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牡丹江市公务卡管理制度 改革内容及操作流程. 牡丹江市财政局 201 2 年 11 月 5 日. 一、 公务卡的概念及结算方式. 二、公务卡的优势. 三、公务卡 管理制度 改革的内容. 四、改革 对预算单位 财务人员 的要求. 五、改革 对持卡人的要求. 一、公务卡的概念及结算方式. 1 、公务卡概念 2 、公务卡结算方式. 1 、公务卡概念. 所谓 公务卡 ，是指财政预算单位工作人员持有的、主要用于日常公务支出和财务报销业务，并兼顾私人消费的标准银联信用卡。. 2 、公务卡结算方式. - PowerPoint PPT Presentation
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牡丹江市公务卡管理制度改革内容及操作流程
牡丹江市财政局2012 年 11 月 5 日
一、公务卡的概念及结算方式
二、公务卡的优势
三、公务卡管理制度改革的内容
四、改革对预算单位财务人员的要求
五、改革对持卡人的要求
一、公务卡的概念及结算方式
1 、公务卡概念
2 、公务卡结算方式
1 、公务卡概念
所谓公务卡，是指财政预算单位工作人员持有的、主要用于日常公务支出和财务报销业务，并兼顾私人消费的标准银联信用卡。
2 、公务卡结算方式
公务卡结算方式，是指公务人员在公务活动中使用公务卡刷卡支付，在规定的期限内按本单位财务制度规定报销，由单位财务部门审核还款，财政实施监控的一种结算方式。
职工持卡消费后如何进行报销
消费过程
湖北财政国库
银联交易小票相关信息说明
卡号
交易流水号
交易日期
交易金额
报销过程A 商场发票 +POS 机小票 1,500B 商场发票 +POS 机小票 6,000
公务卡结算特点：银行授信，个人持卡支付，单位报销还款（必须是单位同意报销的），财政实施监控。
2 、公务卡结算方式
二、公务卡的优势
（一）从单位角度来说，公务卡具有简化手续、降低风险、减少资金成本的优势。
（二）从个人角度来讲，公务卡具有安全、方便、快捷的优势。
（一）从单位角度来说，公务卡具有简化手续、降低风险、减少资金成本的优势。
一是实现了财政资金支付管理的精细化。 二是丰富和完善了国库集中支付制度。 三是提升了预算单位财务管理水平。 四是降低了单位资金成本。
（二）从个人角度来讲，公务卡具有安全、方便、快捷的优势
1 、持有公务卡是身份的一种象征。 2 、公务卡丰厚的优惠政策是行政
事业单位在职人员的一种福利待遇。 公务卡办理激活后不会产生任何费
用。
三、公务卡管理制度改革的内容
（一）公务卡的办理 （二）公务卡的适用范围 （三）公务卡使用 （四）公务卡使用注意事项
（一）公务卡的办理—代理行选择
我市公务卡业务由中行、建行和龙江银行三家银行代理。在公务卡发行初期，发卡银行与预算单位零余额账户开户行保持一致。随着公务卡管理制度改革的完善，要引入多家银行代理此项业务，并打破与零余额账户保持一致的规定，不断提升公务卡业务服务水平。
（一）公务卡的办理—办卡程序
一是签订代理协议。
二是组织单位职工办卡。
三是录入公务卡信息。
公务卡的办理—办卡程序在市财政局确定的中行、建行、龙江行
三家代理银行范围内选择发卡银行，签订一式三份的代理服务协议，报市财政局备案。
（一）公务卡的办理—办卡程序 公务卡是由预算单位财务部门统一组织本单
位工作人员向发卡行申请办理的，在编在岗人员，每人可开设一张公务卡，具体办理程序如下 :
公务卡申请表及相关资料 审核资料信息加盖公章
个人 预算单位 发卡行 （财务部门）
（一）公务卡的办理—办卡程序 1 、单位职工如实填写“公务卡申请表”，连同相
关证明资料一起交单位财务部门； 2 、单位财务部门对职工申请开卡的相关资料进行
确认后，加盖公章送代理银行； 3 、代理银行按本行规定程序审核职工开卡申请资
料并办理开卡事宜； 4 、办理成功后，发卡行将公务卡卡片和密码直接邮寄给持卡人，由个人保管。
5 、单位财务部门根据代理行提供的已办理公务卡名单，督促持卡人激活公务卡，并将持卡人姓名和卡号等信息录入到公务卡管理系统。
（一）公务卡的办理—公务卡激活
（一）公务卡的办理—公务卡信息录入
（一）公务卡的办理—公务卡信息录入
（一）公务卡的办理—公务卡信息录入
（一）公务卡的办理—公务卡信息录入
（一）公务卡的办理—公务卡信息录入
（一）公务卡的办理 --需强调的事项 一是公务卡由预算单位财务部门统一组织职工办理。办理
后，卡片和密码均由个人保管，属于个人卡。 二是我市公务卡信用额度是 1万元至 5万元，由预算单位
与发卡行协商确定。 三是工作人员新增、调动和退休时，单位财务部门要及时
组织办理公务卡申领或停用等手续，更新公务卡系统信息；现有工作人员涉及公务卡的相关信息变动时，及时维护公务卡系统并通知发卡行。
四是公务卡的功能，首先应满足公务支出，同时从方便工作人员和提高用卡频率，减少“休眠卡”等角度考虑，允许用于个人消费支出，但个人消费部分不得办理财务报销。
（二）公务卡的适用范围 1 、预算单位原使用现金结算的零星商品服务支出
（包括差旅费、公务接待费、培训费、办公费、公务用车运行维护费等）必须使用公务卡进行结算；
2 、预算单位原使用授权支付的转账结算方式的小额商品服务支出（包括集中采购限额以外的设备购置费、会议费、水电费等）在不能办理转账的情况下应使用公务卡结算。
3 、公务支付应在具有刷卡条件的商户办理。
（三）公务卡的使用 1 、刷卡消费 2 、审核报销 3 、报销还款
（三）公务卡的使用
1 、刷卡消费，是指单位零星小额公务支出活动中，持卡人在经得单位同意后刷卡支付，并取得消费交易凭条（即银联小票）和相应原始发票的行为。
（三）公务卡的使用 2 、审核报销，持卡人在到期还款日前，按
本单位财务制度规定的报销程序，将审核签批后的原始发票附同消费凭条一起提交财务的行为。
（三）公务卡的使用 3 、报销还款。单位财务部门收到公务人员
提交的报销凭证后，下载核实消费信息，确认后在本单位公务卡到期还款日前还款的行为
具体操作如下：
（三）公务卡的使用—报销还款
（三）公务卡的使用—报销还款
（三）公务卡的使用—报销还款
（三）公务卡的使用—报销还款
（三）公务卡的使用—报销还款
（三）公务卡的使用—报销还款
（三）公务卡的使用—报销还款
（三）公务卡的使用—报销还款
（三）公务卡的使用—报销还款
（三）公务卡的使用—报销还款—授权支付
（三）公务卡的使用—报销还款—授权支付
（三）公务卡的使用—报销还款—授权支付
（三）公务卡的使用—报销还款—授权支付
（三）公务卡的使用—报销还款—授权支付
（三）公务卡的使用—报销还款—授权支付
（三）公务卡的使用—报销还款—授权支付
（三）公务卡的使用—报销还款—授权支付
（三）公务卡的使用—报销还款—授权支付
（三）公务卡的使用—报销还款—授权支付
（三）公务卡的使用—报销还款—授权支付
（三）公务卡的使用—报销还款—授权支付
（三）公务卡的使用—报销还款—授权支付
（三）公务卡的使用—报销还款—授权支付
（三）公务卡的使用—报销还款—授权支付
（三）公务卡的使用—报销还款—授权支付
（三）公务卡的使用—报销还款—授权支付
（三）公务卡的使用—报销还款—授权支付
（三）公务卡的使用—报销还款—授权支付
（三）公务卡的使用—报销还款—授权支付
（三）公务卡的使用—报销还款—直接支付
（三）公务卡的使用—报销还款—直接支付
（三）公务卡的使用—报销还款—直接支付
（三）公务卡的使用—报销还款—直接支付
（三）公务卡的使用—报销还款—直接支付
（三）公务卡的使用—报销还款—直接支付
（三）公务卡的使用—报销还款—直接支付
（三）公务卡的使用—报销还款—直接支付
（ （三）公务卡的使用—报销还款—直接支付
（三）公务卡的使用—报销还款—直接支付
（三）公务卡的使用—报销还款—直接支付
（三）公务卡的使用—报销还款—直接支付
（三）公务卡的使用—报销还款—直接支付
（三）公务卡的使用—报销还款—直接支付
（三）公务卡的使用—报销还款—直接支付
（三）公务卡的使用—报销还款—直接支付
（三）公务卡的使用—报销还款—直接支付
（三）公务卡的使用—报销还款—直接支付
（三）公务卡的使用—报销还款—直接支付
（三）公务卡的使用—报销还款 在系统中生成打印“汇总还款明细表”一式两份，加盖单位财务印鉴后，和“财政授权支付凭证”或 “财政直接支付申请”到代理行或财政国库办理还款。
收到银行回单后，按照现行会计核算办法进行账务处理。
（三）公务卡的使用—报销还款大家注意，预算单位提交发卡行或财政部门
的“汇总还款明细表”必须从系统中直接打印，不得使用另行编辑或下载修改的“汇总还款明细表”。电子信息与纸质信息必须一致，如不一致引发的相关责任由预算单位承担。
（四）公务卡使用注意事项推行公务卡管理后，现行财务管理制度和报
销流程基本不变，现行会计核算办法不变，只是改变了支付方式。但应注意以下几点：
1 、刷卡消费，取得原始发票的同时，须取得银行卡签购单和消费小票。如果是在网上订购的机票、火车票没有消费小票，持卡人报销时需要向财务提供准确的消费时间和金额信息。
（四）公务卡使用注意事项 2 、持卡人在执行公务中，不允许通过公务
卡提取现金。如需使用现金的，可向单位财务部门预借，并按现行财务规定办理报销手续。通过公务卡提取的现金，单位不予归还。
3 、特殊情况下持卡人可提前向发卡行申请临时增加信用额度。具体事项，按照发卡行规定执行。
（四）公务卡使用注意事项
4 、持卡人使用公务卡结算的各项公务支出，必须在发卡行规定的免息还款期内到所在单位财务部门报销。因持卡人报销不及时造成的利息、滞纳金等相关费用，由持卡人自行承担；因持卡人所在单位报销不及时造成的利息等费用，以及由此带来的对个人资信影响等责任，由所在单位承担。
四、改革对预算单位财务人员的要求
（一）做好宣传培训工作。 （二）统一组织办卡发卡。 （三）掌握公务卡系统的操作。 （四）建立健全内部财务报销管理操作规程。
五、改革对持卡人的要求 1 、按规定申请办理公务卡，妥善保管卡片和密码，
并承担因个人保管使用不善等原因引起的公务卡有关费用。
2 、执行公务所需支出，原则上应使用公务卡结算和报销，并接受市财政局和所在单位财务部门对公务支出的监控管理。
3 、因离职、退休等原因离开所在单位，应按要求清理公务卡项下债权债务，停止公务卡使用。
4 、遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规和我市公务卡管理办法有关规定，规范使用公务卡。
为了便于大家了解掌握更多与公务卡管理制度改革相关的内容，我们编写了《牡丹江市公务卡操作手册》，里面收集、整理了与我市公务卡使用和操作相关的很多内容。大家在今后的工作中如果有什么想了解或询问的问题，可以查阅这本手册，也可以直接向财政部门和代理行进行电话询问，我们工作人员一定会热情的为您解答。
财政咨询电话： 6260733 6233163
中行咨询电话： 6678014 6678098
建行咨询电话： 6948656 6989882
龙江行咨询电话： 6319036 6319015
谢 谢 大 家！
