1

غير المصرفية القروض إدارةالعاملة

Non Performing Loans Management

الدكتور جمال أبو عبيد

األردن ) ( والتمويل للتجارة اإلسكان بنك ـ االستراتيجي التخطيط مدير

والمصرفية المالية للعلوم العربية األكاديمية ــ متفرغ غير محاضر

2

( المتعثرة القروض مشكلة التي( Bad Loansتعتبر و( العاملة غير بالقروض كذلك Non Performingتسمى

Loans )في البنوك تواجه التي الرئيسة المشاكل منسواء . حد1 على النامية الدول و المتقدمة الدول

االئتمان مجال في حقيقية لمشاكل البنوك تعرض إنألن جميعه المصرفي بالقطاع الثقة زعزعة شأنه منفي تنحصر ال المشاكل هذه مثل عن الناجمة اآلثارلتصيب تتعداها إنما و وحدها المتعثرة البنوك إطاروالنظام الدولة في المصرفي القطاع وحدات بقية

. كله بنك االقتصادي ومن آخر إلى بلد من المشكلة هذه حدة تتفاوت وحدة تتفاوت وكذلك ، الواحدة الدولة ضمن آخر إلىمستوى على سواء آخر إلى وقت من المشكلة هذهالمصرفي القطاع مستوى على أم الواحد البنك

عام .بشكل

3

المصرفي االئتمان أن من الرغم علىإلى تهدف ومعايير سياسات عادة تحكمهإال ، المحتملة االئتمانية المخاطر من الحد

العملية الناحية من أن أنه بنك ألي يمكن الالمخاطر فيها تنعدم درجة إلى يصلالمصرفي االئتمان ألن لديه االئتمانية

. بالمخاطر دائما مصحوبا االئتمان يكون كون عن ناجم المخاطر هذه وأولالنقدية التدفقات على تسديده في يعتمد ، الممول المشروع أو للمقترض المتوقعة

التدفقات هذه أن في وبما ستحصل V مضمونا يكون لن حصولها فإن المستقبل

بالكامل .

4

القروض حجم من العاملة غير القروض نسبةالدول * بعض في

السنة / الدولة اسم 2002 2003 2004

المتحدة الوالياتاألمريكية

1.4% 1.1% 0.9%

اليابان 7.2% 5.2% 4.7%

اندونيسيا 22.1% 17.9% 14.9%

تركيا 17.6% 11.5% 6.1%

األرجنتين 35.6% 33.6% 32.0%

مصر 16.9% 20.2% 24.2%

األردن 21.0% 19.9% م غ

* Source: IMF,Global Financial Stability Report, April 2005.

المصرفي القطاع في المتعثرة القروض نسبة حول بيانات توجد التفوق ) النسبة هذه أن إال ، المصارف%( . 15السوري بعض لدى

5

احتساب نسبة القروض غير العاملة ) المتعثرة (

غير القروض نسبة الحتساب طريقتين هناك عام بشكلهما : : 1.العاملة القروض رصيد إجمالي قسمة األولى الطريقة

القروض رصيد إجمالي على العاملة غيروالتسهيالت .

.2 ( : غير القروض رصيد قسمة الثانية الطريقة( ـــالعاملة على المعلقة والعموالت الفوائد

والتسهيالت) القروض رصيد الفوائد ـــإجماليالمعلقة ( والعموالت

: مثال

(1 ) إجمالي رصيد

القروض

(2 ) رصيد

القروض العاملة غير

(3 ) الفوائد

والعموالت المعلقة

3ـــ 1 3ـــ 2

100,000,000 10,000,000 1,500,000 98,500,000 8,500,000

( األولى الطريقة في النسبة قيمة ( 10تبلغ %،الثانية ) الطريقة في تبلغ حين % ( .8.63في

6

منح قبل البنوك بها تقوم التي الدراسات من الرغم علىوفق االئتمان منح قرار اتخاذ تم لو وحتى ـ االئتمانالمقترض تعثر احتمال أن إال ـ السليمة والقواعد األسسالناحية من ولو Vقائما يبقى السداد على مقدرته وعدممؤثرات أو أحداث وقوع احتمال بسبب وذلك ، النظرية ، البنك تجاه بالتزاماته الوفاء من تمنعه أو المقترض تعيقعلى البنك حقوق فإن االحتمال هذا تحقق ما وإذا

فيها . Vمشكوكا أو خطرة حالة في تصبح المقترض

) ( يطلق المرحلة هذه إلى تصل التي الديون والقروض: أهمها من المسميات من مجموعة الديون عليها

المجمدة ، المتعثرة المعلقة ، والديون والديون ، والديونالحرجة ، الخاصة العاملة ، والديون غير والديون ، والديونالهالكة ، الصعبة الراكدة ، والديون والديون ، والديون

تحصيلها في V المشكوك شيوعا المسميات اكثر أن إال ،هما : العربية باللغة االستخدام العاملة في غير القروض

المتعثرة ، أكثر والقروض فإن اإلنجليـزية باللغة أمـا ،( هما المستخدمة المسميات أو Nonالتعابير

Performing Loans( ) وBad Loans )استخدامهما يتم ولبعضهما . كمرادفين

7

تعريف القروض المتعثرة

ة ير العامـل روض ـغ تي لم الـق روض اـل : هي الـقــد ، أو ــرادات من الفوائ ــك إي ــق للبن ــد تحق تع V ــطرا ــه مض ــك نفس ــد البن ــتي يج ــروض ال القلـجدولتها بـما يتـفق واألوـضاع الحالـية للمـقترض ــة في ، وحســب التشــريعات المصــرفية الحاليبر إن الـقرض يعـت ة ـف دة األمريكـي ات المتـح الوالـيــتحقاق أي من ــى على اس ــل إذا مض ــير عام غ

( يوماV. 90أقساطه مـدة تزيـد عن )

Peter S. Rose

ل ير العاـم رض ـغ بره الـق ذي يعـت رض اـل و الـق : ـهالبنــك ، بعــد دراســة المركــز المــالي للعميــل ، وـضمانات اـلدين ، أـنه على درـجة من الخـطورة ال

يتسنى معها تحصيله خالل فترة معقولة

صبري نوفل

ذي تواجـه تعـثر القـروض ة أو الموقـف اـل : الحاـلفيـه اتفاقيـة القـرض وبخاصـة شـروط التسـديد ا يـعرض المـصرف اك أو النكــول ، مـم خـطر االنتـه

. لخسائر محتملة

خليل الشماع

8

العامل غير : القرض يتم لم الذي القرض هوسواء موعده في المستحق القسط تسديدالقيمة من دفعة يمثل القسط هذا أكان

فائدة . دفعة يمثل كان أم للقرض االسمية

دليل المصطلحات على المالية

رويترز شبكة

أبو جمـالعبـيـد

العاملة غير تصبح: القروض التي القروض هيلدرجة األقصى الحد من أعلى مخاطرها درجة

وفق وذلك للقروض االعتيادية المخاطرالرقابة جهة قبل من المقررة المعايير

المعني البلد في المصرفية

: بعنوان الدولي النقد لصندوق دراسة في وجاءالمخصصات) وإعداد القروض مراجعة بين العالقة ) بها قام التي الكلي االقتصاد مؤشرات وبين

Cortavarria موحد وزمالؤه عالمي تعريف يوجد ال أنهالمتعثرة للقروض

9

القروض المتعثرة واألزمات المصرفية

من المصرفية لألزمات عديدة أسباب هناكالرقابية .أهمها : األجهزة إشراف ضعف

المصارف . لدى المالي اإلفصاح كفاية عدم أو ضعفالمصالح ولذوي واألصدقاء لألقارب القروض منح

. النفوذ وذوي المشتركةالمصرفية . اإلدارات وضعف

االقتصاد مستوى على السليمة غير والسياساتالكلي .

يفوق بشكل المصرفي االئتمان نمو معدالت ارتفاعلالقتصاد . الفعلية الحاجة

بعض في تمت التي المصرفي اإلصالح عمليات أن كمابعض في المصرفية األزمات حدوث في ساعدت الدول

، إصالح األحيان يواكبه لم المصرفي اإلصالح هذا ألن ذلكاألنظمة وفي العامة االقتصادية البيئة في مواز1 أو مشابهوالمؤسسات البنوك بعمل العالقة ذات والتشريعات

المالية .

10

واقتصادية مالية أزمة وعشرين ألربٍع1 تحليلة دراسة وفي ( السنوات خالل الدول من عدد في – 1997حدثت 2000 )،

هذه من عانت التي الدول في المتعثرة القروض كانت( نسبته ما تشكل اإلجمالي%( 22األزمات الحجم من

هذه عن الناجمة الخسائر وأن ، الدول هذه في للقروضنسبته ) ما شكلت اإلجمالي%( 16األزمات المحلي الناتج من

المعنية . أصل للدول والعشرين ومن هناك األربٍع كانت أزمات أزمة تسٍععن فقط ناجمة مصرفية مشاكل أو وكانت خلل نسبة ،

( األزمات هذه في المتعثرة حجم %(18القروض منكلفتها بلغت و ، )القروض الناتج%( 4.5حوالي حجم من

اإلجمالي . المحلي نجمت التي األزمات أما الدول هذه فيحدوث صرف عن لسعر أزمة إلى باإلضافة مصرفية أزمة

عددها العملة كان أزمة فقـد عشرة هذه خمس وفي ،كانت )األزمات المتعثرة القروض حجم %(26نسبة من

األزمات هذه كلفة وكانت ، )القروض الناتج%( 23تعادل مناألزمات هذه من عانت التي للدول اإلجمالي المحلي

.المزدوجة

11

مؤشرات تعثر القروض

مؤشرات تتعلق بمعامالت المقترض

مٍع البنك .

مؤشرات تظهر من خالل البيانات

المالية للمقترض . مؤشرات أخرى غير

مالية .

12

أوالV :مؤشرات تتعلق بمعامالت المقترض مٍع البنك .

بحساب : 1 المتعلقة المؤشراتالبنك لدى األخرى العميل الحسابات أو القرض حساب على شيكات إصدار

المتاحة أو المتوفرة األرصدة به تسمح ما بأكثر للعميلالحسابات . هذه في

عمل وطبيعة تتناسب ال الحساب من سحب حركات وجودجهة من الممول المشروع واحتياجات جهة من المقترض

أخرى .السحب عمليات توقيت في مفاجئة تغيرات حدوثيكون أن يستوجب ذلك فإن الحال وبطبيعة ، واإليداعالمشروع في العمل بسير ودراية اطالع على البنك

المتابعة . خالل من الممولالتغيرات مٍع العميل بحساب المودعة المبالغ تناسب عدمللمشروع التقديرية الميزانية وفق إليراداته المتوقعة

الممول .لدى العميل حسابات على المسحوبة الشيكات إرجاعصرف إيقاف البنك من العميل وطلب ، رفضها أو البنك

الشيكات . بعض

13

المتعلقة : 2 المؤشراتالمقترض التسهيالت بطلبات سقف لزيادة متكررة بطلبات المقترض تقدم

له . مخطط غير وبشكل مبرر بدون له الممنوحة االئتمانية

الضمانات عن الحجز إشارة رفٍع البنك من بالطلب العميل قيامسقوف لزيادة بطلبات التقدم تكرار أو ، للبنك المقدمة

الضمان . نفس على الممنوحة االئتمان

البوندد مخازن في بضاعته تخزين فترة زيادة المقترض طلبعلى المقترض قدرة عدم إلى يشير الذي األمر ، للبنك العائدة

سليم . بشكل مشاريعه في استخدامها أو بضاعته تصريف

، شخصية بضمانات العينية الضمانات استبدال العميل طلببالضمانات التصرف يريد المقترض أن إلى يشير الذي األمرهو وكما ، آخرين لدائنين ضمانا تقديمها أو ، مثال كالبيٍع العينيةمٍع مقارنة ضعيفة تعتبر الشخصية الضمانات فان معروف

العينية . الضمانات

يشير الذي األمر ، القرض أقساط بجدولة العميل طلبات تكراربشكل المالية أموره إدارة على قادر غير المقترض أن إلىإطار في له منحت التي المهلة من يستفد لم وأنه ، جيد

التسديد . على قدرته لتعزيز السابقة الجدولة عمليات

تابٍع أوالV ... :مؤشرات تتعلق بمعامالت المقترض مٍع البنك .

14

المتعلقة : 3 المؤشراتبالضمانات

من محدد عدد على مسحوبة للبنك كمبياالت تقديمالمدينين .

للضمانات . السوقية القيمة تراجٍع

القرض قيمة من كنسبة الضمان قيمة تراجٍعالممنوح .

والمستخلصات . المستحقات ورود تأخر

الكفاالت . قيمة لدفٍع البنك اضطرار

تابٍع أوالV ... :مؤشرات تتعلق بمعامالت المقترض مٍع البنك .

15

ثانياV : مؤشرات تظهر من خالل البيانات المالية للمقترض .

خالل: 1 من عليها يستدل التي المؤشرات: وملحقاتها العامة زيادة فترة تحصيل أوراق القبض و حسابات المدينين .الميزانية

زيادة فترة تسديد أوراق الدفٍع و حسابات الدائنين .

تقلبات حادة في السيولة .

زيادة حادة في المخزون السلعي و تراجٍع معدل دوران المخزون .

التغيير المفاجئ في الموجودات )األصول( الثابتة .

تراجٍع حقوق الملكية ) حقوق المساهمين ( .

ترة الها إلى البـنك ـضمن ـف ة وإرـس ات المالـي داد البياـن عدم انتـظام إـعزمنية معقولة .

تحفظ مدقق الحسابات على البيانات المالية للشركة المقترضة .

إجراء تغييرات غير مبررة في السياسات المحاسبية .

كثرة تغيير مراقبي ) مدققي ( الحسابات .

وجود خلل في هيكل مصادر األموال واستخداماتها.

ارتفاع مديونية الشركة .

16

ــة ــات الماليـ ــر من خالل البيانـ ــرات تظهـ ــاV ... : مؤشـ تابٍع ثانيـللمقترض .

اإليرادات :- 2 بيان من عليها يستدل تعثر مؤشرات) والخسائر ) األرباح حساب والنفقــات

تراجٍع المبيعات .

زيادة حجم المبيعات بشكل مفاجئ وخاصة المبيعات اآلجلة .

ارتفاع قيمة البضائٍع )المبيعات ( المرتجعة .

تركز المبيعات في عدد محدد من الزبائن .

وجود فجوة كبيرة بين إجمالي الدخل وصافي الدخل .

زيادة في المبيعات مٍع انخفاض في األرباح .

ارتفاع نسبة المصاريف إلى المبيعات .

وجود خسائر تشغيلية مستمرة لدى الشركة .

زيادة نسبة الفاقد أو التالف من االنتاج .

االرتفاع غير المبرر في أحد أو بعض بنود النفقات .

االنخفاض أو االرتفاع غير المبرر في أحد بنود اإليرادات .

17

ثالثاV : مؤشرات أخرى غير مالية .

تغـير عـادات وسـلوك المـالكين والمسـؤولين الرئيسـين عن إدارة الشركة .

وجود مشاكل عائلية لدى المقترض .

تغــير في ملكيــة الشــركة أو انســحاب أحــد الشــركاء الرئيسين .

وجود مشاكل عمالية لدى الشركة .

تغير طبيعة عمل الشركة أو المقترض .

سحب عالمات أو توكيالت تجارية من المقترض .

عدم وجود خطة أو توجه استراتيجي لدى الشركة .

عدم اـستجابة الـشركة وتفاعلـها ـمٍع المتـغيرات في البيـئة الخارجية .

وجود إشاعات سلبية حول الشركة أو المقترض .

دائنين اآلخـرين عن الوضـٍع ة استفسـارات اـل ادة حرـك زـيالمالي للمقترض .

رفٍع قيمة بوليصة التأمين الخاصة بالمقترض .

تراجٍع التقييم االئتماني للشركة المقترضة .

وجود طلبات غير مبررة للعميل .

18

األسباب المحتملة لتعثر القروض

19

في الرئيسين الطرفين فإن ، معروف هو كماهما االئتمان المقترض عملية و جهة من البنك

أخرى جهة الى من القرض وصول فإن ولذلك ،وجود عن ناجما يكون التعثر أحد مرحلة عند خلل

كليهما أو االئتمان عملية .طرفيوالعميل المقرض البنك من Vكال أن وبما

محيطة خارجية بيئة إطار في يعمالن المقترضفان البيئة بهما هذه في تحدث التي التغيرات

لتعثر المسببة األطراف من Vثالثا Vطرفا تدخل ، تعثر القرض أسباب تقسيم يمكن ولذا

مجموعات ثالث إلى .القروضأوالV: أسباب متعلقة بالمقترض .

ثانياV : أسباب متعلقة بالبنك .

ثالثاV : أسباب أخرى متعلقة بالبيئة الخارجية .

20

أوال:- مجموعة األسباب المتعلقة بالمقترض

وجود خلل في دراسة الجدوى االقتصادية للمشروع الممول .

عدم تقديم معلومات صحيحة عن المقترض أو المشروع الممول .

استخدام القرض لغير الغاية التي منح ألجلها .

ضعف القدرات اإلدارية للمقترض .

سوء نية المقترض .

وفاة العميل المقترض وعدم التزام الورثة بالتسديد .

وجود مشاكل تشغيلية لدى المشروع الممول .

وجود خلل في اإلدارة المالية والمحاسبية .

التوسٍع في االقتراض .

إشهار إفالس المقترض أو هروبه خارج البالد .

عدم التزام المقترض بإرشادات وتوجيهات البنك .

ضعف القدرة التسويقية لدى المقترض .

21

ثانيا - مجموعة األسباب المتعلقة بالبنك

ضعف القدرة على التحليل االئتماني .

خطأ في تقدير الضمانات .

السماح للمقترض باستخدام حصيلة القرض دفعة واحدة .

ضعف قدرة البنك على تقدير االحتياجات النقدية للمقترض .

عدم قدرة البنك على متابعة المشروع الممول .

قيام البنك بتمويل كامل أو شبه كامل للمشروع الممول .

عدم كفاية الكادر الوظيفي لنشاط االئتمان .

عدم رضى الموظفين عن ظروف عملهم في البنك .

22

تابٍع ..ثانيا - مجموعة األسباب المتعلقة بالبنك

عدم وجود سياسة ائتمانية لدى البنك .

تغليب البنك لعامل الربح على عامل المخاطرة .

امتناع البنك دون مبرر عن تقديم تمويل إضافي للمقترض .

ــاء على ضــغوط تمارســها أطــراف ــان بن ــرار منح االئتم ــاذ ق اتخأخرى .

دارة اني إلى الضـمانات بغض النظـر عن الـج رار االئتـم اسـتناد الـقاالئتمانية .

التساهل في استخدام الحساب الجاري مدين .

.Related Lendingاإلقراض المترابط

23

ثالثاV - مجموعة األسباب األخرى :

تراجٍع األداء االقتصادي العام .

القوة القاهرة أو الحادث المفاجئ .

تدخل الدولة بشكل يؤثر سلبا على المقترض .

المنافسة .

عدم االستقرار األمني والسياسي .

صغر حجم السوق وزيادة تأثره بالظروف المحيطة .

نقص العمالت األجنبية وتذبذب أسعارها .

.ضعف الرقابة على البنوك

تغير التشريعات المصرفية المتعلقة باالئتمان .

.القوانين والتشريعات المتعلقة برهن األموال والتنفيذ عليها

24

القروض مشكلة حول دراسة أظهرت قد والفترة ) خالل األردن في ، ( 2001ــ 1992المتعثرة

أهم ) نظر ( 10أن وجهة من القروض تعثر أسباب ( من مدققي كل ، المقترضين ، البنوك

لدى البنوك مراقبة دائرة مفتشي ، الحساباتالمركزي هي ( : البنك

العامة .1. االقتصادية األوضاع تراجٍع

عن 2. النظر بغض أرباحها بزيادة البنوك اهتمامفي التوسٍع عملية تتضمنها التي المخاطر درجة

اإلقراض .

المقترضين 3. أوضاع بمتابعة البنوك قيام عدمإلى القرض يصل أن بعد إال الممولة والمشاريٍع

التعثر . مرحلة

بها 4. يقوم التي االئتمانية الدراسات دقة عدمعن Vناجما ذلك أكان سواء ، االئتمان موظفوعن Vناجما أم الموظفين هؤالء تأهيل ضعف

مجال في البنوك إدارات تمارسها التي الضغوطإيالء عدم عنه ينجم مما القروض منح في التوسٍعللدراسات الكافي االهتمام االئتمان موظفي

االئتمانية .

25

اعتمــاد القــرار االئتمــاني على الضــمانات أكــثر من 5.اعتماده على جدوى المشروع الممول.

.6 Vتدخل اإلدارات العليـا في قـرار منح االئتمـان خالفـالتوصيات أقسام االئتمان .

ــد تســديد أقســاط القــرض مــٍع 7. عدم تناســب مواعيالتــدفقات النقديــة للمقــترض ، ويرجــٍع ســبب ذلــك ة ، ة الدراـسات االئتمانـي ة األولى إلى ـعدم دـق بالدرـجوإلى عــدم صــحة البيانــات الــتي يقــدمها المقــترض

للبنك .

حصول ظروف طارئة غير متوقعة .8.

غ القـرض مـٍع احتياجـات المقـترض 9. عدم تناسـب مبـلــذه ــل من ه ــبر أم أق ــرض أك ــان حجم الق ــواء أك س

االحتياجات .

فقدان المقترض لوظيفته أو مصدر دخله .10.

26

التي العمليات أهم من والمقترض القرض متابعة عملية تعتبرال قد البنوك أن إال ، وتطبيقها مراعاتها البنوك على يجبيقوم العميل أن طالما الكافي االهتمام العملية هذه تعطيالمتابعة عملية وتبدأ ، مواعيدها في أقساطه بتسديد

. التعثر مرحلة في القرض يدخل أن بعد التعثر للمقترض مظاهر اكتشاف على البنك تساعد المتابعة عمليةكلما مبكر بشكل التعثر مظاهر اكتشاف تم فكلما مبكر، بشكلمساعدة خالل من المعالجة على أكبر قدرة البنك لدى كانت ، بالتزاماته الوفاء من تمكنه التي الحلول إيجاد في المقترضإذ ، لعمالئه المستشار لدور البنك ممارسة أهمية تظهر وهناخالل من لعمالئه والمشورة النصح يقدم أن البنك علىفي تساعدهم التي المناسبة الحلول إيجاد في مساعدتهمحقوق بالتالي ويضمن وسليم جيد بشكل مشاريعهم إدارة

البنك .

في بعض األحيــان وخاصــة في مجــال تمويــل المشــاريٍع اإلنشــائية يكـون البنـك ممثال في اإلدارة اإلشـرافية للمشـروع ، ويتم إشـراك

ممثل البنك في االجتماعات والمناقشات المتعلقة بالمشروع .

أهمية متابعة االئتمان

27

المصرفية المعالجةالمتعثرة للديون

يعـتبر موـضوع التعاـمل ـمٍع الـقروض المتـعثرة وإدارتـها داV و حساسـية ، و ثر المواضـيٍع المصـرفية تعقـي من أـكك في إدارة القـروض المتعـثرة على يعتمـد نجـاح البـنـقدرة الـقائمين على ـهذا النـشاط وـمدى ـتوفر الـخبرة ل درتهم على التعاـم ديهم ، وـق اني ـل دس االئتـم و الـح

مٍع كل حالة وفق خصوصيتها .

Vو تختلــف طــرق معالجــة القــروض المتعــثرة تبعــاالختالف وتبـــاين الظـــروف الخاصـــة بالبنـــك و/ أو المقـــترض ، و على البنـــك و من خالل المتابعـــة و ــبب الحقيقي ــد من الس ــل أن يتأك ــة و التحلي الدراسة هل عملـي ك سيـس رض ألن ذـل ثر الـق ذي أدى إلى تـع اـلــان ــك في بعض الحيـ ــاج البنـ ــد يحتـ ــة ، وقـ المعالجـل ـسبب ة تحلـي ار عملـي ة في إـط ة خارجـي ارة جـه استـشد درة المـشروع على النـهوض من جدـي دى ـق ثر وـم التـعه تـجاه البـنك ، وفي ـهذا اإلـطار ـفإن وتـسديد التزاماـتا دة مـم ا ـستكون واـح تي يمكن التوـصل إليـه ة اـل النتيـج

يلي :

أوالV : تصفية القرض ثانياV : تسوية القرض

28

أوالV : تصفية القرض

بأن تامة قناعة إلى البنك توصل إذا القرار هذا اتخاذ يتمبذلت مهما االستمرار مقومات لديه تعد لم المشروعتتم أن احتمال وهناك ، تطويره و الصالحه جهود من،وال قصري بشكل تتم أن أو ، اختياري بشكل التصفيةأن وبعد أخير كحل إال التصفية قرار إلى البنوك تلجأ

يلي : مما البنك على يتأكد التغلب أو إصالح أو لمعالجة إمكانية وجود عدمالمعطيات وأن ، المشروع منها يعاني التي األزمةو مستمرة و هيكلية المشكلة أن إلى تشير المتوفرة

مرحلية . و عابرة ليست

إلى وصل قد المشروع يمارسه الذي النشاط أنأمل يوجد وال ، المنتج حياة دورة في االنحدار مرحلةالمشروع أو العميل وأن ، Vمستقبال الوضٍع تحسن في

مجدي . آخر نشاط إلى التحول يمكنه ال

29

ثانياV : تسوية القرض

إذا تــبين للبنــك أن هنــاك مقومــات حقيقيــة الســتمرار ذي يعـاني منـه ، فـإن البنـك المشـروع ومعالجـة الخلـل اـلة إلى إجـراء شـكل من اشـكال ل هـذه الحاـل يسـعى في مـثل القـرض التسـوية مـٍع المقـترض ، عـل أمـل أن يتم تحوـي

توقف إلى قرض عامل ، وتتم التسوية في حاالت كثيرة منها : وعدم ، جزئي بشكل المشروع نشاط توقفبالكامل . المشروع

، الطبيعي بوضعه الدين خدمة على المشروع قدرة عدمالتسوية . تمت إذا الدين لخدمة إمكانية وجود مٍع

. القرض قيمة كامل بسداد والكفالء المدين قدرة عدم

الدين من مقبول أو كبير جزء لسداد المقترض استعدادالبنك . قبل من التسوية عملية تمت إذا فورا

وضٍع تحسين شأنه من المقترض قبل من عرض تقديم. ضماناته وزيادة القرض

30

األمور التي يجب مراعاتها عند عملية التسوية

بالتنازل البنك قيام تستلزم ال التي الحاالت بعض هناكيلي : ما الحاالت هذه ومن ، منها جزء أو حقوقه عن

على المقترض قدرة أو المشروع عمل استمرار امكانيةوأن ، البنك قبل من تنازالت أية ودون بالكامل السدادبما القرض جدولة إعادة البنك من مطلوب هو ما كل

السداد . عملية المقترض على يسهل

عليها . التنفيذ و إليها الرجوع يمكن عينية ضمانات توفر

من الذي األمر ، أخرى بنوك لدى العميل على ديون وجودحقوق مٍع بالمقارنة للبنك النسبي الحق تخفيض شأنهنقدي سداد تتضمن التسوية تكن لم ما ، األخرى البنوك

المقترض . مٍع العالقة وإنهاء القرض من به بأس ال لجزء

القضاء وأجهزة المحاكم في متداوله أخرى قضايا وجودالمقترض . و البنك بين

31

أشكال التسوية

الجدولة .

التسوية بالتنازل عن جزء من حقوق البنك .

رسملة الدين .

تعويم العميل .

شراء بعض أـصول / موـجودات العمـيل ـسداداV للمديونـية .

32

الجدولة

إن األـساس في ـقرار إـعادة جدوـلة الـقرض تـكون منبثـقة عن إيـمان البـنك ـبأن توـقف المـقترض عن التســديد كــان ألســباب خارجــة عن إرادتــه ، وأن ة لتحـسن وـضٍع ال عالـي ة احتـم ة بدرـج اك إمكانـي هـنالمـقترض وزـيادة قدرـته على التـسديد ، ومن أهم

ان يسـتند البنـك في تحديـد شـروط الجدولـة على مـدى أسس عملية الجدولة ما يلي : صـدق المقـترض ، وتجاوبـه السـابق مـٍع البنـك ، ومـدى

صدقه بالوفاء بوعوده والتزاماته .

وجب على ذي يـت د حجم القسـط اـل ة تحدـي ون عملـي أن تـكالمـقترض تـسديده للبـنك و مواعـيد التـسديد مـستنده إلى ترض ة للمـق دفقات النقدـي ة للـت ة و متحفـظ ة واقعـي دراـس

أو المشروع الممول .

ــة من ــمانات كافيـ ــدات وضـ ــذ تعهـ ــك أن يأخـ على البنـه ة علـي الغ المترتـب المـقترض لـضمان التزاـمه بتـسديد المـب

وفق عملية الجدولة .

33

التسوية بالتنازل عن جزء من حقوق البنك

ل إلى قناعـة ك من خالل الدراسـة و التحلـي إذا وصـل البـنــدين تامــة بعــدم قــدرة المقــترض على تســديد كامــل الترض اء المـق أ إلى إعـف د يلـج ه ـق ده ، فإـن المسـتحق وفواـئل بيل التوـص ه في ـس تحقة علـي الغ المـس زء من المـب من ـجول القضـائية في اع الحـل ة ، وعـدم اتـب إلى تسـوية مقبوـلداتها أو راءات و تعقـي بب ـطول اإلـج ا بـس ال ، إـم ذا المـج ـهبسـبب ضـعف إمكانيـة تحصـيل المبـالغ المطلـوب كاملـة مقارـنة بـما ـسيتكبده البـنك من مـصاريف قـضائية وتعطـيل

لألموال ، و تتم التسوية وفق صورة متعددة منها :

ــل ــال ، مقاب ــغ معين من الم ــترض من مبل ــاء المق إعف.بسداد الرصيد المتبقي من الدين دفعة واحدةقيامه

ــل ــال ، مقاب ــغ معين من الم ــترض من مبل ــاء المق إعفبســـداد جـــزء من الرصـــيد المتبقي من الـــدين قيامـــه

.وتقسيط المبلغ المتبقي

وتقسـيط إعفـاء المقـترض من مبلـغ معين من المـال ، .المبلغ المتبقي لتسديده وفق جدول زمني محدد

34

رسملة الدين

ل جـزء من ك على تحوـي ق البـن ة يواـف ل هـذه الحاـل في مـثديونــه على الشــركة إلى مســاهمة في رأســمالها ، وتتم مال ة رأـس ادة هيكـل ك أن إـع بين للبـن ملة إذا ـت ة الرـس عملـيالشـركة ومـا ينجم عنـه من إعـادة هيكلـة إداريـة سـتؤدي إلى تحـسن وـضٍع الـشركة وتحويلـها من حاـلة الخـسارة إلى حالــة الــربح ، و تــوفر عمليــة الرســملة عــدد من المزايــا للبنـك و للشـركة المقترضـة ، ومن أهم هـذه المزايـا مـا

يلي :

تحسين الهيكل التمويلي للشركة .

تخفيـــف أعبـــاء القـــروض وفوائـــدها على الشـــركة المقترضة .

توـفير المـصاريف القـضائية و الرـسوم األـخرى على البـنك .

قد تـكون الرـسملة هي المالذ الوحـيد أـمام البـنك لتحـصيل حقوقه أو جزء منها .

35

تعويم العميل

المقـصود بعملـية التـعويم هـنا ـعدم ـترك العمـيل يـغرق ، أي أن يتم منحــه تمويــل إضــافي يمكنــه من إعــادة ممارســة

“ ، إحـياء الـمال بالـمالعمـله بـشكل مـجدي، على قاـعدة ” ة من الخطـورة ل هـذا القـرار على درجـة عالـي بر مـث ويعـتألـنه ـقد ـيؤدي إلى مـضاعفة خـسارة البـنك في ـحال فـشل العميــل ، ويجب على البنــك قبــل أن يتخــذ مثــل هــذا

القرارالتأكد مما يلي : ل ترض على ـح ول أو المـق درة المشـروع المـم دى ـق ة ـم معرـف

. Vالمشاكل التي يعاني منها وعدم الوقوع بها مستقبالتحديـــد حجم التمويـــل اإلضــافي الالزم للمقـــترض ، وعـــدم

المغاالة في ذلك سواء أكان ذلك بالزيادة أم بالنقصان .رض تي تغطي الـق ة اـل مانات الكافـي ك على الـض ل البـن أن يحـص

القائم والتمويل اإلضافي الذي سيحصل عليه المقترض .

المقترض لوضٍع الدقيقة و المستمرة المتابعة مراعاة مٍعالقيام ذلك في بما عليه االتفاق تم ما تنفيذ لضمان

البنك . لدى المقترض حسابات ومراقبة ميدانية بزيارات

36

V شراء بعض أصول / موجودات العميل سداداللمديونية

في بعض األحـيان ـقد يـكون الـحل الوحـيد أو األنـسب للبـنك ذه انت ـه واء ـك ل ـس ودات من العمـي راء بعض الموـج و ـش ـهالموجــودات من ضــمن أصــول المشــروع الممــول أو من أمالك المقــترض األخــرى ، مــٍع مراعــاة تعليمــات البنــك المركــزي بخصــوص موضــوع االحتفــاظ بالعقــارات غــير اة مت ك مراـع ك ، وعلى البـن المخصصـة السـتخدامات البـن

يلي في هذا المجال : إعــادة تقــدير قيمــة مــا ســيتم شــراؤه ، ويمكن للبنــك

االستعانة بالخبراء المتخصصين.التأكــد من عــدم وجــود بــدائل أخــرى للحــل تكــون ذات

مردود أفضل للبنك .ــو ــل ه ــار ، ه ــغال العق ــعية إش ــد وض ــة وتحدي معرفمــؤجر ؟ ، مــا هي القيمــة االيجاريــة ، هــل من الممكن

إخالء المأجور .معرـفة وتحدـيد ـمدى إمكانـية بـيٍع ـما تم ـشراؤه بـسهولة و

يسر، وبسعر عادل .معرفــة مــا إذا كــانت هنــاك مشــاكل أو نزاعــات حــول

األصول التي سيتم شراؤها .

37

مراجعة القروض

لغايــات تشــخيص القــروض المتعــثرة ، وتقــييم وضـٍع المحفظـة االئتمانيـة للبنـك بشـكل عـام ، ـفإن األـمر يتطلب القـيام بمراجـعة ـقروض البـنك بشــكل دوري من جهــة و بشــكل اســتثنائي من جـهة أـخرى من قـبل جـهة متخصـصة داـخل البـنك ، وبشــكل عــام فــإن هنــاك نــوعين من المراجعــة

المراجعة و التفتيش التي تتم من قبل التي تتم على القروض هما :البنك المركزي .

المراجعة الداخلية .

38

عملية المراجعة و التفتيش التي تتم من قبل البنك المركزي . تقــوم البنــوك المركزيــة في العــادة بــالتفتيش على

تي ور اـل وك بشـكل دوري ، ومن أهم األـم ال البـن أعـمو تيش ـه رق التـف ال ـف دول أعـم ة على ـج ون مدرـج تـكــهيالت ــروض و التس ــة للق ــة المراجع ــام بعملي القياالئتمانيــة ، والــتي تشــتمل على تقــييم وضــٍع هــذه ات ديث المعلوـم ا و أرصـدتها ، وتـح روض وحركتـه الـقاالئتمانيــة عن المقــترض ، وذلــك كلــه بهــدف تحديــد ــذ ــليمة و أخ ــروض الس ــثرة من الق ــروض المتع القالمخصـصات الالزـمة للـقروض ، و معرـفة ـمدى اـلتزام ــك موضــوع ــك بالضــوابط المحــددة ، بمــا في ذل البنــات ــثرين لغاي ــين المتع ــاع المقترض اإلبالغ عن أوض

االستعالم المركزي .

يختـلف ـمدى ـشمولية الرقاـبة الخارجـية على االئتـمانبين بـلد وآـخر ـباختالف األـساليب اـلتي تطبقـها البـنوك المركزيــة ، وحجم العينــة الــتي يتم أخــذها لعمليــات المراجـعة ، وـمدى ـقدرة مفتـشي البـنك المرـكزي على القـيام بمـهامهم بكـفاءة مهنـية عالـية ، و دورـية عملـية

الرقابة.

39

المراجعة الداخلية للقروض .

ة للـقروض بحجم البـنك ة المراجـعة الداخلـي أثر عملـي تـتبـشكل ـعام ، ففي البـنوك الـصغيرة يـكون من الـسهل ــات ــبر من ملف ــدد أك ــة لع ــات المراجع ــراء عملي إجالـقروض و التـسهيالت ، وعلى العكس من ذـلك تـكون المهـمة أـصعب كلـما ـكبر حجم البـنك وتـشعبت أعماـله

وزاد عدد فروعه .

فـإن األمـر يتطلب وجـود Vإذا كـان حجم البنـك كبـيراــة ــة مراجعـ ــام بمهمـ ــولى القيـ ــة تتـ إدارة متخصصـ

القروض بشكل منهجي و منتظم .

ضرورة تحدـيد المـهام والواجـبات اـلتي تـقوم بـها إدارةمراجـعة الـقروض ، وتحدـيد إـجراءات عـمل ـهذه اـلدائرة ا ة ، وـم ة و الفنـي ا اإلدارـي ذلك تبعيتـه الحياتها ، وـك وـص

هي التقارير التي تعدها ودورية هذه التقارير .

40

مراجعة مراحلالقروض

مراجعة قبل القروض

منحها

مراجعة أثناء القروضالقرض عمر

المراجعة االستثنائية

للقروض

41

القروض مراجعةمنحها القرارات قبل متخذي مساعدة المراجعة هذه من الهدف

وشروطه القرض اتفاقية صياغة عملية في االئتمانيةقدرات تحليل في التسديد شروط منطقية ومدى

العميل .االئتمان إدارات إعفاء المراجعة هذه مثل وجود يعني الدراسة مجال في منها المطلوب بالدور القيام من

للمقترض . االئتمانية الجدارة وتحليلمن وإنما شاملة المراجعة هذه تكون أن بالضرورة ليس : مثل محددة وشروط ضوابط ضمن تكون أن الممكنفي العاملين المقترضين ، الجدد العمالء ، القرض مبلغ

محددة . قطاعات

من األمور التي يمكن أن تتضمنها عملية المراجعة في هذه المرحلة ما يلي:

المراكز قبل من تمت التي المالي التحليل نتائج مراجعةاالئتمانية .

شروط مٍع ومقارنته ، للقرض النقدي التدفق تقييم. القرض ملف في الواردة التسديد

االئتمانية . السياسة مٍع وشروطه المنح إجراءات مطابقةللقرض . الالزم التوثيق وجود من التأكد

42

عمر أثناء القروض مراجعة القرض

أن القروض منح على القائمين عن المأثورة األقوال منإلى تشير كانت المنح عملية عند متوفرة كانت التي المؤشرات

ذلك . بعد ساءت القرض أوضاع أن إال ، جيد القرض وضٍع أنالقائمة القروض مراقبة مجال في مشتركة مسؤولية هناك

القروض . مراجعة وإدارة االئتمان إدارات بينوتشخيص بيان في القروض لمراجعة الرئيسية المهمة تتمثلأو للتعليمات مخالفات وأية القرض، على سلبية مالحظات أية

االئتمانية . للسياسةالقائمة . القروض من خالل مراجعة القروض يتم تحديد القروض التي لديها بعض المظاهر تصنيف

التي قد تحولها إلى قروض متعثرة ، و تشتمل هذه القروض على ما يلي ما يلي:

” تحت بند ضمن المركزي البنك مفتشو يصنفه ماالمراقبة ” .

فوائدها . تعلق التي القروضغير تصنف ولم مستحقة عليها توجد التي القروض

عاملة .تعثرها احتمال على المؤشرات بعض توجد التي القروض

.

43

االستثنائية المراجعة للقروض

بسبب القروض من لمجموعة أو معين لقرض مراجعة هيمن تحد مستقبلية صعوبات ظهور باحتمال شعور وجود

األقساط . تحصيل على القدرةالتي االقتصادية الظـروف بسبب المراجعة هـذه تتم قـد

المقترضون ) / ( المقترض إليه ينتمي الذي القطاع لهـا يتعرضالممولة ) / ( . المشاريٍع المشروع أو

44

الجدوى على Vمستندا للبنك االئتماني القرار يكون أنعلى االعتماد عدم و الممول للمشروع االقتصادية

االئتماني . للقرار رئيس كمرتكز وحدها الضمانات

تمكينهم و االئتمان في العاملين تأهيل مستوى زيادةدراسة مجال في الحديثة التقنيات استخدام من

إلحاقهم خالل من وذلك ، متابعته و تقييمه و االئتماناألنظمة و البرامج توفير و ، متخصصة تدريبية بدورات

المجال . هذا في المتطورة اآللية

لدى مرنة ائتمانية سياسات تطبيق و وجود ضرورةمراجعة البنوك من المركزي البنك وطلب ، البنوكحتى السنة في األقل على مرتين االئتمانية السياسةو للتغيرات مواكبة للبنوك االئتمانية السياسات تبقىو عام بشكل البنوك بعمل عالقة لها التي المستجدات

خاص . بشكل االئتماني بالنشاط

مراقبة مجال في فعالة أنظمة بتطبيق البنوك تقوم أنالمبكر اإلنذار أنظمة ذلك في بما ، ومتابعته االئتمانو المراقبة تحت القرض وضٍع يتم بحيث و ، للتعثرأو التعثر مؤشرات أحد ظهور حال في الحثيثة المتابعة

عليه . بعضها

الوسائل التي يمكن أن تساعد في الحد من مشكلة تعثر القروض

45

ن تلــتزم البنــوك بتطــبيق أنظمــة فعالــة في مجــال إدارة أوك ة ، و في هـذا المجـال فـإن على البـن المخـاطر االئتمانـيذي ازل اـل ة ـب د للجـن ار الجدـي أن تهي� نفسـها لتطـبيق المعـي

ازل ه ) ـب ق علـي ٍع أن يتم وضـعه 2يطـل ذي من المتوـق ( و اـل لــدى البنــوك في 2006موضــٍع التطــبيق الفعلي في عــام

الـدول المتقدمـة و بعـد ذلـك بعـامين سـيتم تطبيقـه لـدى البنـوك في الـدول الناميـة ، علمـاV بـأن هـذا المعيـار يلـزم

البنوك بتطبيق أنظمة فعالة إلدارة المخاطر االئتمانية . ا ـلذلك من تـطوير مـهارات ـضباط التحـصيل في البـنوك ، لـماءة ا زادت كـف ٍع مسـتوى أدائهم ، فكلـم ر مباشـر على رـف أـثا ة كلـم روض الممنوـح اط الـق يل أقـس ال تحـص ك في مـج البـنه من ه ، و لعـل ثرة لدـي انخفـضت ـحدة مـشكلة الـقروض المتـعالمناســب في هــذا المجــال تطــبيق أنظمــة حــوافز خاصــة

لموظفي التحصيل .ضرورة أن يتم توثيـق درجـة المالءة الماليـة للمقترضـين و كفالئهم بشــكل جيــد ، و العمــل على تحــديث هــذه المالءة

باستمرار . ــوك بصــرف قيمــة القــرض للمقــترض على ــتزم البن أن تلدفـعات تتناـسب و االحتياـجات الفعلـية للمـشروع المـمول، و ل ير العـم ٍع ـس رض ـم ة الـق ة ـصرف قيـم بحيث تتناـسب عملـيد ذ المـشروع في ـحال ـكون التموـيل لمـشروع جدـي في تنفـي

أو لتوسعة مشروع قائم .

تابٍع ... الوسائل التي يمكن أن تساعد في الحد من مشكلة تعثر القروض

46

ــترض و ليس ــار للمق ــان كمستش ــف االئتم ــل موظ أن يعمح و دم الموـظف النـص ة ، بحيث يـق دم خدـم ائٍع أو مـق رد ـب مـجالمـشورة للمـقترض ـسواء أـكان ذـلك في مـجال تحدـيد طبيـعة الـقرض " ـقرض مباـشر ،أو خـصم كمبـياالت ،أو ـجاري ـمدين " يده ، أم في د أـجل الـقرض و ـشروط تـس ال تحدـي أم في مـجه في ـضوء د الحجم المناـسب للـقرض و ذـلك كـل ال تحدـي مـج

احتياجات المقترض و خصوصية أوضاعه . على اـلرغم من أن بعض البـنوك تطـبق األـسلوب المرـكزي و ــان و ــزي في إدارة االئتم ــلوب الالمرك ــق األس بعضــها يطبمتابعـته ، فإـنه ـقد يـكون من المناـسب أن تـكون عملـية متابـعة ــان أســلوب ــا ك ــة مهم تحصــيل أقســاط القــروض المركزي

اإلدارة الذي يطبقه البنك . داف ان بوضـٍع األـه روع و أقسـام االئتـم أن تتم مشـاركة الـفذه ون ـه وك في مجـال االئتمـان ، بحيث تـك المسـتقبلية للبـنــوقت ، و أن ال يتم ــة بنفس ال ــة و منطقي ــداف طموح األهوـضٍع األـهداف من قـبل اإلدارة العلـيا أو جـهة مركزـية و تـلزم الفــروع بهــا ، حيث إن المشــاركة بوضــٍع الهــدف تعتــبر من ضــمن الوســائل الــتي تســاهم في الــتزام الجهــة المنفــذة بتحقيـق هـذا الهـدف ، كمـا أن إلـزام الفـروع بأهـداف غـير ــالي إلى ــيؤدي بالت ــروع ، س ــدرة الف ــوق ق ــة و تف منطقيالتوـسٍع ـغير الـمدروس وـغير اآلمن في مـجال منح الـقروض

و التسهيالت االئتمانية .

تابٍع ... الوسائل التي يمكن أن تساعد في الحد من مشكلة تعثر القروض

47

اء ـتدخل ة إلـغ ة العملـي ه ال يمكن من الناحـي على اـلرغم من اـنان ، رارات منح االئتـم وك في ـق ا في البـن راد اإلدارة العلـي أـفإال أن على إدارات البنــــوك أن تعطي الحريــــة الكافيــــة لـموظفي االئتـمان ـلديها التـخاذ ـقراراتهم أو رـفٍع توـصياتهم ني و دون تعريـضهم ألي ـضغوط ، و إذا ة بـشكل مـه االئتمانـيكــان ألفــراد اإلدارة العليــا من ذوي الصــالحية واالختصــاص ان ، فيجب وظفي االئتـم ر ـم ة نـظ ة لوجـه ر مخالـف ة نـظ وجـهعلى متـخذ الـقرار ـتدوين الـمبررات الالزـمة و الكافـية لـقراره

في ملف القرض . ضرورة اتـصال البـنوك بـشكل مـستمر ـمٍع المقترـضين بـهدف توثيــق العالقــة معهم وبمــا يكفــل بقــاء البنــوك على اطالع دائم و فعلي على أوضــاع المقترضــين ، األمــر الــذي يــوفر رض لهـا تي قـد يتـع ك القـدرة على معرفـة المشـاكل اـل للبـنالمقــترض و مســاعدته في حلهــا إن أمكن ذلــك ، أو اتخــاذ ثر اطر تـع ك مـخ تي تجنب البـن ة اـل ة الالزـم راءات الوقائـي اإلـج

القرض أو تخفف أثر مثل هذه المخاطر . أن تـقوم البـنوك بالتـعاون ـمٍع مستـشارين في مـجاالت عـمل ق وا ضـمن فرـي ق بأعمـال المقترضـين( ليكوـن مختلفـة )تتعـلدراســـة طلبـــات االئتمـــان عنـــد النظـــر في قـــرارات منح ــيين ــيين بعض الفن ــوك تع ــيرة ، و يمكن للبن ــروض الكب القق من فرـي وا ـض ة ليكوـن ل معيـن االت عـم ين في مـج المتخصـصتي ة الـقروض و التـسهيالت اـل انت طبيـع ان إذا ـك عـمل االئتـم

يمنحها البنك تتطلب ذلك .

تابٍع ... الوسائل التي يمكن أن تساعد في الحد من مشكلة تعثر القروض

48

أن تنشـئ البنـوك وخاصـة الكبـيرة منهـا أجهـزة تحقـق من األعمال استخبارات يطلق عليه ما أو Businessالمعلومات

Intelligence و ذلــك لجمــٍع و تحليــل المعلومــات المتعلقــة ، بالمقترضــين الــذين لهم تعامــل مــٍع البنــك أو األشــخاص و المؤسـسات اـلذين يتـقدمون بطلـبات الحـصول على الـقروض ، وذلـك بهـدف تعزيـز مصـداقية البيانـات الـتي يبـنى عليهـا

القرار االئتماني .أن تقـوم البنـوك بـإجراء دراسـات سـنوية أو نصـف سـنوية لتـقييم العـقارات المرهوـنة لـصالحها كـضمان ـلديونها ، وذـلك ـحتى يبقى ـهامش أـمان ـكاف1 ـلدى البـنك ، وأن تطلب البـنوك ز قيمـة الضـمانات في حـال انخفـاض من المقترضـين تعزـيبر من رض أـك ة الـق دها قيـم ون عـن ا إلى مسـتويات تـك قيمتـهتي ة خاصـة للعقـارات اـل ٍع إعطـاء أهمـي قيمـة الضـمانات ، ـمتخص القـــروض المتعـــثرة والقـــروض الموضـــوعة تحت

المراقبة .ــة ــان من منح قــروض و تســهيالت ائتماني ــدر اإلمك الحــد قبـضمان عـقارات مملوـكة على المـشاع ، و ذـلك بـسبب ـصعوبة ذ على هـذه العقـارات في حـال تعـثر القـرض ة التنفـي عملـية ك الحصـة المرهوـن رار قضـائي بتمـل ك على ـق وحصـول البـن

من العقار .

تابٍع ... الوسائل التي يمكن أن تساعد في الحد من مشكلة تعثر القروض

49

ــتيش و ــ ــوك من خالل إدارات التف ــ ــوم إدارات البن ــ أن تقالـتدقيق اـلداخلي ـلديها أو من خالل اتـباع أي وـسائل ممكـنة ، بالتأـكد من ـصحة تـقييم العـقارات اـلتي تـقدم للبـنك كـضمان للحـصول على الـقروض والتـسهيالت االئتمانـية ، ـسواء أتمت ل داخليين أم من قـب ك اـل براء البـن ل ـخ ييم من قـب ة التـق عملـي

المخمنين العقاريين الخارجيين .ة ل واف1 لمحافظهـا االئتمانـي وك بإعـداد تحلـي أن تقـوم البـنبشــكل شــهري و عنــد الحاجــة، وذلــك لإلطالع على الوضــٍع ثر ة مؤشـرات تـع ذلك معرـف ام لنشـاطها االئتمـاني ، و ـك الـع

القروض وتحليلها من حيث :

تابٍع ... الوسائل التي يمكن أن تساعد في الحد من مشكلة تعثر القروض

سواء أكان ذلك Vأي شرائح المقترضين اكثر تعثرامن منظور طبيعة عمل المقترض أم عمر

المقترض ، أو جنسه .

حجم و نسبة القروض المتعثرة لدى كل قطاع منالقطاعات االقتصادية .

حجم و نسبة القروض المتعثرة لكل نوع من أنواعالقروض و التسهيالت .

50

( اإلجهاد اختبارات بإجراء البنوك تلتزم Stressأن Test ــار المحتملــة ( لمحافظهــا االئتمانيــة لتحديــد اآلث

لتغـير العوامـل المـؤثرة في النشـاط االئتمـاني للبنـك ك ة للبـن ة الداخلـي ذه الـمؤثرات في البيـئ انت ـه ـسواء أـك

أم في البيئة الخارجية. وك ، و دى البـن ات ـل اث و الدراـس ز األبـح ام بمراـك االهتـمــداد ــا يمكنهم من إع ــا بم ــاملين فيه ــاءة الع ــٍع كف رفالدراـسات االقتـصادية و المـصرفية بكـفاءة عالـية ، ـحتى ــاعدة في ــاث أداة مس ــات و األبح ــذه الدراس ــون ه تكة مجـال صـياغة السياسـات و اتخـاذ القـرارات االئتمانـي

في البنك .ال ا في مـج ا جهودـه ف أنواعـه وك بمختـل ف البـن أن تكـث

Syndicatedتطوير سوق قروض التجمعات المصرفية ) Loans ، ــة ــاطر من جه ــٍع المخ ــدف توزي ــك به ( ، و ذل

وتعزيـز ورفـٍع مسـتوى الدراسـات االئتمانيـة من جهـة أخـرى ، حيث إن مشـاركة أكـثر من بنـك في الدراسـة

تعطيها درجة أعلى من المصداقية والدقة .

تابٍع ... الوسائل التي يمكن أن تساعد في الحد من مشكلة تعثر القروض

51

تي تقـوم وك في تعاملهـا و اإلجـراءات اـل أن تمـيز البـنة المقترضـين ثرين بين فـئ ق المقترضـين المتـع ا بـح بـهة في التسـديد ، و ة و الرغـب ديهم النـي وفر ـل ذين ال تـت اـلــثر ــة التع ــلوا إلى مرحل ــذين وص ــين ال ــة المقترض فئاك ـنوع من ألـسباب خارـجة عن إرادتهم بحيث يـكون هـن

المرونة في التعامل مٍع الفئة الثانية . ضرورة أن يكــون البنــك ضــمن فريــق إدارة المشــروع ل مشـاريٍع إنشـائية أو مشـاريٍع ة تموـي ول في حاـل المـمك على اطالع مباشـر يرة لكي يبقى البـن اسـتثمارية كـب

على سير العمل في المشروع الممول. أن تقــوم البنــوك بعقــد دورات تدريبيــة مجانيــة لبعض ــة و ــة الحديث ــاليب اإلدارة المالي ــين على أس المقترضــأنه أن ــذي من ش ــر ال ــة ، األم ــدفقات النقدي إدارة التل الي يقـل ة للمـقترض ، و بالـت اءة اإلدارـي يرـفٍع من الكـف

من احتماالت تعثرهم . ( Credit Bureauإنشـاء مؤسسـات للتقـييم االئتمـاني )

ة للمقترضـين ، ون مهمتهـا دراسـة المالءة االئتمانـي تـكييم من تراض بالحـصول على تـق زم ـطالب االـق بحيث يـل هذه المؤسسات إذا زادت قيمة القرض عن حد1 معين .

تابٍع ... الوسائل التي يمكن أن تساعد في الحد من مشكلة تعثر القروض