А Ј ЈЕŠТАЈ Zа gо ој е аvršа а еcеmbrа 2013. gоdinе i ... · “MALPREH” AD Banja Luka 4 Kao što je i navedeno u napomeni 10.- Aktivna vremenska razgraničenja,

„MALPREH“ а.d. BАNјА LUKА

FINАNSIЈSKI IZVЈЕŠТАЈI

Zа gоdinu kојi sе zаvršаvа 31. dеcеmbrа 2013. gоdinе i Izvјеštај nеzаvisnоg rеvizоrа

2

SАDRŽАЈ:

Strаnа IZVЈЕŠТАЈ NЕZАVISNОG RЕVIZОRА 3-4 FINАNSIЈSKI IZVЈЕŠТАЈI ZА GОDINU KОЈА SЕ ZАVRŠАVА 31.12.2013. GОDINЕ

- Izvјеštај о ukupnоm rеzultаtu u pеriоdu (Bilаns uspјеhа) 6 - Izvјеštај о finаnsiјskоm pоlоžајu (Bilаns stаnjа) 7 - Izvјеštај о prоmјеnаmа nа kаpitаlu 8

- Izvještaj o tokovima gotovine

9 - Nаpоmеnе uz finаnsiјskе izvјеštаје 10-22

“MALPREH” AD Banja Luka

3

VrаlАudit d.о.о. Pеtrа Prеrаdоvićа 21 78000 Bаnjа Lukа BiH tеl/fаx: +387 51 348 480 tеl/fаx: +387 51 348 490 [email protected]

KМ 552002-00015352-81 ЈIB 4402109460007 Маt. brој. 1982893 Br. rеg. Ul. 1-14612-00 Оsnоvni sud Bаnjа Lukа

IZVЈЕŠТАЈ NЕZАVISNОG RЕVIZОRА

AKCIONARIMA « MALPREH » A.D. BANJA LUKA

Izvršili smo reviziju Izvještaja o finansijskom položaju « MALPREH » A.D.

Banja Luka (U daljem tekstu: Društva ) na dan 31. decembra 2013. godine i

odgovarajućeg Izvještaja o ukupnom rezultatu , Izvještaja o promjenama u kapitalu i

Izvještaja o tokovima gotovine za period koji se završava na taj dan.

Odgovornost rukovodstva za finansijske izvještaje

Za finansijske izvještaje je odgovorno rukovodstvo. Ova odgovornost

obuhvata:osmišljavanje, primjenu i održavanje internih kontrola koje su relevantne za

sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izvještaja koji ne sadrže pogrešne

informacije od materijalnog značaja, nastale usljed kriminalne radnje ili greške, te

odabir i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika, kao i korišćenje najboljih

mogućih računovodstvenih procjena.

Odgovornost nezavisnog revizora

.

Naša odgovornost je da, na osnovu obavljene revizije, izrazimo mišljenje o

prezentovanim finansijskim izvještajima.

Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije i

Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske (“Službeni glasnik Republike

Srpske” broj 36/09) koji nalažu da reviziju planiramo i izvršimo na način koji

omogućava da se, u razumnoj mjeri, uvjerimo da finansijski izvještaji ne sadrže

pogrešne informacije od materijalnog značaja.

Revizija uključuje ispitivanje dokaza, na bazi provjera putem uzoraka, kojima

se potkrepljuje objektivnost informacija objelodanjenih u finansijskim izvještajima.

Revizija, takođe, obuhvata i ocjenu primjenjenih računovodstvenih načela i

vrednovanje značajnih procjena koje je izvršilo rukovodstvo, kao i opštu ocjenu

prezentacije finansijskih izvještaja. Smatramo da revizija koju smo obavili pruža

solidnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja.

Osnove za mišljenje s rezervom

Kao što je i navedeno u napomeni 8. – Kratkoročna potraživanja, potraživanja

od kupaca iznose 332.217 KM.

Prema našoj procjeni, potraživanja od kupaca povezanih lica iznose najmanje

231.601 KM, za koliko su u Izvještaju o finansijskom položaju potcijenjena

Potraživanja od kupaca – povezanih lica. Za isti iznos su u Izvještaju o finansijskom

položaju precijenjena potraživanja od ostalih kupaca


4

Kao što je i navedeno u napomeni 10.- Aktivna vremenska razgraničenja,

razgraničeni troškovi po osnovu Sporazuma o izvršenju sudske odluke sa Gradom

Banja Luka iznose 80.000 KM.

Prema našoj procjeni , AVR u Izvještaju o finansijskom položaju su

precijenjena za navedeni iznos , za koliko je potcijenjen gubitak iz ranijih godina , jer

se sudska odluka odnosi na zakupninu poslovnog prostora koje je Društvo koristilo u

ranijim godinama.

Mišljenje sa rezervom

Po našem mišljenju, osim za eventualne efekte pitanja navedenih u

osnovama za mišljenje s rezervom, priloženi finansijski izvještaji istinito i

objektivno, po svim značajnim pitanjima, prikazuju stanje imovine, kapitala i

obaveza « MALPREH » A.D. Banja Luka na dan 31. decembra 2013. godine

kao i rezultate poslovanja za tu godinu , u skladu sa Računovodstvenim

standardima.

Skretanje pažnje

Ne izražavajući dalje rezerve na dato mišljenje, skrećemo pažnju na sledeća

pitanja:

- Za najveći dio objekata Preduzeće ne posjeduje dokumente koji dokazuju

pravo vlasništva i/ili pravo posjeda , iako je rukovodstvo pokrenulo aktivnosti na

razjašnjenju ovih pitanja.Neophodno je da rukovodstvo dodatno razmotri ovo pitanje

i uloži dodatne napore kako bi obezbijedilo potrebne dokumente.

- Poreske knjige i evidencije Preduzeća nisu bile predmet kontrole od strane

poreskih organa. Dodatni iznosi poreza koji bi mogli proisteći u slučaju kontrole

poreskih organa , u ovom trenutku ne mogu se sa sigurnošću predvideti.

Vrаlaudit d.о.о. Bаnjа Lukа

Zоrаn Blаgојеvić, Оvlаšćеni rеvizоr

Bаnjа Lukа, juni 2014. gоdinе


5

„MALPREH“ а.d. Vidоvdаnskа 53

Bаnjа Lukа

Finаnsiјski izvјеštајi

zа pеriоd kојi sе zаvršаvа 31. dеcеmbrа 2013. gоdinе

Bаnjаlukа, fеbruаr 2014.

“Malpreh” a.d. Banja Luka

6

BILANS USPJEHA

(Izvještaj о ukupnom rezultatu u periodu) Za period koji se završava 31.decembra 2013.godine

(u KM)

Opis Napo-mena

2013. 2012.

Poslovni prihodi 4.1. 472.813 493.191

Ostali poslovni prihodi

472.813 493.191

- -

Poslovni rashodi 5.1. 659.211 636.332

Troškovi materijala, goriva i energije

189.555 219.081

Troškovi zarada, naknada i ostalih ličnih rashoda

132.128 149.279

Troškovi proizvodnih usluga

66.690 17.359

Troškovi amortizacije i rezervisanja

173.422 174.431

Nematerijalni troškovi

44.889 47.455

Troškovi poreza

52.527 28.727

Poslovni dobitak (gubitak) 6. (186.398) (143.141)

Finansijski prihodi

- 24

Finansijski rashodi

17.734 11.846

Dobitak (gubitak) redovne aktivnosti 6. (204.132) (154.963)

Ostali prihodi 4.2. 313.263 299.722

Ostali rashodi 5.2. 1.129.104 197.725

Dobitak (gubitak) prije oporezivanja 6. (1.019.973) (52.966)

Tekući i odloženi porez na dobit

Neto dobitak (gubitak) perioda 6. (1.019.973) (52.966)

Napomene na narednim stranama čine sastavni

dio ovih finansijskih izvještaja


7

BILANS STANJA

(Izvještaj o finansijskom položaju) Za period koji se završava 31.decembra 2013.godine

(u KM)

Opis Napo-mena

31.12.2013. 31.12.2012.

AKTIVA

Nekretnine, postrojenja i oprema 7. 5.527.335 6.512.826

Kratkoročna potraživanja 8 332.244 517.696

Gotovinski ekvivalenti i gotovina 9. 75.677 941

Aktivna vremenska razgraničenja 10. 80.000 230.000

Poslovna aktiva

6.015.256 7.261.463

PASIVA

Akcijski kapital 11. 6.967.620 6.967.620

Rezerve 11. 11.785 11.785

Gubitak do visine kapitala 11. (1.588.965) (568.992)

Dobavljači 12. 594.436 724.142

Ostale kratkoročne obaveze 13. 30.380 126.908

Poslovna pasiva

6.015.256 7.261.463


dio ovih finansijskih izvještaja


8

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA NA KAPITALU

Za period koji se završava 31.decembra 2013.godine

(u KM)

Vrsta promjene u kapitalu Napo-mena

Akcijski kapital

Ostale rezerve

Akumulisani

neraspoređeni dobitak/

nepokriveni gubitak

Ukupno

Stanje na dan 31.12.2011. 6.967.620 11.784 (516.025) 6.463.379

Neto dobitak (gubitak) perioda iskazan u bilansu uspjeha

-

(52.966) (52.966)

Stanje na dan 31.12.2012. 11 6.967.620 11.784 (568.991) 6.410.413

Neto dobitak (gubitak) perioda iskazan u bilansu uspjeha

-

(1.019.973) (1.019.973)

Stanje na dan 31.12.2013. 11 6.967.620 11.784 (1.588.964) 5.390.440


dio ovih finansijskih izvješta


9

IZVJEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE

Za period koji se završava 31.decembra 2013.godine

(u KM)

Opis 2013 2012.

Tokovi gotovine iz poslovnih aktivnosti

Ostali prilivi iz poslovnih aktivnosti 788.666 641.484

Odlivi po osnovu isplata dobavljačima i dati av. (357.862) (326.481)

Odlivi po osnovu isplata radnicima (167.685) (226.699)

Odlivi po osnovi plaćenih kamata - (30)

Ostali odlivi iz poslovnih aktivnosti (78.006) (82.820)

Neto priliv (odliv) gotovine iz poslovnih aktivnosti 185.113 5.454

Tokovi gotovine iz aktivnosti investiranja

Prilivi po osnovu kamata 23 23

Neto priliv (odliv) gotovine iz aktivnosti investiranja 23 23

Tokovi gotovine iz aktivnosti finansiranja

Odlivi po osnovu dugoročnih kredita

(3.661)

Odlivi po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obav. (110.400) (34.278)

Neto priliv (odliv) gotovine iz aktivnosti finansiranja (110.400) (37.939)

Ukupno prilivi gotovine 788.689 641.507

Ukupni odlivi gotovine (713.953) (673.969)

Neto priliv (odliv) gotovine 74.736 (32.462)

Gotovina na početku obračunskog perioda 941 33.403

Gotovina na kraju obračunskog perioda 75.677 941


dio ovih finansijskih izvješta


10

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE

1. OSNIVANJE I DJELATNOST

Preduzeće je osnovano 15.02.1972. godine kao Osnovna organizacija udruženog rada, pod

nazivom „Prehrana na malo“, iz radne jedinice u sastavu RO „Krajinauzor“ Banja Luka.

Od 05.12.1973. godine, Preduzeće posluje pod nazivom Osnovna organizacija za promet

prehrambenom i drugom robom na malo „Malpreh“.

Dana 01.01.1974. godine, Preduzeće ulazi u sastav AIPK „Bosanska Krajina“ Banja Luka.

Nakon više statusnih promjena, 01.01.1991. godine, Preduzeće postaje dioničarsko društvo i

posluje pod nazivom Mješovito trgovačko preduzeće „Malpreh“ a.d. Banja Luka.

23.03.1995. registrovano je Državno trgovačko preduzeće „Malpreh“ Banja Luka, od

04.02.1997. godine posluje pod nazivom Osnovno državno trgovačko preduzeće „Malpreh“

Banja Luka.

Transformacija preduzeća u akcionarsko društvo je izvršena 06.12.2001. godine, upisom u

sudski registar Osnovnog suda u Banjoj Luci (uložak broj: 1-30-00, oznaki i broja rješenja

U/I-1692/2001.) pod nazivom Trgovačko preduzeće „Malpreh“ a.d. Banja Luka (u daljem

tekstu: Preduzeće)

Privatizacija državnog udjela u kapitalu društva (28,495%) je izvršena 27.08.2002. godine.

Preduzeće je registrovano u registar emitenata kod Komisije za hartije od vrijednosti. Akcije

Preduzeća su registrovane pod oznakom MLPH-R-A, a broj akcija iznosi 6.967.620,

nominalne vrijednosti 1 KM.

Sjedište Preduzeća je u Banjaluci, ulica Vidovdanska br. 53.

Matični broj: 1042025.

Preduzeće je registrovano kao poreski obveznik u Poreskoj upravi RS godine pod brojem

4400927900001.

PDV broj društva je 400927900001.

Registrovana osnovna djelatnost Preduzeća je iznajmljivanje i poslovanje sopstvenim

nepokretnostima i nepokretnostima uzetim u zakup. U 2012. godini prihod je ostvarivan

isključivo iznajmljivanjem nekretnina.

Organi upravljanja i rukovođenja Preduzeća su Skupština akcionara, Upravni odbor i direktor

preduzeća.

Upravni odbor Preduzeća čine:

- Darko Blagojević predsjednik

- Milan Ivanković zamj. Predsjednik

- Uroš Stanivuković član

- Goran Ćorić član

- Nenad Opačić član

Direktor Društva je Darko Blagojević.

Preduzeće je na dan 31.12.2013. godine zapošljavalo 8 radnika, a na dan 31.12.2012. godine

8 radnika.


11

2. OSNOVE ZA PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA

2.1. Osnove za prezentaciju finansijskih izvještaja

Sva pravna lica sa sjedištem u Republici Srpskoj su obavezna da u potpunosti primjenjuju

Međunarodne računovodstvene standarde a na osnovu odredaba Zakona o računovodstvu i

reviziji Republike Srpske (“Službeni glasnik RS” broj 36/09). Isto tako su u obavezi da

primjenjuju i Međunarodne standarde finansijskog izvještavanja (MSFI) koji su bili u

primjeni na dan 31. decembra 2005. godine i prateća uputstva, objašnjenja i smjernice koje

donosi Međunarodna federacija računovođa (IFAC), na finansijske izvještaje za periode koji

počinju 1. januara 2006. godine ili kasnije.

Finansijski izveštaji Preduzeća su prikazani u formatu propisanim Pravilnikom o primjeni

kontnog okvira za preduzeća i zadruge, druga pravna lica i preduzetnike koji vode dvojno

knjigovodstvo i Pravilnikom o obrascima bilansa stanja i bilansa uspjeha za preduzeća i

zadruge, druga pravna lica i preduzetnike koji vode dvojno knjigovodstvo.

Dana 20. septembra 2006. godine usvojen je novi Zakon o porezu na dobit (“Službeni glasnik

RS”, broj 91/06) koji se primjenjuje od 1. januara 2007. godine. Usvojenim Zakonom je

regulisano da se poreski gubitak, kao negativna razlika između prihoda i rashoda u postupku

utvrđivanja poreske osnovice, prenosi i nadoknađuje umanjivanjem poreske osnovice u

narednih pet godina.

2.2. Procjene i vrednovanja

Prezentacija finansijskih izvještaja zahtjeva od rukovodstva korišćenje najboljih mogućih

procjena i najrazumnijih pretpostavki koje imaju efekat na vrednovanje imovine i obaveza i

objavljivanje potencijalnih sredstava i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izvještaja, kao

i prihoda i rashoda u toku izvještajnog perioda. Ove procjene i pretpostavke su zasnovane na

informacijama raspoloživim tokom perioda poslovanja. Ipak, stvarni rezultati mogu odstupati

od ovih procjena.

Finansijski izvještaji su sastavljeni za godinu koje se završava na dan 31.12.2013. godine i

izraženi su u Konvertibilnim markama (KM).

Uporedne podatke predstavljaju revidirani finansijski izvještaji za period koji se završava

31.12.2012.godine.


12

3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

Računovodstveno prikazivanje poslovnih događaja zasniva se na računovodstvenim

načelima, principima, kodeksu i okviru sadržanim u računovodstvenim standardima.

Osnovne računovodstvene politike, koje su praktično primjenjene prilikom sastavljanja

periodičnih i godišnjih obračuna:

3.1. Poslovni prihodi

Priznavanje prihoda se vrši razgraničavanjem na periode u kojima su nastali, ako se mogu

pouzdano izmjeriti i imaju zadovoljavajući stepen izvjesnosti naplate. Prihodi su prikazani po

fakturnoj vrijednosti, odnosno naplaćenim iznosima, umanjeni za date popuste i porez na

dodanu vrijednost. Svi iznosi realizacije se odnose na eksterno fakturisane, odnosno

naplaćene iznose.

3.2. Poslovni (operativni) zakup

Sredstva data u operativni zakup uključena su u stalna sredstva i amortizuju se u toku

očekivanog korisnog vijeka trajanja, procijenjenog na osnovi koja je konzistentna sa sličnim

stalnim sredstvima. Prihod od zakupa se priznaje na linearnoj osnovi u periodu trajanja

zakupa i prikazuje se u bilansu uspjeha u okviru pozicije „Ostali poslovni prihodi“.

3.3. Poslovni rashodi

Poslovni rashodi se priznaju u iznosu koji se odnosi na obračunski period i koji je vezan

za ostvarenje prihoda, a obuhvataju troškove materijala, energije, goriva, nabavnu vrijednost

prodate robe, troškove zarada i amortizaciju. Oni obuhvataju i troškove opšteg karaktera,

svrstane kao nematerijalne troškove i to: troškove reprezentacije, osiguranja, platnog prometa,

članarina, poreza i doprinosa i druge.

Održavanja i popravke se knjiže u rashod perioda u kome su nastali. Za veća obnavljanja

koja dovode do promjene funkcionalne vrijednosti stalne imovine održavanja i popravke se

kapitalizuju i amortizuju u skladu sa procjenjenim vijekom trajanja.

3.4. Nematerijalna ulaganja

Nematerijalna ulaganja predstavljaju trajno pravo korištenja zemljišta, iskazano u skladu

sa uputstvima i korekcijama izloženim od strane Direkcije za privatizaciju RS, prilikom izrade

početnog bilansa na dan 30.06.1998. godine.

Ova nematerijalna ulaganja imaju isti tretman kao zemljište u vlasništvu i ne amortizuju

se.


13

3.5. Osnovna sredstva

Zemljište, građevinski objekti i oprema se vrednuju po nabavnoj vrijednosti. Nabavnu

vrijednost čini vrijednost po fakturi dobavljača, uvećana za zavisne troškove nabavke i

troškove nastale do stavljanja osnovnog sredstva u upotrebu.

Dobit koja nastane prilikom rashodovanja osnovnih sredstava knjiži se u korist ostalih

prihoda, a gubitak nastao prilikom otuđivanja osnovnih sredstava se knjiži na teret ostalih

rashoda.

Alat i inventar se raspoređuju u osnovna sredstva ako im je vijek korištenja duži od

jedne godine.

Obračun amortizacije vrši se primjenom proporcionalne, odnosno linearne metode.

Amortizacija se ravnomjerno obračunava na nabavnu vrijednost, primjenom amortizacionih

stopa izračunatih na osnovu procjenjenog vijeka trajanja svakog pojedinačnog sredstva, s

ciljem da se sredstva u potpunosti otpišu u toku njihovog korisnog vijeka trajanja:

- građevinski objekti 1,8%

- oprema 7 do 20%

- vrijednost trajnog prava korištenja zemljišta se ne amortizuje

Primjenjene amortizacione stope nisu mijenjane.

3.6. Zalihe

Zalihe robe i sitnog inventara vode se po nabavnoj vrijednosti. Nabavna cijena uključuje

fakturnu vrijednost i troškove nabavke.

Vrijednost sitnog inventara, auto guma i sl, prilikom stavljanja u upotrebu ispravlja se u

potpunosti.

3.7. Potraživanja

Potraživanja se vrednuju po nominalnoj vrijednosti. Procjena vrijednosti potraživanja se

vrši na osnovu procjene svakog pojedinačnog potraživanja. Eventualna usklađivanje

vrijednosti svakog pojedinačnog potraživanja se vrši putem računa ispravke vrijednosti i

rashoda tekućeg perioda.

Potraživanja od kupaca se ispravljaju ili otpisuju na teret neposlovnih rashoda na osnovu

procjene svakog pojedinačnog potraživanja direktnim ili indirektnim metodom.

3.8. Novčana sredstva

Pod novčanim sredstvima se podrazumjevaju sredstva na žiro i deviznim računima kod

domaćih banaka i sredstva u blagajni i vrednovana su po nominalnoj vrijednosti.

3.9. Preračunavanje deviznih iznosa

Poslovne promjene nastale u stranoj valuti su preračunate u konvertibilnim markama

(KM) po zvaničnom kursu Centralne banke BiH koji je važio na dan poslovne promene.


14

Sredstva i obaveze iskazane u stranoj valuti na dan bilansa stanja, preračunati su u

konvertibilne marke (KM) po zvaničnom kursu Centralne banke koji je važio na taj dan.

3.10. Porezi i doprinosi

Porez na dobit

Porez na dobit se obračunava u skladu sa propisima Republike Srpske o oporezivanju.

Konačna poreska osnovica, na koju se primjenjuje stopa poreza na dobit od 10%, utvrđuje

se poreskom prijavom. Poreska osnovica iskazana u poreskoj prijavi se izračunava na osnovu

ostvarene dobiti za period, prikazane u zakonski propisanom bilansu uspjeha, korigovane za

stalne i privremene razlike definisane poreskim propisima Republike Srpske.

Ove korekcije, uglavnom, obuhvataju povećanje poreske osnovice za troškove koji se po

poreskim propisima ne priznaju.

Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata

Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata predstavljaju plaćanja prema važećim

republičkim i opštinskim propisima radi finansiranja raznih komunalnih i republičkih potreba.

Ovi porezi i doprinosi uključeni su u okviru ostalih poslovnih rashoda.

Porez na dodatu vrijednost

Zakonom o porezu na dodatu vrijednost („Službeni list BiH“, broj 9/05) uvedena je

obaveza i regulisan je sistem plaćanja poreza na dodatu vrijednost (PDV) na teritoriji Bosne i

Hercegovine, počevši od 1. januara 2006. godine.

3.11. Naknade zaposlenima

U skladu sa domicilnim propisima Preduzeće je u obavezi da plaća doprinose državnim

fondovima kojima se obezbjeđuje socijalna sigurnost zaposlenih. Ove obaveze

podrazumijevaju poreze i doprinose obračunate na teret bruto plata zaposlenih koje je

poslodavac dužan platiti prilikom isplate neto primanja.


15

4. NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE

4.1. POSLOVNI PRIHODI

Opis 2013 2012.

Ostali poslovni prihodi 472.813 493.191

Ukupno poslovni prihodi 472.813 493.191

Prihodi od zakupnina obuhvataju prihode od fakturisanih usluga izdavanja u zakup

objekata kojima raspolaže Preduzeće.

4.2. OSTALI PRIHODI

Opis 2013. 2012.

Prihodi od smanjenja obaveza, ukidanja rezervisanja i ostali nepomenuti prihodi

313.263 299.722

Ukupno ostali prihodi 313.263 299.722

Ostali prihodi obuhvataju troškove električne energije, komunalne naknade o ostale

troškove koje su učinili zakupci poslovnih prostora, a fakturisani su Društvu.

5.1. POSLOVNI RASHODI

Opis 2013. 2012.

Troškovi ostalog materijala 5.048 2.262

Troškovi električne energije 181.799 214.037

Utrošeno gorivo i ostali energenti 2.708 2.782

Troškovi materijala, goriva i energije 189.555 219.081

Troškovi bruto zarada i bruto naknada zarada 101.353 122.766

Ostali lični rashodi 30.775 26.513

Troškovu zarada i ostali lični rashodi 132.128 149.279

Troškovi proizvodnih usluga 66.690 17.359

Troškovi amortizacije 173.422 174.431

Troškovi rezervisanja - -

Troškovi amortizacije i rezervisanja 173.422 174.431

Nematerijalni troškovi 44.889 47.455

Troškovi poreza 52.527 28.727

Ukupno poslovni rashodi 659.211 636.332

Troškovi materijala se, u najvećoj mjeri, odnose na troškove materijala za održavanje

čistoće i kancelarijskog materijala.


16

Troškovi goriva i energije se odnose na utrošenu električnu energiju i goriva za

putnička vozila.

Troškovi bruto zarada i ostali lični rashodi obuhvataju troškove neto zarada i ostalih

naknada zaposlenima prema Ugovorima o radu i poreze i doprinose prema zakonodavstvu

Republike Srpske.

Troškovi proizvodnih usluga najvećim dijelom obuhvataju troškove ptt usluga, usluga

tekućeg održavanja osnovnih sredstava, reklame i propagande i troškove komunalnih usluga.

Nematerijalni troškovi se, najvećim dijelom, odnose na naknade zaposlenima koje

nemaju tretman oporezivih ličnih primanja, reprezentacije, troškove osiguranja i platnog

prometa.

Troškovi poreza i doprinosa se odnose na troškove poreza koji ne zavise od poslovnog

rezultata (naknada za šume, vatrogastvo i vodoprivredna naknada, porez na imovinu).

5.2. OSTALI RASHODI

Opis 2013. 2012.

Rash. po osnovu ispr.vrijednosti i otpisa potraživanja

73.672 -

Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe i ostali rashodi

1.055.432 197.725

Ukupno ostali rashodi 1.129.104 197.725

Rashodi iz ranijih godina se odnose na rashode zakupnine prema Gradu Banja luka

utvrđeni sudskom presudom, naknadno utvrđene troškove zarada iz ranijih godina , rashode

sudskih sporova i izdatke za humanitarne ciljeve.

6. REZULTAT POSLOVANJA

Opis 2013 2012.

Poslovni prihodi 472.813 493.191

Poslovni rashodi (659.211) (636.332)

Poslovni dobitak (gubitak) (186.398) (143.141)

Finansijski prihodi - 24

Finansijski rashodi (17.734) (11.846)

Neto efekat finansiranja (17.734) (11.822)

Ostali prihodi 313.263 299.722

Ostali rashodi (1.129.104) (197.725)

Efekat ostalih prihoda i rashoda (815.841) 101.997

Bruto dobitak (gubitak) perioda (1.019.973) (52.966)

Osnovica za obračun poreza na dobit - -

Porez na dobit 10%

Neto rezultat perioda (1.019.973) (52.966)


17

7. NEMATERIJALNA ULAGANJA, NEKRETNINE I OPREMA

Opis Nematerijalna

ulaganja Zemljište

Građevinski objekti

Postrojenja i oprema

Ukupno

Nabavna vrijednost

Stanje na dan 31.12.2012. 54.093 2.813.413 10.454.978 398.411 13.720.895

Prodaja i rashodovanje 2013. - (812.069) -

(812.069)

Stanje na dan 31.12.2013. 54.093 2.001.344 10.454.978 398.411 12.908.826

Ispravka vrijednosti

Stanje na dan 31.12.2012. 54.093 - 6.759.214 394.763 7.208.070

Amortizacija 2013. - - 171.913 1.509 173.422

Stanje na dan 31.12.2013. 54.093 - 6.931.127 396.272 7.381.492

Sadašnja vrijednost

Stanje na dan 31.12.2012. - 2.813.413 3.695.764 3.648 6.512.825

Stanje na dan 31.12.2013. - 2.001.344 3.523.851 2.139 5.527.334

Nematerijalna ulaganja predstavljaju osnivačka ulaganja (38.787 KM) i ostala

nematerijalna ulaganja (15.306 KM).

Iznos od 2.813.413 KM se odnosi na vrijednost trajnog prava korištenja građevinskog

zemljišta, koja je formirana prema uputstvima i korekcijama naloženim od strane Direkcije za

privatizaciju Republike Srpske, prilikom izrade početnog bilansa na dan 30.06.1998. godine.

Vrijednost ovog trajnog prava se od datuma priznavanje do 31.12.2012. nije mijenjala.

Tokom 2013.godine izvršeno je isknjiženje ranije prodatog i otuđenog zemljišta i

usklađivanje vrijednosti istog po osnovu odluke organa upravljanja.

Građevinski objekti se odnose na objekta ukupne površine cca 6.500 m2 raznih tipova

gradnje , izdate zakupcima na teritoriji grada Banja Luka :

1. Upravna zgrada, Ulica Vidovdanska 53

2. Prodavnica „Hvar“,Ulica Srpska 38

3. Prodavnica „Hiseta“Ulica Skendera Kulenovića 99

4. Prodavnica „Zmajevac“Ulica Kragujevačkih i kraljevačkih žrtava 55

5. Prodavnica „Krajina“Ulica Jovana Dučića bb

6. Prodavnica „Rebrovac“Ulica Živojina Mišića 35

7. Prodavnica „Kesten“Ulica Mladena Stojanovića bb

8. Supermarket „Centar“Ulica Sime Matavulja 2

9. Prodavnica „Vis“Ulica Knežopoljska bb

10. Prodavnica „Samoposluga 2“ – BudžakUlica Petra Pecije bb

11. Prodavnica „Istra“Ulica Knjaza Miloša 82

12. Prodavnica „Izvor“Ulica Kozarska bb

13. Prodavnica „Jedinstvo“Ulica Bana Milosavljevića 24

14. Prodavnica „Predgrađe“Ulica Prote Nikole Kostića bb

15. Prodavnica „Supermarket Borik“Ulica Živojina Mišića 10

16. Prodavnica „Supermarket Nova Varoš“Ulica Franca Prešerna 32


18

17. Prodavnica „Supermarket Mejdan“Ulica Cara Lazara 10

18. Prodavnica „Mejdan“Ulica Srđe Zlopogleđe bb

19. Prodavnica „Robni magazin“Ulica Manjačkih ustanika 14

20. Prodavnica „Lipa“Ulica Kozarska

21. Prodavnica „Jagoda“Ulica Carice Milice 2

22. Prodavnica „Radnik“Ulica Pilanska bb

23. Prodavnica „Ponir“Ulica Stepe Stepanovića 17

24. Prodavnica „Progres“Ulica Omladinska 87

25. Prodavnica „Jadran“Ulica Kojića put bb

26. Prodavnica „Promet“Ulica Marije Mažar 11

27. Prodavnica „Istra“Ulica Marka Kraljevića 12

28. Prodavnica „Delikates“

i dva objekta za koja je u roku sudski spor po pitanju korištenja:

29. Prodavnica „Banana“ – vodi se sudski spor

30. Prodavnica „Neretva“ -Ulica Fra Grge Martića

Za najveći broj objekata Preduzeće ne posjeduje dokaze o vlasništvu.Rukovodstvo je

pokrenulo postupke za upis prava vlasništva za sve objekte za koje postoje preduslovi da bi se

proces dokazivanja i upisa vlasništva započeo.Objekti preduzeća nisu opterećeni založnim

teretima.

8. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA

Opis Stanje

31.12.2013. Stanje

31.12.2012.

Potraživanja od kupaca u zemlji 332.217 506.329

Druga kratkoročna potraživanja 27 11.367

Ukupno kratkoročna potraživanja 332.244 517.696

Potraživanja od kupaca u zemlji se odnose na potraživanja po osnovu zakupa od:

Sjedište 2013

Opačić Nenad B.Luka 189.254

Radaković Vera - Udarnik B.Luka 16.206

Ivanković Mario - SP Mejdan B.Luka 28.224

Klincov Ljubomir Datula B.Luka 9.875

Ćutković Suzana B.Luka 17.766

Euro lab doo B.Luka 14.123

Urban B.Luka 16.988

Ostali kupci B.Luka 39.781

UKUPNO 332.217

Rukovodstvo je izvršilo testiranje potraživanja po osnovu naplativosti.Za sva potraživanja

za koje je rukovodstvo procijenilo da je naplata neizvjesna , izvršen je otpis i ispravka

vrijednosti na teret rashoda - otpisa obrtnih sredstava u bilansu uspjeha.


19

Druga kratkoročna potraživanja se odnose na potraživanja od radnika po osnovu

beskamatno pozajmljenih sredstava i pozajmice po osnovu preostalih rata stambenih kredita.

9. GOTOVINA I EKVIVALENTI GOTOVINE

Opis Stanje

31.12.2013. Stanje

31.12.2012.

Gotovina na žiro - računima 75.409 68

Gotovina u blagajni 268 873

Ukupno gotovinski ekvivalenti i gotovina 75.677 941

10. AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

Opis Stanje

31.12.2013. Stanje

31.12.2012.

Razgraničeni troškovi zakupnine 80.000 230.000

Ukupno aktivna vremenska razgraničenja 80.000 230.000

Razgraničeni troškovi obuhvataju troškove razgraničene po osnovu Sporazuma o

izvršenju sudske odluke sa Gradom Banja Luka od 25.03.2009.godine kojim su potpisnice

prihvatile da se dug u iznosu od preostalih 600.000 KM plati u 60 jednakih mjesečnih rata po

10.000 KM, počevši od 15.05.2009.godine. Ukoliko TP „Malpreh“ ne plati ratu dva mjeseca

uzastopno, Grad Banja Luka će zatražiti izvršenje sudske presude u cjelosti.

11. KAPITAL

Struktura kapitala na dan 31.12.2013.godine je sledeća:

Opis Stanje 31.12.2013. Stanje 31.12.2012.

Akcijski kapital 6.967.620 6.967.620

Zakonske rezerve 11.785 11.785

Neraspoređeni dobitak tekuće godine

Neraspoređeni dobitak 0 0

Gubitak ranijih godina (568.922) (516.026)

Gubitak tekuće godine (1.019.973) (52.966)

Gubitak do visine kapitala (1.588.895) (568.992)

Ukupno kapital 5.390.510 6.410.413

Akcijski kapital obuhvata obične akcije, nominalne vrijednosti 1,00 KM. Akcije

kotiraju na Banjalučkoj berzi hartija od vrijednosti, pod oznakom MLPH-R-A.

Prema izvještaju Banjalučke berze, poslednje trgovanje u 2013. godini je zabilježeno

27.12.2013. po cijeni od 0,526 KM po akciji.


20

Struktura vlasništva akcijskog kapitala 31.12.2013.g.:

Ime i prezime / Naziv akcionara

Broj akcija Procenat vlasništva

Ivanković Milan 1.428.216 20,49790%

Stanivuković Uroš 826.935 11,86826%

Ćorić Goran 740.235 10,62393%

PREF AD Banja Luka 661.810 9,49837%

Euro lab doo 656.381 9,42045%

Lović Svetoljub 632.555 9,07850%

ZIF BLB Profit 549.558 7,88731%

Ćopić Miroslav 418.057 6,00000%

Matromedia doo 382.368 5,48778%

Fond za restituciju RS Banja Luka 330.906 4,74920%

Ostali akcionari 340.599 4,88830%

Ukupno 6.967.620 100,0000%

12. OBAVEZE PREMA DOBAVLJAČI

Opis Stanje

31.12.2013. Stanje

31.12.2012.

Ostali dobavljači u zemlji 594.436 724.142

Ukupno dobavljači i primljeni avansi 594.436 724.142

Obaveze prema dobavljačima, najvećim dijelom, obuhvataju obaveze prema sledećim

dobavljačima:

Naziv dobavljača Sjedište 2013

Grad Banja Luka B.Luka 300.735

Grad Banja Luka - zakupnina B.Luka 80.000

Elektrokrajina Banja Luka B.Luka 166.279

Grad Banja Luka - komunalna naknada B.Luka 26.156

ZEV - Progres B.Luka 5.780

Vodovod i kanalizacija B.Luka 5.833

Ostali dobavljači B.Luka 9.653

594.436

Dana 09.06.2009.godine Preduzeće je sa Gradom Banja Luka zaključilo Ugovor o

reprogramu duga za naknadu za korištenje građevinskog zemljišta i komunalnu naknadu

kojim je precizirano da će se dug u ukupnom iznosu od 287.812,48 KM po osnovu naknade

za građevinsko zemljište zaključno sa 16.05.2003.godine (175.840,91 KM i komunalne

naknade zaključno sa 31.12.2008.godine (111.971,57 KM) platiti u 120 mjesečnih rata u

iznosu od 2.398,44 KM.Rate dospjevaju do 10-tog u mjesecu za prethodni mjesec. U slučaju

neplaćanja tri rate uzastopno, Ugovor se automatski raskida, dužnik gubi pravo na otpis

kamate, a preostali dug dospjeva za naplatu.

Dana 25.03.2009.godine Preduzeće je zaključilo Sporazum o izvršenju sudske odluke sa

Gradom Banja Luka kojim su potpisnice prihvatile da se dug po osnovu zakupnine poslovnih


21

prostora u iznosu od preostalih 600.000 KM plati u 60 jednakih mjesečnih rata po 10.000

KM, počevši od 15.05.2009.godine. Ukoliko TP „Malpreh“ ne plati ratu dva mjeseca

uzastopno, Grad Banja Luka će zatražiti izvršenje sudske presude u cjelosti.

13. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE

Opis Stanje

31.12.2013. Stanje

31.12.2012.

Obaveze za porez na lična primanja

1.201

Obaveze za doprinose na lična primanja

4.858

Obaveze za porez na promet

13.415

Obaveze za PDV 7.089 7.567

Obaveze za porez na dobit 10.478 10.479

Naknada za šume,vode,vatrogastvo... 658 584

Ostale obaveze 236 757

UKUPNO POREZI I DOPRINOSI 18.461 38.861

Obaveze prema članovima uprave

75.908

Porez na nepokretnosti 11.865

Ostale obaveze

5.267

Obaveze za obustave iz plata 54 6.872

UKUPNO DRUGE OBAVEZE 11.919 88.047

Ostale kratkoročne obaveze 30.380 126.908

14. POVEZANE STRANE

Društvo je iznajmilo samoposlugu „Mejdan“ u Ulici Cara Lazara 10 , Ivanković Mariju

koji je rodbinski vezan za akcionara Ivanković Milana.

Aneks Ugovora je zaključen 18.02.2008.godine na period od 10 godina uz mjesečnu

zakupninu u iznosu od 5.307,52 KM. Površina samoposluge je 1336,25 m2.

Društvo je iznajmilo poslovni prostor „Supermarket Borik“ u ulici Živojina Mišića broj

10, površine 1249,32 m2 , akcionaru Preduzeća Urošu Stanivukoviću.

Ugovoru o zakupu poslovnog prostora je zaključen 24.01.2003. godine, na period trajanja

od 10 godina. Ugovorena neto mjesečna zakupnina je 4.500 KM.

Društvo je iznajmilo više poslovnih prostora Društvu „Eurolab „ iz Banja Luke , čiji je

vlasnik jedan od akcionara Nenad Opačić.

Ugovori o zakupu su sačinjeni tokom 2008.godine na rok od 10 godina. Površina ukupno

iznajmljenog poslovog prostora iznosi cca 786 m2. Ugovorena neto mjesečna zakupnina

iznosi cca 7.217 KM.

Društvo je iznajmilo više poslovnih prostora Društvu „078 Comerce „ iz Banja Luke , čiji

je vlasnik rodbinski povezan sa jednim od akcionara Ćorić Goranom.

Ugovori o zakupu su sačinjeni tokom 2008.godine na rok od 5 ili 10 godina. Površina

ukupno iznajmljenog poslovog prostora iznosi cca 1268 m2. Ugovorena neto mjesečna

zakupnina iznosi cca 10.000 KM.


22

Upravni odbor Društva je dana 01.08.2011.godine donio Odluku kojom je dao saglasnost

za zaključenje svih ugovora o zakupu sa članovima uprave i/ili licima rodbinski vezanim sa

tim članovima.

15. POTENCIJALNE OBAVEZE I SREDSTVA (TUŽBENI ZAHTJEVI)

Prema informacijama dobijenim od rukovodstva, protiv Preduzeća su pokrenuti sledeći

sudski postupci radi naplate potraživanja:

Tužilac Stanje spora

Bojić Nada,

Vučkovac Savo

Tužba za poništenje rješenja o prestanku radnog odnosa

Radičić Vukica Tužba za priznanje ulaganja u poslovni prostor

Kremenović Stojanka Tužba za poništenje rješenja za dodjelu stana

U finansijskim izvještajima nije izvršeno rezervisanje za eventualne buduće gubitke po

ovom osnovu

Preduzeće je pokrenulo sljedeće sudske postupke radi naplate potraživanja:

Redni

broj Tuženi

Vrijednost

spora

Stanje

spora

1 „Savić“ d.o.o.

Mrkonjić Grad

20.703

23.573

18.506

Teško naplativo, Savić Mihajlo je umro, u

toku je ostavinski postupak, sudski

postupci u fazi mirovanja

2 Dane Radičić Predaja u posjed lokala „Roštiljnica“

3 Grad Banja Luka,

Plem Komerc

Predaja u posjed prodavnice „Banana“ u

Hvarskoj ulici, br. 1

4 Elalktrokrajina 80.000 Kamate

16. STALNOST POSLOVANJA

Sagledavajući sveukupnu situaciju u okruženju, aktivnosti koje obavlja preduzeće i

postojanost tekućih ugovora, nema naznaka koje bi dovele u pitanje nastavak poslovanja

preduzeća u budućim periodima.

Potvrđeno od strane :

TP „MALPREH“ a.d.

direktor:

Darko Blagojević

Documents

А Ј ЈЕŠТАЈ Zа gо ој е аvršа а еcеmbrа 2013. gоdinе i ... · “MALPREH” AD Banja Luka 4 Kao što je i navedeno u napomeni 10.- Aktivna vremenska razgraničenja,