Upload
lecong
View
223
Download
1
Embed Size (px)
Citation preview
เดอนพฤษภาคมน!!! เปนชวงทนตบคคลก ำลงเตรยมสง งบกำรเงนตอกรมพฒนำธรกจกำรคำ ซงเปนททรำบกนแลววำ ป 2559 กรมพฒนำธรกจกำรคำไดเชญชวนใหนตบคคลน ำสงงบกำรเงนส ำหรบรอบปบญช 2558 ทำงอเลกทรอนกส หรอ “DBD e-Filing”
โดยกรมฯไดกรอกขอมลงบกำรเงนป 2557 ของหำงหนสวนจดทะเบยนและบรษทจ ำกด ในระบบ DBD e-Filing ครบ 100% แลว เพอเปนกำรอ ำนวยควำมสะดวก รวดเรว ใหกบนตบคคล แตหำกนตบคคลรำยใดยงไมพรอมสงทำงอเลกทรอนกส ใหยนงบกำรเงนดวยตนเองหรอน ำสงทำงไปรษณยภำยในเวลำทกฎหมำยก ำหนด และตองยนทำงอเลกทรอนกสอกครงภำยใน 30 มถนำยน 2559
ส าหร บผท าบ ญช...ทน ำสงงบกำรเงนทำง DBD e-Filing ใหนบชวโมงควำมรท ำบญชได 1 ชวโมง ตอ 1 นตบคคล ตงแตบดนถง 31 ธนวำคม 2559
กมพ ฒนาธกจกาคา ขอเชญชวนใหนตบคคลน ำสงงบกำรเงนทำงอเลกทรอนกส (DBD e-Filing) ในรปแบบ XBRL in Excel
การน าสงงบการเงนทางระบบ DBD e-Filing ททกทานรจกกนอยางมากในขณะน 2 วธ คอ
คอกำรบนทกขอมลงบกำรเงน/บญชรำยชอผถอหน(ขนเตรยมขอมล) กำรน ำสง งบกำรเงน/บญชรำยชอผถอหน(ขนน ำสง) จนถงกำรตรวจสอบงบกำรเงนทน ำสงเรยบรอยแลว(ขนตรวจสอบผล) โดยผำนหนำเวบไซตของกรมพฒนำธรกจกำรคำ กำรท ำแบบ e-Form นเปนกำรท ำงำนแบบออนไลน คอมฯตองเชอมตอกบอนเทอรเนตตลอดเวลำ ถำอนเทอรเนตของผใชงำนไมด หรอกรณมผใชบรกำรแบบนจ ำนวนมำก อำจท ำใหระบบเกดควำมลำชำและมปญหำได
คอกำร Download งบกำรเงนรปแบบ Excel ผำนหนำเวบไซตของกรมพฒนำธรกจกำรคำ มำเกบไวทเครองคอมพวเตอรของผใชงำน เพอท ำกำรกรอกขอมลแบบออฟไลน เมอกรอกขอมลเสรจเรยบรอยพรอมน ำสง คอยท ำกำรอพโหลดไฟลขนหนำเวบไซตกรมพฒนำธรกจกำรคำอกครง
ซงกรมพฒนำธรกจกำรคำ ขอแนะน ำใหทำนเลอกน ำสงงบกำรเงนแบบ XBRL in Excel ดงนนเรำมำดขอดและขนตอนของกำรน ำสงงบกำรเงนแบบ XBRL in Excel
เตรยมขอมล (งบกำรเงน)
ขอดของการน าสงงบการเงนแบบ XBRL in Excel
เปนกำรบนทกขอมลแบบออฟไลน กำรกรอกขอมลรวดเรว เพรำะไมตองไปเกบขอมลทเครองแมขำย
ของกรมฯ และลดปญหำเรองสญญำณอนเทอรเนต
สำมำรถตดตงโปรแกรมบนเครองโนตบคได ท ำใหพกพำหรอเคลอนยำยเพอน ำไปกรอกขอมล ณ
สถำนทใดกได
กำรกรอกขอมลงบกำรเงน สำมำรถกรอกขอมล 2 ปเปรยบเทยบไดในหนำตำงเดยวกน ซงสะดวกใน
กำรตรวจสอบควำมถกตองของขอมลทกรอก
ไฟลขอมลทบนทกไวจำกเครองหนง สำมำรถน ำไปเปดเครองอนได (เครองทเปดจะตองมกำรตดตง
โปรแกรม XBRL in Excel ไวแลว) หรนาหรล กของะบบ DBD e-Filing จะมอย 3 ข นตอนหรล กคอ 1.เตยมขอมล 2.น าสง 3.ตวจสอบผล ด งภาพ
ขนตอนการน าสงงบการเงนในรปแบบ XBRL in Excel
1.1 คลกเมน 1.เตรยมขอมล และคลกเมน Download ไฟล Excel งบการเงน (เชอมตอ Internet)
1.2 ตดตงโปรแกรม XBRL in Excel (เชอมตอ Internet)
***ทงนกอนตดตงโปรแกรมมำไวทเครองคอม ควรตรวจสอบคณสมบตของเครองคอมใหเรยบรอยกอน เนองจำกคอมบำงเครองอำจมคณสมบตไมเหมำะสมท ำใหไมสำมำรถตดตงโปรแกรม XBRL in Excel ได ดตำมค ำแนะน ำกอนตดตง
สวนใหญแลวคอมรนปจจบนน คณสมบตจะสำมำรถตดตงโปรแกรม XBRL in Excel ได และแนะน ำใหเขำหนำเวบโดยผำน Google Chrome มำกกวำ Internet Explore (IE) แตสงทควรตรวจสอบและเตรยมพรอมคอมกอนท ำกำร Download โปรแกรม XBRL in Excel มำตดตงทคอมคอ กำรตรวจสอบเวอรชนของ MS Office และ Windows คอม เพอเลอกกำร Download โปรแกรม XBRL in Excel ทถกตอง
วธตรวจสอบเวอรชนของ MS Office
ไปท เมน StartAll Programs Microsoft Office ดวำเรำใช Excel รนไหน เชน Excel 2007, 2010 หรอ 2013 เปนตน
กรณตดตงไมไดจรงๆโปรดโหลดคมอมาศกษา
วธตรวจสอบ Windows คอม คลกขวำ My computer Properties หรอ เขำไปท Control Panel System เชน Windows 7 หรอ Windows 8 หรอ Windows 10 เปนตน
เมอตรวจสอบเวอรชนของ MS Office และ Windows คอมเรยบรอยแลว กท ำกำร Download โปรแกรม XBRL in Excel ตำมคณสมบตของคอม
ท ำกำรตดตง
เมอตดตงเสรจเรยบรอยแลว DBD XBRL in Excel จะปรำกฏทหนำจอคอม ดงภำพ
***ตรวจสอบกำรตงคำ Microsoft Excel ของคอม เพอเตรยมควำมพรอมส ำหรบกำรเขำส DBD XBRL in Excel เพอกรอกขอมลงบกำรเงน
เมอตรวจสอบกำรตงคำ Microsoft Excel ของคอมดงภำพเรยบรอยแลว กดปดหนำตำงออก
1.3 เปดใชงานโปรแกรม DBD XBRL in Excel (เชอมตอ Internet)
- ใสเลขทะเบยนนตบคคล 13 หลก - วนทเรมตน และสนสดรอบระยะเวลำรำยงำนงวดปจจบน (กรอกใหถกตอง) - รหสผำน (รหสเดยวกบตอนเขำหนำระบบ e-Filing) - เลอกรปแบบงบกำรเงนส ำหรบกจกำร (เบองตนระบบจะเชคมำจำกเลขทะเบยน 13 หลกทไดกรอกลงไปแลววำเปนนตบคคลประเภทไหน และรปแบบงบกำรเงนทสำมำรถเลอกใชไดมกแบบ) กจกำรตองท ำกำรเลอกรปแบบงบกำรเงนใหเหมำะสมตรงกบกจกำร ถำเลอกผดจะท ำใหไมสำมำรถกรอกงบกำรเงนได
ตวอยำงวธกำรเลอกรปแบบงบกำรเงน กณ บษ ทจ าก ด
- เมอใสเลขนตบคคล 13 หลกลงไป ระบบจะทรำบวำเปนนตบคคลประเภทบรษทจ ำกด รปแบบงบกำรเงนทสำมำรถเลอกใหใชไดจะม 9 รปแบบ - ผใชจะตองดประเภทธรกจของกจกำรวำมหนวยงำนก ำกบดแลเฉพำะ ไดแก สถำบนกำรเงน ประกนชวต ประกนวนำศภย บรษทหลกทรพย หรอไม ถำกจกำรไมเขำ 4 ประเภทธรกจน แสดงวำเปนกจกำรประกอบธรกจทวไปอนๆ - ซงบรษทจ ำกด ทประกอบธรกจทวไปอนๆ มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงนทสำมำรถเลอกใชไดใน กำรจดท ำงบกำรเงนจะม 3 รปแบบ คอ 1. มำตรฐำนกำรบญชฉบบเตม (TFRS) หรอ 2. มำตรฐำนกำรบญชฉบบส ำหรบกจกำรทไมมสวนไดเสยสำธำรณะ(NPAEs) หรอ 3. มำตรฐำนกำรบญชฉบบส ำหรบกจกำรทไมมสวนไดเสยสำธำรณะ และเลอกใชบำงฉบบจำกฉบบเตมเพม (NPAEs + เลอกใชTFRS บำงฉบบ) ถำไมทรำบวำ กจกำรของทำนใชมำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงนแบบไหน ใหเปดดหมำยเหตประกอบงบกำรเงน
มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงนทใช - tfrs หรอ - npae หรอ - npae-ext (กรณมงบกระแสเงนสด)
ประเภทนตบคคล เชน com ยอมำจำก company
แปลวำ บรษทจ ำกด
ประเภทธรกจ เชน oth ยอมำจำก other แปลวำ ทวไป อนๆ
- ดำวนโหลดรปแบบงบกำรเงน
1.4 กรอกขอมลทวไปเกยวกบงบการเงน
***ยนงบกำรเงนทำงระบบอเลกทรอนกสเปนครงแรกใชหรอไม เลอก No ส ำหรบกจกำรทกรมไดด ำเนนกำรกรอกขอมลของป 2557 ไวใหเรยบรอยแลว เลอก Yes ส ำหรบกจกำรทกรมไมไดด ำเนนกำรกรอกขอมลของป 2557 ไวให กรณทกรม ไมไดกรอกขอมลงบการเงนป 2557 ใหคอ 1. รอบปบญชของกจกำรไมไดสนสด 31 ธนวำคม (คอมรอบปบญช) 2. งบกำรเงนทน ำสงรอบปบญช 2557 บกพรอง กจกำรจะตองด ำเนนกำรกรอกขอมลงบกำรเงน 2 รอบปบญช คอ รอบปบญช 2557 และรอบปบญช 2558
NO
1.5 คลกเมนสรางรปแบบงบการเงน เพอกรอกขอมล
Add-Ins กลองเครองมอ XBRL in Excel เมนเรมตน สรำงรปแบบงบกำรเงนเพอกรอกขอมล
1.6 เลอกรปแบบงบก าไรขาดทน เนองจากงบก าไรขาดทนบรษทจ ากด สามารถเลอกน าเสนอได 3 แบบ คอ 1. งบก ำไรขำดทน แบบจ ำแนกตำมลกษณะคำใชจำย 2. งบก ำไรขำดทน แบบจ ำแนกตำมหนำท – ขนเดยว 3. งบก ำไรขำดทน แบบจ ำแนกตำมหนำท – หลำยขน ดงนนตองเลอกใหตรงตำมกจกำรใช โดยดจำกงบก ำไรขำดทน ทงนถำไมทรำบวำกจกำรแสดงแบบไหน ใหดจำกประกำศกรมพฒนำธรกจกำรคำ เรอง ก ำหนดรำยกำรยอทตองมในงบกำรเงน พ.ศ. 2554 เมอเลอกงบก ำไรขำดทนเรยบรอยแลว ยนยน งบกำรเงนทงหมดจะเปนไปตำมรปแบบของกจกำร
1.7 ดงขอมลงบการเงนของปกอน (เชอมตอ Internet) กลองเครองมอดงขอมลจำกปกอนWeb Service Yes
ใสรหสผำนยนยนปรำกฏขอมลงบกำรเงนป 2557 ขนมำกรอกขอมลเฉพำะป 2558
กรอกขอมลงบกำรเงนใหครบถวน (กำรกรอกขอมลโดยไมเชอมตอ Internet ได)
***ขอส งเกต ถำในงบแสดงฐำนะกำรเงนกจกำรมกำรแสดงก ำไร (ขำดทน) สะสม แบงเปน - จดสรรแลว (ทนส ำรองตำมกฎหมำย ,อนๆ) - ยงไมไดจดสรร ก ำไร (ขำดทน) สะสม ในงบแสดงฐำนะกำรเงน กตองเทำกบ ยอดคงเหลอ ก ำไร(ขำดทน)สะสม ของ งบแสดงกำรเปลยนแปลงสวนของผถอหน
บรษท พฒนาธรกจการคา จ ากด.zip
นอกจำกนระหวำงยงกรอกขอมลงบกำรเงนไมเสรจสำมำรถบนทกขอมลงบกำรเงนเปนไฟล (*xlsx )เกบไวได และเมอจะกรอกงบกำรเงนตอคอยมำเปดอกครง
1.8 เมอกรอกขอมลงบการเงนหรอเตรยมขอมลครบถวนแลว คลกเมนแปลงขอมลเปนไฟล XBRL (เชอมตอ Internet)
กลองเครองมอแปลงขอมลเปนไฟล XBRL Yesเลอกทเกบขอมลแลวกด Save
1.9 เมอไดเปน Zip File งบการเงน เปนอนเสรจสนของขนตอนการเตรยมงบการเงนในรปแบบ XBRL in Excel
เตรยมขอมล (บญชรำยชอผถอหน)
สวนแรกหรอ Sheet แรกของ Excel คอ header สวนนจะเปนกำรกรอกขอมลสวนหวของแบบ บอจ.5 นนเอง
ขนตอนการน าสงบญชรายชอผถอหนในรปแบบ Excel
1.1 คลกเมน 1.เตรยมขอมล และคลกเมน Download ไฟล Excel บญชรายชอผถอหน (Online)
1.2 กรอกขอมลบญชรายชอผถอหน
กำรน ำสงบญชรำยชอผถอหนทำงระบบ DBD e-Filing ม 2 วธ เชนกน คอ แบบ e-Form และแบบ Excel ซงทำง DBD ACCOUNTING ขอแนะน ำใหทำนเลอกน ำสงบญชรำยชอผถอหนแบบ Excel เนองจำกกรณผถอหนรำยเดมมหมำยเลขหนหลำยชวง และช ำระมลคำไมเทำกน สำมำรถแทรกเพมในแบบ Excel ไดเลย แตถำเปนแบบ e-Form จะไมสำมำรถท ำได
สวนทสองหรอ Sheet ทสองของ Excel คอ detail สวนนจะเปนกำรกรอกขอมลรำยละเอยดของผถอหน
1.3 เมอกรอกขอมลบญชรายชอผถอหนเรยบรอยแลวกท าการบนทกขอมลเพอเตรยมไวน าสง เปนอนเสรจเรยบรอยของการบนทกขอมลหรอเตรยมขอมลบญชรายชอผถอหนในรปแบบ Excel
ดงนนสรป สงทบรษทจ ากด ตองเตรยมส าหรบกอนการอพโหลดน าสงทาง
ระบบ e-Filing ในขนตอน 2.น าสง
ส าหร บ... หนารายงานผสอบบญชรบอนญาต และหมายเหตประกอบงบการเงน จะตองท าการ Scan ไฟล PDF รอไวกอนอพโหลดน าสง
น ำสง
เมอผใชงำนเตรยมขอมลตำมขนตอน 1 เรยบรอยแลว ตอไปคอขนตอน 2 น ำสง
***ขอส งเกต กรณบรษทจ ำกด ตองน ำสงส ำเนำบญชรำยชอผถอหน (บอจ.5) ภำยใน 14 วนนบแตวนประชมสำมญผถอหน ซงหำกมไดน ำสงตำมก ำหนดดงกลำวจะมโทษเปรยบเทยบปรบ แตกมอนโลมใหรสามาถน าสงพอมงบกาเงนปะจ าปไดโดยไมมโทษเปยบเทยบป บ ดงนน ในขนตอนท 2 น ำสงทำงระบบ e-Filing บรษทจ ำกด จะตองเลอกน ำสงงบกำรเงนพรอมบญชรำยชอผถอหน (ถาเลอกน าสงงบการเงนอยางเดยว หรอ สงบญชรายชอผถอหนอยางเดยว จะตองเปนกรณทน าสงบญชรายชอผถอหน หรอ บอจ.5 ภายในก าหนดระยะเวลาของกฎหมายเทานน)
ตรวจสอบผล
เมอน ำสงงบกำรเงนและบญชรำยชอผถอหนเรยบรอยแลว ผใชสำมำรถตรวจสอบผลของกำรน ำสงไดทขนตอนท 3 ตรวจสอบผล ภำยหลงจำกน ำสงแลว จะอยในขนตอนของกำรรออนมต
เมอไดรบอนมตเรยบรอยแลว จะขนสถำนะอนมต สำมำรถคลกดรำยละเอยด พมพแบบงบกำรเงน บญชรำยชอผถอหน ใบรบงบกำรเงน/บญชรำยชอผถอหน และแบบน ำสงงบกำรเงน (ส.บช.3) ได