营业税改征增值税网上电子申报培训 2013 年 8 月上海博天信息技术有限公司

培训重点 1. 广告业的文化事业费与增值税申报表脱

勾

2. 增值税报表进项 42 行广告业收入填写已关闭取消

3. 文化事业建设费变更成单独的一张报表

报表代码及名称 SB101 ：一般纳税人 + 增值税的核定 SB102 ：小规模纳税人 + 增值税的核定

对应账户属性：纳税人基本信息 - 增值税纳税类型；征收项目与品目

查看账户属性 -纳税人认定标志 -各项标志类型

账户属性 -增值税附表三期初余额

账户属性 -一般增值税期初数据

账户属性 -增值税多缴数

填写向导第 1 步 填写 FB104 本期销售额减除项目金额明细表第 2 步 填写 FB101 本期销售情况明细第 3 步 填写 FB103 本期进项税额明细第 4 布 填写 FB106 税额抵减情况表 第 5 步 填写 FB107 固定资产进项税额抵扣情况表第 6 步 填写 FB108 文化事业建设费申报表第 7 步 填写 FB109 文化事业建设费申报附列资料应税服务扣除项目清

单第 8 步 填写 SB101 增值税纳税申报表第 9 步 添加附件

PB002 运输业发票抵扣联清单PB007 机动车销售发票 PB010 车辆识别代码清单PB012 农产品抵扣清单 PB014 外高桥保税区区内贸易表

第 10 步 按 [ 审核 ] 按钮审核第 11 步 保存申报表，关闭退出

附表一

附表一变更 附表一，各行所有的销项税额根据税率自动计算

并允许修改，误差修改幅度为正负 250 元，修改超过允许值则提示：税额的修改幅度不能超过250 元，并重新计算。

附表二变更 第 7 行“代扣代缴税收通用缴款书”改为“代扣代缴税收缴款凭证”

第 42 行，“属于广告业差额纳税减除项目的金额和税额合计数”自2013 年 7 月（所属期）后封闭，不可录入。

海关数据添加

查询，不限次数 确认，每月只能 1 次，确认成功后企业端控

制 确认，提示：“如存在“留待继续比对”的

数据，提前确认稽核结果将导致部分海关缴款书无法在当期抵扣，且每月只能确认一次。是否继续？”

确认成功，纳税人可直接下载稽核结果通知书

本期销售额减除项目金额明细表变更 (表三）

本期销售额减除项目金额明细表规则

增加开票日期列。 交通运输服务和现代服务项目，开票日期必须小

于 2013 年 8 月 1 日。租赁项目无此限制。

增值税纳税申报表附列资料（表四）（税额抵减情况表）

增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）规则

“ 增值税税控系统专用设备费及技术维护费”行，填写条件：所有。

“ 分支机构预征缴纳税款”行，填写条件：可抵减税额明细表标志：是。

第 1 列，来自核定上期数据，不可录入。 第 2 、 4 列，为可录入行。 第 3 、 5 列，为自动计算。 “ 本期实际抵减税额”合计数应小于等于主表 34 行“本

期应补税额”（正数），否则审核出错。

新增文化事业建设费申报表

文化事业建设费申报表填表规则 填写条件：征收品目，广告服务（ 6131 、 6132 ） 无此品目不显示文化事业主表及附表 本月（期）数列 第 1 、 11 、 12 、 13 、 17 行，为可录入行。 第 2 、 9 行，读取核定上期数据。 第 3 行，读取文化事业建设费申报表附列资料《应税服务

扣除项目清单》 的金额“合计”项。 第 4 行，第 5 、 6 、 8 、 10 、 14 、 15 、 16 行，为自动

计算。 本年累计列：本月数 + 下发的核定数据中上期累计 第 1 行计费收入应大于等于附表一“广告服务”的二个品目

（品目 6131 、 6132 ）的小计销售额 + 小计销项税额。否则提示修改，且不允许保存发送。

文化事业建设费申报表附列资料应税服务扣除项目清单

增值税申报表（小规模纳税人） FB106 ：税额抵减情况表

FB108 ：文化事业建设费申报表 FB109 ：应税服务扣除项目清单

税额抵减情况表“分支机构预征缴纳税款”行，填写条件：可抵减税额明细表标志：是。

文化事业建设费申报表可填 ：征收项目与品目— 广告服务（品目 6131 、 6132 ）

填表规则 -《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）

“ 本期实际抵减税额”合计数应小于等于小规模纳税人主表第 14 行“本期应补税额”。否则提示修改。