Минфин РоссииДиректор Департамента межбюджетных отношений

Л.А. Ерошкина

М ]ф

  2012 г. 2013 г.% к 2012

годуна

01.09.14

% к аналог. периоду

  2012 г. 2013 г.% к 2012

годуна

01.09.14

% к аналог. периоду

НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ

6 382,2 6 586,2 103,2% 4 653,0 110,3% Заработная плата и начисления на нее

2 632,9 2 715,5 114,9% 1 845,8 111,7%Налог на прибыль организаций 1 979,6 1 719,5 86,9% 1 353,7 121,7%

Налог на доходы физических лиц 2 260,3 2 497,8 110,5% 1 652,3 106,6%

Капитальные вложения в основные фонды

1 118,8 1 067,1 95,4% 393,5 88,4%Акцизы 441,8 491,4 111,2% 319,0 99,1%

ИТОГО ДОХОДОВ

8 061,1 8 161,6 101,2% 5 621,8 109,0%ИТОГО РАСХОДОВ

8 339,9 8 803,1 105,6% 5 355,2 105,5%

Дефицит (-) / Профицит (+) -278,8 -641,5 266,6

из них:

дефицит (количество регионов) -354,9 (67) -668,1 (77) -114,7 (41)

профицит (количество регионов) +76,1 (16) +26,6 (6) +381,3 (42)

Исполнение консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации в 2012-2014 годах млрд. рублей

2

М ]фПрогноз основных параметров консолидированных бюджетов

субъектов Российской Федерации

№ п/п

Показатель

2014 2015 2016 2017

Оценка% к

предыдущему году

Проект% к

предыдущему году

Проект% к

предыдущему году

Проект% к

предыдущему году

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

I Доходы, всего 8 760,8 107,3 9 345,8 106,7 9 871,3 105,6 10 709,9 108,5

в том числе:

1Налоговые и неналоговые доходы

7 344,6 111,5 7 789,5 106,1 8 420,0 108,1 9 081,3 107,9

из них:

1.1 налог на прибыль 2 122,1 123,4 2 173,1 102,4 2 278,9 104,9 2 467,7 108,3

1.2 НДФЛ 2 669,0 106,9 2 897,1 108,5 3 108,7 107,3 3 388,8 109,0

1.3 налог на имущество организаций

642,0 104,4 737,4 114,9 867,9 117,7 1 010,7 116,5

2Межбюджетные трансферты*

1 416,2 89,9 1 556,3 109,9 1 451,3 93,3 1 628,6 112,2

II Расходы, всего 9 299,2 105,6 9 893,8 106,4 10 324,1 104,4 10 916,6 105,7

III Дефицит - 538,4 - 548,0 - 452,8 - 206,7

(млрд. рублей)

* В 2014 году объём межбюджетных трансфертов указан в соответствии с Федеральным законом от 02.12.2013 № 349-ФЗ «О федеральном бюджете на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» с учетом внесенных изменений.

3

М ]фМежбюджетные трансферты бюджетам субъектов Российской Федерации

на 2014–2017 годы

№ п/п

Показатель

2014 2015 2016 2017

Оценка проект% к

предыдущему году

проект% к

предыдущему году

проект% к

предыдущему году

1 2 3 4 5 6 7 8 9

1 Всего 1 577,4 1 556,3 98,7 1 451,3 93,3 1 628,6 112,2

в том числе:

1.1 Дотации 747,1 659,4 88,3 657,4 99,7 689,6 104,9

1.2 Субсидии 397,5 361,6 91,0 298,5 82,5 357,9 119,9

1.2.1 Количество субсидий, шт. 90* 78* 61* 60*

1.3 Субвенции 338,5 329,4 97,3 321,7 97,7 325,1 101,1

1.3.1 Количество субвенций, шт. 18 20 18 17

1.4Иные межбюджетные трансферты

94,3 205,9 218,3 173,7 84,4 256,0 147,4

* - при учете субсидий на софинансирование капитальных вложений в рамках соответствующих государственных программ как одной субсидииСправочно: в 2014 году планируется предоставление из федерального бюджета бюджетных кредитов бюджетам субъектов Российской Федерации в сумме до 230,0 млрд. рублей

(млрд. рублей)

4

М ]ф

0

50

100

150

200

250

300

350

400

450

500

2014 г. 2015 г. 2016 г. 2017 г.

млрд. руб.

439,8

392,5

95,3

369,4

Объем дотаций, утвержденный ФЗ «О бюджете» Объем, подлежащий распределению

Нераспределяемый резерв

487,8

45,2

73,2 97,615% 20%

390,2

Схема распределения дотаций на 2015 – 2017 годы

+11%

+48,0 млрд. руб.

5

487,8 487,8

М ]фОсобенности механизма распределения объема

дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов РФ на 2015 год

100%487,8 млрд.

Объем распределяемый в

2015 году

Объем утвержденный законом о бюджете

Расчетный объем дотаций на 2015 г.

- 23,9 млрд.

+119,2 млрд. 52 региона -

19 регионов -- 0 млрд.

+95,3 млрд.

1. Не происходит снижение дотаций от ранее утвержденных в предыдущем бюджетном цикле.

2. Налоговый потенциал по прибыли и фонду оплаты труда корректируется с учетом среднероссийского показателя роста к предыдущему году в случае его превышения в субъекте РФ.

3. При расчете налогового потенциала по налогу на имущество организаций учтена планируемая поэтапная отмена части федеральных льгот по налогу на имущество организаций.

пропорционально

80%487,8 млрд.

20%95,3 млрд.

6

М ]ф

0,00

0,20

0,40

0,60

0,80

1,00

1,20

1,40

1,60

1,80

Наименее обеспеченные

Наиболее обеспеченные

Наименее обеспеченные

Наиболее обеспеченные

Разница в бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации в 2015 году

(рассчитанная по 10 наиболее и 10 наименее обеспеченным регионам)

0,262

1,779 1,779

0,628

в 6,8 раз в 2,8 раз

До выравнивания После выравнивания

71 регион – получатели дотаций (с учетом присоединенных Республики Крым и г. Севастополь)

Минимальный уровень РБО – 0,553 (Республика Крым) – 26 742 рубля на 1 жителя (ср. по РФ – 48 317)

7

М ]фПолучатели дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации

в 2014 – 2017 годах

8

ГодКоличество получателей

дотаций

в том числе количество регионов, которые получили

дотации из-за их распределения на 3 года

Количество "регионов-доноров"

2014 72 4 11

2015 71 1 14

2016 71 1 14

2017 70 0 15

М ]фПодходы к распределению на 2015 год дотации на частичную компенсацию

дополнительных расходов на повышение оплаты труда работников бюджетной сферы

Д60i= Д60

Показатель численности получателей

услуг в отраслях социальной

сферы по региону

/ РБО в 2015 г.

Общий показатель численности получателей услуг в отраслях социальной сферы по субъектам РФ с учетом выполнения «дорожных

карт» в 2013 г. и 1 полугодии 2014 г., уровня достижения регионами показателей (нормативов) оптимизации сети государственных

(муниципальных) организаций и РБО

*

где:

Д60i – размер дотации региону;Д60 – общий объем дотации на реализацию указов Президента Российской Федерации, предусмотренный для распределения приложением в проекту федерального закона о федеральном бюджете

*

Показатель выполнения регионами

«дорожных карт» (2190-р) за 2013 год и

1 пол. 2014 г.

Уровень достижения регионами показателей

оптимизации сети государственных (муниципальных)

организаций

*

60,0 млрд. руб. предлагается распределить приложением к проекту

федерального закона о федеральном бюджете

20,0 млрд. руб.

9

М ]ф 10

Динамика субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации

86

89

79

107

104

92

9078

61

17

Количество субсидий

16%21%

законом 20%

60

28% 28% 27%

М ]фРаспределение межбюджетных субсидий из федерального бюджета по государственным

программам Российской Федерации в проекте федерального бюджета на 2015 год

№ ГП

НаименованиеОбъем

субсидий

% в общем объем

е

Кол-во субсидий

*

1 2 3 4 5

23 Информационное общество (2011–2020 годы) 616 0,2 1

24 Развитие транспортной системы 32 021 8,9 3

25

Государственная программа развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013–2020 годы

128 546 35,5 30

26 Развитие рыбохозяйственного комплекса 399 0,1 1

28Воспроизводство и использование природных ресурсов

5 945 1,6 1

29 Развитие лесного хозяйства на 2013–2020 годы 476 0,1 1

30 Энергоэффективность и развитие энергетики 1 000 0,3 1

33Региональная политика и федеративные отношения

376 0,1 1

34Социально-экономическое развитие Дальнего Востока и Байкальского региона

11 965 3,3 2

35Развитие Северо-Кавказского федерального округа на период до 2025 года

19 899 5,5 2

37Социально-экономическое развитие Калининградской области до 2020 года

11 445 3,2 1

99Реализаций функций иных федеральных органов государственной власти

23 881 6,6 2

№ ГП

НаименованиеОбъем

субсидий

% в общем объеме

Кол-во субсидий

*

1 2 3 4 5

Субсидии всего, 361 633

100,0

83

в том числе:

1 Развитие здравоохранения 4 702 1,3 2

2 Развитие образования на 2013–2020 годы 2 937 0,8 4

3 Социальная поддержка граждан 32 969 9,1 4

4 Доступная среда на 2011–2015 годы 7 737 2,1 1

5Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан Российской Федерации

22 713 6,3 8

7 Содействие занятости населения 2 964 0,8 2

8Обеспечение общественного порядка и противодействие преступности

20 <0,1 1

10

Защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах

6 608 1,8 3

11Развитие культуры и туризма на 2013–2020 годы

8 523 2,4 3

12Охрана окружающей среды на 2012–2020 годы

547 0,2 1

13 Развитие физической культуры и спорта 10 866 3,0 5

15Экономическое развитие и инновационная экономика

24 478 6,8 3

(млн. рублей)

* исходя из количества направлений расходов по субсидиям в рамках соответствующей государственной программы

11

М ]фПостановление Правительства Российской Федерации

«О формировании, предоставлении и распределении субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов РФ»

(Постановление Правительства РФ № 999)

12

Основные изменения1) отмена уровня софинансирования с сохранением требований о наличии в бюджете субъекта РФ бюджетных ассигнований на исполнение расходного обязательства и порядок определения объемов указанных ассигнований;

2) учет при распределении субсидий уровня расчетной бюджетной обеспеченности;

3) увязка показателей результативности предоставления субсидий с индикаторами государственных программ;

4) возврат средств субсидии, в случае если регионом не выполнены условия предоставления субсидий или не достигнуты значения показателей результативности;

5) перераспределение средств субсидий на иные цели, в случае отсутствия на 15 сентября текущего финансового года заключенного соглашения о предоставлении субсидии;

6) ведение Минфином России реестра субсидий и соглашений

До 1 января 2015 года – приведение Правил предоставления субсидий в соответствии с настоящим постановлением

М ]ф

Динамика субвенций

338,5 329,4 321,7 325,1

0

100

200

300

400

2014 год 2015 год 2016 год 2017 год

20видов

18видов

17 видов

18 видов

13

М ]фПеречень субвенций, формирующих единую субвенцию,

на 2015–2017 годы*В перечень включены субвенции на осуществление переданных органам государственной

власти субъектов Российской Федерации полномочий Российской Федерации:

1) в области организации, регулирования и охраны водных биологических ресурсов;

2) в области охраны и использования объектов животного мира (за исключением охотничьих ресурсов и водных биологических ресурсов);

3) на государственную регистрацию актов гражданского состояния;

4) по осуществлению деятельности, связанной с перевозкой между субъектами Российской Федерации, а также в пределах территорий государств – участников СНГ несовершеннолетних, самовольно ушедших из семей, организаций для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, образовательных организаций и иных организаций;

5) в отношении объектов культурного наследия;

6) в области охраны и использования охотничьих ресурсов по федеральному государственному охотничьему надзору, выдаче разрешений на добычу охотничьих ресурсов и заключению охотхозяйственных соглашений;

7) в области охраны и использования охотничьих ресурсов (за исключением полномочий Российской Федерации по федеральному государственному охотничьему надзору, выдаче разрешений на добычу охотничьих ресурсов и заключению охотхозяйственных соглашений);

8) в сфере охраны здоровья;

9) в сфере образования.

* - утвержден распоряжением Правительства Российской Федерации от 15 июля 2014 г. № 1309-р

14

М ]фВиды и объемы иных межбюджетных трансфертов бюджетам субъектов Российской

Федерации на 2014–2017 годы (1)

15

№ п/п Наименование 2014 2015 2016 2017

1 2 3 4 5 6

ОБЪЕМ ИНЫХ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ТРАНСФЕРТОВ, ВСЕГО 94 283 205 892 173 687 255 977

в том числе следующие иные межбюджетные трансферты:

1 финансовое обеспечение дорожной деятельности 91 152 69 338 144 9782 развитие транспортной инфраструктуры города Москвы 32 900 45 000 45 0003 развитие транспортной инфраструктуры Московской области 18 000

4финансовое обеспечение закупок антивирусных препаратов для профилактики и лечения лиц, инфицированных вирусами иммунодефицита человека и гепатитов B и C 14 062 17 485 17 441 17 441

5 реализация отдельных полномочий в области лекарственного обеспечения 14 000 14 000 13 720 13 7206 выплата региональной доплаты к пенсии 7 700 7 700 7 545 7 550

7реализация мероприятий по подготовке и проведению чемпионата мира по футболу в 2018 году в Российской Федерации в рамках государственной программы Российской Федерации «Развитие транспортной системы»

5 296 5 575 6 570

8

финансовое обеспечение закупок антибактериальных и противотуберкулезных лекарственных препаратов (второго ряда), применяемых при лечении больных туберкулезом с множественной лекарственной устойчивостью возбудителя, и диагностических средств для выявления, определения чувствительности микобактерии туберкулеза и мониторинга лечения больных туберкулезом с множественной лекарственной устойчивостью возбудителя

3 551 3 551 3 480 3 480

9создание и развитие сети многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг 3 000 3 000

10

восстановление поврежденных в результате крупномасштабного наводнения и паводка автомобильных дорог регионального и межмуниципального, местного значения и мостов в целях ликвидации последствий крупномасштабного наводнения, произошедшего в 2013 году на территориях Республики Саха (Якутия), Приморского и Хабаровского краев, Амурской и Магаданской областей, Еврейской автономной области, а также последствий паводка, произошедшего в 2014 году на территориях Республики Алтай, Республики Тыва, Республики Хакасия и Алтайского края

2 172

11компенсация дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня 1 908 2 132 2 144 2 189

(млн. рублей)

М ]ф

+29%

+10%

+11%

+58%

+20%

-1%

+11%

-7%

-6%

-5%

Структура государственного долга субъектов РФ в 2012 – 2014 годах

16

26,1%

33,0%Отношение гос .долга к налог. и неналог. доходам

29,3%

М ]ф

Регионы с максимальной долговой нагрузкой по состоянию на 1 января 2014 г.

Наименование субъекта Российской Федерации

Государственный долг бюджетов субъектов Российской Федерации к объему доходов без учета безвозмездных поступлений

государственный долг (с учетом долговых

обязательств унитарных предприятий)

государственный долг

государственный долг в соответствии с

требованиями Бюджетного кодекса РФ

(без учета привлеченных бюджетных кредитов)

Республика Мордовия 172,1% 172,1% 82,9%Чукотский автономный округ

125,3% 123,0% 4,2%

Белгородская область 124,4% 110,3% 94,4%

Республика Ингушетия 108,0% 108,0% 23,8%

Вологодская область 128,8% 105,3% 83,8%Республика Северная Осетия-Алания

105,6% 103,2% 46,9%

Саратовская область 102,3% 102,3% 53,2%

Смоленская область 97,3% 97,3% 46,0%

Костромская область 96,1% 96,1% 69,0%

Рязанская область 96,0% 96,0% 72,4%

Кол-во регионов с удельным весом более 50%

47 44 24

17

М ]ф

Условия предоставления бюджетных кредитов из федерального бюджета в целях замещения задолженности по рыночным долговым

обязательствам субъектов Российской Федерации утверждение субъектами Российской Федерации долговой политики на очередной

финансовый год и на плановый период с ограничением объема рыночных заимствований не более 50 % от суммы налоговых и неналоговых доходов;

запрет на установление и исполнение расходных обязательств, не отнесенных Конституцией Российской Федерации и федеральными законами к полномочиям органов государственной власти субъектов Российской Федерации (ст. 130 БК РФ);

соблюдение установленных Правительством Российской Федерации нормативов формирования расходов на оплату труда и содержание государственных гражданских служащих субъекта Российской Федерации (ст. 130 БК РФ);

представление в Минфин России документов и материалов, необходимых для подготовки заключения о соответствии требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации проекта бюджета субъекта Российской Федерации на очередной финансовый год и плановый период и изменений в течение года (ст. 130 БК РФ);

обеспечить поэтапное сокращение доли общего объема долговых обязательств субъекта Российской Федерации по кредитам от кредитных организаций и ценным бумагам субъекта Российской Федерации к 1 января 2017 года до уровня 50 процентов;

сохранение дефицита бюджета субъекта Российской Федерации на уровне, утвержденном на 2014 год по состоянию на 1 июля 2014 года, и его поэтапное снижение к 1 января 2017 года до 10 процентов .

18

М ]ф 19Меры по снижению государственного долга

субъектов Российской Федерации

М ]фУточнение подходов к установлению бюджетных ограничений

исходя из уровня дотационности регионовЗаконопроект по внесению изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации

(принят Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации в I чтении, № 571192-6)

Действующий механизм(расчет исходя из доли МБТ* в доходах

в 2-ух из 3-ех отчетных годах)

* за исключением субвенций ** за исключением дотаций на развитие налогового потенциала в 2011 – 2012 годах

Предлагаемый подход(расчет исходя из доли дотаций** в

доходах в 2-ух из 3-ех отчетных годах)Сопоставление

Границы дотационностиКол-во (на 2015

год)

Доля МБТ < 5% 3

Доля МБТ от 5% до 20% 34

Доля МБТ от 20% до 60% 39

Доля МБТ > 60% 7

Границы дотационностиКол-во

(на 2015 год)

Не получают дотации на выравнивание БО в очередном году

14

Доля дотаций <10% 35

Доля дотаций от 10% до 40%

28

Доля дотаций > 40% + Крым и Севастополь

6 + 2

Ограничения

Нет бюджетных ограничений

- размещение ценных бумаг в иностранной валюте- кассовое обслуживание внебюджетных фондов и МО в ФК

- нормативы на содержание ОГВ- исполнение полномочий, не отнесенные к компетенции ОГВ субъекта РФ

- пред. долг - 50%, дефицит - 10%- заключение соглашений с Минфином России- заключение МФ на проект бюджета- кассовое обслуживание в ФК

20

М ]фУточнение подходов к установлению бюджетных

ограничений исходя из уровня дотационности муниципальных образований

Действующий механизм(расчет исходя из доли МБТ* в доходах

в 2-ух из 3-ех отчетных годах)

* за исключением субвенций

Предлагаемый подход(расчет исходя из доли дотаций в

доходах в 2-ух из 3-ех отчетных годах)

Сопоставление

Границы дотационностиДоля МО

Доля МБТ < 10% 6%

Доля МБТ от 10% до 30% 9%

Доля МБТ от 30% до 70% 33%

Доля МБТ > 70% 52%

Границы дотационностиДоля МО

Доля дотаций < 5% 16%

Доля дотаций от 5% до 20%

16%

Доля дотаций от 20% до 50%

25%

Доля дотаций > 50% 43%

Ограничения

Нет бюджетных ограничений

- нормативы расходов на содерж. депутатов, муницип. служащих

- исполнение полномочий, не отнесенных к полномочиям ОМСУ

- пред. долг - 50%, дефицит - 10%- подписание соглашений с фин органом субъекта РФ;- заключение на проект бюджета

21

М ]ф

Расчет норматива расходов на содержание ОГВ субъектов РФ

Нрасх = Нз/п + Нпроч

Нз/п = Чнас * Чбаз бл * К * З/пср по эк. * Кз/п

Расчет базовой численности госслужащих по блоку на основе средней численности по группе субъектов РФ, сформированных на основе схожих показателей

Определение корректирующих (повышающих) коэффициентов на основе факторов, влияющих

на величину расходов на содержание ОГВ субъектов РФ

Привязка норматива расходов на заработную плату госслужащих к

средней заработной плате по экономике с учетом

корректирующего коэффициента

Применяется повышающий коэффициент в случае

передачи в очередном году дополнительных полномочий

* Кполн

22

Подходы к расчету нормативов расходов на содержание органов государственной власти субъектов Российской Федерации

(находится на выпуске в Правительстве РФ)

Установить переходный период для регионов, у которых норматив на 2015 год в соответствии с новой методикой меньше норматива, рассчитанного на 2014 год:

2015 год – не менее 90% от уровня 2014 года;

2016 год – не менее 80% от уровня 2014 года.

М ]ф

Законопроект «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации» в связи совершенствованием

местного самоуправления»

23

Ключевые изменения1) изменение типологии местного самоуправления и местных бюджетов (2 новых типа);

2) разграничение нормативов отчислений доходов между местными бюджетами;

3) изменение подходов к межбюджетному регулированию;

Законопроект внесен в Государственную Думу Российской Федерации 1 октября 2014 г. - № 612926-6

Нов

ые

тип

ы

мун

иц

ип

али

тето

в

Городские округа с внутригородским

делением

Внутригор.район

Внутригор.район

Зак

он с

убъ

екта

РФ

: 1. Введение МСУ во внутригородских районах2. Статусы, полномочия, источники доходов, имущество3. Порядок формирования органов МСУ – представительного органа и главы МО (прямые выборы или представительство)4. Условия контракта с главой МА и ½ конкурсной комиссии (МР и ГО)