1

Основные параметры и особенности формирования

бюджета на 2012 год и плановый период

2013-2014 годов

2

Основные характеристики бюджета Пермского края на 2011 - 2012 годы, млн. рублей

показатели 2011 год (первоначальный)

2012 год (прогноз)

отклонение

сумма %

доходы 59690 82356 22666 138,0

расходы 67740 85789 18049 126,6

дефицит (-), профицит (+)

-8050 -3433 -4617 -157,4

3

Основные характеристики бюджета Пермского района на 2011 - 2012 годы, млн. рублей

показатели 2011 год (первоначальный)

2012 год (прогноз)

отклонение

сумма %

доходы 1859,2 1712,7 -146,5 92,1%

расходы 1885,8 1692,2 -193,6 89,7%

дефицит (-), профицит (+)

-26,6 20,5 -57,1 -77,1%

4

Основные характеристики бюджетов поселений Пермского района на 2011 - 2012 годы, млн. рублей

показатели 2011 год (первоначальный)

2012 год (прогноз)

отклонение

сумма %

доходы 304 304 - 100%

расходы 324 334 10 103%

дефицит (-), профицит (+)

-20 - 30 10 150%

5

Перераспределение расходных полномочий между уровнями бюджетной системы РФ

(в условиях 2011 года)

Местные бюджеты

(-8358 млн. руб.)

Здравоохранение

(131-ФЗ)

Милиция общественной безопасности

(Указ Президента РФ №1468)

Краевой бюджет

5810 млн. руб.

Федеральный бюджет 2548 млн. руб.

6

Перераспределение расходных полномочий между уровнями бюджетной системы РФ

(в условиях 2011 года)

Бюджет Пермского муниципального района

(-234,4 млн. руб.)

Здравоохранение Милиция общественной безопасности

Краевой бюджет 152,5 млн. руб.

Федеральный бюджет 81,9 млн. руб.

7

Сравнение схем межбюджетного регулирования бюджетов муниципальных образований

Пермского края (район)Параметры Действующая схема

2011годаПредлагаемая схема на

2012-2014

НДФЛ 35% 30%

Транспортный налог 100% 100%

Налог на имущество организаций

70% -

Госпошлина за регистрацию

транспортных средств + -

ЕНВД 100% (-35%) 100% (-35%)

ЕСХН 65% 65 % (-65%)

Штрафы в области дорожного движения

+ -

Доходы от аренды и продажи земли

50% 50%

8

Изменение размеров региональных фондов на 2012-2014 гг. в связи с внесением изменений в

бюджетное законодательство РФ

Региональный ФФПМР(ГО)

Региональный ФСР

14 %

3,0 %

11,5

2,5 %

2011 год 2012 год

9

Изменение доходных источников в связи с изменением полномочий

(в условиях 2011 года)

Бюджет Пермского муниципального района

(-230,9 млн. руб.)

Налог на имущество

организаций, 70%

(-128,4 млн.руб.)

РФФПМР (ГО) (уменьшение с

14% до 11,5% КБ) (-53,7 млн. руб.)

НДФЛ, 5%

(35,6 млн. руб.)

РФСР (уменьшение с

3% до 2,5% доходов КБ)

(-13,2 млн.руб.)

10

Сравнение схем межбюджетного регулирования бюджетов муниципальных образований Пермского края (поселения)

РФСР176,4 млн. руб.

Полномочия поселений

83,5 млн.руб.(47%)

Полномочия района

92,9 млн. руб. (53%)

2011 год

Новая школа 70,1 млн. руб.

Качественное здравоохранение

22,8 млн. руб.

Инвестиционные проекты

11

Сравнение схем межбюджетного регулирования бюджетов муниципальных образований Пермского края (поселения)

РФСР191,1 млн. руб.

Полномочия поселений

68,6 млн.руб.(36%)

Полномочия района

122,5 млн. руб. (64%)

2012 год

12

Динамика доходов бюджета Пермского муниципального района за 2010-2012 годы

573915 636323392278

278232 252807

405029

899830970084

915395

0

200000

400000

600000

800000

1000000

1200000

1400000

1600000

1800000

2000000

2010 год 2011 год перв. бюджет 2012 год - прогноз

тыс. руб.

34% 23%33%

14% 24%16%

53%52%51%

13

Динамика поступлений по собственным доходам бюджета Пермского района за 2010 -2012 годы, тыс. руб.

573915636323

392278

0

100000

200000

300000

400000

500000

600000

700000

2010 год 2011 год перв. бюджет 2012 год - прогноз

-38%11%

14

Структура расходов бюджета Пермского муниципального района на 2012 год

Культура1%

Здравоохранение9%

Физическая культура и спорт

3%

Социальная политика

9%

ЖКХ4%

Образование56%

Дорожное хозяйство

4%

Общегосударствен-ные вопросы;

7%

Межбюджетные трансферты

3%Прочие расходы

3%Сельское хозяйство

1%

15

Сравнение схем межбюджетного регулирования бюджетов муниципальных образований

Пермского района (поселения)

Параметры Действующая схема 2011года

Предлагаемая схема на 2012-2014

Налог на имущество физический лиц

100% 100%

Земельный налог 100% 100%

НДФЛ 10% 10%

ЕНВД 35% 35%

ЕСХН 35% 100%

Аренда земли 50% 50%

Доходы от продажи земли

50% 50%

16

Сравнение схем межбюджетного регулирования бюджетов поселений

Районный ФФПП

Резерв выравнивания

0,5 % СД

до 4,5 % налоговых и неналоговых

доходов

0,5 % СД

до 7,0 % СД

2011 год 2012 год

Региональный ФФПП 0,7 % СД0,7 % СД

17

Сравнение схем межбюджетного регулирования бюджетов поселений

Районный ФФПП

Резерв выравнивания

4445,6 т.р.

32965т.р.

3986,5 т.р.

45000 т. р.

2011 год 2012 год

Региональный ФФПП 20934 т.р.18318т.р.

18

Динамика доходов бюджетов поселений Пермского муниципального района за 2010-2012 годы

227069 218335 220000

16147 18318 2093418446

489873664549119

14483

3434

0

50000

100000

150000

200000

250000

300000

350000

2010 год 2011 год перв.бюджет

2012 год - прогноз

Межбюджетные трансферты

Дотации из районного бюджета

Дотации из краевого бюджета

Собственные доходы

304403304218283294

19

Динамика поступления налоговых доходов в бюджеты поселений за 2010-2012 г.г.

млн. руб.

153139

175

0

20

40

60

80

100

120

140

160

180

2010 год 2011 год перв план 2012 год - прогноз

26%14%

20

Динамика поступления налога на доходы физических лиц в бюджеты поселений за 2010-2012 г.г.

млн. руб.

70,470,9

76,9

67,068,069,070,071,072,073,074,075,076,077,0

2010 год 2011 год перв план 2012 год - прогноз

8,5%

21

Динамика поступления налога на имущество физических лиц в бюджеты поселений за 2010-2012 г.г.

млн. руб.

13,8

1,9

17,8

0,0

2,0

4,0

6,0

8,0

10,0

12,0

14,0

16,0

18,0

2010 год 2011 год перв план 2012 год - прогноз

29%

22

Влияние на доходную часть бюджетов МО Федерального закона № 229-ФЗ от 27.07.2010

Налог на имущество Физических лиц

сроки уплаты налога

С 2012 года : не позднее 1ноября года, следующего за годом, за который исчислен налог

Было до 2010 года: 15.09 и 15.11 текущего года

средства поступят не в 2011 г., а в 2012 г.

(- 15,9 млн. руб. в 2011 году)

последствия

23

Динамика поступления земельного налога в бюджеты поселений за 2010-2012 г.г.

млн. руб.

60,2

53,7

68,0

0,0

10,0

20,0

30,0

40,0

50,0

60,0

70,0

2010 год 2011 год перв план 2012 год - прогноз

27%13%

24

Влияние на доходную часть бюджетов МО Федерального закона № 229-ФЗ от 27.07.2010

Земельный налог

сроки уплаты налога

С 2012 года : не ранее 1 ноября года,

следующего за истекшим налоговым периодом

Было в 2010 году : аванс – 15 сентября,

2-й платеж - не позднее 1 февраля

следующего года

Выпадающие доходы в 2011 г., в 2012 г. дополнительные доходы

за счет сбора недоимки

последствия

25

Динамика поступления неналоговых доходов в бюджеты поселений за 2010-2012 г.г.

млн. руб.

74,5

67,0

44,4

0,0

10,0

20,0

30,0

40,0

50,0

60,0

70,0

80,0

2010 год 2011 год перв план 2012 год - прогноз

-34%

-10%

26

Особенности формирования расходов бюджета на 2012-2014 годы

Увеличение расходов, связанное с увеличением ФОТ работников бюджетной сферы в 2011 году

с 1 апреля 2011 года – 3,4% с 1 июня 2001 года – 6,5% с 1 октября 2011 года – 3% Рост ФОТ в 2011 году – 7,3%

с 1 октября 2012 года – 6% Рост ФОТ в 2012 году – 7,3% Рост заработной платы за 2011-2012 годы – 20,2%

13,4%

27

Особенности формирования расходов бюджета на 2012-2014 годы

Увеличение расходов, связанное с увеличением ФОТ учителей в 2011 году

с 1 апреля 2011 года – 3,4% с 1 июня 2001 года – 6,5% с 1 сентября 2011 года – 18,1% Рост ФОТ в 2011 году – 13,1%

с 1 июля 2012 года – доведение заработной платы до средней по экономике

30%

28

Особенности формирования расходов бюджета на 2012-2014 годы

Увеличение расходов, связанное с увеличением ФОТ воспитателей детских садов в 2011 году

с 1 апреля 2011 года – 3,4% с 1 июня 2001 года – 6,5% с 1 октября 2011 года – 18,1% Рост ФОТ в 2011 году – 11,3%

с 1 октября 2012 года – 6% Рост ФОТ в 2012 году – 18,6% Рост заработной платы за 2011-2012 годы – 37,8%

30%

29

Особенности формирования расходов бюджета на 2012-2014 годы

Увеличение расходов, связанное с увеличением ФОТ педагогов дополнительного образования в 2011 году

с 1 апреля 2011 года – 3,4% с 1 июня 2001 года – 6,5% с 1 октября 2011 года – 3% Рост ФОТ в 2011 году – 7,3%

с 1 января 2012 года – 14,6% с 1 октября 2012 года – 6%

Рост ФОТ в 2012 году – 22,9% Рост заработной платы за 2011-2012 годы – 37,8%

13,4%

30

Особенности формирования расходов бюджета на 2012-2014 годы

приоритет – действующие обязательства; индексация расходов на коммунальные

услуги, материальные и другие расходы; учет в расходах снижения с 1.01.2012

тарифов страховых взносов в системы пенсионного, социального и медицинского страхования с 34% до 30%;

предоставление субсидий автономным и бюджетным учреждениям

31

Целью 83-ФЗ является:- повышение качества государственных (муниципальных) услуг, предоставляемых населению;

- создание стимула и мотивации для учреждений к эффективному использованию финансовых ресурсов и государственного (муниципального) имущества;

- устанавливаются новые нормы, направленные на обеспечение прозрачности деятельности бюджетных учреждений;

- вместо существующей информации об исполнении сметы, предметом отчетности бюджетного учреждения становится отчет о результатах деятельности и об использовании закрепленного за учреждением имущества;

- законопроект вводит новые нормы контроля за бюджетным учреждением, в том числе посредством контроля за финансовым состоянием (просроченной кредиторской задолженности, за совершением крупной сделки, информацией о деятельности бюджетного учреждения, в том числе в части выполнении государственного задания, о результатах проведенных в отношении учреждения контрольных мероприятий).

32

Спасибо за внимание!