ТОВ «Кредит Колекшн Груп» РІЧНА ФІНАНСОВА ...ccg.com.kz/upload/Publications/Annual report 2011.pdf · 2012-04-24 · Колекшн Груп»

1

ТОВ «Кредит Колекшн Груп»

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ

ЗА 2011 РІК

2

Зміст Візитка компанії……………………………………………………………………………………………………………………………. 3

Висновок незалежних аудиторів…………………………………………………………………………………………………. 4

Фінансова звітність:

Баланс…………………………………………………………………………………………………………………………………………… 6

Звіт про фінансові результати………………………………………………………………………………………………………. 10

Звіт про рух грошових коштів……………………………………………………………………………………………………….. 13

Звіт про власний капітал………………………………………………………………………………………………………………. 16

Примітки до річної фінансової звітності………………………………………………………………………………………. 19

3

Візитка компанії Повна назва фінансової компанії – Товариство з обмеженою відповідальністю «Кредит

Колекшн Груп» Організаційно-правова форма – Товариство з обмеженою відповідальністю Дата державної реєстрації: 03.03.2006 р. Свідоцтво Держфінпослуг України про реєстрацію фінансової установи – серія ФК, номер 133,

дата видачі 12.04.2007 р. Ліцензії Держфінпослуг України – серія, номер, дата видачі: вид діяльності факторинг, має право

здійснювати без отримання ліцензії відповідно до законодавства Фактична адреса: 01103, м. Київ, Залізничне шосе, 57, 3-й поверх Тел./факс: 044-391-35-86; 044-391-35-85; факс 044-224-57-56 Електронна пошта: [email protected] Посада керівника, ПІБ (повністю): Генеральний директор Копаніаж Гжегож Головний бухгалтер, ПІБ (повністю): Меженко Оксана Вікторівна Дані про аудитора: Достовірність фінансової звітності підтверджена висновком аудиторської фірми (аудитора)

ТОВ «Аудиторська фірма «РСМ АПіК», свідоцтво Аудиторської палати України про внесення до Реєстру аудиторських фірм і аудиторів №0084 від 26 січня 2001 р., свідоцтво Держфінпослуг про внесення до реєстру аудиторів серія А №000614 від 29.07.2004 р., термін дії якого складає 04.11.2015 р.

4

ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА Керівництву ТОВ «Кредит Колекшн Груп»

ЗВІТ ЩОДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ

Ми провели аудит фінансової звітності Товариства з обмеженою відповідальністю «Кредит

Колекшн Груп» (далі – Товариство), що додається та включає баланс станом на 31 грудня 2011 р., звіт

про фінансові результати, звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал за рік, що закінчився

на зазначену дату, та примітки до річної фінансової звітності.

Відповідальність управлінського персоналу за фінансову звітність

Управлінський персонал несе відповідальність за складання і достовірне подання цієї фінансової

звітності відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та

національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку, що діють в Україні, та за такий

внутрішній контроль, який управлінський персонал визначає як необхідний, для того, щоб

забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень внаслідок шахрайства

або помилки.

Відповідальність аудитора

Нашою відповідальністю є висловлення думки щодо цієї фінансової звітності на основі

результатів проведеного нами аудиту. Ми провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів

аудиту. Ці стандарти вимагають від нас дотримання відповідних етичних вимог, а також планування й

виконання аудиту для отримання достатньої впевненості, що фінансова звітність не містить суттєвих

викривлень.

Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів щодо

сум і розкриттів у фінансовій звітності. Вибір процедур залежить від судження аудитора, включаючи

оцінку ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилки.

Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються

складання та достовірного подання Товариством фінансової звітності, з метою розробки

аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо

ефективності внутрішнього контролю Товариства. Аудит включає також оцінку відповідності

використаних облікових політик, прийнятність облікових оцінок, виконаних управлінським

персоналом, та загального подання фінансової звітності.

Ми вважаємо, що отримали достатні та прийнятні аудиторські докази для висловлення нашої

думки.

Висловлення думки

На нашу думку, фінансова звітність Товариства за рік, що закінчився 31 грудня 2011 р., складена в

усіх суттєвих аспектах відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність

в Україні» та національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку, що діють в Україні.

ЗВІТ ЩОДО ВИМОГ ІНШИХ ЗАКОНОДАВЧИХ І НОРМАТИВНИХ АКТІВ

(Додаткова інформація згідно вимог Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків

фінансових послуг від 19.10.2006 р. за №6337)

Основні відомості про аудиторську фірму: Товариство з обмеженою відповідальністю

Аудиторська фірма «РСМ АПіК» здійснює аудиторську діяльність на підставі Свідоцтва про внесення

5

до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України 26.01.2001 р. за

№0084, термін дії якого складає 04.11.2015 р.

В перевірці брали участь наступні аудитори:

Бернатович Тетяна Олександрівна, сертифікат аудитора серії А №000056 від 04 січня 1994 р. з терміном дії до 04 січня 2014 р.; свідоцтво про внесення до реєстру аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ серії А №000614 від 29.07.2004 р. з терміном дії до 04.01.2014 р.

Телефон: (044) 501-59-34.

Поштова адреса: Україна, 03151, м. Київ, вул. Донецька, 37/19.

Електронна адреса: [email protected]

Польдяєва Ольга Анатоліївна, сертифікат аудитора серії А №004945 від 30.11.2001 р. з терміном дії до 30.11.2015 р.; свідоцтво про внесення до Реєстру аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ серії А №001352 від 24.04.2007 р. з терміном дії до 30.11.2015 р.

Телефон: (044) 501-59-34.

Поштова адреса: Україна, 03151, м. Київ, вул. Донецька, 37/19.

Електронна адреса: [email protected]

Основні відомості про фінансову компанію: Повна назва – Товариство з обмеженою

відповідальністю «Кредит Колекшн Груп». Код за ЄДРПОУ – 34045919. Місцезнаходження – Україна,

01103, м. Київ, вул. Залізничне шосе, 57. Товариство було створене та зареєстроване рішенням

Державної адміністрації у Печерському районі міста Києва за №10701020000018329 від 03.03.2006 р.

Основний вид діяльності Товариства відповідно до установчих документів – надання послуг з

факторингу. Чисельність працівників Товариства станом на 31.12.2011 р. складає 197 співробітників.

Додатково за договорами цивільно-правового характеру Товариство співпрацює з 139 працівниками.

Діяльність з надання послуг здійснюється Товариством на підставі Свідоцтва про реєстрацію

фінансової установи, що видане Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг

України, серія ФК №133 від 12.04.2007 р. Товариство не має відокремлених підрозділів.

Відомості про умови договору на проведення аудиту: Договір про надання аудиторських послуг

б/н від 02.02.2012 р. передбачає проведення аудиту фінансових звітів Товариства за 2011 рік. Дата

початку проведення аудиту договором не передбачена. Дата закінчення проведення аудиту – до

01.04.2012 р.

На думку аудитора, показники розміру і структури власного капіталу та інших показників і

нормативів Товариства в усіх суттєвих аспектах відповідають вимогам, встановленим Положенням

про внесення інформації щодо фінансових компаній до державного реєстру фінансових установ та

встановлення вимог до облікової та реєструючої системи фінансових компаній, затвердженим

розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 05.12.2003 р.

№152 із змінами та доповненнями.

Президент Бернатович Т.О.

28 березня 2012 р. м. Київ, вул. Донецька, 37/19

mailto:[email protected]

mailto:[email protected]

6

Актив Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

1 2 3 4

I. НЕОБОРОТНІ АКТИВИ

Нематеріальні активи:

залишкова вартість 010 2 466 2 595

первісна вартість 011 3 263 4 457

накопичена амортизація 012 (797) (1 862)

Незавершене будівництво 020

Основні засоби:

залишкова вартість 030 2 765 2 710


знос 032 (2 530) (2 860)

Додаток

до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2

(Наказ Міністерства фінансів України від 31.03.99 р. №87)

БАЛАНС на 31 грудня 2011 р.

ФОРМА №1

Код за ДКУД 1801001

КОДИ

Дата (рік, місяць, число) 2012/01/01

Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Кредит Колекшн Груп"

за ЄДРПОУ 34045919

Територія

за КОАТУУ 8038200000

Форма власності

за КФВ

Орган державного управління

за СПОДУ

Галузь за ЗКГНГ

Вид економічної діяльності Надання кредитів

за КВЕД 65.22.0

Одиниця виміру тис. грн.

Контрольна сума

Адреса: Залізничне шосе, буд. 57, м. Київ, 01103

7




1 2 3 4

Довгострокові біологічні активи

справедлива (залишкова вартість) 035

первісна вартість 036

накопичена амортизація 037

Довгострокові фінансові інвестиції:

які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 040

інші фінансові інвестиції 045

Довгострокова дебіторська заборгованість 050 53 706 307 167

Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості 055

Первісна вартість інвестиційної нерухомості 056

Знос інвестиційної нерухомості 057

Відстрочені податкові активи 060

Гудвіл 065

Інші необоротні активи 070

Усього за розділом I 080 58 937 312 472

II. ОБОРОТНІ АКТИВИ

Запаси:

виробничі запаси 100 33 25

поточні біологічні активи 110

незавершене виробництво 120

готова продукція 130

товари 140 1 1

Векселі одержані 150

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

чиста реалізаційна вартість 160 2 182 2 915


резерв сумнівних боргів 162 (62) (67)

Дебіторська заборгованість за розрахунками:

з бюджетом 170 2 462 1 153

за виданими авансами 180 434 613

з нарахованих доходів 190

із внутрішніх розрахунків 200

Інша поточна дебіторська заборгованість 210 27 10

Поточні фінансові інвестиції 220

Грошові кошти та їх еквіваленти:

в національній валюті 230 542 49 270

8




1 2 3 4

у т.ч. в касі 231 2 3

в іноземній валюті 240

Інші оборотні активи 250 5 35

Усього за розділом II 260 5 686 54 022

III. ВИТРАТИ МАЙБУТНІХ ПЕРІОДІВ 270 55 31

IV. НЕОБОРОТНІ АКТИВИ ТА ГРУПИ ВИБУТТЯ 275

БАЛАНС 280 64 678 366 525

Пасив Код рядка



1 2 3 4

I. ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ

Статутний капітал 300 1 000 1 000

Пайовий капітал 310

Додатковий вкладений капітал 320

Інший додатковий капітал 330

Резервний капітал 340

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 350 3 586 7 141

Неоплачений капітал 360 ( ) ( )

Вилучений капітал 370 ( ) ( )

Усього за розділом I 380 4 586 8 141

II. ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ НАСТУПНИХ ВИТРАТ І ПЛАТЕЖІВ

Забезпечення виплат персоналу 400 567 482

Інші забезпечення 410

Страхові резерви 415

Частка перестраховиків у страхових резервах 416 () ( )

Цільове фінансування 420

Усього за розділом II 430 567 482

III. ДОВГОСТРОКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ

Довгострокові кредити банків 440 97 661

Інші довгострокові фінансові зобов'язання 450 8 447

Відстрочені податкові зобов'язання 460 3 636 7 305

Інші довгострокові зобов'язання 470 18

Усього за розділом III 480 12 101 104 966

IV. ПОТОЧНІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ

Короткострокові кредити банків 500 16 889

Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями

510

Векселі видані 520

9

Пасив Код рядка



1 2 3 4

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 530 552 403

Поточні зобов'язання за розрахунками:

з одержаних авансів 540

з бюджетом 550

з позабюджетних платежів 560

зі страхування 570

з оплати праці 580

з учасниками 590

із внутрішніх розрахунків 600

Інші поточні зобов'язання 610 1 567 1 682

Усього за розділом IV 620 19 008 2 085

V. ДОХОДИ МАЙБУТНІХ ПЕРІОДІВ 630 28 416 250 851

БАЛАНС 640 64 678 366 525

Генеральний директор

Копаніаж Гжегож

підпис прізвище, ім'я, по-батькові

Головний бухгалтер

Меженко О.В.


10

Додаток до Положення (стандарту)

бухгалтерського обліку 3

(Наказ Міністерства фінансів України від

31.03.99 р. №87)

КОДИ



ЄДРПОУ 34045919

Територія КОАТУУ 8038200000

Форма власності КФВ


СПОДУ

Галузь ЗКГНГ

Вид економічної діяльності

Надання кредитів КВЕД 65.22.0

Одиниця виміру тис .грн. Контрольна сума

ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ за 2011 рік

ФОРМА № 2


І. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ Стаття Код

рядка За звітний

період За попередній

період

1 2 3 4

Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

010 89 076 81 306

Податок на додану вартість 015 (2 750) (2 871)

Акцизний збір 020

Страхові відшкодування 025

Інші вирахування з доходу 030

Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

035 86 326 78 435

Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 040 (19 386) (21 592)

Валовий:

прибуток 050 66 940 56 843

11

ІІ. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ Найменування показника Код



період

1 2 3 4

Матеріальні затрати 230 1 597 2 251

Витрати на оплату праці 240 13 645 13 950

Відрахування на соціальні заходи 250 4 106 4 422

Стаття Код рядка

За звітний період

За попередній період

1 2 3 4

збиток 055

Інші операційні доходи 060 797 1 387

Адміністративні витрати 070 (49 538) (47 301)

Витрати на збут 080

Інші операційні витрати 090 (395) (1 329)

Фінансові результати від операційної діяльності:

прибуток 100 17 804 9 600

збиток 105

Дохід від участі в капіталі 110

Інші фінансові доходи 120 636 297

Інші доходи 130 127 35

Фінансові витрати 140 (11 294) (5 796)

Витрати від участі в капіталі 150

Інші витрати 160 (49) (8)

Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті 165

Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:

прибуток 170 7 224 4 128

збиток 175

Податок на прибуток від звичайної діяльності 180 3 669 2 848

Фінансові результати від звичайної діяльності:

прибуток 190 3 555 1 280

збиток 195

Надзвичайні:

доходи 200

витрати 205

Податки з надзвичайного прибутку 210

Чистий:

прибуток 220 3 555 1 280

збиток 225

Забезпечення матеріального заохочення 226

12

Найменування показника Код рядка

За звітний період

За попередній період

1 2 3 4

Амортизація 260 1 794 1 878

Інші операційні витрати 270 28 741 25 179

Разом 280 49 883 47 680

ІІІ. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ Назва статті Код



період

1 2 3 4

Середньорічна кількість простих акцій 300

Скоригована середньорічна кількість простих акцій 310

Чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію 320

Скоригований чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію

330

Дивіденди на одну просту акцію 340







13

Додаток


КОДИ Дата/рік, місяць, число/ 2011 12/31

Підприємство _Товариство з обмеженою відповідальністю "Кредит Колекшн Груп" за ЄДРПОУ

34045919

Територія ____________________________________________________ за КОАТУУ

8038200000

Організаційно-правова форма господарювання __________________________ за КОПФГ

Вид економічної діяльності __________________________________________ за КВЕД

65.22.0

Одиниця виміру: тис. грн. Контрольна сума

Звіт про рух грошових коштів за 2011 рік

Форма N3 Код за ДКУД 1801004

Стаття Код За звітний

період

За аналогічний період

попереднього року

1 2 3 4

I. Рух коштів в результаті операційної діяльності Надходження від:

Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 010 89 724 82 667

Погашення векселів одержаних 015

Покупців і замовників авансів 020

Повернення авансів 030 594 401

Установ банків відсотків за поточними рахунками 035 12 21

Бюджету податку на додану вартість 040

Повернення інших податків і зборів (обов’язкових платежів) 045

Отримання субсидій, дотацій 050

Цільового фінансування 060 92

Боржників неустойки (штрафів, пені) 070 426 236

Інші надходження 080 817 830

Витрачання на оплату:

Товарів (робіт, послуг) 090 (82 964) (65 297)

Авансів 095 ( ) ( )

Повернення авансів 100 (41) (25)

14


період



1 2 3 4

Працівникам 105 (10 987) (11 310)

Витрат на відрядження 110 (273) (203)

Зобов’язань з податку на додану вартість 115 (3) (14)

Зобов’язань з податку на прибуток 120 (-) (326)

Відрахувань на соціальні заходи 125 (4 797) (4 914)

Зобов’язань з інших податків і зборів (обов’язкових платежів) 130

(2 068) (1 989)

Цільових внесків 140 ( ) ( )

Інші витрачання 145 (1 724) (6 275)

Чистий рух коштів до надзвичайних подій 150 (11 192) (6 198)

Рух коштів від надзвичайних подій 160

Чистий рух коштів від операційної діяльності 170 (11 192) (6 198)

II. Рух коштів в результаті інвестиційної діяльності

Реалізація:

фінансових інвестицій 180

необоротних активів 190 264 38

майнових комплексів 200

Отримані:

відсотки 210

дивіденди 220

Інші надходження 230

Придбання:

фінансових інвестицій 240 ( ) ( )

необоротних активів 250 (2 030) (3 759)

майнових комплексів 260 ( ) ( )

Інші платежі 270 ( ) ( )

Чистий рух коштів до надзвичайних подій 280 (1 766) (3 721)


Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 300 (1 766) (3 721)

III. Рух коштів в результаті фінансової діяльності

Надходження власного капіталу 310

Отримані позики 320 97 667 32 057

Інші надходження 330 112 705 49 984

Погашення позик 340 (25 339) (22 700)

Сплачені дивіденди 350 ( ) ( )

Інші платежі 360 (123 307) (49 687)

Чистий рух коштів до надзвичайних подій 370 61 726 9 654


Чистий рух коштів від фінансової діяльності 390 61 726 9 654

Чистий рух коштів за звітний період 400 48 768 (265)

15


період



1 2 3 4

Залишок коштів на початок року 410 542 814

Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів 420 (40) (7)

Залишок коштів на кінець року 430 49 270 542



підпис

прізвище, ім'я, по-батькові



підпис


16

Додаток


(Наказ Міністерства фінансів України від 31.03.99 р. №87)

КОДИ

Дата (рік, місяць, число)

2011/12/31



Територія за КОАТУУ 8038200000

Форма власності за КФВ


за СПОДУ

Галузь за ЗКГНГ

Вид економічної діяльності

Надання кредитів


Одиниця виміру тис. грн.


ЗВІТ ПРО ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ за 2011 рік

ФОРМА №4


Ста

ття

Ко

д р

ядка

Ста

тутн

ий

ка

піт

ал

Пай

ови

й к

апіт

ал

До

дат

кови

й

вкл

аден

ий

ка

піт

ал

Інш

ий

д

од

атко

вий

кап

італ

Рез

ер

вни

й

кап

італ

Нер

озп

од

ілен

ий

п

ри

бут

ок

Нео

пл

аче

ни

й

кап

італ

Ви

луч

ен

ий

ка

піт

ал

Раз

ом

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Залишок на початок року

010 1 000 3 586 4 586

Коригування:

зміна облікової політики 020

виправлення помилок 030

інші зміни 040

Скоригований залишок на початок року

050 1 000

3 586

4 586

17

Ста

ття

Ко

д р

ядка

Ста

тутн

ий

ка

піт

ал

Пай

ови

й к

апіт

ал

До

дат

кови

й

вкл

аден

ий

ка

піт

ал

Інш

ий

д

од

атко

вий

кап

італ

Рез

ер

вни

й

кап

італ

Нер

озп

од

ілен

ий

п

ри

бут

ок

Нео

пл

аче

ни

й

кап

італ

Ви

луч

ен

ий

ка

піт

ал

Раз

ом

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Переоцінка активів:

дооцінка основних засобів 060

уцінка основних засобів 070

дооцінка незавершеного будівництва 080

уцінка незавершеного будівництва 090

дооцінка нематеріальних активів 100

уцінка нематеріальних активів 110

120

Чистий прибуток (збиток) за звітний період 130 3 555 3 555

Розподіл прибутку:

виплати власникам (дивіденди) 140

спрямування прибутку до статутного капіталу 150

відрахування до резервного капіталу 160

170 Внески учасників:

внески до капіталу 180 погашення

заборгованості з капіталу 190

200 Вилучення капіталу:

викуп акцій (часток) 210

18

Ста

ття

Ко

д р

ядка

Ста

тутн

ий

ка

піт

ал

Пай

ови

й к

апіт

ал

До

дат

кови

й

вкл

аден

ий

ка

піт

ал

Інш

ий

д

од

атко

вий

кап

італ

Рез

ер

вни

й

кап

італ

Нер

озп

од

ілен

ий

п

ри

бут

ок

Нео

пл

аче

ни

й

кап

італ

Ви

луч

ен

ий

ка

піт

ал

Раз

ом

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

перепродаж викуплених акцій (часток) 220

анулювання викуплених акцій (часток) 230

вилучення частки в капіталі 240

зменшення номінальної вартості акцій 250

списання невідшкодованих збитків 260

безкоштовно отримані активи 270

280

Разом змін в капіталі 290 3 555 3 555

Залишок на кінець року 300 1 000 7 141 8 141



підпис




підпис


19

Примітки до фінансової звітності за рік, що закінчився 31 грудня 2011 р. (тис. грн.) 1. Загальна інформація про організацію. Повна назва – Товариство з обмеженою відповідальністю «Кредит Колекшн Груп». Код за ЄДРПОУ – 34045919. Юридична адреса – вул. Залізничне шосе, 57, м. Київ, Україна, 01103. Поштова адреса – вул. Залізничне шосе, 57, м. Київ, Україна, 01103. Товариство було створене та зареєстроване рішенням Державної адміністрації у місті Києві

Печерського району за №1 070 102 0000 018329 від 03.03.2006 р. Основний вид діяльності Товариства відповідно до установчих документів – надання послуг з

факторингу. Діяльність з надання послуг з факторингу здійснюється Товариством на підставі Свідоцтва про реєстрацію фінансової установи, що видане Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України серія ФК №133 від 12 квітня 2007 р. На думку керівництва, Товариство здійснює один вид основної діяльності та всі види діяльності складають один операційний сегмент.

Чисельність працівників Товариства станом на 31.12.2011 р. складає 197 співробітників. Додатково за договорами цивільно-правового характеру Товариство наймає 139 працівників. Товариство не має відокремлених підрозділів. Товариство не має інвестицій у будь-які інші компанії чи організації. 2. Стислий виклад суттєвих облікових політик. 2.1. Основа розкриття інформації. Ця фінансова звітність Товариства була підготовлена відповідно до Національних положень

(стандартів) бухгалтерського обліку (надалі – «ПСБО»). Ця фінансова звітність підготовлена на основі історичної собівартості, за винятком оцінки за

справедливою вартістю окремих фінансових інструментів. При підготовці фінансової звітності згідно з ПСБО керівництво робило припущення та оцінки, які мають вплив на використання облікової політики та фінансову звітність. Припущення та оцінки переглядаються на регулярній основі. Зміни, виявлені при перегляді припущень, визнаються в тому звітному періоді, в якому відбулась зміна, та в будь-якому майбутньому періоді, на який вона має ефект.

2.2. Валюта звітності та вплив змін валютних курсів. Дана фінансова звітність представлена у тисячах українських гривень. Операції в іноземній валюті відображаються у функціональній валюті (гривні) за офіційним

курсом відповідної валюти до гривні на дату нарахування. Прибутки та збитки від операцій в іноземній валюті та від конвертації кінцевого сальдо монетарних активів та зобов’язань на звітну дату включаються в чисті прибутки/(збитки) звіту про фінансові результати.

Прибутки та збитки від операцій в іноземній валюті які відносяться до витрат на позики, грошових коштів та їх еквівалентів відображаються в категорії «фінансові доходи/(витрати)». Всі інші прибутки та збитки від операцій в іноземній валюті відображаються в розділі «інші доходи/(витрати)».

20

3. Нематеріальні активи (НМА). До складу нематеріальних активів Товариства входять авторські права та права власності на

програмні забезпечення, а також інші об’єкти нематеріальних активів. Облік нематеріальних активів здійснюється із застосуванням моделі собівартості. Обліковою

політикою встановлені орієнтовні строки корисного використання НМА протягом 2 років. Але в окремих випадках строки корисного використання НМА можуть відрізнятись від даного в залежності від строку дії ліцензії на використання будь-якого НМА.

Для розподілу сум активів, що амортизуються протягом строку корисного використання, Товариство використовує прямолінійний метод. Ліквідаційна вартість не визначається (дорівнює нулю). У фінансовій звітності нематеріальні активи відображаються за балансовою вартістю.

З 31.03.2011 р. з метою забезпечення виконання статей Податкового кодексу України в частині амортизації нематеріальних активів в облікову політику підприємства були внесені зміни щодо строків корисного використання нематеріальних активів:

Нематеріальні активи Строк дії права користування

група 1 – права користування природними ресурсами (право користування надрами, іншими ресурсами природного середовища, геологічною та іншою інформацією про природне середовище)

відповідно до правовстановлюючого документа

група 2 – права користування майном (право користування земельною ділянкою, крім права постійного користування земельною ділянкою, відповідно до закону, право користування будівлею, право на оренду приміщень тощо)


група 3 – права на комерційні позначення (права на торговельні марки (знаки для товарів і послуг), комерційні (фірмові) найменування тощо), крім тих, витрати на придбання яких визнаються роялті


група 4 – права на об'єкти промислової власності (право на винаходи, корисні моделі, промислові зразки, сорти рослин, породи тварин, компонування (топографії) інтегральних мікросхем, комерційні таємниці, в тому числі ноу-хау, захист від недобросовісної конкуренції тощо), крім тих, витрати на придбання яких визнаються роялті

відповідно до правовстановлюючого документа, але не менш як 5 років

група 5 – авторське право та суміжні з ним права (право на літературні, художні, музичні твори, комп'ютерні програми, програми для електронно-обчислювальних машин, компіляції даних (бази даних), фонограми, відеограми, передачі (програми організацій мовлення тощо), крім тих, витрати на придбання яких визнаються роялті

відповідно до правовстановлюючого документа, але не менш як 2 роки

група 6 – інші нематеріальні активи (право на ведення діяльності, використання економічних та інших привілеїв тощо)


21

Авторське право

Програмне забезпечення

Інші нематеріальні

активи

Всього НМА

Первісна вартість

На 01.01.2010 р. - 1 383 11 1 411

Збільшення вартості 17 1 833 19 1 852

Зменшення вартості - - - -

На 31.12.2010 р. 17 3 216 30 3 263

Збільшення вартості - 1 194 - 1 194

Зменшення вартості - - - -

На 31.12.2011 р. 17 4 410 30 4 457

Накопичена амортизація

На 01.01.2010 р. 3 210 - 213

Збільшення амортизаційних відрахувань

2 575 7 584

Зменшення амортизаційних відрахувань

- - - -

На 31.12.2010 р. 5 785 7 797


2 1 056 7 1 065


- - - -

На 31.12.2011 р. 7 1 841 14 1 862

Чиста балансова вартість НМА на 31.12.2011 р.

10 2 569 16 2 595

4. Основні засоби. Облік основних засобів, як і нематеріальних активів, здійснюється із застосуванням моделі

собівартості. Обліковою політикою встановлені орієнтовні строки корисного використання основних засобів, що представлені у таблиці нижче.

22

Найменування групи Строк корисного використання,

років

Річна норма амортизації, %

Будівлі та споруди

Будівлі та споруди 50 2

Будівлі орендовані 50 2

Машини та обладнання

Персональні комп’ютери 4 25

Зовнішні пристрої ПК 4 25

Телефонні апарати, обладнання зв’язку 4 25

Копіювальне обладнання 4 25

Інструменти, прилади, інвентар

Сейфи металеві та вмуровані 10 10

Меблі 4 25

Нагрівачі, кондиціонери (та інші електроприлади) 4 25

Транспортні засоби

Автомобілі легкові 5 20

Інші необоротні матеріальні активи

Малоцінні необоротні матеріальні активи

100% в першому місяці використання

Меблі 4 25

Інші необоротні матеріальні активи 2 50

Але у тих випадках, коли Товариство укладає договори фінансового лізингу, використання

основних засобів не може перевищувати строку фінансової оренди. Строк корисного використання витрат, що були понесені на поліпшення орендованого

приміщення, становить 5 років. Для розподілу сум активів, що амортизуються протягом строку корисного використання,

Товариство використовує прямолінійний метод. Ліквідаційна вартість не визначається (дорівнює нулю).

З 31.03.2011 р. з метою забезпечення виконання статей Податкового кодексу України в частині амортизації основних засобів в облікову політику підприємства були внесені зміни щодо строків корисного використання основних засобів:

Групи Мінімально допустимі

строки корисного використання, років

група 1 – земельні ділянки -

група 2 – капітальні витрати на поліпшення земель, не пов'язані з будівництвом

15

група 3 – будівлі 20

споруди 15

передавальні пристрої 10

група 4 – машини та обладнання 5

23

Групи Мінімально допустимі

строки корисного використання, років

з них:

електронно-обчислювальні машини, інші машини для автоматичного оброблення інформації, пов'язані з ними засоби зчитування або друку інформації, пов'язані з ними комп'ютерні програми (крім програм, витрати на придбання яких визнаються роялті, та/або програм, які визнаються нематеріальним активом), інші інформаційні системи, комутатори, маршрутизатори, модулі, модеми, джерела безперебійного живлення та засоби їх підключення до телекомунікаційних мереж, телефони (в тому числі стільникові), мікрофони і рації, вартість яких перевищує 2 500 грн.

2

група 5 – транспортні засоби 5

група 6 – інструменти, прилади, інвентар (меблі) 4

група 7 – тварини 6

група 8 – багаторічні насадження 10

група 9 – інші основні засоби 12

група 10 – бібліотечні фонди -

група 11 – малоцінні необоротні матеріальні активи -

група 12 – тимчасові (нетитульні) споруди 5

У фінансовій звітності основні засоби відображаються за балансовою вартістю.




Транспорт МНМА Всього основних

засобів

Первісна вартість

На 01.01.2010 р. 423 1 895 5 344 745 3 412

Збільшення вартості

440 844 117 101 403 1 905

Зменшення вартості

- - - (22) - (22)

На 31.12.2010 р. 863 2 739 122 423 1 148 5 295

Збільшення вартості

30 130 189 452 216 1 017

Зменшення вартості

- (241) (4) (375) (122) (742)

На 31.12.2011 р. 893 2 628 307 500 1 242 5 570

Накопичена амортизація

На 01.01.2010 р. 13 928 4 94 318 1 357


130 438 12 95 517 1 192

24




Транспорт МНМА Всього основних

засобів


- - - (19) - (19)

На 31.12.2010 р. 143 1 366 16 170 835 2 530


80 391 51 113 94 729


- (77) - (228) (94) (399)

На 31.12.2011 р. 223 1 680 67 55 835 2 860

Чиста балансова вартість на 31.12.2011 р.

670 948 240 445 407 2 710

5. Орендовані основні засоби. Станом на 31.12.2011 р. в операційній оренді знаходиться один легковий автомобіль

співробітника, балансова вартість якого обліковується на забалансовому рахунку та складає 88 тис. грн. Сума орендних платежів складає 3,5 тис. грн. в місяць, у тому числі податок на доходи фізичних осіб 15%.

Станом на 31.12.2009 р. Товариство мало укладений договір щодо операційної оренди офісного приміщення.

Приміщення знаходиться за адресою: Київ, вул. Залізничне шосе, 57. Договір оренди укладено строком з 26.06.2009 р. по 31.05.2011 р. Договором передбачено

поетапне зростання орендної плати. Нижче у таблиці наведені зобов’язання щодо операційної оренди.

Зобов’язання щодо операційної оренди Планові витрати за договором (тис. грн.)

до 1 року 1 220

від 1 до 5 років -

більше 5 років -

На 31.12.2010 р. 1 220

до 1 року 792

від 1 до 5 років -

більше 5 років -

На 31.12.2011 р. 792

6. Запаси. Запаси оцінені за собівартістю придбання та складаються в основному з офісного приладдя та

канцелярських товарів.

25

Протягом звітного періоду знецінення запасів не відбувалося. Резерв знецінення запасів не створено.

Вибуття запасів здійснюється за методом FIFO.

7. Фінансові інструменти. Товариство здійснює бізнес в головних міжнародних валютах. Проте похідні фінансові

інструменти Товариством не використовуються.

Фінансові інструменти

Категорія Оцінка

Активи

Довгострокова дебіторська заборгованість за факторингом та іншими фінансовими інструментами

Фінансові активи за справедливою вартістю

Прогнозні оцінки надходжень грошових коштів щодо заборгованості з факторингу з відображенням переоцінки у складі доходів та витрат (оцінка здійснюється за затвердженою методикою розрахунку остаточних зборів (ERC) по портфелям в управлінні).

Дебіторська заборгованість за надані послуги за вирахуванням резерву

Позики та дебіторська заборгованість

Амортизована собівартість

Інша дебіторська заборгованість

Позики та дебіторська заборгованість

Амортизована собівартість

Грошові кошти та їх еквіваленти

Фінансові активи за справедливою вартістю

Справедлива вартість

Зобов’язання

Позики Фінансові зобов’язання за справедливою вартістю

Справедлива вартість (з відображенням переоцінки у складі прибутків та збитків)

Кредиторська заборгованість Фінансові зобов’язання за справедливою вартістю

Справедлива вартість (з відображенням переоцінки у складі прибутків та збитків)

Інші фінансові зобов’язання Амортизована собівартість Відображення змін у балансовій вартості у складі прибутків та збитків.

Довгострокова дебіторська заборгованість за факторингом та іншими фінансовими

інструментами. Оцінка довгострокової дебіторської заборгованості за факторингом та іншими фінансовими

інструментами на дату балансу здійснена за прогнозними оцінками надходжень грошових коштів щодо заборгованості з факторингу за методикою розрахунку остаточних зборів (ERC) по портфелям в управлінні. Товариство для розрахунків прогнозних надходжень грошових коштів використовує регресійні моделі на основі факторів впливу, що визначені на основі кореляційного аналізу. Основними факторами впливу є: співвідношення основної суми по кредиту до сукупної

26

заборгованості, строк прострочки кредиту та процентів, остання дата платежу, розмір основної суми кредиту та сезонні фактори. Прогнозні витрати визначаються методом максимізації.

З огляду на те, що прогнозні надходження були оцінені на 5 років, тобто на довгостроковий термін, отримана вартість є справедливою. Станом на 31.12.2011 р. сума від переоцінки дебіторської заборгованості складає 250 851 тис. грн. і відображена Товариством у складі доходів майбутніх періодів.

Під час первісного визнання фінансового активу або фінансового зобов’язання Товариство здійснює оцінку за їхньою справедливою вартістю плюс витрати на операцію, які прямо відносяться до придбання фінансового активу чи фінансового зобов’язання.

Станом на 31.12.2011 р. довгострокова дебіторська заборгованість склала 307 167 тис. грн. Станом на аналогічну дату попереднього року залишок за зазначеною статтею дорівнював 53 706 тис. грн.

Дебіторська заборгованість за надані послуги за вирахуванням резерву. Позики та дебіторська заборгованість визнаються за амортизованою собівартістю

використовуючи метод ефективного відсотка. Більшою мірою дебіторська заборгованість Товариства є поточною з періодом виникнення в

четвертому кварталі 2011 р. Що стосується дебіторської заборгованості, яка виникла раніше зазначеного періоду, станом на

31.12.2011 р. Товариством сформований резерв сумнівних боргів щодо торгової дебіторської заборгованості у розмірі 67 тис. грн.

Для розрахунку резерву використовувався метод класифікації дебіторської заборгованості за строками виникнення. Але внаслідок укладення додаткового договору з сумнівним боржником ВАТ КБ «Надра» про реструктуризацію дебіторської заборгованості та встановлення спеціального режиму виплати дебіторської заборгованості в період з квітня 2010 р. по жовтень 2012 р. відсоток нарахування сумнівних боргів був зменшений до 5% від суми заборгованості.

Поточна сума грошових коштів та їх еквівалентів, а також дебіторська заборгованість, наближується до їх справедливої вартості завдяки короткостроковим термінам їх погашення.

Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом. Питому вагу даної статті складає очікуваний податковий кредит з ПДВ в розмірі 970 тис. грн.,

який виник станом на 01 червня 2010 р. Податковий кредит був підтверджений перевіркою податкової інспекції, яка проходила на підприємстві з 28.02.2011 р. по 28.03.2011 р., за період який перевірявся з 01.10.2008 р. по 30.09.2010 р.

Довгострокові зобов’язання. Станом на 31.12.2011 р. зобов’язання Товариства за банківською довгостроковою позикою

склали 97 661 тис. грн. Кредит наданий ПАТ «Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк». Кінцевий строк дії кредитних договорів – червень місяць 2014 р. Кредит наданий на придбання майнових прав на грошові кошти за договорами факторингу, з метою подальшого стягнення заборгованості з боржників. Процентна ставка встановлена банком у розмірі 16,5%.

В забезпечення виконання вимог, які виникають з кредитних договорів, Товариство уклало з ПАТ «Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк» договори застави, які обліковуються на балансовому рахунку «05». В заставу надано майнові права вимоги грошових коштів за кредитними договорами фізичних осіб. Загальна вартість предмету застави згідно договорів застави та інших договорів складає 519 871 тис. грн.

27

Інша поточна кредиторська заборгованість. Інша поточна кредиторська заборгованість складається з наступних складових:

2011 2010

Поточні зобов’язання за розрахунками: - -

з бюджетом - -

зі страхування - -

з оплати праці - -

Всього інша поточна кредиторська заборгованість - -

Інші поточні зобов'язання. Інші поточні зобов'язання включають:

2011 2010

Податковий кредит з ПДВ 91 48

Зобов'язання по нарахованим відсоткам 1 588 1 519

Зобов'язання підзвітних осіб 3 -

Всього інша поточна кредиторська заборгованість 1 682 1 567

8. Поточні та відстрочені податки на прибуток. Податки на прибуток за звітний період складаються з поточного та відстроченого податку.

Податок визнається в звіті про сукупні прибутки та збитки крім випадків, коли зміни стосуються статті, прибутки та збитки від якої визнаються в іншому сукупному прибутку.

Поточний податок на прибуток розраховується, використовуючи прийняті Податковим Кодексом України (надалі – «ПКУ») розділ ІІІ «Податок на прибуток підприємств», податкові ставки на звітну дату. Станом на 31.12.2011 р. ставка податку на прибуток складає 23% оподатковуваного прибутку. Передбачено поступове зниження ставки податку на прибуток: з 01.01.2012 р. по 31.12.2012 р. – до 21%.

Відстрочений податок на прибуток визнається щодо тимчасових різниць, які виникають між податковою вартістю активів та зобов’язань та їх балансовою вартістю. Відстрочений податок на прибуток розраховується, використовуючи прийняті ПКУ податкові ставки на звітну дату.

За результатом фінансово-господарської діяльності 2011 р. Товариство має відстрочене податкове зобов’язання у розмірі 7 305 тис. грн., на яке вплинули такі тимчасові різниці, як: залишкова вартість основних засобів, видані аванси, витрати майбутніх періодів, залишкова вартість портфелів, резерв сумнівних боргів та резерв відпусток.

Податок на додану вартість (ПДВ). Доходи, витрати і активи визначаються за вирахуванням податку на додану вартість, крім

випадків, коли: придбані активи або послуги входять до категорії для якої податок на додану вартість не відшкодовується податковою адміністрацією, такі податки визнаються як частина вартості придбання активу або як частина витрат.

Дебіторська і кредиторська заборгованість відображається включно з ПДВ. Розгорнута сума податкового кредиту та податкових зобов’язань з ПДВ, відображається у складі

дебіторської і кредиторської заборгованості. У своїй діяльності Товариство здійснює оподатковані операції ПДВ, згідно пункту 185.1 статті 185

ПКУ, та операції, які не є об’єктом оподаткування ПДВ, згідно підпункту 196.1.5 пункту 196.1 статті 196 ПКУ, у зв’язку з цим Товариство здійснює розподіл податкового кредиту згідно пункту 199.2 статті

28

199 Кодексу. Суми ПДВ, які не віднесено до складу податкового кредиту в результаті розподілу, віднесено на витрати згідно підпункту 139.1.6 пункту 139.1 статті 139 ПКУ.

9. Капітал. Станом на 31.12.2011 р. статутний капітал Товариства повністю сформований у розмірі 1 000 000

грн. На звітну дату Товариство має одного учасника. З моменту заснування Товариства статутний капітал було збільшено у 2007 р. з 500 тис. грн. до

1 000 тис. грн. В 2011 р. відбулися зміни у складі засновників. Згідно протоколу №01/16,06-11 від 16.06.2011 р.,

було прийнято рішення про зміну засновника. Частка у розмірі 100% перейшла до Компанії «С.М.Х. КОЛЕКШН МЕНЕДЖМЕНТ (ХОЛДІНГЗ) ЛІМІТЕД», республіка Кіпр. Зміни до статуту Товариства були зареєстровані 01 липня 2011 р., за номером запису 10701050025018329, державним реєстратором Печерської РДА м. Києва.

Відповідно до статті 7 статуту Товариство зобов’язане створювати резервний фонд у розмірі не менше 25% від свого статутного капіталу. Формування резервного фонду повинно здійснюватися шляхом щорічних відрахувань у розмірі не менше 5% від суми чистого прибутку. Рішення про відрахування коштів до резервного фонду приймається Загальними зборами учасників. Незважаючи на отримання прибутків, станом на 31.12.2011 р. резервний фонд Товариства не сформований.

Протягом усього періоду діяльності учасники Товариства не отримували дивідендів. Протягом звітного року Товариство отримало прибуток у сумі 3 555 тис. грн. За аналогічний

період попереднього року даний показник склав 1 280 тис. грн.

10. Забезпечення. Товариство у процесі господарської діяльності здійснює наступні виплати працівникам: заробітна

плата і внески на соціальне забезпечення, компенсації за відсутність (відпустки та відсутність у зв’язку з перебуванням на лікарняному).

Для оцінки даних короткострокових зобов’язань не застосовуються жодні актуарні припущення та дисконтування. Не дисконтована сума, що підлягає сплаті працівникам за послуги, надані Товариству, відображається в обліку як зобов’язання за вирахуванням будь-якої вже сплаченої суми.

Товариство не застосовує жодних програм щодо виплат по закінченні трудової діяльності. Станом на 31.12.2011 р. резерв відпусток склав 482 тис. грн.

11. Доходи. Дохід оцінюється за справедливою вартістю компенсації, яка була отримана або підлягає

отриманню за послуги, надані при здійсненні загальної операційної діяльності. У фінансовій звітності доходи відображаються без урахування податку на додану вартість, знижок та відшкодувань.

Дохід, пов'язаний з наданням послуг, визнається, виходячи зі ступеня завершеності операції з надання послуг на дату балансу, якщо може бути достовірно оцінений результат цієї операції, сума очікуваного доходу та визначені витрати, пов’язанні з отриманням доходу.

При наданні послуг Товариство передає або зобов’язується передати грошові кошти в розпорядження Клієнта за плату, а Клієнт відступає або зобов’язується відступити Товариству своє право грошової вимоги до Боржника. Надана послуга визначається завершеною, а дохід визнаним на момент фактичного стягнення грошових коштів з Боржника. Сума доходу оцінюється згідно умовам відповідного договору факторингу.

29

2011 2010

Дохід від факторингових операцій 72 579 64 079

Інші доходи (роялті, доходи за договорами доручення) 13 747 14 356

Всього доходів 86 326 78 435

Інші операційні та фінансові доходи Товариства складаються з доходу від реалізації інших

оборотних активів, відсотків, отриманих по депозитним та іншим рахункам в банку, отримані штрафи, пені, неустойки та інших операційних доходів. 2011 2010

Дохід від реалізації інших оборотних активів 163 -

Дохід від операційної курсової різниці 9 175

Одержані штрафи, пені, неустойки 426 236

Відсотки одержані 636 297

Інші операційні доходи 326 1 011

Всього інших операційних доходів 1 560 1 719

12. Витрати. Витрати визнаються витратами певного періоду одночасно з визнанням доходу, для отримання

якого вони здійснені. Витрати, які не можливо пов’язати з доходом певного періоду, відображаються у складі витрат того звітного періоду, в якому були здійснені.

Якщо актив забезпечує одержання економічних вигод протягом кількох звітних періодів, то витрати визнаються шляхом систематичного розподілу його вартості (наприклад, у вигляді амортизації) між відповідними звітними періодами.

Собівартість реалізованих послуг складається з амортизації собівартості придбаного боргового портфелю, за яким було отримано доходи протягом звітного періоду.

Адміністративні витрати складаються з: 2011 2010

Заробітна плата адміністративного відділу 17 751 18 372

Витрати на зв'язок 2 280 3 419

Оренда приміщення 2 271 1 919

Амортизація 1 794 1 878

Витрати на почтові відправлення 16 423 18 411

Інші витрати 9 021 3 302

Всього адміністративні витрати 49 540 47 301

Інші операційні витрати складаються з:

2011 2010

Собівартість реалізованої іноземної валюти - 796

Сумнівні та безнадійні борги 69 91

Втрати від операційної курсової різниці 50 154

Визнані штрафи, пені, неустойки 30 13

Інші витрати операційної діяльності 246 275

Всього інші операційні витрати 395 1 329

30

Фінансові витрати визнаються за методом нарахування та складаються з витрат на відсотки за

позиками. Протягом 2011 р. фінансові витрати на виплату відсотків склали 11 294 тис. грн. За аналогічний

період попереднього року – 5 796 тис. грн.

13. Розкриття інформації щодо пов’язаних сторін. Жодних операцій, крім операцій щодо володіння компанією, у звітному періоді з пов’язаними

сторонами не проводилося.

14. Політика управління ризиками. Кредитний ризик. Основним видом діяльності компанії є факторинг, тобто переуступка компанії права грошової

вимоги. Проте компанією розроблена чітка схема, яка дозволяє зменшити кредитний ризик до максимально низького рівня. Для цього, перед купівлею прав вимоги боржники ретельно перевіряються на кредитоспроможність. Товариство не співпрацює з проблемними або безнадійними боржниками.

Ринковий ризик. Ринковий ризик це ймовірність того, що вартість фінансового інструмента буде змінюватись

внаслідок змін ринкових цін. Він виникає при зміні окремих стадій економічного циклу, зміні кон’юнктури фінансового ринку та в інших випадках, на які Товариство в процесі своєї діяльності вплинути не може. До цієї групи ризиків можуть бути віднесені інфляційний ризик, процентний ризик та валютний ризик.

Головна мета управління ринковим ризиком при формуванні факторингового портфелю є мінімізація ризику до визначеного припустимого рівня з забезпеченням визначеної доходності. Запобігання цього ризику полягає в диверсифікації факторингового портфелю.

Валютний ризик. Валютний ризик виникає через несприятливі коливання курсів іноземних валют та полягає у

впливі зміни курсів обміну валют на дохід Товариства чи на вартість його фінансових інструментів. Товариство має активи і зобов’язання, деноміновані в іноземній валюті. Валютний ризик

виникає в тому випадку, коли фактичні чи прогнозовані активи в іноземній валюті виявляються більшими чи меншими, ніж зобов’язання в тій же валюті.

З метою управління валютним ризиком управлінський персонал оцінює можливі (майбутні) втрати від зміни валютного курсу, котрі залежать від величини відкритої позиції і зміни курсу валюти до гривні.

Відсотковий ризик. Відсотковий ризик полягає у непередбачуваній зміні відсоткової ставки на фінансовому ринку (як

депозитної, так і кредитної). З метою управління процентним ризиком Товариство періодично проводить оцінку ринкових

відсоткових ставок за різними видами активів та зобов’язань, за якими нараховуються відсотки.

31

Ризик ліквідності. Ризик ліквідності виникає при загальному фінансуванні діяльності управління фінансовою

позицією Товариства. Він виникає при неможливості фінансувати активи в певні строки по відповідним ставкам, та при неможливості повернути активи за достовірними цінами в певні строки.

Підхід керівництва до управління ліквідністю полягає в тому, щоб по можливості забезпечити постійний достатній рівень ліквідності для погашення своїх зобов’язань в належні терміни, як в звичайних умовах, так і в умовах кризи, не зазнав при цьому невиправданих збитків та без ризику для репутації Товариства.

Для підтримки короткострокової ліквідності Товариство тримає достатню кількість коштів на поточних рахунках, купує та продає іноземну валюту. Управління ризиком також відбувається шляхом встановлення вимог та обмежень щодо активів та пасивів. Після дати балансу Товариство також почало розміщувати вільні кошти на депозитах з метою отримання прибутків.

Товариство дотримується внутрішньо встановлених показників ліквідності, які включають: • показник миттєвої ліквідності; • показник поточної ліквідності; • показник короткострокової ліквідності.

15. Управління Товариством. Управління Товариством здійснюється його органами: Загальними зборами Учасників та

Дирекцією. Оскільки Товариство є фінансовою установою, окрім вимог, що встановлені загальним діючим законодавством, воно повинно дотримуватись вимог нормативно-правових актів Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг, яка здійснює додатковий контроль за діяльністю фінансових компаній.

Генеральний директор Г. Копаніаж Головний бухгалтер О. Меженко

32

ЗАТВЕРДЖЕНО

наказом Міністерства фінансів України від 29 листопада 2000 р. N302

(у редакції наказу Міністерства фінансів України від 28 жовтня 2003 р. N602)

КОДИ


Пiдприємство (об'єднання): Товариство з обмеженою відповідальністю "Кредит Колекшн Груп"


Територія

за КОАТУУ 8038200000


за СПОДУ

Організаційно-правова форма господарювання: Приватне підприємство

за КОПФГ 120

Вид економічної діяльності Надання кредитів


Середньооблікова чисельність працюючих 336


Одиниця виміру: тис. грн.

ПРИМІТКИ ДО РІЧНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ за 2011 рік

Форма N 5


33

I. Нематеріальні активи

Групи нематеріальних активів

Ко

д р

ядка

Залишок на

початок року

Над

ійш

ло

за

рік

Переоцінка (дооцінка +,

уцінка -)

Вибуло за

рік

Нар

ахо

ван

о

амо

рти

зац

ії за

рік

Втр

ати

від

зм

енш

енн

я ко

ри

сно

сті з

а р

ік

Інші зміни

за рік

Залишок на кінець року

пер

вісн

а (п

ерео

цін

ена)

ва

рті

сть

нак

оп

иче

на

амо

рти

зац

ія

пер

вісн

ої

(пер

еоц

інен

ої)

ва

рто

сті

нак

оп

иче

но

ї ам

ор

тиза

ції

пер

вісн

а (п

ерео

цін

ена)

вар

тіст

ь

нак

оп

иче

на

амо

рти

зац

ія

пер

вісн

ої

(пер

ео

цін

ено

ї)

вар

тост

і

нак

оп

иче

но

ї ам

ор

тиза

ції

пер

вісн

а (п

ерео

цін

ена)

ва

рті

сть

нак

оп

иче

на

амо

рти

зац

ія

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

Права користування природними ресурсами 010

Права користування майном 020

Права на комерційні позначення 030

Права на об'єкти промислової власності 040

Авторське право та суміжні з ним права 050 17 5 2 17 7

060

Інші нематеріальні активи 070 3 246 792 529 1 063 665 4 440 1 855

Разом 080 3 263 797 529 1 065 665 4 457 1 862

Гудвіл 090

Із рядка 080 графа 14

вартість нематеріальних активів, щодо яких існує обмеження права власності

(081)

вартість оформлених у заставу нематеріальних активів

(082)

вартість створених підприємством нематеріальних активів

(083)


вартість нематеріальних активів, отриманих за рахунок цільових асигнувань

(084)


накопичена амортизація нематеріальних активів щодо яких існують обмеження права власності

(085)

34

II. Основні засоби

Групи основних

засобів

Ко

д р

ядка

Залишок на

початок року

Над

ійш

ло

за

рік

Переоцінка (до-

оцінка +, уцінка -)

Вибуло за рік

Нар

ахо

ван

о а

мо

рти

зац

ії за

рік

Втр

ати

від

зм

енш

енн

я ко

ри

сно

сті

Інші зміни за рік


у тому числі:

пер

вісн

а (п

ерео

цін

ена)

ва

рті

сть

зно

с

пер

вісн

ої

(пер

еоц

інен

ої)

ва

рто

сті

зно

су

пер

вісн

а (п

ере

- о

цін

ена)

вар

тіст

ь

зно

с

пер

вісн

ої

(пер

еоц

інен

ої)

вар

тост

і

зно

су

пер

вісн

а

(пер

еоц

інен

а)

вар

тіст

ь

зно

с

одержані за фінансовою

орендою

передані в оперативну

оренду

пер

вісн

а (п

ере

-

оц

інен

а)

вар

тіст

ь

зно

с

пер

вісн

а (п

ере

- о

цін

ена)

вар

тіст

ь

зно

с

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19

Земельні ділянки

100

Інвестиційна нерухомість

105

Капітальні витрати на поліпшення земель

110

Будинки, споруди та передаваль-ні пристрої

120

863 143

80

30

893 223


130 2 739 1 366 61

241 77 391

69

2 628 1 680

Транспортні засоби

140 423 170 444

375 228 113

8

500 55

35


засобів

Ко

д р

ядка


Над

ійш

ло

за

рік




Нар

ахо

ван

о а

мо

рти

зац

ії за

рік

Втр

ати

від

зм

енш

енн

я ко

ри

сно

сті




пер

вісн

а (п

ерео

цін

ена)

ва

рті

сть

зно

с

пер

вісн

ої

(пер

еоц

інен

ої)

ва

рто

сті

зно

су

пер

вісн

а (п

ере

- о

цін

ена)

вар

тіст

ь

зно

с

пер

вісн

ої

(пер

еоц

інен

ої)

вар

тост

і

зно

су

пер

вісн

а (п

ерео

цін

ена)

ва

рті

сть

зно

с


орендою


оренду

пер

вісн

а (п

ере

- о

цін

ена)

вар

тіст

ь

зно

с

пер

вісн

а (п

ере

- о

цін

ена)

ва

рті

сть

зно

с

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19

Інструменти, прилади, інвентар (меблі) 150 122 16 189 4 51 307 67

Тварини 160

Багаторічні насадження 170

Інші основні засоби 180 141 41 21 5 3 17 91 248 55

Бібліотечні фонди 190 2 2 2 2

Малоцінні необоротні матеріальні активи 200 994 783 46 112 88 70 49 977 765

36


засобів

Ко

д р

ядка


Над

ійш

ло

за

рік




Нар

ахо

ван

о а

мо

рти

зац

ії за

рік

Втр

ати

від

зм

енш

енн

я ко

ри

сно

сті




пер

вісн

а (п

ерео

цін

ена)

ва

рті

сть

зно

с

пер

вісн

ої

(пер

еоц

інен

ої)

ва

рто

сті

зно

су

пер

вісн

а (п

ере

- о

цін

ена)

вар

тіст

ь

зно

с

пер

вісн

ої

(пер

еоц

інен

ої)

вар

тост

і

зно

су

пер

вісн

а

(пер

еоц

інен

а)

вар

тіст

ь

зно

с


орендою


оренду

пер

вісн

а (п

ере

-

оц

інен

а)

вар

тіст

ь

зно

с

пер

вісн

а (п

ере

- о

цін

ена)

вар

тіст

ь

зно

с

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19

Тимчасові (нетитульні) споруди 210

Природні ресурси 220

Інвентарна тара 230

Предмети прокату 240

Інші необоротні матеріальні активи 250 11 9 3 1 7 9 17 15

Разом 260 5 295 2 530 761 742 399 729 256 5 570 2 860

Із рядка 260 графа 14 Вартість основних засобів, щодо яких існують передбачені чинним законодавством обмеження права власності (261)

37

Вартість оформлених у заставу основних засобів (262)

Залишкова вартість основних засобів, що тимчасово не використовуються (консервація, реконструкція тощо) (263)

Первісна (переоцінена) вартість повністю амортизованих основних засобів (264) 1 339

Основні засоби орендованих цілісних майнових комплексів (2641)

Із рядка 260 графа 8 Вартість основних засобів, призначених для продажу (265)

Залишкова вартість основних засобів, утрачених внаслідок надзвичайних подій (2651)

Із рядка 260 графа 5 Вартість основних засобів, придбаних за рахунок цільового фінансування (266)

Вартість основних засобів, що взяті в операційну оренду (267)

Із рядка 260 графа 15 Знос основних засобів, щодо яких існують обмеження права власності (268)

Із рядка 105 графа 14 Вартість інвестиційної нерухомості, оціненої за справедливою вартістю (269)

III. Капітальні інвестиції

Найменування показника Код рядка За рік На кінець року

1 2 3 4

Капітальне будівництво 280

Придбання (виготовлення) основних засобів 290 820

Придбання (виготовлення) інших необоротних матеріальних активів

300 54

Придбання (створення) нематеріальних активів 310 1 194

Придбання (вирощування) довгострокових біологічних активів 320

Інші 330

Разом 340 2 068

З рядка 340 графа 3: Капітальні інвестиції в інвестиційну нерухомість (341) ____________ Фінансові витрати, включені до капітальних інвестицій (342) _____________

38

IV. Фінансові інвестиції

Найменування показника Код рядка За рік На кінець року

довгострокові поточні

1 2 3 4 5

А. Фінансові інвестиції за методом участі в капіталі в:

асоційовані підприємства 350

дочірні підприємства 360

спільну діяльність 370

Б. Інші фінансові інвестиції в:

частки/паї у статутному капіталі ін. підприємств

380

акції 390

облігації 400

інші 410

Разом (розд. А + розд. Б) 420

Із рядка 045 графи 4 Балансу

Інші довгострокові фінансові інвестиції відображені: за собівартістю (421)

за справедливою вартістю (422)

за амортизованою собівартістю (423)

Із рядка 220 графи 4 Балансу Поточні фінансові інвестиції відображені:

за собівартістю (424)

за справедливою вартістю (425)

за амортизованою собівартістю (426)

V. Доходи і витрати

Найменування показника

Код рядка Доходи Витрати

1 2 3 4

А. Інші операційні доходи і витрати Операційна оренда активів 440

Операційна курсова різниця 450 9 50

Реалізація інших оборотних активів 460 163 132

Штрафи, пені, неустойки 470 426 30

Утримання об'єктів житлово-комунального і соціально-культурного призначення

480

Інші операційні доходи і витрати 490 199 183

у тому числі: відрахування до резерву сумнівних боргів

491 x 67

39

Найменування показника

Код рядка Доходи Витрати

1 2 3 4

непродуктивні витрати і втрати 492 x

Б. Доходи і втрати від участі в капіталі за інвестиціями в:

асоційовані підприємства 500

дочірні підприємства 510

спільну діяльність 520

В. Інші фінансові доходи і витрати Дивіденди 530

x

Проценти 540 x 11 063

Фінансова оренда активів 550

Інші фінансові доходи і витрати 560 636 231

Г. Інші доходи і витрати Реалізація фінансових інвестицій 570

Доходи від об'єднання підприємств 580

Результат оцінки корисності 590

Неопераційна курсова різниця 600

Безоплатно одержані активи 610

x

Списання необоротних активів 620 x 25

Інші доходи і витрати 630 127 24

Товарообмінні (бартерні) операції з продукцією (товарами, роботами, послугами) (631)

Частка доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) за товарообмінними (бартерними) контрактами з пов'язаними сторонами (632) %

Із рядків 540-560 графа 4

Фінансові витрати, включені до собівартості продукції основної діяльності (633)

VI. Грошові кошти

Найменування показника Код рядка На кінець року

1 2 3

Каса 640 3

Поточний рахунок у банку 650 350

Інші рахунки в банку (акредитиви, чекові книжки) 660 48 917

Грошові кошти в дорозі 670

Еквіваленти грошових коштів 680

Разом 690 49 270

З рядка 070 гр. 4 Балансу: Грошові кошти, використання яких обмежено (691)

40

VII. Забезпечення і резерви

Види забезпечень

Ко

д р

ядка

Зал

иш

ок

заб

езп

ече

нн

я н

а п

оча

ток

ро

ку

Збільшення забезпечення за звітний період

Ви

кор

ист

ано

у

звіт

но

му

пер

іод

і

Сто

рн

ова

но

н

еви

кор

ист

ану

сум

у у

звіт

но

му

пер

іод

і

Сум

а о

чіку

ван

ого

від

шко

дув

анн

я ви

трат

інш

ою

ст

ор

он

ою

, що

вр

ахо

ван

а п

ри

оц

інц

і за

без

печ

ен

ня

Зал

иш

ок

заб

езп

е-

чен

ня

на

кін

ець

ро

ку

нар

ахо

ван

о

(ств

ор

ено

)

до

дат

кові

ві

др

ахув

анн

я

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Забезпечення на виплату відпусток працівникам

710 567 607 346 1 038

482

Забезпечення наступних витрат на додаткове пенсійне забезпечення

720

Забезпечення наступних витрат на виконання гарантійних зобов'язань

730

Забезпечення наступних витрат на реструктуризацію

740

Забезпечення наступних витрат на виконання зобов'язань щодо обтяжливих контрактів

750

760

770

Резерв сумнівних боргів

775 62 67

62

67

Разом 780 629 674 346 1 100

549

41

VIII. Запаси

Найменування показника Код

рядка

Балансова вартість на кінець року

Переоцінка за рік

збільшення чистої вартості реалізації

уцінка

1 2 3 4 5

Сировина і матеріали 800 14

Купівельні напівфабрикати та комплектуючі вироби 810

Паливо 820 1

Тара і тарні матеріали 830

Будівельні матеріали 840

Запасні частини 850 10

Матеріали сільськогосподарського призначення 860

Поточні біологічні активи 870

Малоцінні та швидкозношувані предмети 880

Незавершене виробництво 890

Готова продукція 900

Товари 910 1

Разом 920 26

Із рядка 920 гр. 3 Балансова вартість запасів:

відображених за чистою вартістю реалізації (921)

переданих у переробку (922)

оформлених в заставу (923)

переданих на комісію (924)

Активи на відповідальному зберіганні (позабалансовий рахунок 02) (925) З рядка 275 графа 4 Балансу: запаси, призначені для продажу (926)

IX. Дебіторська заборгованість


рядка

Всього на кінець року

в т. ч. за строками непогашення

до 12 місяців

від 12 до 18 місяців

від 18 до 36 місяців

1 2 3 4 5 6

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги

940 2 982 2 982

Інша поточна дебіторська заборгованість

950 10 10

Списано у звітному році безнадійної дебіторської заборгованості (951)

Із рядків 940 і 950 гр. 3: заборгованість з пов'язаними сторонами (952)

42

X. Нестачі і втрати від псування цінностей

Найменування показника Код рядка Сума

1 2 3

Виявлено (списано) за рік нестач і втрат 960

Визнано заборгованістю винних осіб у звітному році 970

Сума нестач і втрат, остаточне рішення щодо винуватців за якими на кінець року не прийнято (позабалансовий рахунок 072)

980

ХІ. Будівельні контракти


1 2 3

Дохід за будівельними контрактами за звітний рік 1110

Заборгованість на кінець звітного року:

валова замовників 1120

валова замовникам 1130

з авансів отриманих 1140

Сума затриманих коштів на кінець року 1150

Вартість виконаних субпідрядниками робіт за незавершеними будівельними контрактами 1160

ХІІ. Податок на прибуток


1 2 3

Поточний податок на прибуток 1210

Відстрочені податкові активи: на початок звітного року 1220

на кінець звітного року 1225

Відстрочені податкові зобов'язання: на початок звітного року 1230 3 636

на кінець звітного року 1235 7 305

Включено до звіту про фінансові результати – РАЗОМ 1240 3 669

у тому числі: поточний податок на прибуток 1241

зменшення (збільшення) відстрочених податкових активів 1242

збільшення (зменшення) відстрочених податкових зобов'язань 1243 3 669

Відображено у складі власного капіталу – РАЗОМ 1250

у тому числі: поточний податок на прибуток 1251

зменшення (збільшення) відстрочених податкових активів 1252

збільшення (зменшення) відстрочених податкових зобов'язань 1253

43

XIII. Використання амортизаційних відрахувань


1 2 3

Нараховано за звітний рік 1300 1 794

Використано за рік – усього 1310

у тому числі на: будівництво о'бєктів 1311

придбання (виготовлення) та поліпшення основних фондів 1312

з них машин та обладнання 1313

придбання (створення) нематеріальних активів 1314

погашення отриманих на капітальні інвестиції позик 1315

1316

1317

44

XIV. Біологічні активи

Групи біологічних активів

Ко

д р

ядка

Обліковуються за первісною вартістю Обліковуються за

справедливою вартістю

Залишок на початок

року

Над

ійш

ло

за

рік


Нар

ахо

ван

о

амо

рти

зац

ії за

рік

Втр

ати

від

змен

шен

ня

кор

исн

ост

і

Ви

год

и в

ід

від

но

влен

ня

кор

исн

ост

і

Залишок на кінець

року

Зал

иш

ок

на

по

чато

к р

оку

Над

ійш

ло

за

рік

Змін

и в

арто

сті з

а р

ік

Ви

бул

о з

а р

ік

Зал

иш

ок

на

кін

ець

ро

ку

пер

вісн

а ва

рті

сть

нак

оп

иче

на

амо

рти

зац

ія

пер

вісн

а

вар

тіст

ь

нак

оп

иче

на

амо

рти

зац

ія

пер

вісн

а

вар

тіст

ь

нак

оп

иче

на

амо

рти

зац

ія

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

Довгострокові біологічні активи - усього, в тому числі:

1410

робоча худоба 1411

продуктивна худоба 1412

багаторічні насадження 1413

1414

інші довгострокові біологічні активи 1415

Поточні біологічні активи - усього, в тому числі:

1420

тварини на вирощуванні та відгодівлі 1421

біологічні активи в стані біологічних перетворень

1422

1423

інші поточні біологічні активи 1424

Разом 1430 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

45

Із рядка 1430 графа 5 і 14 Вартість біологічних активів, придбаних за рахунок цільового фінансування (1431)

Із рядка 1430 графа 6 і 16 Залишкова вартість довгострокових біологічних активів, первісна вартість поточних біологічних активів і справедлива вартість біологічних активів, утрачених внаслідок надзвичайних подій (1432)

Із рядка 1430 графа 5 Балансова вартість біологічних активів, щодо яких існують передбачені законодавством обмеження права власності (1433)

XV. Фінансові результати від первісного визнання та реалізації с/госп. продукції та додаткових біологічних активів


рядка

Вар

тіст

ь п

ерві

сно

го

визн

анн

я

Ви

трат

и,

по

в'яз

ані з

б

іол

огі

чни

ми

п

ерет

вор

ен-

ням

и

Результат від первісного визнання

Уц

інка

Ви

руч

ка в

ід

реа

ліз

ації

Со

бів

арті

сть

реа

ліз

ації

Фінансовий результат (прибуток+, збиток -)

від

дохід витрати реалізації первісного визнаня та реалізації

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Продукція та додаткові біологічні активи рослинництва – усього 1500


зернові і зернобобові 1510

з них, пшениця 1511

соя 1512

соняшник 1513

ріпак 1514

цукрові буряки (фабричні) 1515

картопля 1516

плоди (зерняткові, кісточкові) 1517

інша продукція рослинництва 1518

додаткові біологічні активи рослинництва 1519

Продукція та додаткові біологічні активи тваринництва – усього 1520

46


рядка

Вар

тіст

ь п

ерві

сно

го

визн

анн

я

Ви

трат

и,

по

в'яз

ані з

б

іол

огі

чни

ми

п

ерет

вор

ен-

ням

и

Результат від первісного визнання

Уц

інка

Ви

руч

ка в

ід

реа

ліз

ації

Со

бів

арті

сть

реа

ліз

ації

Фінансовий результат (прибуток+, збиток -)

від

дохід витрати реалізації первісного визнаня та реалізації

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11


приріст живої маси – усього 1530

з нього, великої рогатої худоби 1531

свиней 1532

молоко 1533

вовна 1534

яйця 1535

інша продукція тваринництва 1536

додаткові біологічні активи тваринництва 1537

продукція рибництва 1538

1539

Сільськогосподарська продукція та додаткові біологічні активи – разом 1540 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0



підпис

прізвище, ім'я, по батькові



підпис

прізвище, ім'я, по батькові

Documents

ТОВ «Кредит Колекшн Груп» РІЧНА ФІНАНСОВА ...ccg.com.kz/upload/Publications/Annual report 2011.pdf · 2012-04-24 · Колекшн Груп»