1
ТОВ «Кредит Колекшн Груп»
РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ
ЗА 2011 РІК
2
Зміст Візитка компанії……………………………………………………………………………………………………………………………. 3
Висновок незалежних аудиторів…………………………………………………………………………………………………. 4
Фінансова звітність:
Баланс…………………………………………………………………………………………………………………………………………… 6
Звіт про фінансові результати………………………………………………………………………………………………………. 10
Звіт про рух грошових коштів……………………………………………………………………………………………………….. 13
Звіт про власний капітал………………………………………………………………………………………………………………. 16
Примітки до річної фінансової звітності………………………………………………………………………………………. 19
3
Візитка компанії Повна назва фінансової компанії – Товариство з обмеженою відповідальністю «Кредит
Колекшн Груп» Організаційно-правова форма – Товариство з обмеженою відповідальністю Дата державної реєстрації: 03.03.2006 р. Свідоцтво Держфінпослуг України про реєстрацію фінансової установи – серія ФК, номер 133,
дата видачі 12.04.2007 р. Ліцензії Держфінпослуг України – серія, номер, дата видачі: вид діяльності факторинг, має право
здійснювати без отримання ліцензії відповідно до законодавства Фактична адреса: 01103, м. Київ, Залізничне шосе, 57, 3-й поверх Тел./факс: 044-391-35-86; 044-391-35-85; факс 044-224-57-56 Електронна пошта: [email protected] Посада керівника, ПІБ (повністю): Генеральний директор Копаніаж Гжегож Головний бухгалтер, ПІБ (повністю): Меженко Оксана Вікторівна Дані про аудитора: Достовірність фінансової звітності підтверджена висновком аудиторської фірми (аудитора)
ТОВ «Аудиторська фірма «РСМ АПіК», свідоцтво Аудиторської палати України про внесення до Реєстру аудиторських фірм і аудиторів №0084 від 26 січня 2001 р., свідоцтво Держфінпослуг про внесення до реєстру аудиторів серія А №000614 від 29.07.2004 р., термін дії якого складає 04.11.2015 р.
4
ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА Керівництву ТОВ «Кредит Колекшн Груп»
ЗВІТ ЩОДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ
Ми провели аудит фінансової звітності Товариства з обмеженою відповідальністю «Кредит
Колекшн Груп» (далі – Товариство), що додається та включає баланс станом на 31 грудня 2011 р., звіт
про фінансові результати, звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал за рік, що закінчився
на зазначену дату, та примітки до річної фінансової звітності.
Відповідальність управлінського персоналу за фінансову звітність
Управлінський персонал несе відповідальність за складання і достовірне подання цієї фінансової
звітності відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та
національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку, що діють в Україні, та за такий
внутрішній контроль, який управлінський персонал визначає як необхідний, для того, щоб
забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень внаслідок шахрайства
або помилки.
Відповідальність аудитора
Нашою відповідальністю є висловлення думки щодо цієї фінансової звітності на основі
результатів проведеного нами аудиту. Ми провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів
аудиту. Ці стандарти вимагають від нас дотримання відповідних етичних вимог, а також планування й
виконання аудиту для отримання достатньої впевненості, що фінансова звітність не містить суттєвих
викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів щодо
сум і розкриттів у фінансовій звітності. Вибір процедур залежить від судження аудитора, включаючи
оцінку ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилки.
Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються
складання та достовірного подання Товариством фінансової звітності, з метою розробки
аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо
ефективності внутрішнього контролю Товариства. Аудит включає також оцінку відповідності
використаних облікових політик, прийнятність облікових оцінок, виконаних управлінським
персоналом, та загального подання фінансової звітності.
Ми вважаємо, що отримали достатні та прийнятні аудиторські докази для висловлення нашої
думки.
Висловлення думки
На нашу думку, фінансова звітність Товариства за рік, що закінчився 31 грудня 2011 р., складена в
усіх суттєвих аспектах відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність
в Україні» та національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку, що діють в Україні.
ЗВІТ ЩОДО ВИМОГ ІНШИХ ЗАКОНОДАВЧИХ І НОРМАТИВНИХ АКТІВ
(Додаткова інформація згідно вимог Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків
фінансових послуг від 19.10.2006 р. за №6337)
Основні відомості про аудиторську фірму: Товариство з обмеженою відповідальністю
Аудиторська фірма «РСМ АПіК» здійснює аудиторську діяльність на підставі Свідоцтва про внесення
5
до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України 26.01.2001 р. за
№0084, термін дії якого складає 04.11.2015 р.
В перевірці брали участь наступні аудитори:
Бернатович Тетяна Олександрівна, сертифікат аудитора серії А №000056 від 04 січня 1994 р. з терміном дії до 04 січня 2014 р.; свідоцтво про внесення до реєстру аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ серії А №000614 від 29.07.2004 р. з терміном дії до 04.01.2014 р.
Телефон: (044) 501-59-34.
Поштова адреса: Україна, 03151, м. Київ, вул. Донецька, 37/19.
Електронна адреса: [email protected]
Польдяєва Ольга Анатоліївна, сертифікат аудитора серії А №004945 від 30.11.2001 р. з терміном дії до 30.11.2015 р.; свідоцтво про внесення до Реєстру аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ серії А №001352 від 24.04.2007 р. з терміном дії до 30.11.2015 р.
Телефон: (044) 501-59-34.
Поштова адреса: Україна, 03151, м. Київ, вул. Донецька, 37/19.
Електронна адреса: [email protected]
Основні відомості про фінансову компанію: Повна назва – Товариство з обмеженою
відповідальністю «Кредит Колекшн Груп». Код за ЄДРПОУ – 34045919. Місцезнаходження – Україна,
01103, м. Київ, вул. Залізничне шосе, 57. Товариство було створене та зареєстроване рішенням
Державної адміністрації у Печерському районі міста Києва за №10701020000018329 від 03.03.2006 р.
Основний вид діяльності Товариства відповідно до установчих документів – надання послуг з
факторингу. Чисельність працівників Товариства станом на 31.12.2011 р. складає 197 співробітників.
Додатково за договорами цивільно-правового характеру Товариство співпрацює з 139 працівниками.
Діяльність з надання послуг здійснюється Товариством на підставі Свідоцтва про реєстрацію
фінансової установи, що видане Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг
України, серія ФК №133 від 12.04.2007 р. Товариство не має відокремлених підрозділів.
Відомості про умови договору на проведення аудиту: Договір про надання аудиторських послуг
б/н від 02.02.2012 р. передбачає проведення аудиту фінансових звітів Товариства за 2011 рік. Дата
початку проведення аудиту договором не передбачена. Дата закінчення проведення аудиту – до
01.04.2012 р.
На думку аудитора, показники розміру і структури власного капіталу та інших показників і
нормативів Товариства в усіх суттєвих аспектах відповідають вимогам, встановленим Положенням
про внесення інформації щодо фінансових компаній до державного реєстру фінансових установ та
встановлення вимог до облікової та реєструючої системи фінансових компаній, затвердженим
розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 05.12.2003 р.
№152 із змінами та доповненнями.
Президент Бернатович Т.О.
28 березня 2012 р. м. Київ, вул. Донецька, 37/19
6
Актив Код рядка
На початок звітного періоду
На кінець звітного періоду
1 2 3 4
I. НЕОБОРОТНІ АКТИВИ
Нематеріальні активи:
залишкова вартість 010 2 466 2 595
первісна вартість 011 3 263 4 457
накопичена амортизація 012 (797) (1 862)
Незавершене будівництво 020
Основні засоби:
залишкова вартість 030 2 765 2 710
первісна вартість 031 5 295 5 570
знос 032 (2 530) (2 860)
Додаток
до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2
(Наказ Міністерства фінансів України від 31.03.99 р. №87)
БАЛАНС на 31 грудня 2011 р.
ФОРМА №1
Код за ДКУД 1801001
КОДИ
Дата (рік, місяць, число) 2012/01/01
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Кредит Колекшн Груп"
за ЄДРПОУ 34045919
Територія
за КОАТУУ 8038200000
Форма власності
за КФВ
Орган державного управління
за СПОДУ
Галузь за ЗКГНГ
Вид економічної діяльності Надання кредитів
за КВЕД 65.22.0
Одиниця виміру тис. грн.
Контрольна сума
Адреса: Залізничне шосе, буд. 57, м. Київ, 01103
7
Актив Код рядка
На початок звітного періоду
На кінець звітного періоду
1 2 3 4
Довгострокові біологічні активи
справедлива (залишкова вартість) 035
первісна вартість 036
накопичена амортизація 037
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 040
інші фінансові інвестиції 045
Довгострокова дебіторська заборгованість 050 53 706 307 167
Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості 055
Первісна вартість інвестиційної нерухомості 056
Знос інвестиційної нерухомості 057
Відстрочені податкові активи 060
Гудвіл 065
Інші необоротні активи 070
Усього за розділом I 080 58 937 312 472
II. ОБОРОТНІ АКТИВИ
Запаси:
виробничі запаси 100 33 25
поточні біологічні активи 110
незавершене виробництво 120
готова продукція 130
товари 140 1 1
Векселі одержані 150
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
чиста реалізаційна вартість 160 2 182 2 915
первісна вартість 161 2 244 2 982
резерв сумнівних боргів 162 (62) (67)
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
з бюджетом 170 2 462 1 153
за виданими авансами 180 434 613
з нарахованих доходів 190
із внутрішніх розрахунків 200
Інша поточна дебіторська заборгованість 210 27 10
Поточні фінансові інвестиції 220
Грошові кошти та їх еквіваленти:
в національній валюті 230 542 49 270
8
Актив Код рядка
На початок звітного періоду
На кінець звітного періоду
1 2 3 4
у т.ч. в касі 231 2 3
в іноземній валюті 240
Інші оборотні активи 250 5 35
Усього за розділом II 260 5 686 54 022
III. ВИТРАТИ МАЙБУТНІХ ПЕРІОДІВ 270 55 31
IV. НЕОБОРОТНІ АКТИВИ ТА ГРУПИ ВИБУТТЯ 275
БАЛАНС 280 64 678 366 525
Пасив Код рядка
На початок звітного періоду
На кінець звітного періоду
1 2 3 4
I. ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ
Статутний капітал 300 1 000 1 000
Пайовий капітал 310
Додатковий вкладений капітал 320
Інший додатковий капітал 330
Резервний капітал 340
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 350 3 586 7 141
Неоплачений капітал 360 ( ) ( )
Вилучений капітал 370 ( ) ( )
Усього за розділом I 380 4 586 8 141
II. ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ НАСТУПНИХ ВИТРАТ І ПЛАТЕЖІВ
Забезпечення виплат персоналу 400 567 482
Інші забезпечення 410
Страхові резерви 415
Частка перестраховиків у страхових резервах 416 () ( )
Цільове фінансування 420
Усього за розділом II 430 567 482
III. ДОВГОСТРОКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
Довгострокові кредити банків 440 97 661
Інші довгострокові фінансові зобов'язання 450 8 447
Відстрочені податкові зобов'язання 460 3 636 7 305
Інші довгострокові зобов'язання 470 18
Усього за розділом III 480 12 101 104 966
IV. ПОТОЧНІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
Короткострокові кредити банків 500 16 889
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями
510
Векселі видані 520
9
Пасив Код рядка
На початок звітного періоду
На кінець звітного періоду
1 2 3 4
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 530 552 403
Поточні зобов'язання за розрахунками:
з одержаних авансів 540
з бюджетом 550
з позабюджетних платежів 560
зі страхування 570
з оплати праці 580
з учасниками 590
із внутрішніх розрахунків 600
Інші поточні зобов'язання 610 1 567 1 682
Усього за розділом IV 620 19 008 2 085
V. ДОХОДИ МАЙБУТНІХ ПЕРІОДІВ 630 28 416 250 851
БАЛАНС 640 64 678 366 525
Генеральний директор
Копаніаж Гжегож
підпис прізвище, ім'я, по-батькові
Головний бухгалтер
Меженко О.В.
підпис прізвище, ім'я, по-батькові
10
Додаток до Положення (стандарту)
бухгалтерського обліку 3
(Наказ Міністерства фінансів України від
31.03.99 р. №87)
КОДИ
Дата (рік, місяць, число) 2012/01/01
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Кредит Колекшн Груп"
ЄДРПОУ 34045919
Територія КОАТУУ 8038200000
Форма власності КФВ
Орган державного управління
СПОДУ
Галузь ЗКГНГ
Вид економічної діяльності
Надання кредитів КВЕД 65.22.0
Одиниця виміру тис .грн. Контрольна сума
ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ за 2011 рік
ФОРМА № 2
Код за ДКУД 1801003
І. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ Стаття Код
рядка За звітний
період За попередній
період
1 2 3 4
Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)
010 89 076 81 306
Податок на додану вартість 015 (2 750) (2 871)
Акцизний збір 020
Страхові відшкодування 025
Інші вирахування з доходу 030
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)
035 86 326 78 435
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 040 (19 386) (21 592)
Валовий:
прибуток 050 66 940 56 843
11
ІІ. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ Найменування показника Код
рядка За звітний
період За попередній
період
1 2 3 4
Матеріальні затрати 230 1 597 2 251
Витрати на оплату праці 240 13 645 13 950
Відрахування на соціальні заходи 250 4 106 4 422
Стаття Код рядка
За звітний період
За попередній період
1 2 3 4
збиток 055
Інші операційні доходи 060 797 1 387
Адміністративні витрати 070 (49 538) (47 301)
Витрати на збут 080
Інші операційні витрати 090 (395) (1 329)
Фінансові результати від операційної діяльності:
прибуток 100 17 804 9 600
збиток 105
Дохід від участі в капіталі 110
Інші фінансові доходи 120 636 297
Інші доходи 130 127 35
Фінансові витрати 140 (11 294) (5 796)
Витрати від участі в капіталі 150
Інші витрати 160 (49) (8)
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті 165
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:
прибуток 170 7 224 4 128
збиток 175
Податок на прибуток від звичайної діяльності 180 3 669 2 848
Фінансові результати від звичайної діяльності:
прибуток 190 3 555 1 280
збиток 195
Надзвичайні:
доходи 200
витрати 205
Податки з надзвичайного прибутку 210
Чистий:
прибуток 220 3 555 1 280
збиток 225
Забезпечення матеріального заохочення 226
12
Найменування показника Код рядка
За звітний період
За попередній період
1 2 3 4
Амортизація 260 1 794 1 878
Інші операційні витрати 270 28 741 25 179
Разом 280 49 883 47 680
ІІІ. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ Назва статті Код
рядка За звітний
період За попередній
період
1 2 3 4
Середньорічна кількість простих акцій 300
Скоригована середньорічна кількість простих акцій 310
Чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію 320
Скоригований чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію
330
Дивіденди на одну просту акцію 340
Генеральний директор
Копаніаж Гжегож
підпис прізвище, ім'я, по-батькові
Головний бухгалтер
Меженко О.В.
підпис прізвище, ім'я, по-батькові
13
Додаток
до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 4
КОДИ Дата/рік, місяць, число/ 2011 12/31
Підприємство _Товариство з обмеженою відповідальністю "Кредит Колекшн Груп" за ЄДРПОУ
34045919
Територія ____________________________________________________ за КОАТУУ
8038200000
Організаційно-правова форма господарювання __________________________ за КОПФГ
Вид економічної діяльності __________________________________________ за КВЕД
65.22.0
Одиниця виміру: тис. грн. Контрольна сума
Звіт про рух грошових коштів за 2011 рік
Форма N3 Код за ДКУД 1801004
Стаття Код За звітний
період
За аналогічний період
попереднього року
1 2 3 4
I. Рух коштів в результаті операційної діяльності Надходження від:
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 010 89 724 82 667
Погашення векселів одержаних 015
Покупців і замовників авансів 020
Повернення авансів 030 594 401
Установ банків відсотків за поточними рахунками 035 12 21
Бюджету податку на додану вартість 040
Повернення інших податків і зборів (обов’язкових платежів) 045
Отримання субсидій, дотацій 050
Цільового фінансування 060 92
Боржників неустойки (штрафів, пені) 070 426 236
Інші надходження 080 817 830
Витрачання на оплату:
Товарів (робіт, послуг) 090 (82 964) (65 297)
Авансів 095 ( ) ( )
Повернення авансів 100 (41) (25)
14
Стаття Код За звітний
період
За аналогічний період
попереднього року
1 2 3 4
Працівникам 105 (10 987) (11 310)
Витрат на відрядження 110 (273) (203)
Зобов’язань з податку на додану вартість 115 (3) (14)
Зобов’язань з податку на прибуток 120 (-) (326)
Відрахувань на соціальні заходи 125 (4 797) (4 914)
Зобов’язань з інших податків і зборів (обов’язкових платежів) 130
(2 068) (1 989)
Цільових внесків 140 ( ) ( )
Інші витрачання 145 (1 724) (6 275)
Чистий рух коштів до надзвичайних подій 150 (11 192) (6 198)
Рух коштів від надзвичайних подій 160
Чистий рух коштів від операційної діяльності 170 (11 192) (6 198)
II. Рух коштів в результаті інвестиційної діяльності
Реалізація:
фінансових інвестицій 180
необоротних активів 190 264 38
майнових комплексів 200
Отримані:
відсотки 210
дивіденди 220
Інші надходження 230
Придбання:
фінансових інвестицій 240 ( ) ( )
необоротних активів 250 (2 030) (3 759)
майнових комплексів 260 ( ) ( )
Інші платежі 270 ( ) ( )
Чистий рух коштів до надзвичайних подій 280 (1 766) (3 721)
Рух коштів від надзвичайних подій 290
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 300 (1 766) (3 721)
III. Рух коштів в результаті фінансової діяльності
Надходження власного капіталу 310
Отримані позики 320 97 667 32 057
Інші надходження 330 112 705 49 984
Погашення позик 340 (25 339) (22 700)
Сплачені дивіденди 350 ( ) ( )
Інші платежі 360 (123 307) (49 687)
Чистий рух коштів до надзвичайних подій 370 61 726 9 654
Рух коштів від надзвичайних подій 380
Чистий рух коштів від фінансової діяльності 390 61 726 9 654
Чистий рух коштів за звітний період 400 48 768 (265)
15
Стаття Код За звітний
період
За аналогічний період
попереднього року
1 2 3 4
Залишок коштів на початок року 410 542 814
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів 420 (40) (7)
Залишок коштів на кінець року 430 49 270 542
Генеральний директор
Копаніаж Гжегож
підпис
прізвище, ім'я, по-батькові
Головний бухгалтер
Меженко О.В.
підпис
прізвище, ім'я, по-батькові
16
Додаток
до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 5
(Наказ Міністерства фінансів України від 31.03.99 р. №87)
КОДИ
Дата (рік, місяць, число)
2011/12/31
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Кредит Колекшн Груп"
за ЄДРПОУ 34045919
Територія за КОАТУУ 8038200000
Форма власності за КФВ
Орган державного управління
за СПОДУ
Галузь за ЗКГНГ
Вид економічної діяльності
Надання кредитів
за КВЕД 65.22.0
Одиниця виміру тис. грн.
Контрольна сума
ЗВІТ ПРО ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ за 2011 рік
ФОРМА №4
Код за ДКУД 1801005
Ста
ття
Ко
д р
ядка
Ста
тутн
ий
ка
піт
ал
Пай
ови
й к
апіт
ал
До
дат
кови
й
вкл
аден
ий
ка
піт
ал
Інш
ий
д
од
атко
вий
кап
італ
Рез
ер
вни
й
кап
італ
Нер
озп
од
ілен
ий
п
ри
бут
ок
Нео
пл
аче
ни
й
кап
італ
Ви
луч
ен
ий
ка
піт
ал
Раз
ом
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Залишок на початок року
010 1 000 3 586 4 586
Коригування:
зміна облікової політики 020
виправлення помилок 030
інші зміни 040
Скоригований залишок на початок року
050 1 000
3 586
4 586
17
Ста
ття
Ко
д р
ядка
Ста
тутн
ий
ка
піт
ал
Пай
ови
й к
апіт
ал
До
дат
кови
й
вкл
аден
ий
ка
піт
ал
Інш
ий
д
од
атко
вий
кап
італ
Рез
ер
вни
й
кап
італ
Нер
озп
од
ілен
ий
п
ри
бут
ок
Нео
пл
аче
ни
й
кап
італ
Ви
луч
ен
ий
ка
піт
ал
Раз
ом
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Переоцінка активів:
дооцінка основних засобів 060
уцінка основних засобів 070
дооцінка незавершеного будівництва 080
уцінка незавершеного будівництва 090
дооцінка нематеріальних активів 100
уцінка нематеріальних активів 110
120
Чистий прибуток (збиток) за звітний період 130 3 555 3 555
Розподіл прибутку:
виплати власникам (дивіденди) 140
спрямування прибутку до статутного капіталу 150
відрахування до резервного капіталу 160
170 Внески учасників:
внески до капіталу 180 погашення
заборгованості з капіталу 190
200 Вилучення капіталу:
викуп акцій (часток) 210
18
Ста
ття
Ко
д р
ядка
Ста
тутн
ий
ка
піт
ал
Пай
ови
й к
апіт
ал
До
дат
кови
й
вкл
аден
ий
ка
піт
ал
Інш
ий
д
од
атко
вий
кап
італ
Рез
ер
вни
й
кап
італ
Нер
озп
од
ілен
ий
п
ри
бут
ок
Нео
пл
аче
ни
й
кап
італ
Ви
луч
ен
ий
ка
піт
ал
Раз
ом
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
перепродаж викуплених акцій (часток) 220
анулювання викуплених акцій (часток) 230
вилучення частки в капіталі 240
зменшення номінальної вартості акцій 250
списання невідшкодованих збитків 260
безкоштовно отримані активи 270
280
Разом змін в капіталі 290 3 555 3 555
Залишок на кінець року 300 1 000 7 141 8 141
Генеральний директор
Копаніаж Гжегож
підпис
прізвище, ім'я, по-батькові
Головний бухгалтер
Меженко О.В.
підпис
прізвище, ім'я, по-батькові
19
Примітки до фінансової звітності за рік, що закінчився 31 грудня 2011 р. (тис. грн.) 1. Загальна інформація про організацію. Повна назва – Товариство з обмеженою відповідальністю «Кредит Колекшн Груп». Код за ЄДРПОУ – 34045919. Юридична адреса – вул. Залізничне шосе, 57, м. Київ, Україна, 01103. Поштова адреса – вул. Залізничне шосе, 57, м. Київ, Україна, 01103. Товариство було створене та зареєстроване рішенням Державної адміністрації у місті Києві
Печерського району за №1 070 102 0000 018329 від 03.03.2006 р. Основний вид діяльності Товариства відповідно до установчих документів – надання послуг з
факторингу. Діяльність з надання послуг з факторингу здійснюється Товариством на підставі Свідоцтва про реєстрацію фінансової установи, що видане Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України серія ФК №133 від 12 квітня 2007 р. На думку керівництва, Товариство здійснює один вид основної діяльності та всі види діяльності складають один операційний сегмент.
Чисельність працівників Товариства станом на 31.12.2011 р. складає 197 співробітників. Додатково за договорами цивільно-правового характеру Товариство наймає 139 працівників. Товариство не має відокремлених підрозділів. Товариство не має інвестицій у будь-які інші компанії чи організації. 2. Стислий виклад суттєвих облікових політик. 2.1. Основа розкриття інформації. Ця фінансова звітність Товариства була підготовлена відповідно до Національних положень
(стандартів) бухгалтерського обліку (надалі – «ПСБО»). Ця фінансова звітність підготовлена на основі історичної собівартості, за винятком оцінки за
справедливою вартістю окремих фінансових інструментів. При підготовці фінансової звітності згідно з ПСБО керівництво робило припущення та оцінки, які мають вплив на використання облікової політики та фінансову звітність. Припущення та оцінки переглядаються на регулярній основі. Зміни, виявлені при перегляді припущень, визнаються в тому звітному періоді, в якому відбулась зміна, та в будь-якому майбутньому періоді, на який вона має ефект.
2.2. Валюта звітності та вплив змін валютних курсів. Дана фінансова звітність представлена у тисячах українських гривень. Операції в іноземній валюті відображаються у функціональній валюті (гривні) за офіційним
курсом відповідної валюти до гривні на дату нарахування. Прибутки та збитки від операцій в іноземній валюті та від конвертації кінцевого сальдо монетарних активів та зобов’язань на звітну дату включаються в чисті прибутки/(збитки) звіту про фінансові результати.
Прибутки та збитки від операцій в іноземній валюті які відносяться до витрат на позики, грошових коштів та їх еквівалентів відображаються в категорії «фінансові доходи/(витрати)». Всі інші прибутки та збитки від операцій в іноземній валюті відображаються в розділі «інші доходи/(витрати)».
20
3. Нематеріальні активи (НМА). До складу нематеріальних активів Товариства входять авторські права та права власності на
програмні забезпечення, а також інші об’єкти нематеріальних активів. Облік нематеріальних активів здійснюється із застосуванням моделі собівартості. Обліковою
політикою встановлені орієнтовні строки корисного використання НМА протягом 2 років. Але в окремих випадках строки корисного використання НМА можуть відрізнятись від даного в залежності від строку дії ліцензії на використання будь-якого НМА.
Для розподілу сум активів, що амортизуються протягом строку корисного використання, Товариство використовує прямолінійний метод. Ліквідаційна вартість не визначається (дорівнює нулю). У фінансовій звітності нематеріальні активи відображаються за балансовою вартістю.
З 31.03.2011 р. з метою забезпечення виконання статей Податкового кодексу України в частині амортизації нематеріальних активів в облікову політику підприємства були внесені зміни щодо строків корисного використання нематеріальних активів:
Нематеріальні активи Строк дії права користування
група 1 – права користування природними ресурсами (право користування надрами, іншими ресурсами природного середовища, геологічною та іншою інформацією про природне середовище)
відповідно до правовстановлюючого документа
група 2 – права користування майном (право користування земельною ділянкою, крім права постійного користування земельною ділянкою, відповідно до закону, право користування будівлею, право на оренду приміщень тощо)
відповідно до правовстановлюючого документа
група 3 – права на комерційні позначення (права на торговельні марки (знаки для товарів і послуг), комерційні (фірмові) найменування тощо), крім тих, витрати на придбання яких визнаються роялті
відповідно до правовстановлюючого документа
група 4 – права на об'єкти промислової власності (право на винаходи, корисні моделі, промислові зразки, сорти рослин, породи тварин, компонування (топографії) інтегральних мікросхем, комерційні таємниці, в тому числі ноу-хау, захист від недобросовісної конкуренції тощо), крім тих, витрати на придбання яких визнаються роялті
відповідно до правовстановлюючого документа, але не менш як 5 років
група 5 – авторське право та суміжні з ним права (право на літературні, художні, музичні твори, комп'ютерні програми, програми для електронно-обчислювальних машин, компіляції даних (бази даних), фонограми, відеограми, передачі (програми організацій мовлення тощо), крім тих, витрати на придбання яких визнаються роялті
відповідно до правовстановлюючого документа, але не менш як 2 роки
група 6 – інші нематеріальні активи (право на ведення діяльності, використання економічних та інших привілеїв тощо)
відповідно до правовстановлюючого документа
21
Авторське право
Програмне забезпечення
Інші нематеріальні
активи
Всього НМА
Первісна вартість
На 01.01.2010 р. - 1 383 11 1 411
Збільшення вартості 17 1 833 19 1 852
Зменшення вартості - - - -
На 31.12.2010 р. 17 3 216 30 3 263
Збільшення вартості - 1 194 - 1 194
Зменшення вартості - - - -
На 31.12.2011 р. 17 4 410 30 4 457
Накопичена амортизація
На 01.01.2010 р. 3 210 - 213
Збільшення амортизаційних відрахувань
2 575 7 584
Зменшення амортизаційних відрахувань
- - - -
На 31.12.2010 р. 5 785 7 797
Збільшення амортизаційних відрахувань
2 1 056 7 1 065
Зменшення амортизаційних відрахувань
- - - -
На 31.12.2011 р. 7 1 841 14 1 862
Чиста балансова вартість НМА на 31.12.2011 р.
10 2 569 16 2 595
4. Основні засоби. Облік основних засобів, як і нематеріальних активів, здійснюється із застосуванням моделі
собівартості. Обліковою політикою встановлені орієнтовні строки корисного використання основних засобів, що представлені у таблиці нижче.
22
Найменування групи Строк корисного використання,
років
Річна норма амортизації, %
Будівлі та споруди
Будівлі та споруди 50 2
Будівлі орендовані 50 2
Машини та обладнання
Персональні комп’ютери 4 25
Зовнішні пристрої ПК 4 25
Телефонні апарати, обладнання зв’язку 4 25
Копіювальне обладнання 4 25
Інструменти, прилади, інвентар
Сейфи металеві та вмуровані 10 10
Меблі 4 25
Нагрівачі, кондиціонери (та інші електроприлади) 4 25
Транспортні засоби
Автомобілі легкові 5 20
Інші необоротні матеріальні активи
Малоцінні необоротні матеріальні активи
100% в першому місяці використання
Меблі 4 25
Інші необоротні матеріальні активи 2 50
Але у тих випадках, коли Товариство укладає договори фінансового лізингу, використання
основних засобів не може перевищувати строку фінансової оренди. Строк корисного використання витрат, що були понесені на поліпшення орендованого
приміщення, становить 5 років. Для розподілу сум активів, що амортизуються протягом строку корисного використання,
Товариство використовує прямолінійний метод. Ліквідаційна вартість не визначається (дорівнює нулю).
З 31.03.2011 р. з метою забезпечення виконання статей Податкового кодексу України в частині амортизації основних засобів в облікову політику підприємства були внесені зміни щодо строків корисного використання основних засобів:
Групи Мінімально допустимі
строки корисного використання, років
група 1 – земельні ділянки -
група 2 – капітальні витрати на поліпшення земель, не пов'язані з будівництвом
15
група 3 – будівлі 20
споруди 15
передавальні пристрої 10
група 4 – машини та обладнання 5
23
Групи Мінімально допустимі
строки корисного використання, років
з них:
електронно-обчислювальні машини, інші машини для автоматичного оброблення інформації, пов'язані з ними засоби зчитування або друку інформації, пов'язані з ними комп'ютерні програми (крім програм, витрати на придбання яких визнаються роялті, та/або програм, які визнаються нематеріальним активом), інші інформаційні системи, комутатори, маршрутизатори, модулі, модеми, джерела безперебійного живлення та засоби їх підключення до телекомунікаційних мереж, телефони (в тому числі стільникові), мікрофони і рації, вартість яких перевищує 2 500 грн.
2
група 5 – транспортні засоби 5
група 6 – інструменти, прилади, інвентар (меблі) 4
група 7 – тварини 6
група 8 – багаторічні насадження 10
група 9 – інші основні засоби 12
група 10 – бібліотечні фонди -
група 11 – малоцінні необоротні матеріальні активи -
група 12 – тимчасові (нетитульні) споруди 5
У фінансовій звітності основні засоби відображаються за балансовою вартістю.
Будівлі та споруди
Машини та обладнання
Інструменти, прилади, інвентар
Транспорт МНМА Всього основних
засобів
Первісна вартість
На 01.01.2010 р. 423 1 895 5 344 745 3 412
Збільшення вартості
440 844 117 101 403 1 905
Зменшення вартості
- - - (22) - (22)
На 31.12.2010 р. 863 2 739 122 423 1 148 5 295
Збільшення вартості
30 130 189 452 216 1 017
Зменшення вартості
- (241) (4) (375) (122) (742)
На 31.12.2011 р. 893 2 628 307 500 1 242 5 570
Накопичена амортизація
На 01.01.2010 р. 13 928 4 94 318 1 357
Збільшення амортизаційних відрахувань
130 438 12 95 517 1 192
24
Будівлі та споруди
Машини та обладнання
Інструменти, прилади, інвентар
Транспорт МНМА Всього основних
засобів
Зменшення амортизаційних відрахувань
- - - (19) - (19)
На 31.12.2010 р. 143 1 366 16 170 835 2 530
Збільшення амортизаційних відрахувань
80 391 51 113 94 729
Зменшення амортизаційних відрахувань
- (77) - (228) (94) (399)
На 31.12.2011 р. 223 1 680 67 55 835 2 860
Чиста балансова вартість на 31.12.2011 р.
670 948 240 445 407 2 710
5. Орендовані основні засоби. Станом на 31.12.2011 р. в операційній оренді знаходиться один легковий автомобіль
співробітника, балансова вартість якого обліковується на забалансовому рахунку та складає 88 тис. грн. Сума орендних платежів складає 3,5 тис. грн. в місяць, у тому числі податок на доходи фізичних осіб 15%.
Станом на 31.12.2009 р. Товариство мало укладений договір щодо операційної оренди офісного приміщення.
Приміщення знаходиться за адресою: Київ, вул. Залізничне шосе, 57. Договір оренди укладено строком з 26.06.2009 р. по 31.05.2011 р. Договором передбачено
поетапне зростання орендної плати. Нижче у таблиці наведені зобов’язання щодо операційної оренди.
Зобов’язання щодо операційної оренди Планові витрати за договором (тис. грн.)
до 1 року 1 220
від 1 до 5 років -
більше 5 років -
На 31.12.2010 р. 1 220
до 1 року 792
від 1 до 5 років -
більше 5 років -
На 31.12.2011 р. 792
6. Запаси. Запаси оцінені за собівартістю придбання та складаються в основному з офісного приладдя та
канцелярських товарів.
25
Протягом звітного періоду знецінення запасів не відбувалося. Резерв знецінення запасів не створено.
Вибуття запасів здійснюється за методом FIFO.
7. Фінансові інструменти. Товариство здійснює бізнес в головних міжнародних валютах. Проте похідні фінансові
інструменти Товариством не використовуються.
Фінансові інструменти
Категорія Оцінка
Активи
Довгострокова дебіторська заборгованість за факторингом та іншими фінансовими інструментами
Фінансові активи за справедливою вартістю
Прогнозні оцінки надходжень грошових коштів щодо заборгованості з факторингу з відображенням переоцінки у складі доходів та витрат (оцінка здійснюється за затвердженою методикою розрахунку остаточних зборів (ERC) по портфелям в управлінні).
Дебіторська заборгованість за надані послуги за вирахуванням резерву
Позики та дебіторська заборгованість
Амортизована собівартість
Інша дебіторська заборгованість
Позики та дебіторська заборгованість
Амортизована собівартість
Грошові кошти та їх еквіваленти
Фінансові активи за справедливою вартістю
Справедлива вартість
Зобов’язання
Позики Фінансові зобов’язання за справедливою вартістю
Справедлива вартість (з відображенням переоцінки у складі прибутків та збитків)
Кредиторська заборгованість Фінансові зобов’язання за справедливою вартістю
Справедлива вартість (з відображенням переоцінки у складі прибутків та збитків)
Інші фінансові зобов’язання Амортизована собівартість Відображення змін у балансовій вартості у складі прибутків та збитків.
Довгострокова дебіторська заборгованість за факторингом та іншими фінансовими
інструментами. Оцінка довгострокової дебіторської заборгованості за факторингом та іншими фінансовими
інструментами на дату балансу здійснена за прогнозними оцінками надходжень грошових коштів щодо заборгованості з факторингу за методикою розрахунку остаточних зборів (ERC) по портфелям в управлінні. Товариство для розрахунків прогнозних надходжень грошових коштів використовує регресійні моделі на основі факторів впливу, що визначені на основі кореляційного аналізу. Основними факторами впливу є: співвідношення основної суми по кредиту до сукупної
26
заборгованості, строк прострочки кредиту та процентів, остання дата платежу, розмір основної суми кредиту та сезонні фактори. Прогнозні витрати визначаються методом максимізації.
З огляду на те, що прогнозні надходження були оцінені на 5 років, тобто на довгостроковий термін, отримана вартість є справедливою. Станом на 31.12.2011 р. сума від переоцінки дебіторської заборгованості складає 250 851 тис. грн. і відображена Товариством у складі доходів майбутніх періодів.
Під час первісного визнання фінансового активу або фінансового зобов’язання Товариство здійснює оцінку за їхньою справедливою вартістю плюс витрати на операцію, які прямо відносяться до придбання фінансового активу чи фінансового зобов’язання.
Станом на 31.12.2011 р. довгострокова дебіторська заборгованість склала 307 167 тис. грн. Станом на аналогічну дату попереднього року залишок за зазначеною статтею дорівнював 53 706 тис. грн.
Дебіторська заборгованість за надані послуги за вирахуванням резерву. Позики та дебіторська заборгованість визнаються за амортизованою собівартістю
використовуючи метод ефективного відсотка. Більшою мірою дебіторська заборгованість Товариства є поточною з періодом виникнення в
четвертому кварталі 2011 р. Що стосується дебіторської заборгованості, яка виникла раніше зазначеного періоду, станом на
31.12.2011 р. Товариством сформований резерв сумнівних боргів щодо торгової дебіторської заборгованості у розмірі 67 тис. грн.
Для розрахунку резерву використовувався метод класифікації дебіторської заборгованості за строками виникнення. Але внаслідок укладення додаткового договору з сумнівним боржником ВАТ КБ «Надра» про реструктуризацію дебіторської заборгованості та встановлення спеціального режиму виплати дебіторської заборгованості в період з квітня 2010 р. по жовтень 2012 р. відсоток нарахування сумнівних боргів був зменшений до 5% від суми заборгованості.
Поточна сума грошових коштів та їх еквівалентів, а також дебіторська заборгованість, наближується до їх справедливої вартості завдяки короткостроковим термінам їх погашення.
Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом. Питому вагу даної статті складає очікуваний податковий кредит з ПДВ в розмірі 970 тис. грн.,
який виник станом на 01 червня 2010 р. Податковий кредит був підтверджений перевіркою податкової інспекції, яка проходила на підприємстві з 28.02.2011 р. по 28.03.2011 р., за період який перевірявся з 01.10.2008 р. по 30.09.2010 р.
Довгострокові зобов’язання. Станом на 31.12.2011 р. зобов’язання Товариства за банківською довгостроковою позикою
склали 97 661 тис. грн. Кредит наданий ПАТ «Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк». Кінцевий строк дії кредитних договорів – червень місяць 2014 р. Кредит наданий на придбання майнових прав на грошові кошти за договорами факторингу, з метою подальшого стягнення заборгованості з боржників. Процентна ставка встановлена банком у розмірі 16,5%.
В забезпечення виконання вимог, які виникають з кредитних договорів, Товариство уклало з ПАТ «Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк» договори застави, які обліковуються на балансовому рахунку «05». В заставу надано майнові права вимоги грошових коштів за кредитними договорами фізичних осіб. Загальна вартість предмету застави згідно договорів застави та інших договорів складає 519 871 тис. грн.
27
Інша поточна кредиторська заборгованість. Інша поточна кредиторська заборгованість складається з наступних складових:
2011 2010
Поточні зобов’язання за розрахунками: - -
з бюджетом - -
зі страхування - -
з оплати праці - -
Всього інша поточна кредиторська заборгованість - -
Інші поточні зобов'язання. Інші поточні зобов'язання включають:
2011 2010
Податковий кредит з ПДВ 91 48
Зобов'язання по нарахованим відсоткам 1 588 1 519
Зобов'язання підзвітних осіб 3 -
Всього інша поточна кредиторська заборгованість 1 682 1 567
8. Поточні та відстрочені податки на прибуток. Податки на прибуток за звітний період складаються з поточного та відстроченого податку.
Податок визнається в звіті про сукупні прибутки та збитки крім випадків, коли зміни стосуються статті, прибутки та збитки від якої визнаються в іншому сукупному прибутку.
Поточний податок на прибуток розраховується, використовуючи прийняті Податковим Кодексом України (надалі – «ПКУ») розділ ІІІ «Податок на прибуток підприємств», податкові ставки на звітну дату. Станом на 31.12.2011 р. ставка податку на прибуток складає 23% оподатковуваного прибутку. Передбачено поступове зниження ставки податку на прибуток: з 01.01.2012 р. по 31.12.2012 р. – до 21%.
Відстрочений податок на прибуток визнається щодо тимчасових різниць, які виникають між податковою вартістю активів та зобов’язань та їх балансовою вартістю. Відстрочений податок на прибуток розраховується, використовуючи прийняті ПКУ податкові ставки на звітну дату.
За результатом фінансово-господарської діяльності 2011 р. Товариство має відстрочене податкове зобов’язання у розмірі 7 305 тис. грн., на яке вплинули такі тимчасові різниці, як: залишкова вартість основних засобів, видані аванси, витрати майбутніх періодів, залишкова вартість портфелів, резерв сумнівних боргів та резерв відпусток.
Податок на додану вартість (ПДВ). Доходи, витрати і активи визначаються за вирахуванням податку на додану вартість, крім
випадків, коли: придбані активи або послуги входять до категорії для якої податок на додану вартість не відшкодовується податковою адміністрацією, такі податки визнаються як частина вартості придбання активу або як частина витрат.
Дебіторська і кредиторська заборгованість відображається включно з ПДВ. Розгорнута сума податкового кредиту та податкових зобов’язань з ПДВ, відображається у складі
дебіторської і кредиторської заборгованості. У своїй діяльності Товариство здійснює оподатковані операції ПДВ, згідно пункту 185.1 статті 185
ПКУ, та операції, які не є об’єктом оподаткування ПДВ, згідно підпункту 196.1.5 пункту 196.1 статті 196 ПКУ, у зв’язку з цим Товариство здійснює розподіл податкового кредиту згідно пункту 199.2 статті
28
199 Кодексу. Суми ПДВ, які не віднесено до складу податкового кредиту в результаті розподілу, віднесено на витрати згідно підпункту 139.1.6 пункту 139.1 статті 139 ПКУ.
9. Капітал. Станом на 31.12.2011 р. статутний капітал Товариства повністю сформований у розмірі 1 000 000
грн. На звітну дату Товариство має одного учасника. З моменту заснування Товариства статутний капітал було збільшено у 2007 р. з 500 тис. грн. до
1 000 тис. грн. В 2011 р. відбулися зміни у складі засновників. Згідно протоколу №01/16,06-11 від 16.06.2011 р.,
було прийнято рішення про зміну засновника. Частка у розмірі 100% перейшла до Компанії «С.М.Х. КОЛЕКШН МЕНЕДЖМЕНТ (ХОЛДІНГЗ) ЛІМІТЕД», республіка Кіпр. Зміни до статуту Товариства були зареєстровані 01 липня 2011 р., за номером запису 10701050025018329, державним реєстратором Печерської РДА м. Києва.
Відповідно до статті 7 статуту Товариство зобов’язане створювати резервний фонд у розмірі не менше 25% від свого статутного капіталу. Формування резервного фонду повинно здійснюватися шляхом щорічних відрахувань у розмірі не менше 5% від суми чистого прибутку. Рішення про відрахування коштів до резервного фонду приймається Загальними зборами учасників. Незважаючи на отримання прибутків, станом на 31.12.2011 р. резервний фонд Товариства не сформований.
Протягом усього періоду діяльності учасники Товариства не отримували дивідендів. Протягом звітного року Товариство отримало прибуток у сумі 3 555 тис. грн. За аналогічний
період попереднього року даний показник склав 1 280 тис. грн.
10. Забезпечення. Товариство у процесі господарської діяльності здійснює наступні виплати працівникам: заробітна
плата і внески на соціальне забезпечення, компенсації за відсутність (відпустки та відсутність у зв’язку з перебуванням на лікарняному).
Для оцінки даних короткострокових зобов’язань не застосовуються жодні актуарні припущення та дисконтування. Не дисконтована сума, що підлягає сплаті працівникам за послуги, надані Товариству, відображається в обліку як зобов’язання за вирахуванням будь-якої вже сплаченої суми.
Товариство не застосовує жодних програм щодо виплат по закінченні трудової діяльності. Станом на 31.12.2011 р. резерв відпусток склав 482 тис. грн.
11. Доходи. Дохід оцінюється за справедливою вартістю компенсації, яка була отримана або підлягає
отриманню за послуги, надані при здійсненні загальної операційної діяльності. У фінансовій звітності доходи відображаються без урахування податку на додану вартість, знижок та відшкодувань.
Дохід, пов'язаний з наданням послуг, визнається, виходячи зі ступеня завершеності операції з надання послуг на дату балансу, якщо може бути достовірно оцінений результат цієї операції, сума очікуваного доходу та визначені витрати, пов’язанні з отриманням доходу.
При наданні послуг Товариство передає або зобов’язується передати грошові кошти в розпорядження Клієнта за плату, а Клієнт відступає або зобов’язується відступити Товариству своє право грошової вимоги до Боржника. Надана послуга визначається завершеною, а дохід визнаним на момент фактичного стягнення грошових коштів з Боржника. Сума доходу оцінюється згідно умовам відповідного договору факторингу.
29
2011 2010
Дохід від факторингових операцій 72 579 64 079
Інші доходи (роялті, доходи за договорами доручення) 13 747 14 356
Всього доходів 86 326 78 435
Інші операційні та фінансові доходи Товариства складаються з доходу від реалізації інших
оборотних активів, відсотків, отриманих по депозитним та іншим рахункам в банку, отримані штрафи, пені, неустойки та інших операційних доходів. 2011 2010
Дохід від реалізації інших оборотних активів 163 -
Дохід від операційної курсової різниці 9 175
Одержані штрафи, пені, неустойки 426 236
Відсотки одержані 636 297
Інші операційні доходи 326 1 011
Всього інших операційних доходів 1 560 1 719
12. Витрати. Витрати визнаються витратами певного періоду одночасно з визнанням доходу, для отримання
якого вони здійснені. Витрати, які не можливо пов’язати з доходом певного періоду, відображаються у складі витрат того звітного періоду, в якому були здійснені.
Якщо актив забезпечує одержання економічних вигод протягом кількох звітних періодів, то витрати визнаються шляхом систематичного розподілу його вартості (наприклад, у вигляді амортизації) між відповідними звітними періодами.
Собівартість реалізованих послуг складається з амортизації собівартості придбаного боргового портфелю, за яким було отримано доходи протягом звітного періоду.
Адміністративні витрати складаються з: 2011 2010
Заробітна плата адміністративного відділу 17 751 18 372
Витрати на зв'язок 2 280 3 419
Оренда приміщення 2 271 1 919
Амортизація 1 794 1 878
Витрати на почтові відправлення 16 423 18 411
Інші витрати 9 021 3 302
Всього адміністративні витрати 49 540 47 301
Інші операційні витрати складаються з:
2011 2010
Собівартість реалізованої іноземної валюти - 796
Сумнівні та безнадійні борги 69 91
Втрати від операційної курсової різниці 50 154
Визнані штрафи, пені, неустойки 30 13
Інші витрати операційної діяльності 246 275
Всього інші операційні витрати 395 1 329
30
Фінансові витрати визнаються за методом нарахування та складаються з витрат на відсотки за
позиками. Протягом 2011 р. фінансові витрати на виплату відсотків склали 11 294 тис. грн. За аналогічний
період попереднього року – 5 796 тис. грн.
13. Розкриття інформації щодо пов’язаних сторін. Жодних операцій, крім операцій щодо володіння компанією, у звітному періоді з пов’язаними
сторонами не проводилося.
14. Політика управління ризиками. Кредитний ризик. Основним видом діяльності компанії є факторинг, тобто переуступка компанії права грошової
вимоги. Проте компанією розроблена чітка схема, яка дозволяє зменшити кредитний ризик до максимально низького рівня. Для цього, перед купівлею прав вимоги боржники ретельно перевіряються на кредитоспроможність. Товариство не співпрацює з проблемними або безнадійними боржниками.
Ринковий ризик. Ринковий ризик це ймовірність того, що вартість фінансового інструмента буде змінюватись
внаслідок змін ринкових цін. Він виникає при зміні окремих стадій економічного циклу, зміні кон’юнктури фінансового ринку та в інших випадках, на які Товариство в процесі своєї діяльності вплинути не може. До цієї групи ризиків можуть бути віднесені інфляційний ризик, процентний ризик та валютний ризик.
Головна мета управління ринковим ризиком при формуванні факторингового портфелю є мінімізація ризику до визначеного припустимого рівня з забезпеченням визначеної доходності. Запобігання цього ризику полягає в диверсифікації факторингового портфелю.
Валютний ризик. Валютний ризик виникає через несприятливі коливання курсів іноземних валют та полягає у
впливі зміни курсів обміну валют на дохід Товариства чи на вартість його фінансових інструментів. Товариство має активи і зобов’язання, деноміновані в іноземній валюті. Валютний ризик
виникає в тому випадку, коли фактичні чи прогнозовані активи в іноземній валюті виявляються більшими чи меншими, ніж зобов’язання в тій же валюті.
З метою управління валютним ризиком управлінський персонал оцінює можливі (майбутні) втрати від зміни валютного курсу, котрі залежать від величини відкритої позиції і зміни курсу валюти до гривні.
Відсотковий ризик. Відсотковий ризик полягає у непередбачуваній зміні відсоткової ставки на фінансовому ринку (як
депозитної, так і кредитної). З метою управління процентним ризиком Товариство періодично проводить оцінку ринкових
відсоткових ставок за різними видами активів та зобов’язань, за якими нараховуються відсотки.
31
Ризик ліквідності. Ризик ліквідності виникає при загальному фінансуванні діяльності управління фінансовою
позицією Товариства. Він виникає при неможливості фінансувати активи в певні строки по відповідним ставкам, та при неможливості повернути активи за достовірними цінами в певні строки.
Підхід керівництва до управління ліквідністю полягає в тому, щоб по можливості забезпечити постійний достатній рівень ліквідності для погашення своїх зобов’язань в належні терміни, як в звичайних умовах, так і в умовах кризи, не зазнав при цьому невиправданих збитків та без ризику для репутації Товариства.
Для підтримки короткострокової ліквідності Товариство тримає достатню кількість коштів на поточних рахунках, купує та продає іноземну валюту. Управління ризиком також відбувається шляхом встановлення вимог та обмежень щодо активів та пасивів. Після дати балансу Товариство також почало розміщувати вільні кошти на депозитах з метою отримання прибутків.
Товариство дотримується внутрішньо встановлених показників ліквідності, які включають: • показник миттєвої ліквідності; • показник поточної ліквідності; • показник короткострокової ліквідності.
15. Управління Товариством. Управління Товариством здійснюється його органами: Загальними зборами Учасників та
Дирекцією. Оскільки Товариство є фінансовою установою, окрім вимог, що встановлені загальним діючим законодавством, воно повинно дотримуватись вимог нормативно-правових актів Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг, яка здійснює додатковий контроль за діяльністю фінансових компаній.
Генеральний директор Г. Копаніаж Головний бухгалтер О. Меженко
32
ЗАТВЕРДЖЕНО
наказом Міністерства фінансів України від 29 листопада 2000 р. N302
(у редакції наказу Міністерства фінансів України від 28 жовтня 2003 р. N602)
КОДИ
Дата (рік, місяць, число) 2011/12/31
Пiдприємство (об'єднання): Товариство з обмеженою відповідальністю "Кредит Колекшн Груп"
за ЄДРПОУ 34045919
Територія
за КОАТУУ 8038200000
Орган державного управління
за СПОДУ
Організаційно-правова форма господарювання: Приватне підприємство
за КОПФГ 120
Вид економічної діяльності Надання кредитів
за КВЕД 65.22.0
Середньооблікова чисельність працюючих 336
Контрольна сума
Одиниця виміру: тис. грн.
ПРИМІТКИ ДО РІЧНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ за 2011 рік
Форма N 5
Код за ДКУД 1801008
33
I. Нематеріальні активи
Групи нематеріальних активів
Ко
д р
ядка
Залишок на
початок року
Над
ійш
ло
за
рік
Переоцінка (дооцінка +,
уцінка -)
Вибуло за
рік
Нар
ахо
ван
о
амо
рти
зац
ії за
рік
Втр
ати
від
зм
енш
енн
я ко
ри
сно
сті з
а р
ік
Інші зміни
за рік
Залишок на кінець року
пер
вісн
а (п
ерео
цін
ена)
ва
рті
сть
нак
оп
иче
на
амо
рти
зац
ія
пер
вісн
ої
(пер
еоц
інен
ої)
ва
рто
сті
нак
оп
иче
но
ї ам
ор
тиза
ції
пер
вісн
а (п
ерео
цін
ена)
вар
тіст
ь
нак
оп
иче
на
амо
рти
зац
ія
пер
вісн
ої
(пер
ео
цін
ено
ї)
вар
тост
і
нак
оп
иче
но
ї ам
ор
тиза
ції
пер
вісн
а (п
ерео
цін
ена)
ва
рті
сть
нак
оп
иче
на
амо
рти
зац
ія
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
Права користування природними ресурсами 010
Права користування майном 020
Права на комерційні позначення 030
Права на об'єкти промислової власності 040
Авторське право та суміжні з ним права 050 17 5 2 17 7
060
Інші нематеріальні активи 070 3 246 792 529 1 063 665 4 440 1 855
Разом 080 3 263 797 529 1 065 665 4 457 1 862
Гудвіл 090
Із рядка 080 графа 14
вартість нематеріальних активів, щодо яких існує обмеження права власності
(081)
вартість оформлених у заставу нематеріальних активів
(082)
вартість створених підприємством нематеріальних активів
(083)
Із рядка 080 графа 5
вартість нематеріальних активів, отриманих за рахунок цільових асигнувань
(084)
Із рядка 080 графа 15
накопичена амортизація нематеріальних активів щодо яких існують обмеження права власності
(085)
34
II. Основні засоби
Групи основних
засобів
Ко
д р
ядка
Залишок на
початок року
Над
ійш
ло
за
рік
Переоцінка (до-
оцінка +, уцінка -)
Вибуло за рік
Нар
ахо
ван
о а
мо
рти
зац
ії за
рік
Втр
ати
від
зм
енш
енн
я ко
ри
сно
сті
Інші зміни за рік
Залишок на кінець року
у тому числі:
пер
вісн
а (п
ерео
цін
ена)
ва
рті
сть
зно
с
пер
вісн
ої
(пер
еоц
інен
ої)
ва
рто
сті
зно
су
пер
вісн
а (п
ере
- о
цін
ена)
вар
тіст
ь
зно
с
пер
вісн
ої
(пер
еоц
інен
ої)
вар
тост
і
зно
су
пер
вісн
а
(пер
еоц
інен
а)
вар
тіст
ь
зно
с
одержані за фінансовою
орендою
передані в оперативну
оренду
пер
вісн
а (п
ере
-
оц
інен
а)
вар
тіст
ь
зно
с
пер
вісн
а (п
ере
- о
цін
ена)
вар
тіст
ь
зно
с
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
Земельні ділянки
100
Інвестиційна нерухомість
105
Капітальні витрати на поліпшення земель
110
Будинки, споруди та передаваль-ні пристрої
120
863 143
80
30
893 223
Машини та обладнання
130 2 739 1 366 61
241 77 391
69
2 628 1 680
Транспортні засоби
140 423 170 444
375 228 113
8
500 55
35
Групи основних
засобів
Ко
д р
ядка
Залишок на початок року
Над
ійш
ло
за
рік
Переоцінка (до-
оцінка +, уцінка -)
Вибуло за рік
Нар
ахо
ван
о а
мо
рти
зац
ії за
рік
Втр
ати
від
зм
енш
енн
я ко
ри
сно
сті
Інші зміни за рік
Залишок на кінець року
у тому числі:
пер
вісн
а (п
ерео
цін
ена)
ва
рті
сть
зно
с
пер
вісн
ої
(пер
еоц
інен
ої)
ва
рто
сті
зно
су
пер
вісн
а (п
ере
- о
цін
ена)
вар
тіст
ь
зно
с
пер
вісн
ої
(пер
еоц
інен
ої)
вар
тост
і
зно
су
пер
вісн
а (п
ерео
цін
ена)
ва
рті
сть
зно
с
одержані за фінансовою
орендою
передані в оперативну
оренду
пер
вісн
а (п
ере
- о
цін
ена)
вар
тіст
ь
зно
с
пер
вісн
а (п
ере
- о
цін
ена)
ва
рті
сть
зно
с
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
Інструменти, прилади, інвентар (меблі) 150 122 16 189 4 51 307 67
Тварини 160
Багаторічні насадження 170
Інші основні засоби 180 141 41 21 5 3 17 91 248 55
Бібліотечні фонди 190 2 2 2 2
Малоцінні необоротні матеріальні активи 200 994 783 46 112 88 70 49 977 765
36
Групи основних
засобів
Ко
д р
ядка
Залишок на початок року
Над
ійш
ло
за
рік
Переоцінка (до-
оцінка +, уцінка -)
Вибуло за рік
Нар
ахо
ван
о а
мо
рти
зац
ії за
рік
Втр
ати
від
зм
енш
енн
я ко
ри
сно
сті
Інші зміни за рік
Залишок на кінець року
у тому числі:
пер
вісн
а (п
ерео
цін
ена)
ва
рті
сть
зно
с
пер
вісн
ої
(пер
еоц
інен
ої)
ва
рто
сті
зно
су
пер
вісн
а (п
ере
- о
цін
ена)
вар
тіст
ь
зно
с
пер
вісн
ої
(пер
еоц
інен
ої)
вар
тост
і
зно
су
пер
вісн
а
(пер
еоц
інен
а)
вар
тіст
ь
зно
с
одержані за фінансовою
орендою
передані в оперативну
оренду
пер
вісн
а (п
ере
-
оц
інен
а)
вар
тіст
ь
зно
с
пер
вісн
а (п
ере
- о
цін
ена)
вар
тіст
ь
зно
с
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
Тимчасові (нетитульні) споруди 210
Природні ресурси 220
Інвентарна тара 230
Предмети прокату 240
Інші необоротні матеріальні активи 250 11 9 3 1 7 9 17 15
Разом 260 5 295 2 530 761 742 399 729 256 5 570 2 860
Із рядка 260 графа 14 Вартість основних засобів, щодо яких існують передбачені чинним законодавством обмеження права власності (261)
37
Вартість оформлених у заставу основних засобів (262)
Залишкова вартість основних засобів, що тимчасово не використовуються (консервація, реконструкція тощо) (263)
Первісна (переоцінена) вартість повністю амортизованих основних засобів (264) 1 339
Основні засоби орендованих цілісних майнових комплексів (2641)
Із рядка 260 графа 8 Вартість основних засобів, призначених для продажу (265)
Залишкова вартість основних засобів, утрачених внаслідок надзвичайних подій (2651)
Із рядка 260 графа 5 Вартість основних засобів, придбаних за рахунок цільового фінансування (266)
Вартість основних засобів, що взяті в операційну оренду (267)
Із рядка 260 графа 15 Знос основних засобів, щодо яких існують обмеження права власності (268)
Із рядка 105 графа 14 Вартість інвестиційної нерухомості, оціненої за справедливою вартістю (269)
III. Капітальні інвестиції
Найменування показника Код рядка За рік На кінець року
1 2 3 4
Капітальне будівництво 280
Придбання (виготовлення) основних засобів 290 820
Придбання (виготовлення) інших необоротних матеріальних активів
300 54
Придбання (створення) нематеріальних активів 310 1 194
Придбання (вирощування) довгострокових біологічних активів 320
Інші 330
Разом 340 2 068
З рядка 340 графа 3: Капітальні інвестиції в інвестиційну нерухомість (341) ____________ Фінансові витрати, включені до капітальних інвестицій (342) _____________
38
IV. Фінансові інвестиції
Найменування показника Код рядка За рік На кінець року
довгострокові поточні
1 2 3 4 5
А. Фінансові інвестиції за методом участі в капіталі в:
асоційовані підприємства 350
дочірні підприємства 360
спільну діяльність 370
Б. Інші фінансові інвестиції в:
частки/паї у статутному капіталі ін. підприємств
380
акції 390
облігації 400
інші 410
Разом (розд. А + розд. Б) 420
Із рядка 045 графи 4 Балансу
Інші довгострокові фінансові інвестиції відображені: за собівартістю (421)
за справедливою вартістю (422)
за амортизованою собівартістю (423)
Із рядка 220 графи 4 Балансу Поточні фінансові інвестиції відображені:
за собівартістю (424)
за справедливою вартістю (425)
за амортизованою собівартістю (426)
V. Доходи і витрати
Найменування показника
Код рядка Доходи Витрати
1 2 3 4
А. Інші операційні доходи і витрати Операційна оренда активів 440
Операційна курсова різниця 450 9 50
Реалізація інших оборотних активів 460 163 132
Штрафи, пені, неустойки 470 426 30
Утримання об'єктів житлово-комунального і соціально-культурного призначення
480
Інші операційні доходи і витрати 490 199 183
у тому числі: відрахування до резерву сумнівних боргів
491 x 67
39
Найменування показника
Код рядка Доходи Витрати
1 2 3 4
непродуктивні витрати і втрати 492 x
Б. Доходи і втрати від участі в капіталі за інвестиціями в:
асоційовані підприємства 500
дочірні підприємства 510
спільну діяльність 520
В. Інші фінансові доходи і витрати Дивіденди 530
x
Проценти 540 x 11 063
Фінансова оренда активів 550
Інші фінансові доходи і витрати 560 636 231
Г. Інші доходи і витрати Реалізація фінансових інвестицій 570
Доходи від об'єднання підприємств 580
Результат оцінки корисності 590
Неопераційна курсова різниця 600
Безоплатно одержані активи 610
x
Списання необоротних активів 620 x 25
Інші доходи і витрати 630 127 24
Товарообмінні (бартерні) операції з продукцією (товарами, роботами, послугами) (631)
Частка доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) за товарообмінними (бартерними) контрактами з пов'язаними сторонами (632) %
Із рядків 540-560 графа 4
Фінансові витрати, включені до собівартості продукції основної діяльності (633)
VI. Грошові кошти
Найменування показника Код рядка На кінець року
1 2 3
Каса 640 3
Поточний рахунок у банку 650 350
Інші рахунки в банку (акредитиви, чекові книжки) 660 48 917
Грошові кошти в дорозі 670
Еквіваленти грошових коштів 680
Разом 690 49 270
З рядка 070 гр. 4 Балансу: Грошові кошти, використання яких обмежено (691)
40
VII. Забезпечення і резерви
Види забезпечень
Ко
д р
ядка
Зал
иш
ок
заб
езп
ече
нн
я н
а п
оча
ток
ро
ку
Збільшення забезпечення за звітний період
Ви
кор
ист
ано
у
звіт
но
му
пер
іод
і
Сто
рн
ова
но
н
еви
кор
ист
ану
сум
у у
звіт
но
му
пер
іод
і
Сум
а о
чіку
ван
ого
від
шко
дув
анн
я ви
трат
інш
ою
ст
ор
он
ою
, що
вр
ахо
ван
а п
ри
оц
інц
і за
без
печ
ен
ня
Зал
иш
ок
заб
езп
е-
чен
ня
на
кін
ець
ро
ку
нар
ахо
ван
о
(ств
ор
ено
)
до
дат
кові
ві
др
ахув
анн
я
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Забезпечення на виплату відпусток працівникам
710 567 607 346 1 038
482
Забезпечення наступних витрат на додаткове пенсійне забезпечення
720
Забезпечення наступних витрат на виконання гарантійних зобов'язань
730
Забезпечення наступних витрат на реструктуризацію
740
Забезпечення наступних витрат на виконання зобов'язань щодо обтяжливих контрактів
750
760
770
Резерв сумнівних боргів
775 62 67
62
67
Разом 780 629 674 346 1 100
549
41
VIII. Запаси
Найменування показника Код
рядка
Балансова вартість на кінець року
Переоцінка за рік
збільшення чистої вартості реалізації
уцінка
1 2 3 4 5
Сировина і матеріали 800 14
Купівельні напівфабрикати та комплектуючі вироби 810
Паливо 820 1
Тара і тарні матеріали 830
Будівельні матеріали 840
Запасні частини 850 10
Матеріали сільськогосподарського призначення 860
Поточні біологічні активи 870
Малоцінні та швидкозношувані предмети 880
Незавершене виробництво 890
Готова продукція 900
Товари 910 1
Разом 920 26
Із рядка 920 гр. 3 Балансова вартість запасів:
відображених за чистою вартістю реалізації (921)
переданих у переробку (922)
оформлених в заставу (923)
переданих на комісію (924)
Активи на відповідальному зберіганні (позабалансовий рахунок 02) (925) З рядка 275 графа 4 Балансу: запаси, призначені для продажу (926)
IX. Дебіторська заборгованість
Найменування показника Код
рядка
Всього на кінець року
в т. ч. за строками непогашення
до 12 місяців
від 12 до 18 місяців
від 18 до 36 місяців
1 2 3 4 5 6
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги
940 2 982 2 982
Інша поточна дебіторська заборгованість
950 10 10
Списано у звітному році безнадійної дебіторської заборгованості (951)
Із рядків 940 і 950 гр. 3: заборгованість з пов'язаними сторонами (952)
42
X. Нестачі і втрати від псування цінностей
Найменування показника Код рядка Сума
1 2 3
Виявлено (списано) за рік нестач і втрат 960
Визнано заборгованістю винних осіб у звітному році 970
Сума нестач і втрат, остаточне рішення щодо винуватців за якими на кінець року не прийнято (позабалансовий рахунок 072)
980
ХІ. Будівельні контракти
Найменування показника Код рядка Сума
1 2 3
Дохід за будівельними контрактами за звітний рік 1110
Заборгованість на кінець звітного року:
валова замовників 1120
валова замовникам 1130
з авансів отриманих 1140
Сума затриманих коштів на кінець року 1150
Вартість виконаних субпідрядниками робіт за незавершеними будівельними контрактами 1160
ХІІ. Податок на прибуток
Найменування показника Код рядка Сума
1 2 3
Поточний податок на прибуток 1210
Відстрочені податкові активи: на початок звітного року 1220
на кінець звітного року 1225
Відстрочені податкові зобов'язання: на початок звітного року 1230 3 636
на кінець звітного року 1235 7 305
Включено до звіту про фінансові результати – РАЗОМ 1240 3 669
у тому числі: поточний податок на прибуток 1241
зменшення (збільшення) відстрочених податкових активів 1242
збільшення (зменшення) відстрочених податкових зобов'язань 1243 3 669
Відображено у складі власного капіталу – РАЗОМ 1250
у тому числі: поточний податок на прибуток 1251
зменшення (збільшення) відстрочених податкових активів 1252
збільшення (зменшення) відстрочених податкових зобов'язань 1253
43
XIII. Використання амортизаційних відрахувань
Найменування показника Код рядка Сума
1 2 3
Нараховано за звітний рік 1300 1 794
Використано за рік – усього 1310
у тому числі на: будівництво о'бєктів 1311
придбання (виготовлення) та поліпшення основних фондів 1312
з них машин та обладнання 1313
придбання (створення) нематеріальних активів 1314
погашення отриманих на капітальні інвестиції позик 1315
1316
1317
44
XIV. Біологічні активи
Групи біологічних активів
Ко
д р
ядка
Обліковуються за первісною вартістю Обліковуються за
справедливою вартістю
Залишок на початок
року
Над
ійш
ло
за
рік
Вибуло за рік
Нар
ахо
ван
о
амо
рти
зац
ії за
рік
Втр
ати
від
змен
шен
ня
кор
исн
ост
і
Ви
год
и в
ід
від
но
влен
ня
кор
исн
ост
і
Залишок на кінець
року
Зал
иш
ок
на
по
чато
к р
оку
Над
ійш
ло
за
рік
Змін
и в
арто
сті з
а р
ік
Ви
бул
о з
а р
ік
Зал
иш
ок
на
кін
ець
ро
ку
пер
вісн
а ва
рті
сть
нак
оп
иче
на
амо
рти
зац
ія
пер
вісн
а
вар
тіст
ь
нак
оп
иче
на
амо
рти
зац
ія
пер
вісн
а
вар
тіст
ь
нак
оп
иче
на
амо
рти
зац
ія
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
Довгострокові біологічні активи - усього, в тому числі:
1410
робоча худоба 1411
продуктивна худоба 1412
багаторічні насадження 1413
1414
інші довгострокові біологічні активи 1415
Поточні біологічні активи - усього, в тому числі:
1420
тварини на вирощуванні та відгодівлі 1421
біологічні активи в стані біологічних перетворень
1422
1423
інші поточні біологічні активи 1424
Разом 1430 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
45
Із рядка 1430 графа 5 і 14 Вартість біологічних активів, придбаних за рахунок цільового фінансування (1431)
Із рядка 1430 графа 6 і 16 Залишкова вартість довгострокових біологічних активів, первісна вартість поточних біологічних активів і справедлива вартість біологічних активів, утрачених внаслідок надзвичайних подій (1432)
Із рядка 1430 графа 5 Балансова вартість біологічних активів, щодо яких існують передбачені законодавством обмеження права власності (1433)
XV. Фінансові результати від первісного визнання та реалізації с/госп. продукції та додаткових біологічних активів
Найменування показника Код
рядка
Вар
тіст
ь п
ерві
сно
го
визн
анн
я
Ви
трат
и,
по
в'яз
ані з
б
іол
огі
чни
ми
п
ерет
вор
ен-
ням
и
Результат від первісного визнання
Уц
інка
Ви
руч
ка в
ід
реа
ліз
ації
Со
бів
арті
сть
реа
ліз
ації
Фінансовий результат (прибуток+, збиток -)
від
дохід витрати реалізації первісного визнаня та реалізації
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Продукція та додаткові біологічні активи рослинництва – усього 1500
у тому числі:
зернові і зернобобові 1510
з них, пшениця 1511
соя 1512
соняшник 1513
ріпак 1514
цукрові буряки (фабричні) 1515
картопля 1516
плоди (зерняткові, кісточкові) 1517
інша продукція рослинництва 1518
додаткові біологічні активи рослинництва 1519
Продукція та додаткові біологічні активи тваринництва – усього 1520
46
Найменування показника Код
рядка
Вар
тіст
ь п
ерві
сно
го
визн
анн
я
Ви
трат
и,
по
в'яз
ані з
б
іол
огі
чни
ми
п
ерет
вор
ен-
ням
и
Результат від первісного визнання
Уц
інка
Ви
руч
ка в
ід
реа
ліз
ації
Со
бів
арті
сть
реа
ліз
ації
Фінансовий результат (прибуток+, збиток -)
від
дохід витрати реалізації первісного визнаня та реалізації
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
у тому числі:
приріст живої маси – усього 1530
з нього, великої рогатої худоби 1531
свиней 1532
молоко 1533
вовна 1534
яйця 1535
інша продукція тваринництва 1536
додаткові біологічні активи тваринництва 1537
продукція рибництва 1538
1539
Сільськогосподарська продукція та додаткові біологічні активи – разом 1540 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Генеральний директор
Копаніаж Гжегож
підпис
прізвище, ім'я, по батькові
Головний бухгалтер
Меженко О.В.
підпис
прізвище, ім'я, по батькові