката за управување со ризикот од промена на каматните стапки и Одлуката за управување со ризикот од промена на каматните стапки во портфолиото на банкарски активности.

ПРОКРЕДИТ БАНКА АД СКОПЈЕ Финансиски извештаи за годината што завршува на 31 декември 2017 Белешки кон финансиските извештаи

40

Анализата на чуствителноста на промените на пазарниот ризик на средствата и обврските, како и анализата на усогласеноста на каматните стапки на финансиските средства и обврски на Банката, прикажани во однапред дефинирани рамки на достасување, врз основа на преостанатиот период до достасување или следниот датум кога каматните стапки можат да претрпат поместување, се дадени во табелите кои следуваат.

2.3.1 Анализа на чувствителноста на средствата и обврските на промена на пазарниот ризик А. Анализа на чувствителноста на промените на пазарниот ризик на средствата и обврските

Добивка/Загуба Сопствени средства

Актива пондерирана според ризици

Стапка на адекватност на капиталот

во илјади денари во илјади денари во илјади денари во % 2017 (тековна година) Износ пред анализи на чувствителност/стрес-тестови (состојба на 31.12.2017) 292.880 2.768.443 19.792.986 13,99% Ефекти од примена на сценарија Ризик од промена на девизен курс

Апрецијација на денарот за 20% (49.085) 2.719.358 17.967.521 15,13% Депрецијација на денарот за 20% 49.085 2.817.528 21.618.451 13,03%

Ризик од промена на каматните стапка Ризик од промена на пазарната цена кај вложувањата во сопственички хартии од вредност Комбинирани сценарија

1) Депрецијација на денарот за 20% и пораст на износот на кредитите класифицирани во категориите на ризик „В“, „Г“ и „Д“ за по 10% 35.549 2.803.992 21.592.567 12,99%


3) Депрецијација на денарот за 20% и пораст на износот на кредитите класифицирани во категориите на ризик „В“, „Г“ и „Д“ за по 50% (18.596) 2.749.847 21.489.031 12,80%

Ефектот од промена на каматните стапки за 200 базични поени е прикажан во дел А од табела 2.3.2 во позицијата 2. Вкупна пондерирана вредност – промена на економската вредност на портфолио на банкарски активности.


41

Добивка/Загуба Сопствени средства

Актива пондерирана според ризици

Стапка на адекватност на капиталот

во илјади денари во илјади денари во илјади денари во % 2016 (претходна година) Износ пред анализи на чувствителност/стрес-тестови (состојба на 31.12.2016) 271.640 2.449.387 19.338.218 12,67% Ефекти од примена на сценарија Ризик од промена на девизен курс

Апрецијација на денарот за 20% (43.304) 2.406.082 17.627.608 13,65% Депрецијација на денарот за 20% 43.304 2.492.691 21.048.825 11,84%

Ризик од промена на каматните стапка Ризик од промена на пазарната цена кај вложувањата во сопственички хартии од вредност Комбинирани сценарија





42

2.3.1 Анализа на чувствителноста на средствата и обврските на промена на пазарниот ризик Б. Анализа на вредноста изложена на пазарен ризик за портфолиото за тргување


2016 Претходна година

2015


состојба на 31 декември

просечна вредност

највисока вредност (максимум)

најниска вредност (минимум)

состојба на 31 декември

просечна вредност

највисока вредност (максимум)

најниска вредност (минимум)

Вредност изложена на ризик кај каматоносните инструменти

- - - - - - - -

Вредност изложена на ризик кај инструментите во странска валута

- - - - - - - -

Вредност изложена на ризик кај сопственичките инструменти

- - - - - - - -

Варијанса (ефект на нетирање)

- - - - - - - -

Вкупно - - - - - - - -

Белешката “Анализа на вредноста изложена на пазарен ризик за портфолиото за тргување” не се пополнува бидејќи Банката нема издвоено капитал за управување со пазарен ризик.


43

2.3.2. Анализа на ризикот од промена на каматните стапки на финансиските средства и обврски (без средствата за тргување) А. Анализа на чувствителноста на промени на каматните стапки

во илјади денари Позиција Валута 2017 2016

1.1 НЕТО ПОНДЕРИРАНА ПОЗИЦИЈА ЗА ВАЛУТА МКД (ФКС + ВКС + ПКС) МКД 107.878 (7.600)

1.2 НЕТО ПОНДЕРИРАНА ПОЗИЦИЈА ЗА ВАЛУТА ЕУР (ФКС + ВКС + ПКС) ЕУР 279.569 189.086

1.3 НЕТО ПОНДЕРИРАНА ПОЗИЦИЈА ЗА ВАЛУТА ЕУР ДК (ФКС + ВКС + ПКС) ЕУР ДК (4.868) 19.031

1.4 НЕТО ПОНДЕРИРАНА ПОЗИЦИЈА ЗА ВАЛУТА ЕУР збирно (ФКС + ВКС + ПКС) збирно 105 827

2 ВКУПНА ПОНДЕРИРАНА ВРЕДНОСТ - ПРОМЕНА НА ЕКОНОМСКАТА ВРЕДНОСТ НА ПОРТФОЛИОТО НА БАНКАРСКИ АКТИВНОСТИ (1.1+1.2+...)

382.684 201.344

3 СОПСТВЕНИ СРЕДСТВА 2.768.443 2.449.387

4 ВКУПНА ПОНДЕРИРАНА ВРЕДНОСТ / СОПСТВЕНИ СРЕДСТВА (2/3*100) 13,82% 8,22%


44

2.3.2 Анализа на ризикот на промена на каматните стапки на финансиските средства и обврски (без средства за тргување) Б. Анализа на усогласеноста на каматните стапки

во илјади денари до 1 месец

од 1 до 3 месеци


од 1 до 2 години од 2 до 5 години над 5 години Вкупно каматоносни

средства/обврски 2017 (тековна година) Финансиски средства

Парични средства и парични еквиваленти 2.056.409

- - - - - 2.056.409 Финансиски средства по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање - - - - - - -

Кредити на и побарувања од банки 300.000 - - - - - 300.000

Кредити на и побарувања од други комитенти 2.534.488 571.378 1.866.782 1.895.123 3.370.123 1.374.474 11.612.368 Вложувања во хартии од вредност 1.048.150 - - - - - 1.048.150 Останата неспомната каматочувствителна актива - - - - - - - Вкупно каматочувствителни финансиски средства 5.939.047 571.378 1.866.782 1.895.123 3.370.123 1.374.474 15.016.927 Финансиски обврски Финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање - - - - - - - Депозити на банки 120.000 - - - - - 120.000 Депозити на други комитенти 5.214.613 682.892 3.355.182 1.530.782 453.914 69.552 11.306.935 Издадени должнички хартии од вредност - - - - - - - Обврски по кредити 1.019.439 336.542 720.800 429.819 674.379 434.724 3.615.703 Субординирани обврски и хибридни инструменти - - - - - 491.832 491.832 Останати неспомнати каматочувствителни обврски - - - - - - Вкупно каматочувствителни финансиски обврски 6.354.052 1.019.434 4.075.982 1.960.601 1.128.293 996.108 15.534.470 Нето-билансна позиција (415.005) (448.056) (2.209.200) (65.478) 2.241.830 378.366 (51.7.543) Вонбилансни каматочувствителни активни позиции - - - - - - - Вонбилансни каматочувствителни пасивни позиции - - - - - - - Нето-вонбилансна позиција - - - - - - - Вкупна нето-позиција (415.005) (448.056) (2.209.200) (65.478) 2.241.830 378.366 (517.543)


45

во илјади денари до 1 месец



од 1 до 2 години од 2 до 5 години над 5 години Вкупно каматоносни

средства/обврски 2016 (предходна година) Финансиски средства Парични средства и парични еквиваленти 2.077.308 - - - - - 2.077.308 Финансиски средства по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање - - - - - - -

Кредити на и побарувања од банки - - - - - - - Кредити на и побарувања од други комитенти 4.154.401 640.586 2.546.626 3.685.038 3.125.113 1.743.779 15.895.543 Вложувања во хартии од вредност - - - - - - - Останата неспомната каматочувствителна актива - - - - - - - Вкупно каматочувствителни финансиски средства 6.231.709 640.586 2.546.626 3.685.038 3.125.113 1.743.779 17.972.851 Финансиски обврски Финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање - - - - - - - Депозити на банки - - - - - - - Депозити на други комитенти 7.800.330 520.637 2.219.163 2.422.256 476.249 37.169 13.475.804 Издадени должнички хартии од вредност - - - - - - - Обврски по кредити 483.296 336.241 776.300 568.396 1.014.700 360.715 3.539.648 Субординирани обврски и хибридни инструменти - 184.444 - - - 491.850 676.294 Останати неспомнати каматочувствителни обврски - - - - - - Вкупно каматочувствителни финансиски обврски 8.283.626 1.041.322 2.995.463 2.990.652 1.490.949 889.734 17.691.746 Нето-билансна позиција (2.051.917) (400.736) (448.837) 694.386 1.634.164 854.045 281.105 Вонбилансни каматочувствителни активни позиции - - - - - - - Вонбилансни каматочувствителни пасивни позиции - - - - - - - Нето-вонбилансна позиција - - - - - - - Вкупна нето-позиција (2.051.917) (400.736) (448.837) 694.386 1.634.164 854.045 281.105


46

2.3.3 Валутен ризик

Валутниот ризик е ризик од загуба заради промени во меѓувалутните курсеви и/или промена на вредноста на денарот во однос на вредноста на другите странски валути, кои негативно ќе влијаат на профитот и капиталот на Банката.

Банката има воспоставено систем за идентификување, мерење, следење и контрола на валутниот ризик на кој е изложена во своето работење, при што се опфатени сите активности и трансакции кои, во билансната и вонбилансната евиденција се евидентирани во девизи и во денари индексирани во девизна клаузула, и кои во согласност со книговодствените правила се курсираат на редовна основа.

Согласно политиката за управување со валутен ризик, воспоставувањето на отворени девизни позиции за шпекулативни цели не е дозволено, односно сите трансакции се прават со цел затворање на отворените девизни позиции (отворени како резултат на клиентски трансакции) или со цел обезбедување, односно пласирање на ликвидност. Лимитите на изложеност на валутен ризик се дефинирани во Одлуката за управување со валутен ризик и Политиката за управување со валутен ризик. Лимитите се следат од страна на Одделот за средства и ликвидност, Секторот за платен промет и позадинско работење и Секторот за управување со ризици на дневна основа. Банката се грижи нето изложеноста да се одржува на прифатливо ниво со купување или продавање девизни средства на краток рок кога е неопходно да се справува со краткорочни дебаланси.

Банката изработи сензитивна анализа врз основа на податоците од билансот на состојба на ден 31.12.2017, заради утврдување на ефектите од промена на меѓувалутните курсеви и вредноста на денарот во однос на странските валути. Претпоставка при спроведувањето на сензитивната анализа е процент на депрецијација, односно апрецијација на вредноста на денарот во однос на странските валути од 5%.

Сензитивната анализа ги даде следните резултати:

— Во услови на депрецијација од 5% сопствените средства на Банката ќе се зголемат за 12.271 илјади денари (позитивен ефект на курсни разлики), додека коефициентот на капитална адекватност на Банката ќе се намали на 13,73% (од 13,99%), односно ефектот на зголемена ризично-пондерирана актива е поголем од ефектот на позитивни курсни разлики.

— Со оглед на фактот дека интерно дефинираниот минимум на коефициентот на капитална адекватност е 12%, стрес тестирањето покажува дека во услови на реализација на ова сценарио Банката ќе биде во состојба да ја одржи капиталната адекватност на задоволително ниво.

— Во услови на апрецијација од 5% сопствените средства на Банката ќе се намалат за 12.271 илјади денари (негативен ефект на курсни разлики), додека коефициентот на капитална адекватност на Банката ќе се зголеми на 14,25.%.


47


во илјади денари МКД ЕУР УСД валути кои претставуваат повеќе од 10% од вкупните монетарни

средства/обврски Други валути Вкупно

2017 ( тековна година) Монетарни средства Парични средства и парични еквиваленти 2.141.168 1.723.107 116.013 - - - - - 84.836 4.065.124 Средства за тргување - - - - - - - - - - Финансиски средства по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-


-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Кредити на и побарувања од банки 2.767 3.040 - - - - - - - 5.807 Кредити на и побарувања од други комитенти

8.198.470 9.439.154 66.660 - - - - - - 17.704.284

Вложувања во хартии од вредност - - - - - - - - - - Вложувања во придружени друштва - - - - - - - Побарувања за данок на добивка (тековен) - - - - - - - - - - Останати побарувања 119.732 3.745 982 - - - - - 6 124.465 Заложени средства - - - - - - - - - - Одложени даночни средства - - - - - - Вкупно монетарни средства 10.462.137 11.169.046 183.655 - - - - - 84.842 21.899.680 Монетарни обврски Обврски за тргување - - - - - - - - - -

Финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-


- - - - - - - - - -

Депозити на банки - 473.327 669 - - - - - 2.769 476.765

Депозити на други комитенти 8.734.086 6.400.602 181.152 - - - - - 75.038 15.390.878

Издадени должнички хартии од вредност - - - - - - -

Обврски по кредити 261.206 3.485.211 - - - - - - - 3.746.417

Субординирани обврски - 504.006 - - - - - - - 504.006

Обврски за данок на добивка (тековен) 16.127 - - - - - - - 16.127

Одложени даночни обврски - - - - - - - - - -

Останати обврски 128.103 47.466 282 - - - - - 546 176.397

Вкупно монетарни обврски 9.139.522 10.910.612 182.103 - - - - - 78.353 20.310.590 Нето-позиција 1.322.615 258.434 1.552 - - - - - 6.489 1.589.090


48


во илјади денари МКД ЕУР УСД валути кои претставуваат повеќе од 10% од вкупните монетарни

средства/обврски

Други валути Вкупно

2016 ( предходна година) Монетарни средства Парични средства и парични еквиваленти 2.040.929 2.000.694 98.980 - - - - - 72.699 4.213.302 Средства за тргување - - - - - - - - - - Финансиски средства по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање

- - - - - - - - - -


- - - - -

- - - - -

Кредити на и побарувања од банки 2.916 18.185 - - - - - - - 21.101 Кредити на и побарувања од други комитенти 6.841.098 9.080.670 127.672 - - - - - - 16.049.440 Вложувања во хартии од вредност - - - - - - - - - - Вложувања во придружени друштва - - - - - - - Побарувања за данок на добивка (тековен) 7.681 - - - - - - - - 7.681 Останати побарувања 105.921 21.186 1.523 - - - - - 4 128.634 Заложени средства - - - - - - - - - - Одложени даночни средства - - - - - - - - - Вкупно монетарни средства 8.998.545 11.120.735 228.175 - - - - - 72.703 20.420.158 - - - - - Монетарни обврски - - - - - Обврски за тргување - - - - - - - - - - Финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање

- - - - - - - - - -

Дериватни обврски чувани за управување со ризик - - - - - - - - - - Депозити на банки - 340.194 2 - - - - - 2.008 342.204 Депозити на други комитенти 7.962.566 6.408.518 217.130 - - - - - 66.184 14.654.398 Издадени должнички хартии од вредност - - - - - - - Обврски по кредити 205.636 3.344.986 - - - - - - - 3.550.622 Субординирани обврски - 696.847 - - - - - - - 696.847 Обврски за данок на добивка (тековен) - - - - - - - - - Одложени даночни обврски - - - - - - - - - - Останати обврски 30.622 38.979 8.543 - - - - - 1.992 80.136 Вкупно монетарни обврски 8.198.824 10.829.524 225.675 - - - - - 70.184 19.324.207 Нето-позиција 799.721 291.211 2.500 - - - - - 2.519 1.095.951


49

3. Адекватност на капиталот

Цели на Банката во поглед на управувањето со капиталот се:

— Да соодветствуваат со барањата за капитал согласно регулативата на Народна Банка на Република Македонија и внатрешно утврдените лимити;

— Да се обезбеди долгорочна стабилност за да се овозможи стабилен и континуиран поврат за акционерите и останатите заинтересирани лица;

— Да одржи стабилна и квалитетна капитална база која ќе го поддржи деловниот развој на Банката.

Адекватноста на капиталот и висината на сопствените средства се следат од страна на Одборот за управување со ризици на Банката на редовна месечна основа, во согласност со внатрешно утврдени лимити. Народна Банка на Република Македонија се известува на тримесечна основа.

Народна Банка на Република Македонија пропишува:

a) банката да одржува минимално ниво на регулаторен капитал од МКД 560.000.000;

б) банката да одржи стапка на редовен основен капитал поголема од 4,5% (стапка на редовен основен капитал);

в) банката да одржи стапка на основен капитал поголема од 6% (стапка на основен капитал); и

г) банката да одржи стапка на адекватност на капиталот од или над 8%.

Сопствените средства на Банката според регулативата на Народна Банка на Република Македонија се поделени во две групи:

— Основен капитал кој вклучува претставува збир од редовниот основен капитал и додатниот основен капитал. Редовен основен капитал ги вклучува следните позиции: уплатени и запишани обични акции и премија, законски резерви, задржана добивка и ревазоризациски резерви. Додатниот основен капитал вклучува хибриден инструмент

— Дополнителен капитал кој вклучува субординиран инструмент и ревалоризациски резерви.

Банкaтa e должнa да одржуваат и соодветен износ на капитал за покривање на т.н. заштитни слоеви на капиталот. Согласно Законот за банки Народната Банка пропишува четири вида заштитни слоеви на капиталот:

- Заштитен слој за зачувување на капиталот утврден на ниво од 2,5% од активата пондерирана според ризиците;

- Противцикличен заштитен слој на капиталот кој може да изнесува до 2,5% од активата пондерирана според ризиците;

- Заштитен слој на капиталот за системски значајни банки кој може да се движи од 1% до 3,5% од активата пондерирана според ризиците;


50

- Системски заштитен слој на капиталот којшто може да се движи од 1% до 3% од активата пондерирана според ризиците.

Согласно Законот за банки и Одлуката за матодологијата за идентификување на системски значајни банки, Банката издвојува соодветен процент на редовен основен капитал за покривање на пропишаните заштитни слоеви на капиталот.

Согласно Одлуката за методологија за утврдување на адекватноста на капиталот, активата (билансна и вонбилансна) пондерирана според кредитен ризик се пресметува користејќи 7 пондери на ризичност. Пондерите на ризичност се аплицираат на кредитната изложеност во зависност од нејзината природа и степенот на исполнување на условите предвидени со Одлуката за методологија за утврдување на адекватноста на капиталот земајќи го предвид и обезбедувањето кое треба да ги исполнува критериумите предвидени со истата Одлука. Освен активата пондерирана за кредитен ризик, активата пондерирана за валутен како и оперативен ризик, се дел од вкупната актива пондерирана за ризици на Банката.

Стапките на редовен основен капитал, основен капитал и стапката на адекватност на капиталот се добиваат како однос помеѓу редовниот основен капитал, основен капитал или сопствените средства на Банката соодветно и збирот од активата (билансна и вонбилансна) пондерирана според ризици согласно одредбите од Одлуката за методологијата за утврдување на адекватноста на капиталот.

Покрај пресметката на капиталната адекватност согласно Одлуката за методологијата за утврдување на адекватноста на капиталот, Банката има дефинирано процес на интерно утврдување на потребниот капитал за покривање на поединечните ризици на кои Банката е изложена во нејзиното работење. Процесот на интерно утврдување на износот на потребен капитал вклучува: идентификување на материјалните ризици, мерење или оценка на поединечните материјални ризици и утврдување на соодветниот износ на интерен капитал за покривање на поединечен ризик, утврдување на вкупниот интерен капитал за покривање на ризиците, и споредба на износот на сопствените средства на Банката со вкупниот интерен капитал за покривање на ризиците и преземање активности за достигнување и/или одржување на потребниот износ на сопствени средства.

Табелата подолу претставува сумарен преглед на сопствените средства и коефициентот на адекватност на капиталот на Банката за годината што завршува на 31 декември.


51

3.1. Извештај за стапката на адекватност на капиталот


Ред. бр.

ОПИС Тековна година 2017

Претходна година 2016

I Актива пондерирана според кредитниот ризик 1 Актива пондерирана според кредитниот ризик со примена на

стандардизиран пристап 17.582.226 17.084.911

2 Капитал потребен за покривање на кредитниот ризик 1.406.578 1.366.793

II АКТИВА ПОНДЕРИРАНА СПОРЕД ВАЛУТНИОТ РИЗИК 3 Агрегатна девизна позиција 245.425 216.522 4 Нето-позиција во злато - -

5 Капитал потребен за покривање на валутниот ризик 19.634 17.322

6 Актива пондерирана според валутниот ризик 245.425 216.522 III АКТИВА ПОНДЕРИРАНА СПОРЕД ОПЕРАТИВНИОТ

РИЗИК 7 Капитал потребен за покривање на оперативниот ризик со

примена на пристапот на базичен индикатор 157.227 162.943 8 Капитал потребен за покривање на оперативниот ризик со

примена на стандардизираниот пристап - - 9 Актива пондерирана според оперативниот ризик 1.965.334 2.036.785

IV АКТИВА ПОНДЕРИРАНА СПОРЕД ДРУГИТЕ РИЗИЦИ

10 Капитал потребен за покривање на ризикот од промена на цените на стоките - -

11 Капитал потребен за покривање на пазарните ризици (11.1+11.2+11.3+11.4+11.5) - -

11.1 Капитал потребен за покривање на позицискиот ризик (11.1.1+11.1.2+11.1.3+11.1.4) - -

11.1.1 Капитал потребен за покривање на специфичниот ризик од вложувања во должнички инструменти - -

11.1.2 Капитал потребен за покривање на генералниот ризик од вложувања во должнички инструменти - -

11.1.3 Капитал потребен за покривање на специфичниот ризик од вложувања во сопственички инструменти - -

11.1.4 Капитал потребен за покривање на генералниот ризик од вложувања во сопственички инструменти - -

11.2 Капитал потребен за покривање на ризикот од порамнување/испорака - -

11.3 Капитал потребен за покривање на ризикот од другата договорна страна - -

11.4 Капитал потребен за покривање на надминувањето на лимитите на изложеност - -

11.5 Капитал потребен за покривање на пазарните ризици од позиции во опции - -

12 Капитал потребен за покривање на другите ризици (10+11) - -

13 Актива пондерирана според други ризици - - V АКТИВА ПОНДЕРИРАНА СПОРЕД РИЗИЦИ 19.792.986 19.338.218

14 Капитал потребен за покривање на ризиците 1.583.439 1.547.058 VI СОПСТВЕНИ СРЕДСТВА 2.768.443 2.449.387

VII АДЕКВАТНОСТ НА КАПИТАЛОТ (VI/V) 13,99% 12,67%


52

3.2. Извештај за сопствени средства

во илјади

денари

Ред.бр.

Опис Претходна година

2016 Основен капитал

1 Уплатени и запишани обични и некумулативни приоритетни акции и премија од продажба на овие акции 798.258

1.1 Номинална вредност 723.625

1.1.1 Номинална вредност на обични акции 723.625

1.1.2 Номинална вредност на некумулативни приоритетни акции -

1.2 Премија 74.633

1.2.1 Премија од обични акции 74.633

1.2.2 Премија од некумулативни приоритетни акции -

2 Резерви и задржана добивка или загуба 901.629

2.1 Резервен фонд 84.505

2.2 Задржана добивка ограничена за распределба на акционерите 817.124

2.3 Акумулирана загуба од претходни години -

2.4 Tековна добивка

3 Позиции како резултат на консолидација -

3.1 Малцинско учество

3.2 Резерви од курсни разлики -

3.3 Останати разлики

4 Одбитни ставки -

4.1 Загуба на крајот на годината или тековна загуба

4.2 Откупени сопствени акции

4.3 Нематеријални средства -

4.4

Разлика меѓу висината на потребната и извршената исправка на вредноста/посебната резерва -

4.5 Износ на неиздвоена исправка на вредноста и посебната резерва како резултат на сметководствено доцнење -

4.6 Нереализирана загуба од сопственички инструменти расположливи за продажба -

4.7 Други одбитни ставки -

I ОСНОВЕН КАПИТАЛ 1.699.887 Дополнителен капитал I

5 Уплатени и запишани кумулативни приоритетни акции и премијата врз основа на овие акции -

5.1 Номинална вредност -

5.2 Премија

6 Ревалоризациски резерви 73.206

7 Хибридни инструменти 184.444

8 Субординирани инструменти 491.850

9

Износ на кумулативни приоритетни акции и субординирани инструменти коишто можат да бидат дел од дополнителниот капитал 491.850

II ДОПОЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ 749.500

Одбитни ставки од основен капитал и дополнителен капитал I


53

10

Вложувања во капиталот на други банки или финансиски институции коишто изнесуваат над 10% од капиталот на тие институции

-

11

Вложувања во субординирани и хибридни инструменти и други инструменти на институциите од реден бр. 10 -

12

Збирен износ на вложувања во капиталот, субординирани и хибридни инструменти и други инструменти којшто надминува 10% од (I+II)

-

13

Вложувања во капиталот на друштвата за осигурување и реосигурување коишто надминуваат 10% од капиталот на тие друштва

-

14

Вложувања во финансиски инструменти издадени од друштвата за осигурување и реосигурување во кои банката поседува над 10% од нивниот капитал

-

15

Износ на надминувањето на лимитите за вложувања во нефинансиски инситуции -

16 Позиции како резултат на консолидација (негативни износи) -

III ОДБИТНИ СТАВКИ -

IV Основен капитал по одбитните ставки 1.699.887

V Дополнителен капитал по одбитните ставки 749.500

Сопствени средства

VI Основен капитал 1.699.887

VII Дополнителен капитал 749.500

VIII СОПСТВЕНИ СРЕДСТВА 2.449.387


54

Ред.бр. Опис Тековна година

2017

A1. Сопствени средства 2.768.443

A2. Основен капитал 2.276.517

A3. Редовен основен капитал (РОК) 2.276.517

A3.1 Позиции во РОК 2.276.517

A3.1.1. Kапитални инструменти од РОК 908.713

A3.1.2. Премија од капиталните инструменти од РОК 74.633

A3.1.3. Задолжителна општа резерва (општ резервен фонд) 90.871

A3.1.4. Задржана нераспоредена добивка 1.082.398

A3.1.5 (-) Акумулирана загуба од претходни години -

A3.1.6. Тековна добивка или добивка на крајот на годината -

A3.1.7. Кумулативна сеопфатна добивка или загуба 119.902

A3.2. (-) Одбитни ставки од РОК -

A3.2.01. (-) Загуба на крајот на годината или тековна загуба -

A3.2.02. (-) Нематеријални средства -

A3.2.03. (-) Одложени даночни средства коишто зависат од идната профитабилност на банката -

A3.2.04. (-) Вложувања во сопствени капитални инструменти од РОК -

A3.2.04.1. (-) Директни вложувања во сопствени капитални инструменти од РОК -

A3.2.04.2. (-) Индиректни вложувања во сопствени капитални инструменти од РОК -

A3.2.04.3. (-) Синтетички вложувања во сопствени капитални инструменти од РОК -

A3.2.04.4.

(-) Вложувања во сопствени капитални инструменти од РОК за кои банката има договорна обврска да ги купи

-

A3.2.05.

(-) Директни, индиректни и синтетички вложувања во капитални инструменти од РОК на лица од финансискиот сектор, при што тие лица имаат вложувања во банката -

A3.2.06.

(-) Директни, индиректни и синтетички вложувања во капитални инструменти од РОК на лица од финансискиот сектор во кои банката нема значајно вложување -

A3.2.07.

(-) Директни, индиректни и синтетички вложувања во капитални инструменти од РОК на лица од финансискиот сектор во кои банката има значајно вложување -

A3.2.08. (-) Износ на одбитни ставки од ДОК којшто го надминува вкупниот износ на ДОК -

A3.2.09. (-) Износ на надминувањето на лимитите за вложувања во нефинансиски институции -

A3.2.10. (-) Трошоци за данок -

A3.2.11. (-) Разлика меѓу висината на потребната и извршената исправка на вредноста/посебната резерва -

A3.3. Регулаторни усогласувања на РОК -

A3.3.1. (-) Зголемување на РОК коешто произлегува од позиции на секјуритизација -

A3.3.2. (-) Добивки или (+) загуби од заштитата од ризикот од парични текови -

A3.3.3. (-) Добивки или (+) загуби од обврски на банката коишто се мерат по објективна вредност -

A3.3.4. (-) Добивки или (+) загуби поврзани со обврски врз основа на деривати коишто се мерат по објективна вредност -

A3.4. Позиции како резултат на консолидација -


55

A3.4.1. Неконтролирачко (малцинско) учество коешто се признава во РОК на консолидирана основа -

A3.4.2. Останато -

A3.5. Други позиции од РОК -

A3.6. -

B4. Додатен основен капитал (ДОК) -

B4.1 Позиции во ДОК -

B4.1.1. Капитални инструменти од ДОК -

B4.1.2. Премија од капиталните инструменти од ДОК -

B4.2. (-) Одбитни ставки од ДОК -

B4.2.1. (-) Вложувања во сопствени капитални инструменти од ДОК -

B4.2.1.1. (-) Директни вложувања во сопствени капитални инструменти од ДОК -

B4.2.1.2. (-) Индиректни вложувања во сопствени капитални инструменти од ДОК -

B4.2.1.3. (-) Синтетички вложувања во сопствени капитални инструменти од ДОК -

B4.2.1.4. (-) Вложувања во сопствени капитални инструменти од ДОК за кои банката има договорна обврска да ги купи -

B4.2.2.

(-) Директни, индиректни и синтетички вложувања во капитални инструменти од ДОК на лица од финансискиот сектор, при што тие лица имаат вложувања во банката -

B4.2.3.

(-) Директни, индиректни и синтетички вложувања во капитални инструменти од ДОК на лица од финансискиот сектор во кои банката нема значајно вложување -

B4.2.4.

(-) Директни, индиректни и синтетички вложувања во капитални инструменти од ДОК на лица од финансискиот сектор во кои банката има значајно вложување -

B4.2.5. (-) Износ на одбитни ставки од ДК којшто го надминува вкупниот износ на ДК -

B4.2.6. (-) Трошоци за данок -

B4.3. Регулаторни усогласувања на ДОК -

B4.3.1. (-) Зголемување на ДОК коешто произлегува од позиции на секјуритизација -

B4.3.2. (-) Добивки или (+) загуби од заштитата од ризикот од парични текови -

B4.3.3. (-) Добивки или (+) загуби од обврски на банката коишто се мерат по објективна вредност -

B4.3.4. (-) Добивки или (+) загуби поврзани со обврски врз основа на деривати коишто се мерат по објективна вредност -

B4.4. Позиции како резултат на консолидација -

B4.4.1. (+/-) Прифатлив додатен основен капитал којшто се признава во ДОК на консолидирана основа -

B4.4.2. Останато -

B4.5. Други позиции од ДОК -

C5. Дополнителен капитал (ДК) 491.926

C5.1. Позиции во ДК 491.926

C5.1.1. Капитални инструменти од ДК -

C5.1.2. Субординирани кредити 491.926

C5.1.3. Премија од капитални инструменти од ДК -

C5.2. (-) Одбитни ставки од ДК -

C5.2.1. (-) Вложувања во сопствени капитални инструменти од ДК -

C5.2.1.1. (-) Директни вложувања во сопствени капитални инструменти од ДК -


56

C5.2.1.2. (-) Индиректни вложувања во сопствени капитални инструменти од ДК -

C5.2.1.3. (-) Синтетички вложувања во сопствени капитални инструменти од ДК -

C5.2.1.4. (-) Вложувања во сопствени капитални инструменти од ДК за кои банката има договорна обврска да ги купи -

C5.2.2.

(-) директни, индиректни и синтетички вложувања во позиции од ДК на лица од финансискиот сектор, при што тие лица имаат вложувања во банката -

C5.2.3.

(-) директни, индиректни и синтетички вложувања во позиции од ДК на лица од финансискиот сектор во кои банката нема значајно вложување -

C5.2.4.

(-) директни, индиректни и синтетички вложувања во позиции од ДК на лица од финансискиот сектор во кои банката има значајно вложување -

C5.3. Регулаторни усогласувања на ДК -

C5.3.1. (-) Зголемување на ДК коешто произлегува од позиции на секјуритизација -

C5.3.2. (-) Добивки или (+) загуби од заштитата од ризикот од парични текови -

C5.3.3. (-) Добивки или (+) загуби од обврски на банката коишто се мерат по објективна вредност -

C5.3.4. (-) Добивки или (+) загуби поврзани со обврски врз основа на деривати коишто се мерат по објективна вредност -

C5.4. Позиции како резултат на консолидација -

C5.4.1. Прифатлив дoполнителен капитал којшто се признава во ДК на консолидирана основа -

C5.4.2. Останато -

C5.5. Други позиции од ДК -


57

4. Известување според сегментите

Оперативни сегменти

Значајни оперативни сегменти на Банката се:

— Работа со население - дадени кредити, гаранции и акредитиви, услуги за платен промет, кредитни картички, тековни и орочени депозити на физички лица и самостојни вршители на дејност;

— Корпоративно банкарство - дадени кредити, гаранции и акредитиви, тековни и орочени депозити, услуги за платен промет на нефинансиски и финансиски друштва;

— Инвестициско банкарство - управување со средства на други лица, советодавни услуги, услуги поврзани со издавање на хартии од вредност итн.

Распределбата на билансните позиции според оперативните сегменти е прикажана во табелата подолу:


58

4 А. Оперативни сегменти Оперативни сегменти Сите

останати незначајни оперативни сегменти

Неалоцирано Вкупно: во илјади денари

Работа со население

Корпоративно банкарство

Инвестициско банкарство

Држава

2017 Нето-приходи/(расходи) од камата 102.877 608.935 - (324) - - 711.488 Нето-приходи/(расходи) од провизии и надомести 137.835 80.759 - 6 - - 218.600 Нето-приходи од тргување - - - - - - - Нето-приходи од други финансиски инструменти евидентирани по објективната вредност - - - - - - - Останати оперативни приходи - - - - - 100.545 100.545 Приходи реализирани помеѓу сегментите - - - - - - - Вкупно приходи по сегмент 241.236 689.694 - (318) - 100.545 1.030.633 Исправка на вредноста на финансиските средства, на нето-основа (18.617) (38.422) - - - - (57.039) Загуба поради оштетување на нефинансиските средства, на нето-основа - 8.225 - - - - 8.225 Амортизација Трошоци за преструктурирање - - - - - (63.113) (63.113) Трошоци за вложување во недвижности и опрема - - - - - - - Останати расходи (12.457) - - - - (580.538) (592.995) Вкупно расходи по сегмент (31.074) (30.197) - - - (543.106) (704.922) Финансиски резултат по сегмент 210.162 659.497 - (318) - (643.651) 325.711 Данок од добивка (32.830) Добивка/(загуба) за финансиската година 292.880 Вкупна актива по сегмент 2.619.024 14.798.830 - - - -- 17.417.854 Неалоцирана актива по сегмент - - - - 5.488.963 5.488.963 Вкупна актива - - - 22.906.817 Вкупно обврски по сегмент (9.112.739) (11.218.306) - (6.375) - - (20.337.420) Неалоцирани обврски по сегмент - - - - Вкупно обврски - - - - (20.337.420)


59

4 А. Оперативни сегменти

Оперативни сегменти Сите останати

незначајни оперативни сегменти

Неалоцирано Вкупно: во илјади денари



Инвестициско банкарство

Држава

2016 Нето-приходи/(расходи) од камата 120.555 643.463 - 910 - - 764.928 Нето-приходи/(расходи) од провизии и надомести 50.744 167.219 - 22 - - 217.985 Нето-приходи од тргување - - - - - - - Нето-приходи од други финансиски инструменти евидентирани по објективната вредност - - - - - - - Останати оперативни приходи - - - - - 75.645 75.645 Приходи реализирани помеѓу сегментите - - - - - - - Вкупно приходи по сегмент 171.299 810.682 - 932 - 75.645 1.058.558 Исправка на вредноста на финансиските средства, на нето-основа (40.615) (83.787) - - - - (124.402) Загуба поради оштетување на нефинансиските средства, на нето-основа - 785 - - - - 785 Амортизација Трошоци за преструктурирање - - - - - (64.915) (64.915) Трошоци за вложување во недвижности и опрема - - - - - - - Останати расходи (16.210) - - - - (565.172) (581.382) Вкупно расходи по сегмент (56.825) (83.002) - - - (630.087) (769.914) Финансиски резултат по сегмент 114.474 727.680 - 932 - (554.442) 288.644 Данок од добивка (17.004) Добивка/(загуба) за финансиската година 271.640 Вкупна актива по сегмент 2.446.681 13.825.014 - - - -- 16.271.695 Неалоцирана актива по сегмент - - - - - 5.127.770 5.127.770 Вкупна актива 2.446.681 13.825.014 - - 5.127.770 21.399.465 Вкупно обврски по сегмент (8.672.418) (10.676.248) - (6.067) - - (19.354.733) Нелоцирани обврски по сегмент - - - - - - - Вкупно обврски (8.672.418) (10.676.248) - (6.067) - - (19.354.733)


60

4 Б.Концентрација на вкупните приходи и расходи по значајни коминтенти

Оперативни сегменти Сите останати незначајни оперативни сегменти Неалоцирано Вкупно: во илјади денари



Инвестициско банкарство Држава

2017 Комитент 1 - - - - - - -

Приходи (расходи)

- - - - - - -

Комитент 2 - - - - - - - Приходи - - - - - - - (расходи) - - - - - - -

Комитент 3 Приходи (расходи)

- - - - - - -

Вкупно по сегмент - - - - - - -

2016

Комитент 1 - - - - - - -

Приходи (расходи)

- - - - - - -

Комитент 2 - - - - - - - Приходи - - - - - - - (расходи) - - - - - - -

Комитент 3 Приходи (расходи)

- - - - - - -

Вкупно по сегмент - - - - - - -


61

4 В. Географски подрачја

Географски сегменти каде Банката извршува деловни активности претставуваат:

земјите-членки на Европската унија; други европски земји, надвор од Европската унија; земји надвор од Европа, членки на Организацијата за економска соработка и развој (ОЕЦД); други земји.

Распределба на билансните позиции според географски подрачја е прикажана во табелата подолу:

Во илјади денари

Република Македонија

Земји-членки на Европската

унија Европа

(останато)

Земји-членки на ОЕЦД (без

ЕУ) Останато

Сите останати

незначајни географски сегменти Неалоцирано Вкупно

2017

Вкупни приходи 1.216.965 (181.750) - - (4.582) - - 1.030.633 Вкупна актива 21.829.499 1.074.947 - - 2.371 - - 22.906.817

2016 Вкупни приходи 1.013.764 44.671 - 106 17 - - 1.058.558 Вкупна актива 20.607.685 755.401 - 12.840 23.539 - - 21.399.465

Вкупите приходи се состојат од нето приходи од камати, нето приходи од провизии, нето приходи од курсни разлики и останати приходи од дејноста. Вкупната актива се состои од пари и парични еквиваленти, кредити на и побарувања од банки, кредити на и побарувања од други коминтенти, побарувања по данок на добивка, превземени средства врз основа на ненаплатени побарувања, нематеријални средства, недвижности и опрема и останати побарувања.


62

5. Објективна вредност на финансиските средства и финансиските обврски

А. Објективна вредност на финансиските средства и обврски

Објективната вредност претставува износ за кој некое средство може да се замени или обврска да се подмири по договорни услови. Утврдувањето на објективната вредност се базира на пазарните вредности на средствата и обврските кои во билансот на состојба не се презентирани по објективна вредност. Табелата подоле ги сумира сметководствената вредност и објективната вредност на оние финансиски средства и обврски кои во билансот на состојба не се презентирани по објективна вредност.

Тековна година 2017


сметководствена вредност

објективна вредност

сметководствена вредност

објективна вредност во илјади денари

Финансиски средства

Парични средства и парични еквиваленти 4.065.124 4.065.124 4.213.302 4.213.302

Средства за тргување - - - -

Финансиски средства по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање - - - -

Дериватни средства чувани за управување со ризик - - - -

Кредити на и побарувања од банки 5.807 5.807 21.101 21.101

Кредити на и побарувања од други комитенти 17.704.284 17.704.284 16.049.440 16.049.440

Вложувања во хартии од вредност - - - -

Вложувања во придружени друштва - - - -

Побарувања за данок на добивка (тековен)

Останати побарувања 124.465 124.465 128.634 128.634 Заложени средства - - - - Одложени даночни средства - - - -

Финансиски обврски Обврски за тргување - - - -

Финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање - - - -

Дериватни обврски чувани за управување со ризик - - - -

Депозити на банки 476.765 476.765 342.204 342.204 Депозити на други комитенти 15.390.878 15.390.878 14.654.398 14.654.398

Издадени должнички хартии од вредност - - - -

Обврски по кредити 3.746.417 3.746.417 3.550.622 3.550.622 Субординирани обврски 504.006 504.006 696.847 696.847

Обврски за данок на добивка (тековен) - - - -

Одложени даночни обврски - - - - Останати обврски 176.397 176.397 80.136 80.136


63


Парични средства и парични еквиваленти вклучуваат меѓубанкарски пласмани. Објективната вредност на пласманите и преку ноќ орочените депозити поради краткиот рок на достасување соодвествува со нивната сметководствената вредност.

Кредити на и побарувања од банки

Објективната вредност на кредити на и побарувања од банки е пресметана врз основа на дисконтирање на идните парични текови. Објективната вредност на кредитите на и побарувања од банки со променливи стапка соодветсвува со нивната сметководствена вредност.

Пласмани во кредити на и побарувања од други коминтенти

Кредити на и побарувања од други коминтенти се прикажани според амортизирана набавна вредност намалени за износот на исправка на вредност. Објективната вредност на кредитите на и побарувања од други коминтенти со променлива каматна стапка соодветствува со нивната сметководствена вредност. Кредитите на и побарувањата од други коминтенти во најголем дел се со променлива каматна стапка и нивната проценета објективна вредност се утврдува преку дисконтирање на идните проценети парични текови со примена на ефективна каматна стапка.

Депозити и обврски по кредити

Објективната вредност на депозитите по видување вклучувајќи ги некаматоносни депозити ја претставува вредност која за истите се плаќа по видување.

Објективната вредност на орочените депозити со променлива каматна стапка соодветствува на сметководствената вредност на датумот на билансот на состојба.

Сметководствената вредност на обврските по кредити со променливи каматни стапки поради прилагодувањето на каматните стапки не се разликува значајно од пазарната вредност.

Објективната вредност на орочените депозити со фиксна каматна стапка и на кредитите без котирана пазарна цена се определува врз база на дисконтирани парични текови притоа користејќи ги каматните стапки за нови задолжувања со слична рочност.

Банката ги класификува финансиските средства и обврски согласно хиерархијата за техники на вреднување и информациите дали потребните импути за вреднување се јавно достапни или не, согласно која постојат три нивоа на хиерархија на објективна вредност и тоа:

Ниво 1 - објективната вредност е утврдена со директна примена/повикување на котирана пазарна цена на финансиските инструменти на активен пазар. Разликата помеѓу објективна вредност и амортизираната набавна вредност се признава директно во капиталот се до моментот на депризнавање на хартиите од вредност. Добивките и загубите од промените во објективната вредност на хартиите од вредност се евидентираат во ревалоризационата резерва.


64

Ниво 2 - објективната вредност е утврдена со примена на техники за вреднување коишто содржат влезни информации (инпути) од активни пазари (влезните информации може директно или индиректно да се потврдат и да се следат на активните пазари, како на пр.: котирани цени на активен пазар за слични финансиски инструменти, или сите значајни влезни информации во моделот за одредување на објективната вредност може да се потврдат и да се следат на активниот пазар). Банката има класификувано инструменти во ниво 2 и тоа вложувањата во Државни записи со и без девизна клаузула.

Ниво 3 - објективната вредност е утврдена со примена на техники за вреднување коишто содржат влезни информации (инпути) коишто не можат директно или индиректно да се потврдат и да сеследат на активни пазари, односно врз основа на техники за вреднување во кои најголемо учество имаат информациите за ризиците на финансиските инструменти коишто не можат да се следат и да се потврдат на активни пазари. Банката нема класификувано инструменти во ниво 3.


65

5. Б.1 Нивоа на објективна вредност на финансиските средства и обврски, мерени по објективна вредност

Белешка Ниво 1 Ниво 2 Ниво 3 Вкупно во илјади денари 31 декември 2017 Финансиски средства мерени по објективна вредност Средства за тргување 19 - - - - Финансиски средства по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање 20 - - - - Дериватни средства чувани за управување со ризик 21 - - - - Вложувања во хартии од вредност, расположливи за продажба 23.1 - - - - Вкупно - - - - Финансиски обврски мерени по објективна вредност

Обврски за тргување 32 - - - - Финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање 33 - - - - Дериватни обврски чувани за управување со ризик 21 - - - - Вкупно - - - - 31 декември 2016 Финансиски средства мерени по објективна вредност Средства за тргување 19 - - - - Финансиски средства по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање 20 - - - - Дериватни средства чувани за управување со ризик 21 - - - - Вложувања во хартии од вредност, расположливи за продажба 23.1 - - - - Вкупно - - - - Финансиски обврски мерени по објективна вредност Обврски за тргување 32 - - - - Финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање 33 - - - - Дериватни обврски чувани за управување со ризик 21 - - - - Вкупно - - - -


66

5 Б.2. Трансфери помеѓу нивоата 1 и 2 на објективна вредност




Трансфери од Ниво 1 во Ниво 2

Трансфери од Ниво 2 во Ниво

1


2


1 Финансиски средства мерени по објективна вредност Средства за тргување - - - - Финансиски средства по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање - - - - Дериватни средства чувани за управување со ризик - - - - Вложувања во хартии од вредност, расположливи за продажба - - - - Вкупно - - - - Финансиски обврски мерени по објективна вредност Обврски за тргување - - - - Финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање - - - - Дериватни обврски чувани за управување со ризик Вкупно - - - -


67

5 Б.3. Усогласување на движењата во текот на годината во објективните вредности мерени во Ниво 3

во илјади денари Средства за

тргување

Финансиски средства по објективна вредност преку билансот на успех,

определени како такви при почетното признавање

Вложувања во хартии од вредност,


Вкупно средства

Обврски за тргување

Финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех,

определени како такви при почетното признавање

Вкупно обврски

Состојба на 1 јануари 2017

Добивки/(загуби) признаени во: - - - - - - - - Билансот на успех - - - - - - Останати добивки/(загуби) во периодот кои не се прикажуваат во Биланост на успех

- - - - -

Купувања на финансиски инструменти во периодот - - - - - - - - - - Продадени финансиски инструменти во периодот - - - - - - - - - - Издадени финансиски инструменти во периодот - - - - - - - Платени финансиски инструменти во периодот - - - - - Рекласифицирани финансиски инструменти во/(од) Ниво 3

- - - - -

Рекласифицирани во Кредити и побарувања - - - - - Состојба на 31 декември 2017 - - - - - - - Вкупно добивки/(загуби) признаени во Билансот на успех за финансиските средства и обврски кои се чуваат на 31 декември 2017

- - - - - - -

Состојба на 1 јануари 2016 - - - - - - - Добивки/(загуби) признаени во: - - - - - - - - Билансот на успех - - - - - - Останати добивки/(загуби) во периодот кои не се прикажуваат во Биланост на успех

- - - - -

Купувања на финансиски инструменти во периодот - - - - - - - - - - Продадени финансиски инструменти во периодот - - - - - - - - - - Издадени финансиски инструменти во периодот - - - - - - - Платени финансиски инструменти во периодот - - - - - Рекласифицирани финансиски инструменти во/(од) Ниво 3

- - - - -

Рекласифицирани во Кредити и побарувања - - - - - Состојба на 31 декември 2016 година - - - - - - - Вкупно добивки/(загуби) признаени во Билансот на успех за финансиските средства и обврски кои се чуваат на 31 декември 2016

- -

- - - - -


68

6. Нето приходи од камати

А. Структура на приходите и расходите од камата според видот на финансиските инструменти



2016 Приходи од камата Парични средства и парични еквиваленти

34.130 17.896

Финансиски средства по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање

-

-


-

- Кредити на и побарувања од банки 696 774 Кредити на и побарувања од други комитенти

907.158 1.012.129

Вложувања во хартии од вредност - 910 Останати побарувања - - (Исправка на вредноста на приход од камата, на нето-основа) 19.113 (11.190)

Наплатени претходно отпишани камати (11.416) 19.490 Вкупно приходи од камата 949.681 1.040.009

Расходи за камата

Финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање

-

-


-

- Депозити на банки 1.981 590 Депозити на други комитенти 143.562 170.607

Издадени должнички хартии од вредност -

- Обврски по кредити 45.546 50.712 Субординирани обврски 39.529 45.495 Останати обврски 7.575 7.677 Вкупно расходи за камата 238.193 275.081 Нето-приходи/(расходи) од камата 711.488 764.928


69

Б. Секторска анализа на приходите и расходите од камата според секторот

во илјади денари Тековна година


2016 Приходи од камата Нефинансиски друштва 697.867 745.409 Држава 9.891 16.031 Непрофитни институции кои им служат на домаќинствата

-

- Банки 34.343 18.248 Останати финансиски друштва (небанкарски)

-

- Домаќинства 199.374 251.583 Нерезиденти 509 438 (Исправка на вредноста на приход од камата, на нето-основа)

(11.416) (11.190)

Наплатени претходно отпишани камати 19.113 19.490 Вкупно приходи од камата 949.681 1.040.009 Расходи за камата Нефинансиски друштва 26.154 22.296 Држава 315 - Непрофитни институции кои им служат на домаќинствата

503

302 Банки 19.562 17.262 Останати финансиски друштва (небанкарски)

24.434 25.854

Домаќинства 97.705 129.134 Нерезиденти 69.520 80.233 Вкупно расходи за камата 238.193 275.081 Нето-приходи/(расходи) од камата 711.488 764.928


70

7. Нето-приходи/(расходи) од провизии и надомести

А. Структура на приходите и расходите од провизии и надомести според видот на финансиските активности



2016 Приходи од провизии и надомести Кредитирање 34.996 42.978 Платен промет - - -во земјата 187.928 123.249 -со странство 41.351 86.744 Акредитиви и гаранции 26.088 30.322 Брокерско работење - - Управување со средствата - - Комисиски и доверителски активности 2.269 1.725 Издавање хартии од вредност - - Останато 10 13 Вкупно приходи од провизии и надомести

292.642 285.031

Расходи за провизии и надомести Кредитирање 3.185 1.016 Платен промет - - -во земјата 17.048 16.672 -со странство 46.321 42.895 Акредитиви и гаранции - - Брокерско работење - - Управување со средствата - - Комисиски и доверителски активности 7.488 6.463 Издавање на хартии од вредност - - Останато - - Вкупно расходи за провизии и надомести

74.042 67.046

Нето-приходи/(расходи) од провизии и надомести

218.600 217.985


71

Б.Секторска анализа на приходите и расходите од провизии и надомести



2016

Приходи од провизии и надомести Нефинансиски друштва 172.913 196.469 Држава 7 22 Непрофитни институции кои им служат на домаќинствата

504 613

Банки 760 664 Останати финансиски друштва (небанкарски)

2.752 1.770

Домаќинства 79.719 50.744 Нерезиденти 35.987 34.749 Вкупно приходи од провизии и надомести

292.642 285.031

Расходи за провизии и надомести Нефинансиски друштва - - Држава - - Непрофитни институции кои им служат на домаќинствата

- -

Банки 17.048 16.672 Останати финансиски друштва (небанкарски)

- -

Нерезиденти 56.994 50.374 Вкупно расходи за провизии и надомести

74.042 67.046

Нето-приходи/(расходи) од провизии и надомести

218.600 217.985


72

8. Нето-приходи од тргување во илјади денари Tековна година


2016 Средства за тргување Добивка/(загуба) од промените на објективната вредност на должничките хартии од вредност, на нето-основа -реализирана - - -нереализирана - - Добивка/(загуба) од промените на објективната вредност на сопственичките инструменти, на нето-основа -реализирана - - -нереализирана - - Приходи од дивиденда од средствата за тргување - - Приходи од камата од средствата за тргување - - Обврски за тргување Добивка/(загуба) од промените на објективната вредност на должничките хартии од вредност, на нето-основа -реализирана - - -нереализирана - - Добивка/(загуба) од промените на објективната вредност на депозитите за тргување, на нето-основа -реализирана - - -нереализирана - - Добивка/(загуба) од промените на објективната вредност на останатите финансиски обврски за тргување, на нето-основа -реализирана - - -нереализирана - - Расходи за камата од финансиски обврски чувани за тргување - - Добивка/(загуба) од промените на објективната вредност на дериватите чувани за тргување, на нето-основа -реализирана - - -нереализирана - - Нето-приходи од тргување - -


73

9. Нето-приходи од други финансиски инструменти евидентирани по објективната вредност



2016 Финансиски средства по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање Добивка/(загуба) од промените на објективната вредност на должничките хартии од вредност, на нето-основа -реализирана - - -нереализирана - - Добивка/(загуба) од промените на објективната вредност на сопственичките инструменти, на нето-основа -реализирана - - -нереализирана - - Приходи од дивиденда од финансиските средства по објективна вредност преку билансот на успех - - Добивка/(загуба) од промените на објективната вредност на кредитите и побарувањата по објективна вредност преку билансот на успех, на нето-основа -реализирана - - -нереализирана - - Финансиски обврски по објективната вредност преку билансот на успех определени како такви при почетното признавање Добивка/(загуба) од промените на објективната вредност на должничките хартии од вредност, на нето-основа -реализирана - - -нереализирана - - Добивка/(загуба) од промените на објективната вредност на депозитите по објективна вредност преку билансот на успех, на нето-основа - реализирана - - - нереализирана - - Добивка/(загуба) од промените на објективната вредност на обврските по кредити по објективна вредност преку билансот на успех, на нето-основа -реализирана - - -нереализирана - - Добивка/(загуба) од промените на објективната вредност на останатите финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех, на нето-основа -реализирана - - -нереализирана - - Добивка/(загуба) од промените на објективната вредност на дериватите чувани за управување со ризик по објективна вредност преку билансот на успех, на нето-основа -реализирана - - -нереализирана - - Нето-приходи од други финансиски инструменти евидентирани по објективната вредност - -


74

10.Нето-приходи/(расходи) од курсни разлики



2016

Реализирани приходи/(расходи) од курсните разлики, на нето-основа

44.811 42.193

Нереализирани приходи/(расходи) од курсните разлики, на нето-основа

(144) (320)

- курсни разлики на исправка на вредност на финансиски средства, на нето-основа

-

-

-курсни разлики на посебната резерва за вонбилансната изложеност на нето основа

-

-

- останати курсни разлики на нето-основа

-

- Нето-приходи/(расходи) од курсните разлики

44.667 41.873


75

11.Останати приходи од дејноста



2016 Добивка од продажбата на средствата расположливи за продажба

Дивиденда од сопственичките инструменти расположливи за продажба

- -

Нето-приходи од вложувањата во подружници и придружени друштва

- -

Капитална добивка од продажбата на: недвижности и опрема 5.661 4.105 нематеријални средства - - преземени средства врз основа на ненаплатени побарувања

5.487 18.759

нетековни средства кои се чуваат за продажба и група за отуѓување

- -

Приходи од кирии - - Приходи од добиени судски спорови - - Наплатени претходно отпишани побарувања

- -

Ослободување на посебната резерва и резервирања за:

вонбилансни кредитни изложености 2.171 потенцијални обврски врз основа на судски спорови

697 -

пензии и други користи за вработените - -

преструктурирања - - неповолни договори - - останати резервирања - - Останато (наведете ги поединечно приходите кои претставуваат повеќе од 10% од вкупните останати приходи од дејноста) Приходи од судски спорови Приходи од отпишано кредитно портфолио

1.161

6.320

34.816

Приходи по основ на поврат на трошоци направени од банката во име и за сметка на др.лица

9.785

Останати приходи 1.736 1.123

Вкупно останати приходи од дејноста 58.049 33.772


76

12. Исправка на вредноста на финансиските средства, на нето-основа


Кредити на и побарувања

од банки


од други коминтенти

Вложувања во финансиските

средства расположливи за продажба

Вложувања во финансиските средства кои се чуваат до достасување

Парични средства и

парични еквиваленти

Побарувања за камата

Побарувања за провизии и надомести

Останати побарувања

Вкупно

2017 Исправка на вредноста на поединечна основа Дополнителна исправка на вредноста 556 372.743 - - 10.260 - - 32.595 416.154 (Ослободување на исправката на вредноста) (297) (325.743) - - (9.417) - - (19.136) (354.593)

259 47.000 - - 843 - - 13.459 61.561 Исправката на вредноста на групна основа Дополнителна исправка на вредноста - 50.830 - - - - - 8.754 59.584 (Ослободување на исправката на вредноста) - (55.081) - - - - - (9.025) (64.106) - (4.251) - - - - - (271) (4.522)

Вкупна исправка на вредноста на финансиските средства, на нето основа 259 42.749 - - 843 - - 13.188 57.039


77



од банки


од други коминтенти

Вложувања во финансиските средства расположливи за продажба

Вложувања во финансиските средства кои се чуваат до достасување


Побарувања за камата

Побарувања за провизии и надомести

Останати побарувања

Вкупно

2016

Исправка на вредноста на поединечна основа Дополнителна исправка на вредноста 833 452.369 - - 9.333 - - 15.145 477.680 (Ослободување на исправката на вредноста) (904) (343.770) - - (7.956) - - (3.153) (355.783) (71) 108.599 - - 1.377 - - 11.992 121.897 Исправката на вредноста на групна основа Дополнителна исправка на вредноста - 29.053 - - - - - - 29.053 (Ослободување на исправката на вредноста) - (26.548) - - - - - - (26.548) - 2.505 - - - - - - 2.505 Вкупна исправка на вредноста на финансиските средства, на нето основа (71) 111.104 - - 1.377 - - 11.992 124.402

Во табелата погоре во делот за ослободување исправка на поединечна основа прикажани се наплатени претходно отпишани побарувања во износ од МКД -19.326 илјади (2016: МКД 21.475 илјади).


78

13.Загуба поради оштетување на нефинансиските средства, на нето-основа


Недвижности и опрема

Нематеријални средства

Преземени средства врз

основа на ненаплатени побарувања

Нетековни средства кои се чуваат за продажба и

група за отуѓување

Останати нефинансиски

средства

Неконтролирано учество*

Вкупно

2017 Дополнителна загуба поради оштетување - - 18.739 - - - 18.739 (Ослободување на загубата поради оштетување) - - (26.964) - - - (26.964) Вкупно загуба поради оштетување на нефинансиските средства, на нето-основа - - (8.225) - - - (8.225)

2016 Дополнителна загуба поради оштетување 6.170 - 14.900 - - - 21.070 (Ослободување на загубата поради оштетување) - - (21.855) - - - (21.855) Вкупно загуба поради оштетување на нефинансиските средства, на нето-основа 6.170 - (6.955) - - - (785)


79

14. Трошоци за вработените



2016 Краткорочни користи за вработените

Плати 120.159 125.048 Задолжителни придонеси за социјално и здравствено осигурување

59.986 61.297

Краткорочни платени отсуства 646 603 Трошоци за привремено вработување

1.720 2.990

Удел во добивката и награди - - Немонетарни користи 26.361 24.518 Краткорочни користи за вработените 208.872 214.456 Користи по престанокот на вработувањето

Придонеси кон пензиските планови за дефинирани придонеси

- -

Користи при пензионирањето - - Зголемување на обврската за пензиски планови за дефинирани користи

- -

Зголемување на обврската за други долгорочни користи

- -

Други користи при престанокот на вработувањето

1.974 3.291

Користи поради престанокот на вработувањето

1.974 3.291

Плаќања на вработените врз основа на акции, подмирени со сопственички инструменти

- -

Плаќања на вработените врз основа на акции, подмирени со парични средства

- -

Останато 8.470 2.344 Вкупно трошоци за вработените 219.316 220.091

Просечен број на вработени во Банката во текот на годината е 212 вработени (2016: 243).


80

15. Амортизација во илјади денари Тековна година


2016 Амортизација на нематеријалните средства

Интерно развиен софтвер - - Купен софтвер од надворешни добавувачи 1.817 2.144 Други интерно развиени нематеријални средства - - Други нематеријални средства - - Вложувања во нематеријалните средства земени под закуп - - 1.817 2.144 Амортизација на недвижностите и опремата Градежни објекти 16.553 12.212 Транспортни средства 7.211 6.930 Мебел и канцелариска опрема 5.422 6.367 Останата опрема 21.871 21.331 Други ставки на недвижностите и опремата 8.372 12.337 Вложувања во недвижностите и опремата земени под закуп 1.868 3.594 61.297 62.771 Вкупно амортизација 63.114 64.915


81

16.Останати расходи од дејноста во илјади денари Тековна година

2017 Тековна година

2016 Загуба од продажбата на средствата расположливи за продажба

- -

Трошоци за лиценцирање на софтверот

66.588 54.915

Премии за осигурување на депозитите 39.987 43.290 Премии за осигурување на имотот и на вработените

4.830 3.864

Материјали и услуги 157.493 137.204 Административни и трошоци за маркетинг

33.322 48.044

Останати даноци и придонеси 19.112 18.525 Трошоци за кирии 23.538 39.945 Трошоци за судски спорови 9.272 7.292 Посебна резерва за вонбилансна изложеност на нето-основа

- 1.494

Резервирања за пензиските и за други користи за вработените на нето-основа

- 889

Резервирања за потенцијалните обврски врз основа на судски спорови на нето-основа

- 705

Други резервирања на нето-основа - - Загуба од продажбата на: - - -недвижности и опрема 507 - -нематеријални средства - - -преземени средства врз основа на ненаплатени побарувања

905 687

-нетековни средства кои се чуваат за продажба и група за отуѓување

- -

Останато 20.296 4.437 Вкупно останати расходи од дејноста 375.850 361.291


82

17. Данок од добивка A. Расходи/приходи за тековен и одложен данок



2016

Тековен данок на добивка Расход/(приход) за тековниот данок на добивка за годината 32.830 17.004 Корекции за претходни години - - Користи од претходно непризнаени даночни загуби, даночни кредити или привремени разлики од претходни години - - Промени во сметководствени политики и грешки - - Останато - - 32.830 17.004 Одложен данок на добивка Одложен данок од добивка кој произлегува од привремени разлики за годината - - Признавање на претходно непризнаени даночни загуби - - Промени во даночната стапка - - Воведување нови даноци Користи од претходно непризнаени даночни загуби, даночни кредити или привремени разлики од претходни години - - Останато - - - - Вкупно расходи/(поврат) на данокот на добивка 32.830 17.004




2016 Тековен данок на добивка

Признаен во билансот на успех 32.830 17.004 Признаен во капиталот и резервите - - 32.830 17.004

Одложен данок на добивка Признаен во билансот на успех - - Признаен во капиталот и резервите - -

- - Вкупно расходи/(поврат) на данокот на добивка 32.830 17.004


83

17. Данок од добивка (продолжение)

Б. Усогласување помеѓу просечната ефективна даночна стапка и применливата даночна стапка

во % во илјади денари во %




Добивка/(загуба) пред оданочувањето 325.710 288.644 Данок од добивка согласно со применливата даночна стапка 10% 32.571 10% 28.864 Ефект од различни даночни стапки во други земји - - - - Корекции за претходни години и промени во даночната стапка - - - -

Оданочен приход во странство - - - -

Расходи непризнаени за даночни цели 1% 2.187 1% 2.112

Даночно ослободени приходи (3%) (1.928) (5%) (13.972) Даночни ослободувања непризнаени во билансот на успех - - - - Признавање на претходно непризнаени даночни загуби - - - - Користи од претходно непризнаени даночни загуби, даночни кредити или привремени разлики од претходни години - - - -

Промени на одложениот данок - - - -

Останато - - - - Вкупно расходи/(поврат) на данокот од добивка 32.830 17.004

Просечна ефективна даночна стапка 4% 6%

Управата за јавни приходи може во секое време да изврши проверка на сметководствената документација и сметководствената евиденција во наредните 5 години за периодот кој е предмет на известување и може да наметне дополнителни даночни обврски. Управниот Одбор на Банката не е запознаен со настани кои би предизвикале потенцијални материјални обврски по овој основ.


84

В. Данок на добивка од останати добивки/(загуби) во периодот кои не се прикажуваат во Билансот на успех



2016

во илјади денари Пред

оданочување

(расход)/поврат на данок на

добивка

намалено за данок

на добивка

Пред оданочување

(расход)/поврат на данок на

добивка

намалено за данок

на добивка

Ревалоризациска резерва за средства расположливи за продажба - - - - - - Резерва за инструменти за заштита од ризикот од паричните текови - - - - - - Резерва за инструменти за заштита од ризикот од нето-вложување во странско работење - - - - - - - - - - - Резерва од курсни разлики од вложување во странско работење - - - - - - Удел во останатите добивки/(загуби) од придружените друштва кои не се прикажуваат во Билансот на успех - - - - - - Останати добивки/(загуби) кои не се прикажуваат во Билансот на успех - - - - - - Вкупно останати добивки/(загуби) во периодот кои не се прикажуваат во Биланост на успех - - - - - -


85

18. Парични средства и парични еквиваленти




Парични средства во благајна 429.614 610.415 Сметка и депозити во НБРМ, освен задолжителни депозити во странска валута

822.783

741.396

Тековни сметки и трансакциски депозити кај странски банки

1.071.872 973.241

Тековни сметки и трансакциски депозити кај домашни банки

35.434 11.488

Благајнички записи со кои може да се тргува на секундарниот пазар

1.048.150

922.041

Државни записи со кои може да се тргува на секундарниот пазар

-

-

Орочени депозити со период на достасување до три месеци

280.920

Останати краткорочни високо ликвидни средства

-

-

Побарување врз основа на камата 4 (Исправка на вредноста) - (2.669) Вклучено во паричните средства и паричните еквиваленти за потребите на Извештајот за паричниот тек

3.407.853

3.536.836 Задолжителни депозити во странска валута

660.699 676.466

Ограничени депозити - - (Исправка на вредноста) (3.428) - Вкупно 4.065.124 4.213.302



2016 Движење на исправката на вредноста Состојба на 1 јануари 2.669 1.277 Исправка на вредноста за годината дополнителна исправка на вредноста 10.260 9.333 (ослободување на исправката на вредноста)

(9.417) (7.956)

ефект од курсни разлики (84) 15 (Отпишани побарувања) - - Состојба на 31 декември 3.428 2.669

Банката има обврска да ја исполни задолжителната резерва во денари, во денари со валутна клаузула и во странска валута по стапки дефинирани со Одлуката за задолжителна резерва на Народната банка на Република Македонија. Пресметката на задолжителната резерва за банките е регулирана во истата Одлука.


86

19. Средства за тргување А. Структура на средствата за тргување според видот на финансискиот инструмент во илјади денари Тековна година


2016 Хартии од вредност за тргување Должнички хартии од вредност за тргување

Благајнички записи за тргување - - Државни записи за тргување - - Останати инструменти на пазарот

на пари - - Обврзници издадени од државата - - Корпоративни обврзници - - Останати должнички инструменти - - - - Котирани - - Некотирани - -

Сопственички инструменти за тргување Сопственички инструменти издадени од банки - - Останати сопственички инструменти - - - -

Котирани - - Некотирани - -

Деривати за тргување Договори зависни од промената на каматната стапка - - Договори зависни од промената на курсот - - Договори зависни од промената на цената на хартиите од вредност - - Други договори кои ги исполнуваат критериумите на МСС 39 - - - - Вкупно средства за тргување - -


87

Б. Прекласифицирани средства за тргување Б.1 Состојба на прекласифицирани средства за тргување



2016


прекласифициран износ (на датумот

на прекласификација)

сметководствена вредност на 31.12.2017

објективна вредност на 31.12.2017

сметководствена вредност на

31.12.2016


Средства за тргување прекласифицирани во 2017 во:

- финансиски средства расположливи за продажба

- - - - -

- кредити и побарувања од банки

- - - - -

- кредити и побарувања од други комитенти

- - - - -

- - - - - Средства за тргување прекласифицирани во 2016 во:

- финансиски средства расположливи за продажба

- - - - -


- - - - -


- - - - -

- - - - -


88

Б.2 Добивки и загуби од прекласифицираните средства за тргување Прекласифицирани во текот на 2017 Прекласифицирани во текот на 2016

во илјади денари Биланс на успех 2017

Останати добивки/(загуби) 2017





Период пред прекласификација

Средства за тргување прекласифицирани во финансиски средства расположливи за продажба

- - - - - -

- нето-приходи од тргување - - - - - - Средства за тргување прекласифицирани во кредити и побарувања од банки

- - - - - -

- нето-приходи од тргување Средства за тргување прекласифицирани во кредити и побарувања од други комитенти

- - - - - -

- нето-приходи од тргување - - - - - -

Период по прекласификација Средства за тргување прекласифицирани во финансиски средства расположливи за продажба

- - - - - -

- приходи од камата - исправка на вредноста на финансиските средства, на нето-основа

- - - - - -

- промени во објективната вредност, на нето-основа

- - - - - -

Средства за тргување прекласифицирани во кредити и побарувања од банки

- - - - - -


- - - - - -

Средства за тргување прекласифицирани во кредити и побарувања од други комитенти

- - - - - -


- - - - - -

- - - - - -


89

Б.3 Добивки или загуби кои би биле признаени во Билансот на успех доколку средствата не биле прекласифицирани

Прекласифицирани во текот на

2017

Прекласифицирани во текот на 2016




Средства за тргување прекласифицирани во финансиски средства расположливи за продажба

- - -

- нето-приходи од тргување - - - Средства за тргување прекласифицирани во кредити и побарувања од банки

- - -

- нето-приходи од тргување - - - Средства за тргување прекласифицирани во кредити и побарувања од други комитенти

- - -

- нето-приходи од тргување - - - - - -


90

20. Финансиски средства по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање



2016 Должнички хартии од вредност

Благајнички записи - - Државни записи - - Останати инструменти на пазарот

на пари - - Обврзници издадени од државата - - Корпоративни обврзници - - Останати должнички инструменти - - - - Котирани - - Некотирани - -

Сопственички инструменти Сопственички инструменти издадени од банки - - Останати сопственички инструменти - - - -

Котирани - - Некотирани - -

Кредити на и побарувања од банки - - Кредити на и побарувања од други комитенти - - Вкупно финансиски средства по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање - -


91

21. Дериватни средства и обврски чувани за управување со ризик во илјади денари

Тековна година 2017 Претходна година

2016

дериватни средства

(дериватни обврски)

дериватни средства

(дериватни обврски)

Деривати за заштита од ризик/Деривати чувани за управување со ризик според видот на променливата Деривати чувани за управување со ризик Договори зависни од промената на каматната стапка - - - - Договори зависни од промената на курсот - - - - Договори зависни од промената на цената на хартиите од вредност - - - - Други договори кои ги исполнуваат критериумите на МСС 39 - - - - Вкупно деривати чувани за управување со ризик - - - - според видот на заштита од ризик Заштита од ризикот од објективната вредност - - - - Заштита од ризикот од паричните текови - - - - Заштита од ризикот од нето-вложување во странско работење - - - - Вкупно деривати чувани за управување со ризик - - - - Вградени деривати - - - - Договори зависни од промената на каматната стапка - - - - Договори зависни од промената на курсот - - - - Договори зависни од промената на цената на хартиите од вредност - - - - Други договори кои ги исполнуваат критериумите на МСС 39 - - - - Вкупно вградени деривати - - - - Вкупно деривати чувани за управување со ризик - - - -


92

22. Кредити и побарувања 22.1 Кредити на и побарувања од банки во илјади денари



2016 краткорочни долгорочни краткорочни долгорочни Кредити на банки - - - - -домашни банки - - - - -странски банки - - - - Орочени депозити, со период на достасување над три месеци

- - - -

-домашни банки - - - - - странски банки - - 15.370 Репо - - - - -домашни банки - - - - -странски банки - - - - Останати побарувања -домашни банки 1.529 - 4.351 - -странски банки 4.585 - 1.428 Побарувања врз основа на камата

- - - -

Тековна достасаност - - - - Вкупно кредити на и побарувања од банки пред исправката на вредноста

6.114 21.149

(Исправка на вредноста) (307) (48) Вкупно кредити на и побарувања од банки намалени за исправката на вредноста

5.807 21.101




2016 Движење на исправката на вредноста Состојба на 1 јануари 48 119 Исправка на вредноста за годината - дополнителна исправка на вредноста 556 833 - (ослободување на исправката на вредноста)

(297) (904)

- ефект од курсни разлики - - (Отпишани побарувања) - - Состојба на 31 декември 307 48


93

22.2 Кредити на и побарувања од други комитенти А.Структура на кредитите на и побарувањата од други комитенти според видот на должникот




2016 краткорочни долгорочни краткорочни долгорочни Нефинансиски друштва -побарувања по главница 3.707.137 11.871.321 4.283.516 9.404.422 -побарувања врз основа на камати 12.179 31.457 55.819 - Држава -побарувања по главница - - - - -побарувања врз основа на камати - - - - Непрофитни институции кои им служат на домаќинствата - - - -

-побарувања по главница - - - - -побарувања врз основа на камати - - - - Финансиски друштва, освен банки -побарувања по главница - - - - -побарувања врз основа на камати - - - - Домаќинства -побарувања по главница 66.196 2.265.305 218.667 2.509.838 -станбени кредити 18.507 1.144.984 1.943 1.164.254 -потрошувачки кредити 5.430 150.802 2.347 128.410

-автомобилски кредити - 8.310 - 1.436

-хипотекарни кредити - - - - -кредитни картички 3.638 8.978 154 12.454

-други кредити 38.621 952.231

214.223

1.203.284 -побарувања врз основа на камати 615 29.827 34.006 Нерезиденти, освен банки -побарувања по главница 353 - - - -побарувања врз основа на камати - - - - Тековна достасаност 2.970.827 (2.970.827) 3.366.790 (3.366.790) Вкупно кредити на и побарувања од други комитенти пред исправката на вредноста

6.757.307 11.227.083 7.958.798 8.547.470

(Исправка на вредноста) (39.624) (240.482) (78.787) (378.041) Вкупно кредити на и побарувања од други комитенти намалени за исправката на вредноста

6.717.683 10.986.601 7.880.011 8.169.429


94

22.2 Кредити на и побарувања од други комитенти А.Структура на кредитите на и побарувањата од други комитенти според видот на должникот




2016 Движење на исправката на вредноста на поединечна основа

Состојба на 1 јануари 398.607 463.219 Исправка на вредноста за годината -дополнителна исправка на вредноста 372.743 452.369 -(ослободување на исправката на вредноста) (325.743) (343.770) (превземени средства врз основа на ненаплатени побарувања)

(77.170) (42.659)

- ефект од курсни разлики - (Отпишани побарувања) (134.924) (130.552) Состојба на 31 декември 233.513 398.607 Движење на исправката на вредноста на групна основа

Состојба на 1 јануари 58.221 55.716 Исправка на вредноста за годината дополнителна исправка на вредноста 50.830 29.053 (ослободување на исправката на вредноста) (55.081) (26.548) (превземени средства врз основа на ненаплатени побарувања)

- -

ефект од курсни разлики - - (Отпишани побарувања) (7.377) - Состојба на 31 декември 46.593 58.221 Вкупно исправка на вредноста на кредитите на и побарувањата од други комитенти

280.106 456.828

Зголемувањето на позицијата „(Отпишани побарувања)“ е резултат на Одлуката за изменување и дополнување на Одлуката за управување со кредитниот ризик (Сл.Весник бр.223/16), според која Банката е должна да врши отпис на кредитната изложеност доколку се поминати две години од датумот кога Банката била должна да врши исправка на вредноста, односно да издвојува посебна резерва од 100%, и тоа по основ на главница отпишан е износ од 118.838 илјади денари (белешка 22.2) и по основ на други побарувања отпишан е износ од 1.908 илјади денари (белешка 25). Од вкупните кредити на и побарувања од други комитенти Банката има засновано залог по договори за под-кредит одобрени од кредитните линии на Европската Инвестициона Банка и Македонска Банка за поддршка и развој. Со состојба на 31 декември 2016 висината на заложените побарувања по главница изнесува 1.503.956 илјади денари (2015: 1.771.100 илјади денари).


95

Б. Структура на кредитите на и побарувањата од други комитенти според видот

на обезбедувањето во илјади денари



2016 (сегашна сметководствена вредност на кредитите и побарувањата)

Првокласни инструменти за обезебедување

-парични депозити (во депо и/или ограничени на сметки во банката)

314.268 166.941

-државни хартии од вредност - - -државни безусловни гаранции - - -банкарски гаранции - - Гаранции од друштвата за осигурување и полиси за осигурување

- -

Корпоративни гаранции (освен банкарски и од друштвата за осигурување)

-

Гаранции од физички лица - Залог на недвижен имот -имот за сопствена употреба (станови, куќи)

4.548.610 5.188.827

-имот за вршење дејност 9.229.342 6.369.961 Залог на подвижен имот 119.390 166.861 Останати видови обезбедување 3.225.761 4.006.710 Необезбедени 266.913 150.140 Вкупно кредити на и побарувања од други комитенти намалени за исправката на вредноста

17.704.284 16.049.440


96

23. Вложувања во хартии од вредност 23.1.Вложувања во финансиските средства расположливи за продажба А. Структура на вложувањата во финансиски средства расположливи за продажба според видот на финансискиот инструмент




2016 Должнички хартии од вредност Благајнички записи - - Државни записи - - Останати инструменти на пазарот на пари - - Обврзници издадени од државата - - Корпоративни обврзници - - Останати должнички инструменти - - - - Котирани - - Некотирани - - Сопственички инструменти Сопственички инструменти издадени од банки

- -

Останати сопственички инструменти - - - - Котирани - - Некотирани - - Вкупно вложувања во финансиските инструменти расположливи за продажба пред исправката на вредноста

-

-

(Исправка на вредноста) Вкупно вложувања во финансиските инструменти расположливи за продажба намалени за исправката на вредноста

-

-



2017


2016 Движење на исправката на вредноста Состојба на 1 јануари - - Исправка на вредноста за годината дополнителна исправка на вредноста - - (ослободување на исправката на вредноста)

- -

ефект од курсни разлики - - (Отпишани побарувања) - - Состојба на 31 декември - -


97

Б. Прекласифицирани финансиски средства расположливи за продажба Б.1 Состојба на прекласифицираните средства расположливи за продажба




прекласифициран износ (на датумот на прекласификација)





Средства расположливи за продажба прекласифицирани во 2017


- - - - -


- - - - -

- - - - - Средства расположливи за продажба прекласифицирани во 2016


- - - - -


- - - - -

- - - - -


98

Б.2 Добивки и загуби од прекласифицираните средства расположливи за продажба





Период пред прекласификација

Средства расположливи за продажба прекласифицирани во кредити и побарувања од банки

- приходи од камата - - - - - исправка на вредноста на финансиските средства, на нето-основа

- - - -


- - - -

Средства расположливи за продажба прекласифицирани во кредити и побарувања од други комитенти


- - - -


- - - -

- - - -

Период по прекласификација


- приходи од камата - - - -

- исправка на вредноста на финансиските средства, на нето-основа

- - - -

- износ раскнижен од Ревалорозациски резерви

- - - -



- - - -

- износ раскнижен од Ревалорозациски резерви

- - - -

- - - -


99

Б.3 Добивки или загуби кои би биле признаени доколку средствата не биле прекласифицирани








- - - -


- - - -



- - - -


- - - -

- - - -


100

23.2.Вложувања во финансиските средства кои се чуваат до достасување во илјади денари



Должнички хартии од вредност Благајнички записи - - Државни записи - - Останати инструменти на пазарот на пари - - Обврзници издадени од државата - - Корпоративни обврзници - - Останати должнички инструменти - - - - Котирани - - Некотирани - - Вкупно вложувања во финансиските инструменти кои се чуваат до достасување пред исправката на вредноста - - (Исправка на вредноста) - - Вкупно вложувања во финансиските инструменти кои се чуваат до достасување намалени за исправката на вредноста - -



2016 Движење на исправката на вредноста Состојба на 1 јануари - - Исправка на вредноста за годината дополнителна исправка на вредноста - - (ослободување на исправката на вредноста) - - ефект од курсни разлики - - (Отпишани побарувања) - - Состојба на 31 декември - -


101

24. Вложувања во подружници и во придружени друштва

А. Процент на учество на банката во подружници и во придружени друштва во %

Назив на подружниците и на придружените друштва Земја

Процент на учество во сопственоста Процент на право на глас




2017


2016 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Б.Финансиски информации за придружените друштва - 100 проценти

Назив на придружените

друштва


Вкупна актива

Вкупни обврски

Вкупно капитал и резерви Приходи

Добивка/(загуба) за

финансиска година

2017

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

2016

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -


102

25.Останати побарувања во илјади денари Тековна година


2016 Побарувања од купувачите 1.054 5.382 Однапред платени трошоци 23.851 28.040 Пресметани одложени приходи - - Побарувања за провизии и надомести 76.212 75.826 Побарувања од вработените 278 739 Аванси за нематеријални средства 276 - Аванси за недвижности и опрема 18 Останато -побарувања по основ на платени надомести за сметка на други 5 10

-побарувања по основ на даноци 19.247 748 -побарувања по краткорочно побарување на операции со картички

- -

-побарувања по касов кусок 1.658 1.496 -побарувања од клиенти по основ уплати во сеф за дневен промет

54.552

-други побарувања 62.274 24.089 Вкупно останати побарувања пред исправката на вредноста

184.855 190.900

(Исправка на вредноста) (60.390) (62.266) Вкупно останати побарувања намалени за исправката на вредноста

124.465 128.634



2016 Движење на исправката на вредноста

Состојба на 1 јануари 62.266 52.861 Исправка на вредноста за годината

дополнителна исправка на вредноста

41.349 15.145

(ослободување на исправката на вредноста)

(28.161) (3.153)

(Преземени средства врз основа на ненаплатени побарувања)

-

-

ефект од курсни разлики 463 43 (Отпишани побарувања) (15.527) (2.630) Состојба на 31 декември 60.390 62.266


103

26.Заложени средства




Должнички хартии од вредност - - Сопственички инструменти - -

Вкупно заложени средства - - 27.Преземени средства врз основа на ненаплатени побарувања

во илјади денари Земјиште Градежни

објекти Опрема

Станбени објекти и станови

Други вредности Вкупно

Набавна вредност Состојба на 1 јануари 2016 14.558 78.280 1.374 46.975 215 141.402 преземени во текот на годината 17.760 16.663 8.334 43.351 312 86.420 (продадени во текот на годината) (1.909) (18.350) - (49.692) (527) (70.478) (пренос во сопствени средства) - - - - - - Трансфер помеѓу категории - - - - - - Состојба на 31 декември 2016 30.409 76.593 9.708 40.634 - 157.344 Состојба на 1 јануари 2017 30.409 76.593 9.708 40.634 0 157.344 преземени во текот на годината 100 100.477 31.153 32.271 1.936 165.937 (продадени во текот на годината) (4.448) (11.857) (3.566) (20.180) 0 (40.051) (пренос во сопствени средства) Состојба на 31 декември 2017 26.061 165.213 37.295 52.725 1.936 283.230 Оштетување Состојба на 1 јануари 2016 (11.834) (54.777) (1.375) (24.531) (43) (92.560) загуба поради оштетување во текот на годината

(4.157) (14.632) (1.667) (11.668) (62) (32.186)

(пренос во сопствени средства) - - - - - - (продадени во текот на годината) 532 18.350 20.935 105 39.922 Трансфер помеѓу категории Состојба на 31 декември 2016 (15.459) (51.059) (3.042) (15.264) - (84.824) Состојба на 1 јануари 2017 (15.459) (51.059) (3.042) (15.264) - (84.824) загуба поради оштетување во текот на годината

(4.209) (29.289) (7.689) (9.842) (387) (51,416)

(пренос во сопствени средства) (продадени во текот на годината) 3.422 5.085 1.812 4.396 - 14.715 Состојба на 31 декември 2017 (16.246) (75.263) (8.919) (20.711) (387) (121,525) на 1 јануари 2016 2.724 23.502 - 22.444 172 48.842 на 31 декември 2016 14.950 25.534 6.666 25.370 - 72.520 на 31 декември 2017 9.815 89.950 28.376 32.015 1.549 161.705

Согласно Одлуката на НБРМ за сметководствениот и регулаторниот третман за преземените средства врз основа на ненаплатени побарувања Банката е должна најмалку еднаш во период од дванаесет месеци да обезбеди проценка на вредноста на преземеното средство од страна на овластени проценители. Објективната вредност на преземените средства врз основа на ненаплатени побарувања со 31 декември 2017 изнесува 161.705 илјади денари (2016: 72.520 илјади денари). Дел од признаеното оштетување во 2017 година во износ од 18.739 илјади денари (2016: 14.901 илјади денари) е признаено како расход во билансот на успех (види белешка 13), а остатокот е признаено во билансот на состојба како ревалоризациона резерва.


104

28. Нематеријални средства А. Усогласување на сегашната сметководствена вредност

Интерно развиен софтвер

Купен софтвер од надворешни добавувачи

Други интерно развиени

нематеријални средства

Други нематеријални

средства

Вложувања во нематеријалните

средства земени под закуп

Неконтролирано учество*

Вкупно

Набавна вредност Состојба на 1 јануари 2016 72.600 - 41.352 - - 113.952 зголемувања преку нови набавки - 6.367 - - - - 6,367 зголемувања преку интерен развој - - - - - - - зголемувања преку деловни комбинации - - - - - - - (отуѓување и расходување) - - - - - - - (отуѓувања преку деловни комбинации) - - - - - - - (пренос во нетековни средства кои се чуваат за продажба) - - - - - - - пренос од нетековни средства кои се чуваат за продажба - - - - - - - Останати преноси - - - - - - - Состојба на 31 декември 2016 - 78.967 - 41.352 - 120.319

Состојба на 1 јануари 2017 - 78.967 - 41.352 - - 120.319 зголемувања преку нови набавки - 613 - - - - 613 зголемувања преку интерен развој - - - - - - - зголемувања преку деловни комбинации - - - - - - - (отуѓување и расходување) - (31.894) - - - - (31.894) (отуѓувања преку деловни комбинации) - - - - - - - (пренос во нетековни средства кои се чуваат за продажба) - - - - - - - пренос од нетековни средства кои се чуваат за продажба - - - - - - - Останати преноси - - - - - - - Состојба на 31 декември 2017 - 47.686 - 41.352 - 89.038


105

Акумулирана амортизација и оштетување

Состојба на 1 јануари 2016 - (69.824) - (41.352) - - (111.176) амортизација за годината - (2.144) - - - - (2.144) загуба поради оштетување во текот на годината - - - - - - - (ослободување на загубата поради оштетување во текот на годината) - - - - - - - (отуѓување и расходување) - - - - - - - Останати преноси - - - - - - - Состојба на 31 декември 2016 - (71.968) - (41.352) - - (113.320)

Состојба на 1 јануари 2017 - (71.968) - (41.352) - - (113.320) амортизација за годината - (1.816) - - - - (1.816) загуба поради оштетување во текот на годината - - - - - - - (ослободување на загубата поради оштетување во текот на годината) - - - - - - - (отуѓување и расходување) - 31.894 - - - - 31.894 Останати преноси - - - - - - - Состојба на 31 декември 2017 - (41.890) - (41.352) - - (83.242)

Сегашна сметководствена вредност на 1 јануари 2016(претходна година) - 2.776 - - - - 2.776 на 31 декември 2016 (претходна година) - 6.999 - - - - 6.999

на 31 декември 2017 (тековна година) - 5.796 - - - - 5.796

Б.Сметководствена вредност на нематеријалните средства кадешто постои ограничување на сопственоста и/или се заложени како обезбедување за обврските на банката


Интерно развиен софтвер

Купен софтвер од надворешни добавувачи

Други интерно развиени

нематеријални средства

Други нематеријални

средства

Вложувања во нематеријалните

средства земени под закуп

Вкупно

Сегашна сметководствена вредност на: - - - - - - на 31 декември 2016 - - - - - - на 31 декември 2017 - - - - - -

Нематеријалните вложувања на Банката се состојат од софтвер и лиценци.


106

29.Недвижности и опрема А.Усогласување на сегашната сметководствена вредност

Земјиште Градежни

објекти Транспортни

средства

Мебел и канцела-

риска опрема

Останата опрема

Други ставки на недвижностите

и опремата

Недвижности и опрема во подготовка

Вложувања во недвижностите и опремата земени

под закуп

Вкупно

Набавна вредност Состојба на 1 јануари 2016 103.316 156. 686 28.734 45.276 315.450 89.303 427.799 39.649 1.206.213 зголемувања - 15.901 9.106 11.393 21.760 7.224 101.475 1.537 168.396 зголемувања преку деловни комбинации - - - - - - - - - (отуѓување и расходување) - - (9.103) (5.995) (19.722) (4.502) (29) (5.814) (45.165) (отуѓувања преку деловни комбинации) - - - - - - - - - (пренос во нетековни средства кои се чуваат за продажба) - - - - - - - - - пренос од нетековни средства кои се чуваат за продажба останати преноси - 502.690 - - - - (502.690) - - Состојба на 31 декември 2016 103.316 675.277 28.737 50.674 317.488 92.025 26.555 35.372 1.329.444

Состојба на 1 јануари 2017 103.316 675.277 28.737 50.674 317.488 92.025 26.555 35.372 1.329.444 зголемувања - 1.444 7.563 272 23.672 2.803 (19.631) 1.490 17.613 зголемувања преку деловни комбинации - - - - - - - - - (отуѓување и расходување) - - (8.758) (14.664) (132.991) (16.429) (82) (12.588) (185.512) (отуѓувања преку деловни комбинации) - - - - - - - - - (пренос во нетековни средства кои се чуваат за продажба) - - - - - - - - - пренос од нетековни средства кои се чуваат за продажба - - - - - - - - останати преноси - - - - - - (1.183) 1.183 - Состојба на 31 декември 2017(тековна година) 103.316 676.721 27.542 36.282 208.169 78.399 5.659 25.457 1.161.545


107

Акумулирана аморизација и оштетување

Состојба на 1 јануари 2016 - (40.396) (14.706) (30.765) (248.427) (38.780) - (31.652) (404.726) амортизација за годината - (12.212) (6.930) (6.367) (21.331) (12.337) - (3.594) (62.771) загуба поради оштетување во текот на годината - (6.170) - - (6.170) (ослободување на загубата поради оштетување во текот на годината) - - - 202 143 154 - - 499 (отуѓување и расходување) 8.908 5.522 19.358 4.024 - 5.700 43.512 (пренос во нетековни средства кои се чуваат за продажба) - - - - - - - - - пренос од нетековни средства кои се чуваат за продажба - - - - - - - - - останати преноси - - - - - - - - Состојба на 31 декември 2016 - (58.778) (12.728) (31.408) (250.257) (46.939) - (29.546) (429.656)

Состојба на 1 јануари 2017 (тековна година) - (58.778) (12.728) (31.408) (250.257) (46.939) - (29.546) (429.656) амортизација за годината - (16.553) (7.211) (5.422) (21.872) (8.372) - (1.868) (61.298) загуба поради оштетување во текот на годината - - - - - - - - - (ослободување на загубата поради оштетување во текот на годината) - - - - - - - - - (отуѓување и расходување) - - 7.467 12.320 126.913 13.237 - 9.108 169.045 (пренос во нетековни средства кои се чуваат за продажба) - - - - - - - - - пренос од нетековни средства кои се чуваат за продажба - - - - - - - - - останати преноси - - - - - - - - - Состојба на 31 декември 2017 - (75.331) (12.472) (24.510) (145.216) (42.074) - (22.306) (321.909)

Сегашна сметководствена вредност на 1 јануари 2016 103.316 116.290 14.028 14.511 67.023 50.523 427.799 7.997 801.487 на 31 декември 2016 103.316 616.499 16.009 19.266 67.231 45.086 26.555 5.826 899.788

на 31 декември 2017 103.316 601.390 15.070 11.772 62.953 36.325 5.659 3.151 839.636


108

Б.Сметководствена вредност на ставките на недвижностите и опремата кадешто постои ограничување на сопственоста и/или се заложени како обезбедување за обврските на банката

во илјади денари Земјиште Градежни објекти

Транспортни средства

Мебел и канцелариска

опрема

Останата опрема

Други ставки на

недвижностите и опремата

Недвижности и опрема во подготовка

Вложувања во недвижностите

и опремата земени под

закуп

Вкупно

Сегашна сметководствена вредност на:

- - - - - - - - -

на 31 декември 2016 - - - - - - - - -

на 31 декември 2017 - - - - - - - - -

На 31 декември 2017 година Банката нема заложен имот како колатерал (2016: нема).


109

30.Тековни и одложени даночни средства и обврски 30.1.Тековни даночни средства и тековни даночни обврски




Побарувања за данок на добивка (тековен) 7.681 Обврски за данок на добивка (тековен) 16.127


110

30.2.Одложени даночни средства и одложени даночни обврски А.Признаени одложени даночни средства и одложени даночни обврски



2016


Одложени даночни средства

(Одложени даночни обврски)

на нето-основа

Одложени даночни средства

(Одложени даночни обврски)

на нето-основа

Дериватни средства чувани за управување со ризик - - - - - - Кредити на и побарувања од банки - - - - - - Кредити на и побарувања од други комитенти - - - - - - Вложувања во хартии од вредност - - - - - - Нематеријални средства - - - - - - Недвижности и опрема - - - - - - Останати побарувања - - - - - - Дериватни обврски чувани за управување со ризик - - - - - - Останати обврски - - - - - - Неискористени даночни загуби и неискористени даночни кредити - - - - - - Останато - - - - - - Одложени даночни средства/обврски признаени во билансот на успех - - - - - - Вложувања во финансиските средства расположливи за продажба - - - - - - Заштита од ризик од паричните текови - - - - - - Одложени даночни средства/обврски признаени во капиталот - - - - - - Вкупно признаени одложени даночни средства/обврски - - - - - -


111

Б. Непризнаени одложени даночни средства




2016

Даночни загуби - - Даночни кредити - - Вкупно непризнаени одложени даночни средства - -

В. Усогласување на движењата на одложените даночни средства и одложените даночни обврски во текот на годината


Состојба на билансот

на успех капиталот

Состојба на 31

декември 01.јан 2017


-

-

-

-

Кредити на и побарувања од банки - - - - Кредити на и побарувања од други комитенти

-

-

-

-

Вложувања во хартии од вредност - - - - Нематеријални средства - - - - Недвижности и опрема - - - - Останати побарувања - - - - Дериватни обврски чувани за управување со ризик

-

-

-

-

Останати обврски - - - - Неискористени даночни загуби и неискористени даночни кредити

-

-

-

-

Останато - - - - Вложувања во финансиските средства расположливи за продажба

-

-

-

- Заштита од ризик од паричните текови

-

-

-

-

Вкупно признаени одложени даночни средства/обврски - - - -


112

2016


-

-

-

-

Кредити на и побарувања од банки - - - - Кредити на и побарувања од други комитенти - - - - Вложувања во хартии од вредност - - - - Нематеријални средства - - - - Недвижности и опрема - - - - Останати побарувања - - - - Дериватни обврски чувани за управување со ризик -

-

-

-

Останати обврски - - - - Неискористени даночни загуби и неискористени даночни кредити

-

-

-

-

Останато - - - - Вложувања во финансиските средства расположливи за продажба

- -

-

-

Заштита од ризик од паричните текови

-

-

-

-

Вкупно признаени одложени даночни средства/обврски - - - -


113

31. Нетековни средства кои се чуваат за продажба и група за отуѓување

А. Нетековни средства кои се чуваат за продажба



2016 Нематеријални средства - - Недвижности и опрема - - Вкупно нетековни средства кои се чуваат за продажба - -

Б. Група за отуѓување во илјади денари Tековна година


година 2016 Група на средства за отуѓување Финансиски средства - - Нематеријални средства - - Недвижности и опрема - - Вложувања во придружените друштва - - Побарувања за данок на добивка - - Останати средства - - Вкупно група на средства за отуѓување - - Обврски директно поврзани со групата на средства за отуѓување - - Финансиски обврски - - Посебна резерва - - Обврски за данок на добивка - - Останати обврски - - Вкупно обврски директно поврзани со групата на средства за отуѓување - -


114

B. Добивка/(загуба) признаена од продажбата на средствата кои се чуваат за продажба и група за отуѓување во илјади денари Tековна година


година 2016 Добивка/(загуба) признаена од продажбата на средствата кои се чуваат за продажба и група за отуѓување - -

32. Обврски за тргување



2016 Депозити на банки Тековни сметки, депозити по видување и депозити преку ноќ - -

Орочени депозити - - Останати депозити - - - -

Депозити на други комитенти Тековни сметки, депозити по видување и депозити преку ноќ - -

Орочени депозити - - Останати депозити - -

- - Издадедни должнички хартии од вредност

Инструменти на пазарот на пари - - Сертификати за депозит - - Издадени обврзници - - Останато - -

Останати финансиски обврски - - Деривати за тргување Договори зависни од промената на каматната стапка - - Договори зависни од промената на курсот - - Договори зависни од промената на цената на хартиите од вредност - - Други договори кои ги исполнуваат критериумите на МСС 39 - - - - Вкупно обврски за тргување - -


115

33.Финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање во илјади денари

Tековна година 2017 Претходна година 2016

сегашна сметководстве

на вредност

договорна вредност,

платлива на достасување

сегашна сметководст

вена вредност

договорна вредност,

платлива на достасување

Депозити на банки Тековни сметки, депозити по видување и депозити преку ноќ - - - - Орочени депозити - - - - Останати депозити - - - - - - - - Депозити на други комитенти Тековни сметки, депозити по видување и депозити преку ноќ - - - - Орочени депозити - - - - Останати депозити - - - - - - - - Издадедни должнички хартии од вредност Инструменти на пазарот на пари - - - - Сертификати за депозит - - - - Издадени обврзници - - - - Останато - - - - Субординирани обврски - - - - Останати финансиски обврски - - - -

Вкупно финансиски обврски по објективна вредност преку билансот на успех, определени како такви при почетното признавање - - - -


116

34. Депозити 34.1. Депозити на банки

во илјади денари Tековна година 2017 Претходна година 2016 краткорочни Долгорочни краткорочни долгорочни Тековни сметки - - -домашни банки 45.356 - 2.739 - -странски банки - - - - Депозити по видување - - - - -домашни банки - - - - -странски банки - - - - Орочени депозити - - - - -домашни банки - - - - -странски банки 430.435 - 338.146 - Ограничени депозити - - - - -домашни банки - - - - -странски банки - - - - Останати депозити - - - - -домашни банки - - - - -странски банки - - - - Обврски врз основа на камати за депозити - - домашни банки - - - - странски банки 974 - 1.319 - Тековна достасаност - - - - Вкупно депозити на банки 476.765 342.204 -

Износот од 430.434 илјади денари се однесува на орочени депозити од Прокредит Банка Германија со рочност од од 3 месеци до 1 година и каматна стапка од 0,7% до 0,95% (2016: 338.146).


117

34.2 Депозити на други комитенти во илјади денари Tековна година 2017 Претходна година 2016 краткорочни долгорочни краткорочни долгорочни Нефинансиски друштва Тековни сметки 4.784.584 - 3.840.846 - Депозити по видување 7.085 - 5.098 - Орочени депозити 439.732 1.093.244 480.498 408.417 Ограничени депозити - 20.478 - Останати депозити - - - - Обврски врз основа на камати за депозити 5.320 2.916 6.589 - 5.236.721 1.096.160 4.353.509 408.417 Држава

Тековни сметки 183.411 - 595 - Депозити по видување - - - - Орочени депозити - - - - Ограничени депозити - 1.253 - Останати депозити - - - - Обврски по основ на камати за депозити 4 - - - 183.415 - 1.848 - Непрофитни институции кои им служат на домаќинствата Тековни сметки 11.092 - 13.829 - Депозити по видување - - - - Орочени депозити 770 400 9.545 4.000 Ограничени депозити - 18 - Останати депозити - - - - Обврски врз основа на камати за депозити 175 162 - 12.037 400 23.554 4.000 Финансиски друштва. освен банки Тековни сметки 8.773 - 90.037 - Депозити по видување - - - - Орочени депозити 428.350 69.296 644.246 Ограничени депозити - - - - Останати депозити - - - - Обврски врз основа на камати за депозити 8.731 13.121 - 8.773 437.081 172.454 644.246


118

34.2 Депозити на други комитенти (продолжение)

во илјади денари Tековна година 2017 Претходна година 2016 краткорочни долгорочни краткорочни долгорочни Домаќинства Тековни сметки 1.268.495 - 1.181.586 - Депозити по видување 2.654.570 - 3.130.415 - Орочени депозити 976.518 3.109.431 1.243.398 3.004.998 Ограничени депозити - - 27.596 - Останати депозити - - - - Обврски врз основа на камати за депозити 14.242 29.329 70.635 - 4.913.825 3.138.760 5.653.630 3.004.998 Нерезиденти. освен банки Тековни сметки 235.226 - 182.736 - Депозити по видување 68.870 - 107.457 - Орочени депозити 9.060 49.378 24.223 61.679 Ограничени депозити - 10.365 - Останати депозити - - - - Обврски врз основа на камати за депозити 406 766 1.282 - 313.562 50.144 326.063 61.679 Тековна достасаност 2.310.645 (2.310.645) 1.063.104 (1.063.104) Вкупно депозити на други комитенти 12.978.978 2.411.900 11.594.162 3.060.236

Износ од 700.199 илјади денари од депозитите во табелата погоре се ограничени односно се користат како парично обезбедување за кредитни продукти.


119

35. Издадени должнички хартии од вредност



2016 Инструменти на пазарот на пари - - Сертификати за депозит - - Издадени обврзници - - Останато - - Обврски врз основа на камати за издадени хартии од вредност - - Вкупно издадени должнички хартии од вредност - -


120

36.Обврски по кредити А.Структура на обврските по кредити според видот на обврската и секторот на давателот

во илјади денари Тековна година 2017 Претходна година 2016 краткорочни долгорочни Краткорочни долгорочни

1 Банки 1а резиденти Обврски по кредити 120.000 2.006.404 - 1.977.332 Репо-трансакции - - - -

Обврски врз основа на камати

4.169 - 4.066 -

1б нерезиденти - - - - Обврски по кредити - 491.926 184.444 307.406 Репо-трансакции - - - -


2.121 - 2.820 -

2 Нефинансиски друштва Обврски по кредити - - - - Репо-трансакции - - - -


- - - -

3 Држава - - - - Обврски по кредити - - - - Репо-трансакции - - - -


- - - -

4 Непрофитни институции кои им служат на домаќинствата

- - - -

Обврски по кредити - - - -


- - - -

5 Финансиски друштва, освен банки

- - - -

Обврски по кредити - - - - Репо-трансакции - - - -


- - - -

6 Нерезиденти, освен банки

- - - -

6а Нефинасиски друштва - - - - Обврски по кредити - - - - Репо-трансакции - - - -


- - - -

6б Држава - - - - Обврски по кредити - - - - Репо-трансакции - - - -


- - - -

6ц Непрофитни институции кои им служат на домаќинствата

- - - -

Обврски по кредити - - - -


- - - -

6д Финансиски друштва, освен банки

Обврски по кредити - 1.116.708 - 1.069.095 Репо-трансакции - -


5.089 -

5.459 -

6е Домаќинства Обврски по кредити - - - -


- - - -

Тековна достасаност 870.248 (870.248) 798.048 (798,048)

Вкупно обврски по кредити

1.001.627 2.744.790 994.837 2.555.785


121

Б.Обврски по кредити според кредитодавателот




2016 краткорочни долгорочни краткорочни долгорочни

домашни извори:

Македонска банка за подршка 4,169 2.006.404 4.066 1.977.332 Уни Банка АД 120.000 - - - странски извори: Совет на европска развојна банка 287 379.485 435 175.660 KFW - - - 95.491 ПроКредит Банка Германија 2.121 491.926 187.264 307.406 Европска Инвестициона Банка 4.802 737.223 5.024 797.944 Тековна достасаност 870.248 (870.248) 798.048 (798.048)

Вкупно обврски по кредити 1.001.627 2.744.790 994.837 2.555.785

Белешката обврските по кредити се состои од обврски по кредити кон неколку кредитори и тоа: Обврски кон советот на Европска развојна Банка: 1. Кредитна линија од 2.000.000 ЕУР одобрена на 16.07.2012 со датум на достасување 16.07.2019 со фиксна каматна стапка од 1,77%. Остаток на долг со 31.12.2017 е 571.428,55 ЕУР. 2. Кредитна линија од 2.000.000 ЕУР одобрена на 03.12.2014 со датум на достасување 03.12.2021 со варијабилна каматна стапка од 6 месечен еурибор + 0,34% маргина. Остаток на долг со 31.12.2017 е 1.600.000 ЕУР. 3. Кредитна линија од 4.000.000 ЕУР одобрена на 28.11.2017 со датум на достасување 28.11.2022 со варијабилна каматна стапка од 6 месечен еурибор + 0,12% маргина. Остаток на долг со 31.12.2017 е 4.000.000 ЕУР. Обврски кон Европска Инвестициона банка : 1. Кредитна линија од 5.000.000 ЕУР одобрена на 19.08.2014 со датум на достасување 19.08.2021 со фиксна каматна стапка од 1,737%. Остаток на долг со 31.12.2017 е 4.000.000 ЕУР. 2. Кредитна линија од 5.000.000 ЕУР одобрена на 10.07.2015 со датум на достасување 12.07.2027 со фиксна каматна стапка од 2,02%. Остаток на долг со 31.12.2017 е 5.000.000 ЕУР. 3. Кредитна линија од 3.000.000 ЕУР одобрена на 24.03.2016 со датум на достасување 28.10.2023 со фиксна каматна стапка од 0,503%. Остаток на долг со 31.12.2017 е 3.000.000 ЕУР. Банката има неискористен лимит врз основа на договор за рамка потпишана на 04.04.2016 во износ од 7.000.000 Еур.


122

Обврски кон ПроКредит Банка Германија: 1. Кредитна линија од 3.000.000 ЕУР одобрена на 30.10.2017 со датум на достасување 29.10.2027 со фиксна каматна стапка од 2,21%. Остаток на долг со 31.12.2017 е 3.000.000 ЕУР. 2. Кредитна линија од 5.000.000 ЕУР одобрена на 22.02.2016 со датум на достасување 25.02.2019 со варијабилна каматна стапка од 6 месечен еурибор + 1,9% маргина. Остаток на долг со 31.12.2017 е 5.000.000 ЕУР. Обврски кон Македонска Банка за поддршка на развојот: 1. Кредитна линија за подршка на мали и средни претпријатија од МБПР со вкупен остаток на долг од 15.255.350,02 ЕУР. Станува збор за 18 кредити за кои Банката плаќа камата согласно следната распределба: - 11 кредитни партии во износ од 200.951,08 Еур се со фиксна каматна стапка од 5%; - 3 кредитни партии во износ од 662.500,02 Еур се со фиксна каматна стапка од 3,5%; - 4 кредитни партии во износ од 14.500.000 Еур се со варијабилна каматна стапка од 3 месечен еурибор + 0,75% маргина. 2. Кредитна линија со средства од земјоделкиот кредитен дисконтен фонд на МБПР на вкупен остаток на долг во износ од 1.426.938,10 ЕУР. Станува збор за 154 кредити со фиксна каматна стапка од 0,5%. 3. Кредити добиени од МБПР финансирани преку ЕИБ со вкупен остаток на долг од 15.838.998,61 ЕУР. Станува збор за 228 кредити со фиксна каматна стапка од 1%. Договор за залог е скучен помеѓу Прокредит Банка како залогодавач и Македонска Банка за поддршка на развој и унапредување како доверител. Обврска на Банката е побарувањата со кои Банката се стекнува врз основа на договорите за кредит кои ги склучува со своите клиенти да ги заложи во корист на МБПР. Во случај на доцнење на отплатата од страна на ПроКредит Банка кон МБПР, МБПР би имала извршна исправа во форма на нотарски акт со која би го наплатила долгот на ПроКредит Банка од побарувањата кои Банка ги има кон своите клиенти.


123

37. Субординирани обврски во илјади денари



2016 Обврски по субординирани депозити Обврски врз основа на камати - - - -

Обврски по субординирани кредити ПроКредит Холдинг _хибриден кредит - 184.444 ПроКредит Холдинг 491.926 491.850 Обврски врз основа на камати 12.080 20.553 504.006 696.847 Обврски по субординирани издадени должнички хартии од вредност

- - Обврски врз основа на камати - -

- - Откупливи приоритетни акции - - Вкупно субординирани обврски 504.006 696.847

Субординираните обврски од ПроКредит Холдинг АГ & Ко.КГаА во вкупен износ од 8.000.000 ЕУР се состојат од: - субординиран кредит во износ од 8.000.000 ЕУР со каматна стапка од 6,69% и рок на доспевање од 10 години. (Банката на 25.02.2015 направи консолидација на три партии субординиран кредит во вкупен износ од 5.500.000 ЕУР во една, и го зголеми износот на субординиран долг за 1.500.000 ЕУР на 16.03.2015 и за 1.000.000 ЕУР на 16.11.2015. Датумот на доспевање на субординираниот кредите кон ПроКредит Холдинг АГ & Ко.КГаА е 25.02.2025); Во текот на 2017 година Банката го трансформираше хибридниот кредит во запишан капитал (обични акции) со одлука на Надзорниот одбор и со претходна согласност на НБРМ во согласност со важечката законска регулатива.


124

38. Посебна резерва и резервирања


Посебна резерва за вонбилансни кредитни изложености

Резервирања за

потенцијалните обврски врз

основа на судски

спорови


пензиите и за други

користи за вработените


преструктурирањето


неповолните договори

Останати резервирањ

а Вкупно

Состојба на 1 јануари 2016 15.240 1.938 7.792 - - 2.467 27.437

-дополнителни резервирања во текот на годината

7.361 1.355 10.060 - - - 18.776

-(искористени резервирања во текот на годината)

- - - - - - -

-(ослободување на резервирањата во текот на годината)

(5.867) (650) (9.171) - - - (15.688)

Состојба на 31 декември 2016 16.734 2.643 8.681 - - 2.467 30.525

Состојба на 1 јануари 2017

16.734 2.643 8681 - - 2.467 30.525

-дополнителни резервирања во текот на годината

15.203 36 9.642 - - - 24.881

(искористени резервирања во текот на годината)

- - - - - - -

(ослободување на резервирањата во текот на годината)

(17.375) (1.336) (9.865) - - - (28.576)

Состојба на 31 декември 2017 14.562 1.343 8.458 - - 2.467 26.830


125

39. Останати обврски во илјади денари Тековна година


2016 Обврски кон добавувачите 126.449 31.315 Добиени аванси - - Обврски за провизиите и

надоместите 1.543 1.021

Пресметани трошоци - - Разграничени приходи од претходна

година 2.950 3.758

Краткорочни обврски кон вработените

747 1.262

Краткорочни обврски за користите на вработените

- -

Останато - Обврски кон клиенти по основ

неизвршени исплати по наплати од странство

41.758 39.201

- Останати обврски 2.950 3.579 Вкупно останати обврски 176.397 80.136


126

40 .Запишан капитал А.Запишан капиатал во МКД број на издадени акции во илјади денари Номинална вредност по акција обични акции неоткупливи приоритетни акции Вкупно запишан капитал

обични акции

неоткупливи приоритетни акции







Состојба на 1 јануари - целосно платени 307 - 2.357.351 2.357.351 - - 723.625 723.625 Запишани акции во текот на годината - - - - - - - - Реализација на опциите на акции - - - - - - - - Поделба/окрупнување на номиналната вредност на акција - - - - - - - - Останати промени во текот на годината 308 - 600.000 - - - 185.088 - Состојба на 31 декември - целосно платени 307 - 2.957.351 2.357.351 - - 908.713 723.625

Запишаниот капитал на Банката се состои од 2.957.351 обични акции. Номиналниот износ на секоја акција е 5 ЕУР. Сите издадени акции се целосно платени.

Имателите на обични акции имаат право на дивиденда кога ќе биде објавена и имаат право на еден глас на Собрание на Банката. Сите акции носат право на сразмерно учество во поделбата на остатокот на стечајната, односно ликвидационата маса.

Законска Резерва – Согласно локалната законска регулатива, Банката треба да пресметува и издвојува 5% од нето добивката за годината за законска резерва се додека нивото на резервите не достигна износ кој е еднаков на една десетина од акционерскиот капитал. Додека законската резерва не го надмине определниот најмал износ, може да се употребува само за покривање на загубите. Кога законската резерва ќе го надмине најмалиот износ и по покривање на сите загуби од годишните сметки, со одлука на Собранието, вишокот може да се употреби за дополнување на дивидендата, доколку таа за деловната година не го достигнала најмалиот износ пропишан со Законот за трговски друштва или со Статутот на Банката.


127

Б. Дивиденди Б.1 Објавени дивиденди и платени дивиденди од страна на банката во илјади денари



2016 Објавени дивиденди и платени дивиденди за годината - 133.151




2016 Дивиденда по обична акција - 0.056 Дивиденда по приоритетна акција - -

Б.2 Објавени дивиденди по денот на билансот на состојба (не се прикажани обврски за дивиденди во билансот на состојба)




2016

Објавени дивиденди по 31 декември - -




2016

Дивиденда по обична акција - -

Дивиденда по приоритетна акција - -

В . Акционери чија сопственост надминува 5% од акциите со право на глас

во илјади денари во %





Име на акционерот Запишан капитал

(номинална вредност)

Запишан капитал

(номинална вредност)

Право на глас

Право на глас

ПроКредит Холдинг AГ & Ко.КГаА 908.713 723.625 100,00% 100,00% Вкупно: 908.713 723.625 100,00% 100,00%


128

41. Заработка по акција А. Основна заработка по акција




2016 Нето-добивка која им припаѓа на имателите на обични акции

Нето-добивка за годината 292.880 271.640 Дивиденда за неоткупливи приоритетни акции

- -

Корекции на нето-добивката која им припаѓа на имателите на обични акции

- -

- - Нето-добивка која им припаѓа на имателите на обични акции

292.880 271.640

број на акции Тековна година


2016 Пондериран просечен број на обичните акции

Издадени обични акции на 1 јануари 2.357.351 2.357.351 Пондериран просечен број на обичните акции на 31 декември

2.957.351 2.357.351

Основна заработка по акција (во денари)

99 115

Износите на основна заработка по акција се искажани во финансискиот извештај во апсолутни износи.


129

Б. Разводнета заработка по акција



2016 Нето-добивка која им припаѓа на имателите на обични акции (разводнета)

Нето-добивка за годината која им припаѓа на имателите на обични акции

292.880 271.640

Корекции на нето-добивката која им припаѓа на имателите на обични акции за ефектите на сите издадени потенцијални обични акции (наведете пооделно)

- -

распределба во законска резерва - - расходи по камата на хибридни инструменти

6.148 11.954

Нето-добивка која им припаѓа на имателите на обични акции (разводнета)

299.028 283.594

број на акции



2016 Пондериран просечен број на обични акции (разводнет)

Издадени обични акции на 1 јануари 2.357.351 2.357.351 Ефекти од издавањето на потенцијалните обични акции 600.000 - Пондериран просечен број на обичните акции (разводнети) на 31 декември 2.957.351 2.357.351 Разводнета заработка по акција (во денари) 101 96


130

42. Потенцијални и превземени обврски

а) Потенцијални обврски

Следната табела ги прикажува договорните износи на потенцијалните обврски на Банката.

42.1. Потенцијални обврски




Платежни гаранции во денари 162.581 238.184 во странска валута 388.657 683.947 во денари со валутна клаузула 116.950 265.021 Чинидбени гаранции во денари 354.325 393.575 во странска валута 46.574 65.256 во денари со валутна клаузула 106.509 6.927 Акредитиви во денари - во странска валута 28.024 33.141 во денари со валутна клаузула - - Неискористени пречекорувања по тековни сметки

1.963.046 1.929.610

Неискористени лимити на кредитни картички

14.724 16.541

Преземени обврски по кредитни картички и неискористени кредитни лимити

- -

Преземени обврски за кредитирање - - Останати непокриени потенцијални обврски

672.548 330.498

Издадени покриени гаранции 86.088 69.092 Покриени акредитиви - - Останати покриени потенцијални обврски

- 500

Вкупно потенцијални обврски пред посебната резерва

3.940.026 4.032.292

(Посебна резерва) (14.562) (16.734)

Вкупно потенцијални обврски намалени за посебната резерва

3.925.464 4.015.558


131

Банката обезбедува банкарски гаранции и акредитиви за гарантирање на работењето на клиентите пред трети страни. Овие договори имаат фиксни лимити и вообичаено се одобруваат за период до една година. Достасувањата не се концентрирани во ниту еден период. Овие потенцијални обврски имаат вонбилансен кредитен ризик затоа што во билансот на состојба се признаваат само провизиите и исправките за потенцијални загуби се до моментот кога преземените и потенцијални обврски ќе бидат исполнети или ќе достасаат. Голем дел од преземените и потенцијални обврски ќе достасаат без да бидат авансирани во целост или делумно. Поради тоа. износите не претставуваат идни парични текови. Сите потенцијалните обврски се неотповикливи. Гаранцијата е потенцијална обврска на Банката да плати во име на клиентот во случај клиентот (налогодавачот) да не ја исполни обврската наведена во гаранцијата. Ризикот на Банката да плати по основ на гаранцијата е ограничен за времетраењето на банкарската гаранција. Потенцијалната обврска на Банката да плати е обезбедена со соодветен колатерал во зависност од типот на гаранцијата. бизнисот. износот. рокот и кредитната анализа. Временскиот распоред за потенцијално плаќање по основ на гаранција зависи од исполнувањето или неисполнувањето на обврските од налогодавачот. Просечната рочност за гаранциите е генерално детерминирана од бизнис релациите и типот на гаранцијата. така да за платежните гаранции рочноста се движи во интервал од 6 – 12 месеци. за тендерските 2 - 4 месеци и за чинидбените 1 година. Сите превземени обврски по основ на гаранциите и акредитиви се неотповикливи. а во некој случаи условени со приложување на дополнителна документација за активирање на плаќањето. Непокриениот дел од гаранциите е прикажан во позиција останати непокриени потенцијални обврски. Во однос на неискористени лимити на кредитни картички неизвесноста на одливите е лимитирана на рокот на важење на кредитните картички. кој е моментално две години т.е средствата да се на располагање на клиентот. а истите да не бидат искористени од неговата страна. Спoред природата на овој тип на потенцијална обврска. износот на одливот е лимитиран со одобрениот лимит на користење на клиентот што ја намалува неизвесноста во поглед на износот на одливот. од друга страна. според природата на кредитните картички кои се одобруваат врз основа на барање од клиентот временскиот распоред на секој од одливите е очекуван да биде на дневна основа. На позицијата неискористени пречекорувања по тековни сметки се вклучени и неискористените делови од кредитните линии и дозволените пречекорувања на клиентите.


132

42.2. Потенцијални средства Во илјади денари Тековна година


2016 Наведете ги одделно позначајните потенцијални средства: Прокредит Холдинг Германија 307.454 307.406 Советот на Европска развојна Банка 368.944 - Европска Инвестициона Банка 430.435 430.368 Европска Банка за обнова и развој - - Европскиот фонд за Југоисточна Европа

Вкупно потенцијални средства 1.106.833 737.774

Банката има случено Договор за рамковен лимит со Европска инвестициона банка на 04.04.2016 година на износ од 10.000.000 евра. Во рамки на овој лимит. заклучно со 31.12.2017 година остануваат неискористени 7.000.000 евра (белешка 36Б Обврски по кредити). Дополнително, Банката потпиша Договор за рамковен лимит со Советот на Европска развојна Банка на 29.03.2017 година на износ од 10.000.000 евра, од кои како потенцијални средства заклучно со 31.12.2017 година се 6.000.000 евра. Банката има склучено револвинг кредитна линија со ПроКредит Холдинг на 30.07.2014 година на износ од 5.000.000 евра која е неискористена заклучно со 31.12.2017 година.


133

43.Работи во име и за сметка на трети лица Банката управува со средства во име и за сметка на трети лица (физички и правни лица) кои ги вложува во државни записи и државни обврзници. во илјади денари Tековна година 2017 Претходна година 2016 средства обврски нето позиција средства обврски нето позиција Администрирање на средствата во име и за сметка на трети лица

Депозити во денари 140.121 (140.121) - 235.101 (235.101) - Депозити во странска валута

- - - - - -

Кредити во денари - - - - - - Кредити во странска валута

- - - - - -

Други побарувања во денари

- - - - - -

Други побарувања во странска валута

- - - - - -

Управување на средствата во име и за сметка на трети лица

Депозити во денари - - - - - - Депозити во странска валута

- - - - - -

Кредити во денари - - - - - - Кредити во странска валута - - - - - -

Други побарувања во денари

- - - - - -

Други побарувања во странска валута

- - - - - -

Старателски сметки - - - - - - Останато - - - - Вкупно 140.121 (140.121) - 235.101 (235.101) -

Средствата не се во сопственост на Банката и не се прикажани во билансот на состојба. Банката не е изложена на кредитен ризик поврзан со овие вложување поради тоа што не гарантира за нив. Меѓутоа Банката има доверителска должност соодветно да управува и да ги вложува паричните средства на клиентот. За своите услуги Банката наплатува провизија која ја признава како приход во билансот на успех. Приходот и трошоците од средства вложени во име и за сметка на други се пресметуваат на посебна сметка за секој фонд и се исклучени од финансиските извештаи бидејќи не се во сопственост на Банката.


134

44.Транскации со поврзаните страни А.Биланс на состојба

Матично друштво Подружници

Придружени друштва

Раководен кадар на банката

Останати поврзани страни Вкупно

Состојба на 31 декември 2017 Средства Тековни сметки - - - - 171.283 171.283 Средства за тргување - - - - - - Кредити и побарувања хипотекарни кредити - - - - - - потрошувачки кредити - - - 631 - 631 побарувања по финансиски лизинг - - - - - - побарувања по факторинг и форфетирање - - - - - - останати кредити и побарувања - - - 1.324 - 1.324 Вложувања во хартиите од вредност - - - - - - (Исправка на вредноста) - - - (17) (3.426) (3.443) Останати средства 453 - - - 2.458 2.911 Вкупно 453 - - 1.938 170.315 172.706

Обврски Обврски за тргување - - - - - - Депозити - - - 2.415 430.857 433.272 Издадени хартии од вредност - - - - - - Обврски по кредити - - - - 494.599 494.599 Субординирани обврски 504.006 - - - - 504.006 Останати обврски 1.543 - - - 8.386 9.929 Вкупно 505.549 2.415 933.842 1.441.806

Потенцијални обврски Издадени гаранции - - - - - - Издадени акредитиви - - - - Останати потенцијални обврски - - - - (Посебна резерва) - - - - - - Вкупно - - - - - -

Потенцијални средства Примени гаранции 307.454 - - - - 307.454 Останати потенцијални средства Вкупно 307.454 307.454


135

44.Транскации со поврзаните страни

Матично друштво

Подружници Придружени друштва


Останати поврзани страни

Вкупно

Состојба на 31 декември 2016 Средства Тековни сметки - - - - 157.341 157.341 Средства за тргување - - - - - - Кредити и побарувања хипотекарни кредити - - - 526 - 526 потрошувачки кредити - - - 310 - 310 побарувања по финансиски лизинг - - - - - - побарувања по факторинг и форфетирање - - - - - - останати кредити и побарувања - - - 473 3.740 4.213 Вложувања во хартиите од вредност - - - - - - (Исправка на вредноста) - - - (13) (2.460) (2.473) Останати средства 5.374 - - - - 5.374 Вкупно 5.374 - - 1.296 158.621 165.291

Обврски Обврски за тргување - - - - - - Депозити - - - 5.247 5.318 10.565 Издадени хартии од вредност - - - - - - Обврски по кредити - - - - 834.078 834.078 Субординирани обврски 676.293 - - - - 676.293 Останати обврски 21.575 - - - 2.573 24.148 Вкупно 697.868 5.247 841.969 1.545.084

Потенцијални обврски Издадени гаранции - - - - - - Издадени акредитиви - - - - Останати потенцијални обврски - - - (Посебна резерва) - - - - - - Вкупно - - - - - -

Потенцијални средства Примени гаранции 307.406 - - - - 307.406 Останати потенцијални средства

Вкупно 307.406 - - - 307.406


136

44.Транскации со поврзаните страни Б.Приходи и расходи кои произлегуваат од трансакциите со поврзаните страни

во илјади денари Матично друштво

Подружници Придружени

друштва


Останати поврзани

страни Вкупно

2017 Приходи Приходи од камата - - - 62 - 62

Приходи од провизии и надомести - - - 7 22 29

Нето-приходи од тргување - - - - - -

Приходи од дивиденда - - - - - -

Капитална добивка од продажбата на нетековни средства

- - - - - -

Останати приходи - - - - - -

Трансфери помеѓу субјектите - - - - - -

Вкупно - - - 69 22 91

Расходи Расходи за камата 46.968 - - 5 9.249 56.222

Расходи за провизии и надомести - - - - 31.747 31.747

Нето-загуби од тргување - - - - -

Расходи за набавка на нетековните средства

- - - - - -

Исправка на вредноста на финансиските средства на нето-основа

- - -

(3) (2.295) (2.298)

Останати расходи 30,845 - - - 67.908 98.753

Трансфери помеѓу субјектите - - - - -

Вкупно 77.813 2 106.609 184.424


137


Матично друштво

Подружници Придружени

друштва


Останати поврзани

страни Вкупно

2016 Приходи Приходи од камата - - - 91 1.505 1.596

Приходи од провизии и надомести - - - 7 550 557

Нето-приходи од тргување - - - - - -

Приходи од дивиденда - - - - - -

Капитална добивка од продажбата на нетековни средства

- - - - - -

Останати приходи - - - - - -

Трансфери помеѓу субјектите - - - - - -

Вкупно - - - 98 2.055 2.153

Расходи

Расходи за камата 51.958 - - 96 11.875 63.929

Расходи за провизии и надомести - - - - 11.611 11.611

Нето-загуби од тргување - - - - -

Расходи за набавка на нетековните средства

- - - - - -

Исправка на вредноста на финансиските средства. на нето-основа

- - -

(28) (1.131) (1.159)

Останати расходи 22.206 - - - 82.388 104.594

Трансфери помеѓу субјектите - - - - -

Вкупно 74.164 68 104.743 178.975


138

44.Транскации со поврзаните страни

В.Надомести на раководниот кадар на банката




2016 Краткорочни користи за вработените 10.033 11.531 Користи по престанокот на вработувањето - - Користи поради престанок на вработувањето - - Плаќања на вработените врз основа на акции. подмирени со сопственички инструменти - - Плаќања на вработените врз основа на акции. подмирени со парични средства - - Останато - - Вкупно 10.033 11.531


139

45.Наеми А . Наемодавател А.1.Побарувања по финансиски наеми

Вкупно побарувања

по финансиски

наем

Период на достасување на побарувањата по финансиски

наем

во илјади денари до 1

година од 1 до 5 години

над 5 години

Состојба на 31 декември 2017 - - - - Сегашна вредност на минималните плаќања за наемот - - - - Вкупно - - - - Состојба на 31 декември 2016 - - - - Сегашна вредност на минималните плаќања за наемот - - - - Вкупно - - - -


140

А.2.Побарувања по неотповикливи оперативни наеми

Вкупно побарувања по неотповикливи

оперативни наеми

Период на достасување на побарувањата по неотповикливи



до 1 година

од 1 до 5 години


Состојба на 31 декември 2017 - - - - Сегашна вредност на минималните плаќања за наемот - - - - Вкупно - - - - Состојба на 31 декември 2016 - - - - Сегашна вредност на минималните плаќања за наемот - - - - Вкупно - - - -


141

во илјади денари Земјиште Градежни

објекти Транспортни

средства Мебел и канцелариска

опрема Останата опрема

Други ставки на недвижностите и

опремата Вкупно Вредност на имотот земен под финансиски наем: Набавна вредност Состојба на 1 јануари 2016 - - - - - - - зголемувања - - - - - - - (отуѓување и расходување) - - - - - - - останато - - - - - - - Состојба на 31 декември 2016 - - - - - - -

Состојба на 1 јануари 2017 - - - - - - - зголемувања - - - - - - - (отуѓување и расходување) - - - - - - - останато - - - - - - - Состојба на 31 декември 2017 - - - - - - -

Акумулирана амортизација и оштетување

Состојба на 1 јануари 2016 - - - - - - - амортизација за годината - - - - - - - загуба поради оштетување во текот на годината - - - - - - - (ослободување на загубата поради оштетување во текот на годината) - - - - - - - (отуѓување и расходување) - - - - - - - останато - - - - - - - Состојба на 31 декември 2016 - - - - - - -

Состојба на 1 јануари 2016 - - - - - - - амортизација за годината - - - - - - - загуба поради оштетување во текот на годината - - - - - - - (ослободување на загубата поради оштетување во текот на годината) - - - - - - - (отуѓување и расходување) - - - - - - - останато - - - - - - - Состојба на 31 декември 2017 Сегашна сметководствена вредност на 1 јануари 2016 - - - - - - - на 31 декември 2016 - - - - - - -

на 31 декември 2017 - - - - - - -


142

45.Наеми Б.Наемател Б.1.Обврски по финансиски наеми Вкупно обврски по

финансиски наем Период на достасување на обврските по финансиски наем

до 1 година од 1 до 5 години над 5 години Состојба на 31 декември 2017 - - - - Сегашна вредност на минималните плаќања за наемот - - - - Вкупно - - - - Состојба на 31 декември 2016 Сегашна вредност на минималните плаќања за наемот - - - - Вкупно - - - -


143

во илјади денари Земјиште

Градежни

објекти

Транспортни

средства

Мебел и канцелариска опрема

Останата

опрема

Други ставки на

недвижностите и

опремата Вкупно Вредност на имотот земен под финансиски наем: Набавна вредност Состојба на 1 јануари 2016 - - - - - - - зголемувања - - - - - - - (отуѓување и расходување) - - - - - - - останато - - - - - - - Состојба на 31 декември 2016 - - - - - - -

Состојба на 1 јануари 2017 - - - - - - - зголемувања - - - - - - - (отуѓување и расходување) - - - - - - - останато - - - - - - - Состојба на 31 декември 2017 - - - - - - -

Акумулирана амортизација и оштетување Состојба на 1 јануари 2016 - - - - - - - амортизација за годината - - - - - - - загуба поради оштетување во текот на годината - - - - - - - (ослободување на загубата поради оштетување во текот на годината) - - - - - - - (отуѓување и расходување) - - - - - - - останато - - - - - - - Состојба на 31 декември 2016 - -

Состојба на 1 јануари 2017 - - - - - - - амортизација за годината - - - - - - - загуба поради оштетување во текот на годината - - - - - - - (ослободување на загубата поради оштетување во текот на годината) - - - - - - - (отуѓување и расходување) - - - - - - - останато - - - - - - - Состојба на 31 декември 2017 - - - - - - - Сегашна сметководствена вредност на 1 јануари 2016 - - - - - - - на 31 декември 2016 - - - - - - -

на 31 декември 2017 - - - - - - -


144

45.Наеми Б2. Обврски по неотповикливи оперативни наеми

Вкупно обврски по

неотповикливи оперативни

наеми

Период на достасување на обврските по неотповикливи


до 1

година од 1 до 5 години


Состојба на 31 декември 2017 37.643 37.643

Вкупно 37.643 37.643 Состојба на 31 декември 2016 119.263 23.736 74.874 20.654 Вкупно 119.263 23.736 74.874 20.654

Вкупниот износ од обврски по неотповикливи оперативни наеми произлегува од закуп на деловен простор за извршување на основната дејност на Банката.


145

46.Плаќања врз основа на акции


Tековна


година 2016

Датум на давање на опцијата - -

Датум на истекување на опцијата - -

Цена на реализација на опцијата - -

Цена на акцијата на датумот на давање на опцијата - -

Варијанса - -

Очекуван принос на дивидендата - -

Каматна стапка - -

Објективна вредност на датумот на давање на опцијата - -

Tековна година 2017 Претходна година 2016

број на опциите за

акции

пондерирана просечна цена за опциите за

акции

број на опциите за

акции

пондерирана просечна цена за опциите за

акции

Состојба на 1 јануари - - - - Промени во текот на годината:

опции дадени на членовите на

Надзорниот одбор - - - -

опции дадени на членовите на

Управниот одбор - - - - останати дадени опции - - - - форфетирани опции - - - - реализирани опции - - - - опции со истечен краен рок - - - - Состојба на 31 декември - - - -

Documents

Годишен извештај 2017 - ProCredit Bank Izvestaj-MK-2017.pdf · 2019-02-01 · туку да придонесеме и во поглед на деловната етика