Курсовая Планирование объема товарооборота и издержек обращениявотэтотнадо

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НЕФТЕГАЗОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

ИНСТИТУТ МЕНЕДЖМЕНТА И БИЗНЕСАКафедра МТЭК

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

по курсу: «Внутрифирменное планирование»

на тему: «Планирование объема товарооборота и издержек обращения»

Выполнил:

Ст. гр. ЭП-07-1 Анисимова Е. С.

Научный руководитель:

доц., к.э.н. Чистякова Г.А.

2

СОДЕРЖАНИЕ

Введение 3

1. Оценка внутрипроизводственных резервов5

1.1. Характеристика производственно-хозяйственной деятельности и оценка ее результатов

5

1.2. Анализ причинно-следственных связей выполнения планируемого объема товарооборота и издержек обращения

8

1.3. Выявление возможностей улучшения производственно-экономических результатов

11

2. Формирование плана товарооборота14

2.1. Целевые задачи и порядок формирования товарооборота 14

2.2. Обоснование плановых показателей товарооборота 16

3. Планирование издержек для решения производственных задач19

3.1. Предложения по реализации резервов повышения эффективности издержек обращения

19

3.2. Расчет издержек на планируемый период24

Заключение 29

Список литературы 31

3

ВВЕДЕНИЕ

В современных условиях развития экономики России нефтегазовый

сектор играет важнейшую роль, выполняя жизненно важные функции для

населения страны, обеспечивая устойчивый экономический рост и позволяя

конкурировать на мировом рынке. Успешное развитие нефтегазовой отрасли

напрямую обеспечивается эффективной деятельностью крупнейших

российских нефтяных и газовых компаний, среди которых ОАО «Газпром

нефть».

Основными видами деятельности открытого акционерного общества

«Газпромнефть-Тюмень» являются:

- прием, хранение и реализация нефтепродуктов;

- реализация сопутствующих товаров и услуг;

- оказание услуг по определению качества нефтепродуктов сторонним

организациям (услуги химической лаборатории).

Но существуют факторы, которые могут негативно влиять на объем

реализации сумму выручки, такие как снижение объема рынка реализации,

низкий уровень платежеспособного спроса в сельских районах и связанный с

этим переход клиентов на АЗС конкурентов, реализующих топливо

сомнительного качества по низким ценам, появление на рынке конкурентов,

имеющих более низкие издержки, чем ОАО «Газпромнефть-Тюмень», которые

позволяют им предлагать нефтепродукты по более низкой цене. Все это

приводит к необходимости продумать план эффективных мероприятий,

которые приведут к снижению влияния отрицательных факторов на результаты

деятельности предприятия.

Для составления работы использовались такие документы как

Производственная программа ОАО «Газпромнефть-Тюмень» на 2005 год,

Годовой отчет ОАО «Газпромнефть-Тюмень» за 2010 год, Квартальный отчет

ОАО «Газпромнефть-Тюмень» за 1 квартал 2011 г., Бухгалтерская отчетность

ОАО «Газпромнефть-Тюмень» за 2010 г. (Бухгалтерский баланс, Отчет о

прибылях и убытках, Отчет о движении денежных средств).

4

1. ОЦЕНКА ВНУТРИПРОИЗВОДСТВЕННЫХ РЕЗЕРВОВ

1.1 Характеристика производственно-хозяйственной деятельности и

оценка ее результатов

ОАО «Газпромнефть-Тюмень» является одним из ведущих сбытовых

предприятий ОАО «Газпром нефть» и его официальным дилером в Тюменском

регионе.

Таблица 1.1

Объем товарооборота ОАО «Газпромнефть-Тюмень» за отчетный и предшествующий периоды.

Наименование Ед.изм. 2010г. 2009г.Оптовые продажи тн 292 931 205 341Розничные продажи тн 362 568 284 771Транзит тн 125 125 128 147

Хранение нефтепродуктовтыс.руб. 5 129 188

Лабораторный контроль качества нефтепродуктов

тыс.руб. 227 659

Сопутствующие услугитыс.руб. 223 692 90 508

Реализация сопутствующих товаров и общепит

тыс.руб. 439 705 264122

Сегодня ОАО “Газпромнефть-Тюмень” работает в 5 городах и 22 районах

области, а также в городе Тавда Свердловской области. Сеть из 87 АЗС и 8

нефтебаз (в Ялуторовске, Ишиме, Тобольске и Тюмени) позволяет оперативно

снабжать горюче-смазочными материалами жителей всего юга Тюменской

области. Предприятие реализует все виды бензинов и дизельного топлива,

моторные, индустриальные и трансмиссионные масла, смазки и иную

продукцию производства Омского нефтезавода. На данный момент на юге

Тюменской области действуют 13 МАЗС, в том числе 7 – в Тюмени.

ОАО "Газпромнефть-Тюмень" предлагает:

5

светлые нефтепродукты: бензины - Аи-80, Аи-92, Аи-96, Супер-98,

дизельное топливо - летнее, зимнее, арктическое;

темные нефтепродукты, спецжидкости: масла "Sibi MOTOR" наливом -

М10Г2, М8B, М8Г2, М8Г2К, М10Г2К и фасованные - в канистрах на 4, 20, 50,

216,5 литров, а также импортные масла и прочее.

Основными задачами нефтебаз являются:

- обеспечение бесперебойного снабжения потребителей нефтепродуктами

в необходимом количестве и ассортименте;

- обеспечение сохранности качества нефтепродуктов и сокращение до

минимума их потерь при приеме, хранении и отпуске потребителям.

Анализ производственно-хозяйственной деятельности представляет собой

процесс изучения результатов работы предприятия в целом и отдельных его

подразделений. Конечная цель анализа производственно-хозяйственной

деятельности – вскрытие внутренних резервов производства для повышения его

эффективности.

В 2010 году ОАО «Газпромнефть-Тюмень» укрепило свое положение в

таких регионах присутствия как ХМАО и ЯНАО и начало реализовывать

нефтепродукты в Курганской области, как в новом регионе присутствия ОАО

«Газпромнефть-Тюмень».

Реализация транзитом в 2010 году в ЯНАО выросла на 28% по сравнению

с 2009 годом, на 25% упала в ХМАО и на 55% увеличилась поставка на юг

Тюменской области.

В 2010 году ОАО «Газпромнефть-Тюмень» вышла на рынок Курганской

области, и суммарный объем поставок составляет 1729 тонн нефтепродуктов.

Высокие результаты в 2010 году были достигнуты благодаря отлаженной

работе специалистов разных направлений продаж, приоритезации более

высокомаржинальных каналов реализации, активному поиску новых клиентов

и индивидуальному подходу к каждому из существующих клиентов.

6

Таблица 1.1

Реализация нефтепродуктов через АЗС

Месяц Базисный год, т. Отчетный год, т. Темп роста, %Январь 12800 13200 103,1Февраль 14000 14900 106,4Март 15100 16500 109,3Апрель 13000 14300 110Май 12800 13900 108,6Июнь 13000 14100 108,5Июль 13000 14000 107,7Август 13000 14200 109,2Сентябрь 13900 15100 108,6Октябрь 13950 15000 107,5Ноябрь 13950 15900 113,9Декабрь 16000 19000 118,8

Объем продаж в адрес корпоративных клиентов в 2010 г. составил 180,7

тыс. тонн. По сравнению с 2009 г. реализация увеличилась на 10,67%.

Общая численность АЗС, осуществляющих продажу н/п и СУГ

физическим лицам в 2010 году на начало года составляла 100 шт., а на конец

года – 111 шт. Среднее количество АЗС за 2010 год, исходя из фактического

количества дней работы всех АЗС, составило 101 шт.

Всего в 2010 году введено в эксплуатацию 11 новых АЗС, из которых три

в Ханты-Мансийском автономном округе и восемь в Ямало-Ненецком

автономном округе.

Среднесуточная реализация физическим лицам в 2010 г. по одной АЗС

увеличилась с 4,5 тн до 4,9 тн в сутки. Общая среднесуточная реализация

нефтепродуктов и СУГ физическим лицам выросла с 446 тн в 2009г. до 498 тн

в 2010г. Таким образом, прирост среднесуточной реализации по отношению к

предыдущему отчетному периоду составил 12%, т.е. более 50 тн. в сутки.

7

1.2 Анализ причинно-следственных связей выполнения планируемого

объема товарооборота и издержек обращения.

Производственная программа предприятия — это объем производства и

реализации продукции, как правило, в годовом исчислении по

соответствующей номенклатуре, ассортименту и качеству.

Таблица 1.2

Реализация нефтепродуктов через АЗС

месяц Бизнес-план Отчетный год, т. Процент выполнения плана, %

Январь 12600 13200 104,8Февраль 14200 14900 104,9Март 15700 16500 105,1Апрель 13600 14300 105,1Май 13250 13900 104,9Июнь 13400 14100 105,2Июль 13300 14000 105,3Август 13500 14200 105,2Сентябрь 14400 15100 104,9Октябрь 14300 15000 104,9Ноябрь 15150 15900 104,9Декабрь 18700 19000 101,6

Объем продаж в адрес корпоративных клиентов в 2010 г. составил 180,7

тыс. тонн. Таким образом, бизнес-план выполнен на 104,97% (+8,6 тыс. тонн в

абсолютном выражении).

Увеличение реализации 2010 года по сравнению с 2009 годом было

достигнуто за счет реализации следующих мероприятий:

Выход на рынок реализации корпоративным клиентам ХМАО:

открытие в 2010 году новых заправок в ХМАО (АЗС №149 и АЗС№110),

реализация через ПАЗС на складах временного хранения ООО «Сибтэк».

Реализация за 2010 год корпоративным клиентам ОАО «Газпромнефть-

8

Тюмень» с АЗС № 149 было реализовано 1093,6 тонн, с АЗС №110 – 160,215

тонн, через ПАЗС 1825,729 тонн светлых нефтепродуктов.

Организован офис продаж – представительство ОАО

«Газпромнефть-Тюмень» в г. Нижневартовск.

В целях развития и увеличение базы клиентов с июня месяца

корпоративные клиенты получили возможность осуществления заправок

автотранспорта на АЗС партнеров в ХМАО в г.Сургуте (Октан плюс и

Компания САБ), в г.Нижневартовске (Астарта), с октября – в ЯНАО в г.Новый

Уренгой (НЕФТО). Продажи через АЗС партнеров составили более 400 тонн.

За 2010 г. привлечено около 700 потенциальных клиентов, в адрес

которых реализовано 7,7 тыс. тонн.

В 2010 году осуществлена организация поставки дизельного

топлива через ПАЗС (склады временного хранения в ХМАО, АТЗ в ЯНАО) для

ДЗО ОАО «Газпром нефть».

По итогам реализации за 2010 год, объем продаж нефтепродуктов и

автомобильного газа через сеть АЗС физическим лицам составил 181 752 тн.

Рост по отношению к 2009 г. составил 12% (+ 18 875 тн.).

Бизнес-план розничной реализации физическим лицам выполнен на

115%. Перевыполнение связано с тем, что бизнес-план составлялся с учетом

выбытия десяти АЗС, реализация по которым в 2010 году составила суммарно

7 716 тн. или 4% от общей доли продаж физическим лицам. Также в бизнес-

план не была включена реализация по АЗС № 149, введенной в начале года и

реализовавшей за 2010 год более 1 тыс. тонн нефтепродуктов, что составило 1%

от общей реализации нефтепродуктов физическим лицам.

В отличие от 2009 года, когда наблюдалось снижение покупательского

спроса населения вследствие финансово-экономического кризиса, вызвавшего

снижение интенсивности работы большого ряда предприятий Тюменского

региона и падение реальных доходов населения, 2010 год характеризовался

стабилизацией и устойчивым ростом потребления нефтепродуктов.

9

Таблица 1.3

Реализация нефтепродуктов и СУГ через сеть АЗС ОАО «Газпромнефть-

Тюмень» физическим лицам

Вид реализации

НефтепродуктФакт

реализации 2009г.

Факт реализации 2010г.

Прирост (падение) реализации 2010г. по отношению к

2009г.,

в %

Роз

ничн

ая р

еали

заци

я ф

изич

ески

м л

ицам

Автобензин Аи-80 13 043 12 129 -7

Автобензин Аи-92 100 844 109 376 8

Автобензин Аи-95 25 292 28 332 12

Автобензин Супер-98 1 130 1 059 -6

Дизельное топливо 13 765 19 713 43

Автомобильный газ 8 804 11 143 27

Итого реализация: 162 878 181 752 12

Из приведенной выше таблицы видно, что незначительное падение

реализации произошло по двум видам нефтепродуктов – низкооктановому Аи-

80 и высокооктановому Супер-98. Падение по Аи-80 преимущественно вызвано

с изменением структуры автопарка, из которого выбывают «советские»

автомобили, использующие этот вид топлива. Снижение по высокооктановому

бензину Супер-98 связано прежде всего с тем, что потребитель (в период

нестабильной экономической ситуации в стране) вынужден был

переориентироваться с более дорогих марок нефтепродуктов на менее дорогой

Аи-95, о чем свидетельствует его существенный прирост по отношению к 2009

году.

Стартовавшая в октябре 2009 года программа лояльности «Нам по

пути», пришлась по душе клиентам АЗС. И, если за период с октября по

декабрь 2009г. было реализовано 4482 карты Бонус плюс, т.е. 50 шт. за смену,

10

то в 2010 году объем продаж составил уже 48956 карт, т.е. 134 шт. за смену, а

доля реализации по картам Бонус плюс в реализации нефтепродуктов

физическим лицам увеличилась с 11% на начало года до 44% на конец года и

достигла 27% в целом по 2010 году.

Таблица 3.5

Структура издержек обращения ОАО «Газпромнефть-Тюмень»

Наименование статей издержек

обращения

Величина издержек обращения Отклонение

2009 г. 2010 г. абсолютное,

тыс. руб.

%

тыс. руб. % тыс.руб. %

Транспортные расходы

554 696 45,73 886 497 50,69 331 801 59,82

Сырье и материалы

12 378 1,02 16 139 0,92 3 761 30,38

Энергия и топливо

20 916 1,72 30 369 1,74 9 453 45,19

Налоги и отчисления

42 657 3,52 47 342 2,71 4 685 10,98

Амортизация 139 902 11,53 163 569 9,35 23 667 16,92

Текущий и капитальный

ремонт

8 933 0,74 5 071 0,29 -3 862 -43,23

Фонд оплаты труда

314 623 25,94 423 478 24,21 108 855 34,6

Прочие расходы 118 845 9,8 176 445 10,09 57600 48,47

Издержки обращения,

всего

1 212 950 100 1 748 910 100 535 960 44,18

Объем товарооборота

11024221 100 15221986 100 4197165

Удельные операционные затраты на собственный бензовозный и

газовозный парк составили 2,23 руб./тн-км. При сравнении с фактическим

показателем за 2009г. наблюдается уменьшение на 0,11 руб./тн-км, что вызвано

более эффективным планированием рейсов, осуществлением постоянного

мониторинга и контроля бензовозного и газовозного транспорта, и как

следствие, сокращение затрат на ГСМ и фонд оплаты труда водителей.

11

В 2010г. для доставки нефтепродуктов привлекались сторонние

перевозчики, такие как ООО «СибТЭК», ООО «Росойл», ИП Козлов А.О., ИП

Гайдук С.Н. и др. Необходимость привлечения сторонних перевозчиков для

доставки нефтепродуктов на АЗС вызвана отсутствием в регионах ХМАО и

ЯНАО собственного бензовозного транспорта и увеличением количества АЗС

(запуск построенных АЗС и приобретение сети АЗС ООО

«Пурнефтепродукт»).

Доставка нефтепродуктов мелкооптовым клиентам (30% от общего

объема) в регионе ХМАО и ЯНАО осуществляется на дальние расстояния по

зимним транспортным путям (объем перевозки нефтепродуктов мелкооптовым

клиентам в 1-ом квартале 2010г. составил 50,4% от годового объема),

вследствие чего стоимость перевозки нефтепродуктов сторонними

перевозчиками составляет 7 – 8 руб./тн-км, что значительно превышает

операционные затраты на собственный бензовозный транспорт.

В общем объеме доставки нефтепродуктов до АЗС и мелкооптовым

клиентам за 2010 год 28% было перевезено привлеченными сторонними

перевозчиками, а 72% собственным автотранспортом.

Затраты на материалы и энергию увеличились вследствие увеличения

объемов реализации. В связи с этим также увеличились налоги, прибыль от

реализации стала больше. В 2010 г. было введено в эксплуатацию 11 АЗС,

отсюда увеличение амортизации. Фонд оплаты труда увеличился из-за

увеличения штата предприятия.

1.3 Выявление возможностей улучшения производственно-

экономических результатов

Поиск резервов производства и правильный выбор, которых для целей

экономического анализа, дает возможность объективно оценить сложившуюся

производственную ситуацию на предприятии.

Под резервами принято понимать неиспользованные возможности

снижения текущих и авансируемых затрат материальных, трудовых и

12

финансовых ресурсов при данном уровне развития производительных сил и

производственных отношений. Устранение всякого рода потерь и

нерациональных затрат является одним из путей использования резервов.

Таблица 1.4

Выручка (доход) ОАО «Газпромнефть-Тюмень»

Наименование показателя 2006 2007 2008 2009 2010

Объем выручки (доходов) от реализации н/п, тыс. руб.

7 868 275 8 130 182 11 926 879 11 024 221 15 221 986

Общий объем выручки (доходов) эмитента, тыс. руб.

7 945 345 8 185 846 12 308 441 11 386 305 15 927 577

Доля объема выручки (доходов) реализации н/п в общем объеме выручки (доходов) эмитента, %

99.03 99.32 96.9 96.82 95.57

Выручка выросла в 2010г на 38% по сравнению с 2009г за счет

увеличения объемов продаж.

Если предприятие будет повышать объемы продаж, то это окажет

наибольшее влияние на выручку и прибыль предприятия. Но не следует

опускать из внимания и остальные факторы для уменьшения затрат

предприятия и увеличения его экономической эффективности.

Удельные операционные затраты на собственный бензовозный и

газовозный парк составили 2,23 руб./тн-км. Чтобы понизить значение данного

показателя нужно провести эффективное планирование рейсов, осуществление

постоянного мониторинга и контроля бензовозного и газовозного транспорта.

Вследствие этого сократятся затраты на ГСМ и фонд оплаты труда водителей.

В 2010г. для доставки нефтепродуктов привлекались сторонние

перевозчики, такие как ООО «СибТЭК», ООО «Росойл», ИП Козлов А.О., ИП

Гайдук С.Н. и др. Необходимость привлечения сторонних перевозчиков для

доставки нефтепродуктов на АЗС вызвана отсутствием в регионах ХМАО и

ЯНАО собственного бензовозного транспорта и увеличением количества АЗС

13

(запуск построенных АЗС и приобретение сети АЗС ООО

«Пурнефтепродукт»).








В общем объеме доставки нефтепродуктов до АЗС и мелкооптовым

клиентам за 2010 год 28% было перевезено привлеченными сторонними

перевозчиками, а 72% собственным автотранспортом. Следствеено необходимо

предприятию обеспечить в регионе ХМАО и ЯНАО собственный бензовозный

транспорт для уменьшения затрат на транспортировку.

Порядка 10 АЗС имеют низкую реализацию (менее 3 т. в сутки). Из-за

этого снижается общая эффективность сети Основной причиной тому явился

планируемый вывод из эксплуатации 10–ти АЗС с низкой реализацией (менее 3

тн. в сутки). Планируется, что при передаче данных АЗС в аренду, значительно

сократятся издержки компании, возрастет эффективность сети АЗС ПНПО за

счет вывода из эксплуатации низкоэффективных АЗС, объем среднесуточной

прокачки АЗС увеличится.

14

2. ФОРМИРОВАНИЕ ПЛАНА ТОВАРООБОРОТА

2.1. Целевые задачи и порядок формирования плана товарооборота.

Производственная программа предприятия представляет собой

развернутый или комплексный план производства и продажи продукции,

характеризующий годовой объем, номенклатуру, качество и сроки выпуска

требуемых рынком товаров и услуг. В рыночных условиях основу плана

производства на различных предприятиях составляют заключенные договоры с

потребителями, имеющийся портфель заказов и существующая потребность в

товарах, а также действующие законы спроса и предложения на продукцию,

работы и услуги. Главная цель плановой работы на акционерных,

коммерческих и иных предприятиях и фирмах с частной формой

собственности, как и осуществляемой на ее основе предпринимательской или

производственной деятельности, состоит в удовлетворении потребностей

покупателей и получении максимальной прибыли. Предприятия заключают с

потребителями и поставщиками договоры на производство и продажу

продукции и услуг, приобретение и закупку необходимых ресурсов, в том

числе и с государственными и муниципальными органами, службами и

предприятиями. Поэтому в процессе разработки производственной программы

руководителям-менеджерам каждой фирмы и плановикам-экономистам следует

ориентироваться на выбор таких товаров, работ и услуг, которые принесут

производителям и предпринимателям наибольшие конечные результаты.

Годовая производственная программа составляется, как правило, на

основе долгосрочного или стратегического плана. Во взаимодействии годового

и долгосрочного планирования наиболее сложными плановыми проблемами

считаются трудности прогнозирования будущего состояния рынка и

внутренней среды самого предприятия. Это объясняется тем, что долгосрочные

допущения о возможном росте потребностей покупателей и соответствующие

планы развития производственного потенциала предприятия часто оказываются

недостаточно обоснованными на предстоящий период.

15

В условиях рыночной неопределенности могут применяться различные

методы составления производственной программы на отечественных

предприятиях: уровневое прогнозирование, последовательное принятие

плановых решений, создание ситуационных планов, линейное

программирование, диверсификация продуктов и рынков, повышение

конкурентоспособности продукции и др. Наиболее простой путь уменьшения

неопределенности в планировании предполагает расширение рыночной

информации о потребителях и конкурентах, о спросе и предложении и т.д.

Разработка производственной программы осуществляется на

большинстве промышленных предприятий в три этапа:

1) составление годового производственного плана для всего предприятия;

2) определение или уточнение на основе производственной программы

приоритетных целей на плановый период;

3) распределение годового плана производства по отдельным

структурным подразделениям предприятия или исполнителям.

В зависимости от таких факторов, как форма собственности и уровень

управления, размеры и структура предприятия, место возникновения и

выполнения плановой стратегии и других, могут применяться три основные

схемы планирования производственной программы: «снизу вверх», или

децентрализованно, «сверху вниз», или централизованно, и во взаимодействии,

или интерактивно. Планирование снизу вверх означает, что производственный

план составляется на нижнем уровне управления, в подразделениях и цехах

предприятия. При планировании сверху вниз планы разрабатываются на уровне

корпорации в целом и служат для хозяйственных подразделений основой

оперативного планирования. Интерактивное планирование предусматривает

тесное взаимодействие между высшим руководством фирмы, плановым

отделом и всеми оперативными подразделениями и функциональными

службами.

Объемы производственной деятельности подразделений предприятия

могут планироваться в натуральных, трудовых, стоимостных и иных

измерителях. Основными плановыми показателями обычно являются годовая

16

величина спроса, годовой объем предложения, важнейшая номенклатура и

ассортимент выпуска, издержки производства, рыночные цены на товары,

работы и услуги и др. Объем реализованной, или проданной, продукции

принято измерять в рыночных ценах.

В условиях рынка объем продажи, или реализации, продукции является

главным показателем производственной программы предприятия.

2.2 Обоснование плановых показателей товарооборота.

В 2011 году планируемый объем поставок несколько ниже в сравнении с

предыдущим годом. Это в значительной мере объясняется не полным

выделением заявленных объемов для реализации транзитом в 2011 году и

частичным переводом клиентов на мелкий опт.

Таблица 2.1

Объем товарооборота ОАО «Газпромнефть-Тюмень» на планируемый период.

Наименование Ед.изм. 2011 г. 2010г.Розничные продажи тн 373 445 362 568Транзит тн 137 638 125 125

Хранение нефтепродуктовтыс.руб. 3 492 5 129

Лабораторный контроль качества нефтепродуктов

тыс.руб. 232 227

Сопутствующие услугитыс.руб. 223 692 90 508

Реализация сопутствующих товаров и общепит

тыс.руб. 439 705 264 122

В связи с увеличением предложений транзитных поставок на юг

Тюменской области с заводов Уфимской группы, Сургутского ЗСК ожидается

снижение объемов продаж высокооктановых бензинов в адрес организаций-

собственников АЗС.

Благодаря развитию проекта по поставке нефтепродуктов в северные

регионы (ХМАО) планируется положительная динамика в области реализации

17

дизельного топлива (+34%). Согласно программы увеличения доли рынка в

ХМАО объем продаж в 2011 г. в указанный регион планируется значительно

увеличить по сравнению с 2010 г. за счет идентификации и привлечения к

сотрудничеству потенциальных клиентов.

Бизнес-план на 2011 год (в части реализации физическим лицам)

закладывался с повышением всего на 3% к факту 2010 года. Основной

причиной тому явился планируемый вывод из эксплуатации 10–ти АЗС с

низкой реализацией (менее 3 тн. в сутки).

Значительных изменений в структуре потребления нефтепродуктов и

СУГ в 2011 году не планируется. Исключение составит низкооктановый АИ-80,

который выходит из оборота с сентября 2011 года.

Основные направления увеличения объемов продаж физическим лицам -

расширение рынка сбыта Компании через премиальные каналы реализации

(розничные продажи) за счет экспансии на новые рынки. Расширение зоны

присутствия бренда «Газпром нефть» и увеличение доли лояльности

потребителей.

В формировании бизнес-плана на 2011 год в части реализации

корпоративным клиентам на 2011 год учитывались следующие факторы:

1. Рост реализации корпоративным клиентам на 3% по сравнению с

2010 годом.

2. Активная работа по привлечению новых клиентов на территории

Тюменской области, ХМАО и ЯНАО.

3. Перспектива запуска новых АЗС в ХМАО (АЗС в г. Сургут,

трассовая АЗС Нижневартовск - Сургут), а так же в Курганской области (АЗС в

г. Кургане и трассовая АЗС Курган-Тюмень), которая позволит привлечь новых

корпоративных клиентов в данных районах.

4. Открытие дополнительного офиса продаж в г. Сургуте во втором

квартале 2011 г. позволит наладить целенаправленную работу по привлечению

и обслуживанию корпоративных клиентов и, как следствие, рост реализации.

18

5. Перевод мелкооптовых клиентов – мелких крестьянских хозяйств

на обслуживание через АЗС с использованием топливных карт за счет

предоставления специальной скидки на период посевных и уборочных работ.

Таким образом, реализация перечисленных мероприятий: технических,

коммерческих, маркетинговых и организационных позволит ОАО

«Газпромнефть-Тюмень» увеличить объемы реализации, достигнуть

запланированных показателей в завоевании доли рынка, а также укрепить

занимаемое положение на рынке Тюменской области в 2011г.

19

3. ПЛАНИРОВАНИЕ ИЗДЕРЖЕК ДЛЯ РЕШЕНИЯ

ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ЗАДАЧ

3.1. Предложения по реализации резервов повышения эффективности

издержек обращения.

Для того чтобы повысить эффективность затрат, необходимо

проанализировать факторы, влияющие на деятельность предприятия, цель

фактических затрат и возможные пути их снижения.

Основными факторами, которые могут негативно повлиять на сбыт

эмитентом его продукции (работ, услуг) на оптовом рынке, являются:

1. Низкий уровень платежеспособности клиентов,

2. Появление на рынке конкурентов, имеющих более низкие издержки

чем ОАО «Газпромнефть-Тюмень», которые позволяют им предлагать

нефтепродукты по более низкой цене

Анализируя факторы, оказывающие влияние на экономические

показатели и размеры прочих расходов, следует предложить следующие

мероприятия:

1. Необходимо произвести ребрендинг АЗС. Это повысит объем рынка

реализации, увеличит продажи на АЗС на 10-15%. АЗС под брендом "Газпром

нефть" стандартизированы под несколько форматов в зависимости от их

размера и функционального наполнения. Их отличительной особенностью

станет существенно расширенный набор дополнительных сервисных услуг, а

также система клиентских программ лояльности.

2. Строительство новых АЗС в ХМАО (АЗС в г. Сургут, трассовая АЗС

Нижневартовск - Сургут), а так же в Курганской области (АЗС в г. Кургане и

трассовая АЗС Курган-Тюмень), что позволит привлечь новых корпоративных

клиентов в данных районах.

3. Уменьшение логистических издержек путем приобретения

собственного бензовозного транспорта. В 2010г. для доставки нефтепродуктов

привлекались сторонние перевозчики, такие как ООО «СибТЭК», ООО

20

«Росойл», ИП Козлов А.О., ИП Гайдук С.Н. и др. Необходимость привлечения

сторонних перевозчиков для доставки нефтепродуктов на АЗС вызвана

отсутствием в регионах ХМАО и ЯНАО собственного бензовозного транспорта

и увеличением количества АЗС (запуск построенных АЗС и приобретение сети

АЗС ООО «Пурнефтепродукт»).








4. Вывод из эксплуатации 10–ти АЗС с низкой реализацией (менее 3 тн. в

сутки). Планируется, что при передаче данных АЗС в аренду, значительно




Таблица 3.1

Характеристика мероприятий по совершенствованию деятельности ОАО «Газпромнефть-Тюмень»

Предлагаемое мероприятие Дополнительные расходы Ожидаемый эффект Ребрендинг АЗС Затраты на ребрендинг

АЗС составят 2 072 тыс. руб.

Увеличение объемов продаж на АЗС на 15%

Строительство новых АЗС в ХМАО и Курганской области

Затраты на строительство АЗС составят 74 400 тыс. руб.

Увеличение розничной реализации нефтепродуктов на 712 828 тыс. руб.

Покупка собственного бензовозного транспорта

Затраты на приобретение бензовозов составят 27000 тыс. руб.

Снижение транспортных расходов на 87 000 тыс.руб.

Вывод из эксплуатации АЗС с низкой реализацией (менее 3 т. в сутки)

Доходы от сдачи АЗС в аренду составят 10800 тыс. руб. в год

Снижение затрат по содержанию АЗС в размере 7000 тыс. руб.

21

3.2. Расчет издержек на планируемый период.

Смета затрат представляет собой сводный план всех расходов

предприятия на предстоящий период производственно-финансовой

деятельности. Она определяет общую сумму издержек производства по видам

используемых ресурсов, стадиям производственной деятельности, уровням

управления предприятием и другим направлениям расходов. В смету

включаются затраты основного и вспомогательного производства, связанные с

изготовлением и продажей продукции, товаров и услуг, а также на содержание

административно-управленческого персонала, выполнение различных работ и

услуг, в том числе и не входящих в основную производственную деятельность

предприятия. Планирование видов затрат осуществляется в денежном

выражении на предусмотренные в годовых проектах производственные

программы, цели и задачи, выбранные экономические ресурсы и

технологические средства их выполнения. Все плановые задания и показатели

конкретизируются на предприятии в соответствующих сметах, включающих

стоимостную оценку затрат и результатов.

Средний прирост издержек обращения в 2010 г. по сравнению с

предыдущим составил 27,48%.

С учетом мероприятий и среднего прироста показателей эффективности и

издержек производства можем рассчитать план на 2011 г. и составить

сравнительную оценку данных показателей.

22

Таблица 3.2

Сравнительная оценка издержек обращения ОАО «Газпромнефть-Тюмень» по

сравнению с планом.

Наименование статей издержек

обращения

Величина издержек обращения Отклонение

2010 г. 2011 г. абсолютное,

тыс. руб.

%

тыс.руб. % тыс.руб. %

Транспортные расходы

886 497 50,69 928 740 43,97 42 243 4,77

Сырье и материалы

16 139 0,92 21 042 1 4 903 30,38

Энергия и топливо

30 369 1,74 44 093 2,09 13 724 45,19

Налоги и отчисления

47 342 2,71 57 497 2,72 10 155 21,45

Амортизация 163 569 9,35 191 245 9,05 27 676 16,92

Текущий и капитальный

ремонт

5 071 0,29 7 143 0,34 2 072 40,86

Фонд оплаты труда

423 478 24,21 570 001 26,99 146 523 34,60

Прочие расходы 176 445 10,09 292 519 13,85 116 074 65,78

Издержки обращения,

всего

1 748 910 100 2 112 280 100 363 370 20,78

Процент прироста транспортных расходов составил всего 4,77% по сравнению

с приростом отчетного 2010 г. по отношению к предшествующему (59,82%).

Это связано с введением собственного парка бензовозного транспорта,

увеличение транспортных расходов связано с повышением объема реализации

нефтепродуктов, но больше не требуется обращаться к сторонним

перевозчикам. Повысились затраты на текущий и капитальный ремонт и прочие

расходы в связи со строительством новых АЗС, покупки бензовозного

транспорта.

23

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Объектом исследования данного курсового проекта являлось Открытое

Акционерное Общество «Газпромнефть-Тюмень».

Основными видами деятельности открытого акционерного общества

«Газпромнефть-Тюмень» являются:

- прием, хранение и реализация нефтепродуктов;

- реализация сопутствующих товаров и услуг;

- оказание услуг по определению качества нефтепродуктов

сторонним организациям (услуги химической лаборатории).

За 2010г валовая прибыль увеличилась на 23,7% по сравнению с

аналогичным периодом прошлого года. Чистая прибыль увеличилась

незначительно на 0,3%.

Высокие результаты реализации нефтепродуктов в 2010 году были

достигнуты благодаря отлаженной работе специалистов разных направлений

продаж, в том числе отдела крупнооптовой реализации, приоритезации более

высокомаржинальных каналов реализации, активному поиску новых клиентов

и индивидуальному подходу к каждому из существующих клиентов.

Основные мероприятия, которые мы можем предложить для повышения

эффективности экономической деятельности предприятия:

1. Значительную долю потребителей на юге Тюменской области

составляют сельскохозяйственные производители. Чтобы обеспечить большую

конкурентоспособность на локальном рынке, необходимо осуществить перевод

мелкооптовых клиентов – мелких крестьянских хозяйств на обслуживание

через АЗС с использованием топливных карт за счет предоставления

специальной скидки на период посевных и уборочных работ.

2. Необходимо произвести ребрендинг АЗС. Это повысит объем рынка

реализации, увеличит продажи на АЗС на 10-15%. АЗС под брендом

"Газпромнефть" стандартизированы под несколько форматов в зависимости от

их размера и функционального наполнения. Их отличительной особенностью

24

станет существенно расширенный набор дополнительных сервисных услуг, а

также система клиентских программ лояльности.

3. Строительство новых АЗС в ХМАО (АЗС в г. Сургут, трассовая АЗС

Нижневартовск - Сургут), а так же в Курганской области (АЗС в г. Кургане и

трассовая АЗС Курган-Тюмень), что позволит привлечь новых корпоративных

клиентов в данных районах.

4. Уменьшение логистических издержек путем приобретения

собственного бензовозного транспорта. Это снизит транспортные издержки от

привлечения сторонних перевозчиков (7-8 руб./тн-км) до 4-5 руб./тн-км, если

использовать собственный транспорт.

5. Внедрение комплекса маркетинговых инструментов в т.ч. работы по

стимулированию продаж и повышению лояльности клиентов к розничному

бренду сети АЗС.

6. Вывод из эксплуатации 10–ти АЗС с низкой реализацией (менее 3 тн. в

сутки). Планируется, что при передаче данных АЗС в аренду, значительно




Выручка от реализации благодаря ребрендингу АЗС увеличится на 15%.

Однако планируется снижение затрат на транспортировку благодаря

покупке собственных бензовозов, увеличение доходов от прочих видов

деятельности (сдача в аренду АЗС).

25

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Абрютина М. С., Прагев А. В. Анализ финансово-

экономической деятельности предприятия: - М.; Дело и сервис, 2009г.- 328с.

2. Баригольц С. Б. «Экономический анализ хозяйственной деятельности

на современном этапе развития» - М.; Финансы и статистика, 2009г. - 267с.

3. Бухалков М.И. Планирование на предприятии: Уч-к. – 3-е издание,

испр. и доп. – М.: Инфра-М, 2009. – 416с.

4. Вайншток С.М., Новоселов В.В., Прохоров А.Д., Шаммазов А. М.

Трубопроводный транспорт нефти: Учеб.для вузов: В 2 т. – М.:ООО «Недра-

Бизнесцентр», 2009. – 621с.

5. Галеев В.Б.,Сощенко Е.М., Черняев Д.А. Ремонт магистральных

трубопроводов и оборудования НПС.-М.:Недра,2008.-221с.

6. Журавлев В.В., Савруков Н.Т. Анализ хозяйственно-финансовой

деятельности предприятий. – СПб.: Политехника, 2008. – 127с.;

7. Зайцев Н.Л. Экономика, организация и управление предприятием:

Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 455с.

8. Крылов Г.В., Степанов О.А. Эксплуатация и ремонт нефтепроводов:

Уч-к.- М.: Академия,2000. – 362с.

9. Кривошеин Б.Л., Тугунов П.И. Магистральный трубопроводный

транспорт (физико-технический и технико-экономический анализ).-

М.:Наука,2003.-237с.

10. Основы технологии ремонта нефтяного оборудования и

трубопроводных систем: Учебное пособие / Масловский В.В., Капцов И.И.;

Под общей редакцией Масловского В.В. – М.: Высшая школа, 2007. – 319 с.

11. Основы технологии ремонта нефтяного оборудования и

трубопроводных систем: Учебное пособие / Масловский В.В., Капцов И.И.;

Под общей редакцией Масловского В.В. – М.: Высшая школа, 2007. – 319 с.

12. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учеб. пособие

для ВУЗов / Под. ред. Т.Г. Морозовой, А.В. Пикулькина. – М.: ЮНИТИ –

ДАНА, 2007. - 379с.

26

13. Правила устройства и безопасной эксплуатации трубопроводов пара

и горячей воды (ПБ 10 – 573 – 03). Серия 10. Выпуск 28/ Колл.авт. – М.:

Государственное унитарное предприятие «Научно-технический центр по

безопасности в промышленности Госгортехнадзора России», 2006. – 128с.

14. Производственный менеджмент. Учебное пособие для вузов.-М.:

«Издательство ПРИОР», 2006.-384 с.

15. Раицкий К.А. Экономика организации: Уч-к. – М.:Дашков и К-

М,2009. – 1012с.

16. Скляренко В.К., Прудников В.М. Экономика предприятия: Уч-к. –

М.:Инфра-М, 2009. – 528 с.

17. Экономика предприятия (фирмы): Учебник/ под редакцией О.И.

Волкова и О.В. Девяткина. – М.: ИНФРА-М, 2008. – 601с.

18. Экономика предприятий нефтяной и газовой промышленности:

Учебник/ под ред. В.Ф. Дунаева. – М.: ФГУП «Нефть и газ» РГУ нефти и газа

им. И.М. Губкина, 2008. – 352с.

19. Ястремская В.Б. Организация и планирование производства на

предпрятиях нефтяной и газовой промышленности: М.: недра, 2009. - 392 с.

27

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Название Ед.изм.Прямые затраты

Устройство подстилающих и выравнивающих слоев оснований из песка толщ. 30 см

100 м3 материала

основания (в плотном теле)

2281,84

Песок природный для строительных работ: средний м3 27,54

Сметные цены транспортировки массовых навалочных грузов, перевозимых автомобильным транспортом, расстояние перевозки, км: 35

1 т 33,93

Устройство оснований толщиной 15 см из щебня фракции 40-70 мм (при укатке каменных материалов с пределом прочности на сжатие свыше 68,6 (700) до 98,1 (1000) МПа (кгс/см2)) однослойных

1000 м2 основания

26410,88

На каждый 1 см изменения толщины слоя добовлять к нормам с 27-04-006-1 по 27-04-006-3 до 16 см


1536,21

Розлив вяжущих материалов -битум 0,8л/м2 1 т 1571,83

Битумы нефтяные дорожные марки БНД-60/90, БНД-90/130 сорт первый

т 2396,1

Устройство покрытия толщиной 4 см из горячих асфальтобетонных смесей пористых крупнозернистых, плотность каменных материалов 2,5-2,9 т/м3

1000 м2 покрытия

44590,84

Смеси асфальтобетонные дорожные, аэродромные и асфальтобетон (горячие и теплые для пористого асфальтобетона щебеночные и гравийные), марка II

т 413,01

При изменении толщины покрытия на 0,5 см добавлять к норме 27-06-020-6 до 6 см


5246,46

Смеси асфальтобетонные дорожные, аэродромные и асфальтобетон (горячие и теплые для пористого асфальтобетона щебеночные и гравийные), марка II

т 413,01

Устройство покрытия толщиной 4 см из горячих асфальтобетонных смесей плотных мелкозернистых типа АБВ, плотность каменных материалов 2,5-2,9 т/м3


54731,93

Смеси асфальтобетонные дорожные, аэродромные и асфальтобетон (горячие и теплые для плотного асфальтобетона мелко и крупнозернистые, песчаные), марка II, тип Б

т 413,01

Установка бортовых камней бетонных при других видах покрытий100 м

бортового камня

4412,1

Камни бортовые бетонные, марка 400, БР100.30.15 м3 1915,34

Устройство подстилающих и выравнивающих слоев оснований из песка толщ. 7,5 см



2281,84


Сметные цены транспортировки массовых навалочных грузов, перевозимых автомобильным транспортом, расстояние перевозки, км: 35

1 т 33,93

Устройство бетонных плитных тротуаров с заполнением швов песком100 м2

тротуара9158,58

Смесь пескоцементная с содержанием цемента до 67 % м3 300,49

Плитка (брусчатка) бетонная тротуарная цветная: квадрат, восьмиугольник, кирпич, волна, ромб типа "Бехатон"

м2 170,73



4412,1

Камни бортовые бетонные, марка 400, БР 100.30.15 м3 1915,34

Устройство подстилающих и выравнивающих слоев оснований из песка толщ. 15 см



2281,84


Сметные цены транспортировки массовых навалочных грузов, 1 т 33,93

28

перевозимых автомобильным транспортом, расстояние перевозки, км: 35

Устройство оснований толщиной 15 см из щебня фракции 40-70 мм (при укатке каменных материалов с пределом прочности на сжатие свыше 68,6 (700) до 98,1 (1000) МПа (кгс/см2)) однослойных


26410,88

Розлив вяжущих материалов - 0,8 л/м2 1 т 1571,83

Битумы нефтяные дорожные марки БНД-60/90, БНД-90/130 сорт первый

т 2396,1

Устройство цементобетонных двухслойных покрытий механизированным способом с разгрузкой бетона со смежной полосы покрытия без применения мостика, толщина слоя 15 см


163895,45

Горячекатаная арматурная сталь гладкая класса А-I диаметром 8 мм т 6347,49

Укладка металлической сетки в цементобетонное дорожное покрытие1000 м2

покрытия127,37

Сетка из проволоки холоднотянутой т 8918,38

Устройство бетонных плитных тротуаров с заполнением швов песком100 м2

тротуара9158,58

Смесь пескоцементная с содержанием цемента до 67 % м3 300,49

Плитка (брусчатка) бетонная тротуарная цветная: квадрат, восьмиугольник, кирпич, волна, ромб типа "Бехатон"

м2 170,73



4412,1

Камни бортовые бетонные, марка 400, БР 100.20.8 м3 1915,34

Установка дорожных знаков на металлических стойках 100 знаков 7545,21

Опоры стальные оцинкованные т 18906,32

При установке дополнительных щитков 100 знаков 876,04

Дорожные знаки предупреждающие 900х900х900 №№ 1.1; 1.2; 1.5; 1.20; 2.3; 2.4

шт 438,77

Дорожные знаки приоритета круг 700: 3.1; 3.13; 3.24; 3.27; 3.30; 3.32; 3.18.1

шт 650,95

Дорожные знаки приоритета круг 700: 4.1;4.1.1; 4.8 (с синим фоном) шт 589,75

Дорожные знаки приоритета квадрат 5.16.1; 5.16.2 шт 489,83

Знаки дополнительной информации 350х700 7.1.1; 7.1.3; 7.1.4 шт 367,32

Знаки сервиса 7.3 шт 801,06

Разметка проезжей части краской сплошной линией шириной 0,1 м 1 км линии 1286,07

Установка столбиков сигнальных 100 шт. 4123,32

Сигнальный столбик ГОСТ 50970-96, из полиэтилена, ударобезопасный, пустотелый высотой 1,35м, в комплекте из анкера из трубки ПНД, световозвращающими наклейками

шт. 59,27

Покраска бордюра 1 км линии 2333,97

Итого прямые затраты по смете 5423666

Накладные расходы 319699

Сметная прибыль 227535

Итоги по смете: 5970900

Documents

Курсовая Планирование объема товарооборота и издержек обращениявотэтотнадо