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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNOH. AYUNTAMIENTO CONSTITUCIONAL DE _________________________________, VER.

EJERCICIO FISCAL 200_.

I. AMBIENTE DE CONTROLACTITUD DE LA ADMINISTRACIÓN HACIA LOS CONTROLES INTERNOS ESTABLECIDOS

No. P R E G U N T A SRe!"e#$ E!$%&o e'%("&)o !$*$ e* ((e+$o !o* e( $"o* 

N-A S NO / 2 COMENTARIOS DEL AUDITOR

1

¿El H. Ayuntamiento cuenta con un programa de capacitación de personal sobre mejoracontinua, de los procedimientos establecidos en las Leyes, Reglamentos, Bandos,Polticas, Lineamientos, !ormas o "ódigos#

$

¿E%iste alg&n con'licto, incon'ormidad o desacuerdo entre miembros del H. Ayuntamiento o 'uncionarios del H. Ayuntamiento#En caso de ser a'irmati(a mencionar el moti(o de )stas *

+

¿E%isten denuncias en contra del H. Ayuntamiento o de algunos de sus miembros por las 'unciones ue reali-a o reali-ó#En caso de ser a'irmati(a mencionar de u) tipo es *

¿E%iste una persona ue sin ser miembro del H. Ayuntamiento o empleado de )ste,ejerce in'luencia en los asuntos signi'icati(os o en la toma de decisiones del H.

 Ayuntamiento#En caso de ser a'irmati(a mencionar su nombre y 'unción espec'ica *

/¿La 0esorera unicipal aplica los Principios de "ontabilidad 2ubernamental#

3

¿Los miembros del H. Ayuntamiento muestran inter)s en las de'iciencias ue llegan4acer de su conocimiento acerca del 'uncionamiento o ejercicio de los recursosp&blicos#

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ESTRUCTURA DE LA ORGANIZACIÓN

No. P R E G U N T A SRe!"e#$ E!$%&o e'%("&)o !$*$ e* ((e+$o !o* e( $"o* 

N-A S NO / 2 COMENTARIOS DEL AUDITOR

5¿6e cuenta con un organigrama general y particular de cada una de las 7reasestablecidas en el H. Ayuntamiento#

8

¿"uenta el H. Ayuntamiento con 9rganismos Paramunicipales#:;ndicar el nombre de los 9rganismo#<

=

¿"u7ntos empleados e%isten actualmente en el H. Ayuntamiento#:;ndicar por categora<

1>

¿"u7ntos empleados e%istieron en el H. Ayuntamiento al inicio del ejercicio $>>??#:;ndicar por categora<

FUNCIONAMIENTO DEL H. AYUNTAMIENTO

No. P R E G U N T A SRe!"e#$ E!$%&o e'%("&)o !$*$ e* ((e+$o !o* e( $"o* 

N-A S NO / 2 COMENTARIOS DEL AUDITOR

11

¿Los Ediles cumplen con las atribuciones ue les otorga la Ley respecti(a#En caso de ser negati(a mencionar cu7les, ui)n y el moti(o del poru) no se cumplen)stas *

1$ ¿Las erogaciones ue reali-a el H. Ayuntamiento, son autori-adas y 'irmadas por losmiembros de la "omisión de Hacienda unicipal#.

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No. P R E G U N T A SRe!"e#$ E!$%&o e'%("&)o !$*$ e* ((e+$o !o* e( $"o* 

N-A S NO / 2 COMENTARIOS DEL AUDITOREn caso de ser a'irmati(a mencionar cómo se sustenta su autori-ación *

M1TODOS PARA ASIGNAR AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD

No. P R E G U N T A SRe!"e#$ E!$%&o e'%("&)o !$*$ e* ((e+$o !o* e( $"o* 

N-A S NO / 2 COMENTARIOS DEL AUDITOR

1+

¿0iene en el H. Ayuntamiento de'inida la descripción de puestos, delimitando sus'unciones espec'icas, relaciones jer7ruicas y restricciones, estableciendo claramenteui)n tiene la autoridad y responsabilidad en cada 7rea, para as e(itar la duplicidad de'unciones y tareas#

En caso de ser a'irmati(a mencionar cómo se dan a conocer *

M1TODOS DE CONTROL ADMINISTRATIVO PARA SUPERVISAR Y DAR SEGUIMIENTO AL CUMPLIMIENTODE LAS POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS, INCLUYENDO LA FUNCIÓN DE LA AUDITORA INTERNA

No. P R E G U N T A SRe!"e#$ E!$%&o e'%("&)o !$*$ e* ((e+$o !o* e( $"o* 

N-A S NO / 2 COMENTARIOS DEL AUDITOR

1

¿"uenta el H. Ayuntamiento con un procedimiento de planeación y presupuestacióncomo 4erramienta para (igilar el ejercicio de los Recursos P&blicos#En caso de ser a'irmati(a mencionar cu7l es ese procedimiento*

1/ Relacione los montos de los Recursos P&blicos ue 'ueron autori-ados al H. Ayuntamiento*1. Ley de ;ngresos Autori-ada @ ????????????????????????  

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No. P R E G U N T A SRe!"e#$ E!$%&o e'%("&)o !$*$ e* ((e+$o !o* e( $"o* 

N-A S NO / 2 COMENTARIOS DEL AUDITORespeciales.

• "ontrol de obser(aciones y recomendaciones deri(adas de las auditoras.

• 6eguimiento sobre el cumplimiento de las medidas correcti(as.

POLTICAS Y PRCTICAS DEL PERSONAL

No. P R E G U N T A SRe!"e#$ E!$%&o e'%("&)o !$*$ e* ((e+$o !o* e( $"o* 

N-A S NO / 2 COMENTARIOS DEL AUDITOR

1=

¿6e cuenta con procedimientos y polticas por escrito para reclutar, controlar, capacitar,promo(er y compensar al personal del H. Ayuntamiento#En caso de ser a'irmati(a mencionar cu7l es ese procedimiento y cada u) tiempo seactuali-an los procedimientos y las polticas*

$>¿"uenta el H. Ayuntamiento con un código de )tica yo conducta ue 'orme parte de laspolticas de pr7cticas del personal#

INFLUENCIAS E3TERNAS 4UE AFECTAN LAS OPERACIONES Y PRCTICAS DE LA ENTIDAD

No. P R E G U N T A SRe!"e#$ E!$%&o e'%("&)o !$*$ e* ((e+$o !o* e( $"o* 

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$1

¿"uenta el H. Ayuntamiento con una Cirección, Cepartamento o Irea ue concentre lassolicitudes de necesidades, as como de uejas ue la ciudadana reporta sobre el'uncionamiento de )ste, de alg&n Edil o uncionario en espec'ico#En caso de ser a'irmati(a mencionar cu7l es esa Cirección, Cepartamento o Irea y ue

procedimiento sigue*

$$¿"uenta con una Cirección, Cepartamento o Irea ue mantenga actuali-ado al H.

 Ayuntamiento con relación a cambios de Leyes, Reglamentos, Acuerdos, Cict7menesue emitan los H.H. "ongresos ederal y Estatal o otras ;nstancias de 2obierno#

ASPECTOS NORMATIVOS

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$+¿El personal responsable del manejo y aplicación de los 'ondos del Ramo ++* ;6J9R0A!C, conoce la normati(idad establecida#

$

 ¿"uenta el H. Ayuntamiento con manuales de procedimientos para el manejo de losondos ederales ue regulan el mando de*

•  Autori-ación• Registro y "ontrol de operaciones• "ustodia• Responsabilidad

$/¿"uenta con un 7rea ue mantenga actuali-ado al H. Ayuntamiento con relación acambios en la normati(idad aplicable de dic4os 'ondos#

$3¿E%isten denuncias interpuestas por el H. Ayuntamiento, relacionadas con los 'ondos delRamo ++* ;6J9R0A!C#:indicar

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OBRAS P5BLICAS

No. P R E G U N T A SRe!"e#$ E!$%&o e'%("&)o !$*$ e* ((e+$o !o* e( $"o* 

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++E%iste coordinación entre el 7rea de 9bras P&blicas y 0esorera para (eri'icar ue lasestimaciones pagadas corresponden realmente a los a(ances de obra.

+;ndiue el nombre y puesto del 'uncionario del Ayuntamiento ue super(isa y autori-alas estimaciones y 'iniuitos.

+/La totalidad de las obras cuentan con el Acta EntregaJRecepción a la comunidad y encaso de ser obras por contrato, tambi)n con el acta de entrega del contratista al

 Ayuntamiento.

+3;ndiue el procedimiento ue se e'ectuó, en caso de 4aberse reali-ado una obra oacción no considerada en la apertura program7tica.

+5Los in'ormes de programación, a(ance y cierre del ejercicio 'ueron entregados alrgano#

+86e reali-aron los procesos de adjudicación de obras p&blicas, considerados en la Ley de9bras P&blicas, con'orme a los montos (igentes, para las obras ue as lo reuirieron.

SEGURIDAD PUBLICA

No. P R E G U N T A SRe!"e#$ E!$%&o e'%("&)o !$*$ e* ((e+$o !o* e( $"o* 

N-A S NO / 2 COMENTARIOS DEL AUDITOR

+=¿El personal de seguridad p&blica pagado con 9R0A!C, se encuentra registradoen la plantilla de personal del H. Ayuntamiento#

>¿6e aplica un proceso de selección a los aspirantes a pertenecer al cuerpo de polica#

1¿6e aplican cursos de capacitación al personal de seguridad p&blica#:indicar<

$

¿"ada ue tiempo se aplican pruebas antidoping a todo el personal de seguridadp&blica#

 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????? ¿Los resultados se consideran en sus polticas de selección y permanencia delpersonal#

+

¿"on ue sistemas y mecanismos de in'ormación su'iciente en materia de seguridadp&blica cuenta el municipio como apoyo para el diseFo de estrategias y programas#:indicar<

¿6e cuenta con datos estadsticos de los ndices de delincuencia, tanto en la cabeceracomo en las 7reas rurales del municipio# :indicar<

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/¿"on cu7ntas patrullas de polica cuenta el municipio# :indicar<

3¿Los pagos al personal de seguridad p&blica se e'ect&an con c4eue nominati(o o por (a electrónica#:indicar<

II. EVALUACIÓN DE RIESGOS

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5

¿"uenta el H. Ayuntamiento con procedimientos pre(enti(os presupuestarios yprogramas de protección ci(il para en'rentar riesgos climatológicos o contingenciasnaturales#

III. SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN

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8

¿ue proporcionado el sistema de contabilidad por alguna ;nstitución 2ubernamental oaduirido a un pro(eedor por parte del H. Ayuntamiento#:;ndicar

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IV. PROCEDIMIENTOS DE CONTROLEFECTIVO Y BANCOS

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/$

¿"u7ntas cuentas bancarias se tienen y cu7l es el propósito de cada una de ellas#:;ndicar<

/+

¿encione los n&meros de cuentas bancarias en el ue se depositaron y ejercieron losrecursos#T&!o e Re%"*o N67. e C#$ T&!o e C#$ I+#"%&8+ 9$+%$*&$ Lo%$(&$

 _______________ __________ __________ _________________ _________ _______________ __________ __________ _________________ _________ _______________ __________ __________ _________________ _________ _______________ __________ __________ _________________ _________

/

!ombre las personas autori-adas, por el H. Ayuntamiento para librar c4eues en lascuentas seFaladas en la pregunta n&mero +5*NOMBRE CARGO MANCOMUNADA AFIANZADOS COMPA:A

 ___________ ___________ __________________ ________________ _____________ ___________ ___________ __________________ ________________ _____________ ___________ ___________ __________________ ________________ _____________ ___________ ___________ __________________ ________________ _____________

//¿E%iste autori-ación pre(ia de la salida de e'ecti(o#

/3¿6e 4acen todos los desembolsos con c4eues nominati(os#

/5¿Est7 pro4ibida la e%pedición de c4eues al portador, ustedes mismos o nosotrosmismos#

/8¿Los c4eues anulados son cancelados y arc4i(ados#

/=¿6e 'irman los c4eues en blanco#

3> ¿Las cuentas de c4eues se concilian mensualmente, se in(estigan y registran losajustes ue de ellas se deri(an#

31¿6e controla la secuencia num)rica de los c4eues#

3$¿6e cancelan los documentos:comprobantes< con un sello 'ec4ador de pagado de talmanera ue se pre(enga su reutili-ación#

3+¿El pago de las 'acturas es aprobado por un 'uncionario responsable#

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FONDO FIJO

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3

¿"uentan con 'ondos 'ijos#En caso de ser a'irmati(a indicar el n&mero, nombre de ui)n se le asigno y el monto decada uno de ellos*

3/

¿Dui)n autori-ó la creación de estos 'ondos 'ijos#:;ndicar

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N-A S NO / 2 COMENTARIOS DEL AUDITOR:;ndicar ui)n

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No. P R E G U N T A SRe!"e#$ E!$%&o e'%("&)o !$*$ e* ((e+$o !o* e( $"o* 

N-A S NO / 2 COMENTARIOS DEL AUDITORbienes muebles e inmuebles se encuentran resguardados en alg&n 7rea espec'ica#:;ndicar

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PAGO DE IMPUESTOS

No. P R E G U N T A SRe!"e#$ E!$%&o e'%("&)o !$*$ e* ((e+$o !o* e( $"o* 

N-A S NO / 2 COMENTARIOS DEL AUDITOR

=1¿6e tiene un 7rea ue determine los impuestos a los ue por Ley est7 sujeto el H.

 Ayuntamiento#

=$

El 7rea o persona ue determine los impuestos, reali-a las siguientes 'unciones*

1. Prepara la in'ormación a enterar con los datos de la contabilidad

$. Cetermina los impuestos ue deben enterar 

+. Autori-a la presentación de los enteros

. Gigila el cumplimiento de las obligaciones 'iscales

/. "oncilia periódicamente los registros contables

=+¿6e tiene preparado un calendario de obligaciones 'iscales#

PERSONAL Y NÓMINA

No. P R E G U N T A SRe!"e#$ E!$%&o e'%("&)o !$*$ e* ((e+$o !o* e( $"o* 

N-A S NO / 2 COMENTARIOS DEL AUDITOR

=¿Las nóminas, antes de su pago, son (eri'icadas con respecto a salarios, deducciones,c7lculos y sumas#

=/¿Las nóminas son 'irmadas antes de su pago por las personas ue las preparan, re(isany autori-an#

=3¿6e obtienen recibos de los empleados y trabajadores#

=5 ¿Los trabajadores son identi'icados antes de e'ectuar el pago#

=8¿Los salarios no reclamados son depositados con oportunidad en la cuenta de bancosrespecti(a#

==¿6e tienen e%pedientes por cada empleado del H. Ayuntamiento#

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V. VIGILANCIA

No. P R E G U N T A SRe!"e#$ E!$%&o e'%("&)o !$*$ e* ((e+$o !o* e( $"o* 

N-A S NO / 2 COMENTARIOS DEL AUDITOR1>> ¿"uenta la "ontralora con un programa anual de auditora#

1>1

¿La "ontralora, con base en sus programas anuales de auditoria y sin perjuicio de loestablecido en otras disposiciones legales, reali-a las acti(idades siguientes#

•

E(al&a los sistemas y procedimientos de las distintas 7reas del H. Ayuntamiento.• Re(isa las operaciones, transacciones, registros, in'ormes y estados 'inancieros.

• E%amina la asignación y utili-ación de los recursos 'inancieros, 4umanos ymateriales.

• Re(isa el cumplimiento de los objeti(os y metas 'ijados en los programas.

• Participa en la determinación de indicadores para la reali-ación de auditorasoperacionales y de resultados de los programas.

•  Anali-a y opina sobre la in'ormación ue producen las 7reas del H. Ayuntamientopara e'ectos de su e(aluación.

• Programa la capacitación al personal de auditora.

• Gigila el cumplimiento de las medidas correcti(as.

• Elabora y actuali-a los manuales de normas, polticas, guas y procedimientos de

auditora y guas de re(isión para la pr7ctica de auditoras especiales.• "ontrola las obser(aciones y recomendaciones deri(adas de las auditoras.

• Ca seguimiento al cumplimiento de las medidas correcti(as.

;RA6 6ELL96

"uestionario de "ontrol ;nterno contestado por*

".????????????????????????????????????????????????? "ontralor unicipal

;ntegrantes de la "omisión de Hacienda unicipal

".??????????????????????????????????????? ".???????????????????????????????????? 6ndico unicipal Regidor ?????? unicipal

 Lugar y 'ec4a*??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 

1.J Este cuestionario deber7 ser contestado, 'irmado y sellado por el "ontralor ;nterno del H. Ayuntamiento y por los ;ntegrantes de la "omisión de Hacienda unicipal, deber7 ser en(iado o entregado al rgano deiscali-ación 6uperior.

$.J ;ndicar con una M si la respuesta corresponde al 1, $, +, para indicar si el "ontrol es bajo, medio o alto, respecti(amente.

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+.J Este cuestionario es una 4erramienta de planeación de la auditora, por lo ue las respuestas ser7n (eri'icadas en el transcurso de la re(isión y el espacio para comentarios del auditor puede ser llenado encualuier momento de la misma.